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UNIVERSIDAD SALESIANA DE BOLIVIA

CARRERA DE CONTADURA PBLICA

SISTEMA DE GESTIN PBLICA


SIGEP
AUDITORA DE SISTEMAS
INTEGRANTES:
ENCINAS RADA ERIKA ROXANA
PERALTA MORALES MANUEL KEVIN
GRUPO:
6
SEMESTRE:
10C 1
GESTIN:
I-2016

AUDITORIA DE SISTEMAS
SISTEMA DE GESTIN PBLICA

SIGEP
1. Introduccin
Durante las fechas del 7 al 14 de abril de 1999, una misin del Banco Mundial
evalu las necesidades de reestructurar el Proyecto de Descentralizacin
Financiero y Responsabilidad ILACO II del convenio N 033 BO, suscrito entre
el Gobierno de la Repblica de Bolivia y el Banco Mundial y, determin un plan
de accin para continuar apoyando el desarrollo e implantacin de un nuevo
Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa SIGMA, sobre la
base de los cambios conceptuales en los rganos rectores de los sistemas que
regula las Leyes 1178 de Administracin y Control Gubernamentales, 1654 Ley
de Descentralizacin Administrativa y 1551 Ley de Participacin Popular.
Con el plan de accin acordado, el Proyecto llegara a cumplir el objetivo crtico de generar
informacin financiera til, oportuna y confiable para el uso del Ministerio de Hacienda, las
entidades del Sector Pblico y la ciudadana en general.
En base al acuerdo logrado con el Banco Mundial, el Proyecto dise, desarroll y puso en marcha
el Sistema Integrado de Gestin y Modernizacin Administrativa SIGMA, en las entidades del
Sector Pblico.
El SIGMA, fue aprobado mediante Decreto Supremo N 25875 de fecha 18 de agosto de 2000, para
su implantacin obligatoria en todas las entidades del sector pblico, previstas en el artculo 3 de la
ley 1178, en forma de prueba de septiembre a diciembre del 2000 y oficialmente a partir del 2 de
enero del 2001 hasta la fecha.
La aprobacin del Sistema se complement con el Decreto Supremo N 26455
de 19 de diciembre de 2001, en el que se estableci las responsabilidades del
uso y administracin de informacin que se genera y transmite a travs de los
sistemas informticos en el marco del SIGMA. Asimismo, ampli el mbito de
aplicacin del Decreto Supremo N 25875 a las unidades administrativas de los
Poderes Legislativo y Judicial, previstas en Artculo 4 de la Ley N 1178.
2. Definicin
SIGEP (Sistema de Gestin Pblica), es un sistema informtico integrado que se constituye en una
herramienta de apoyo a la Gestin Administrativa Financiera de aplicacin obligatoria para todas
las Entidades Pblicas en el Estado Plurinacional de Bolivia.
La cual est encargada del registro de la ejecucin pblica de los recursos econmicos del estado,
as mismo recaudar informacin financiera que pueda ser til para el Ministerio de Hacienda, para
entidades pblicas y la misma sociedad.
3. Requisitos TcnicosMnimos del SIGEP
1

Instalacin y configuracin:(Para Todas las Entidades Conectadas por Internet y las Directamente
Conectadas a la DGSGIF)
Requerimientos de Conexin:
Conexin de Internet con un ancho de banda mnimo de
1Mbps OnLine o 2 Mbps ADSL (el ancho de banda es
variable en funcin del nmero de usuarios que se van a
conectar al Sistema).
Para las entidades actualmente conectadas a la DGSGIF se
sugiere mantener la conexin por la misma.
Requerimientos de Hardware:
Espacio en Disco Duro:

2 Gb aproximadamente.

Procesador Central:

Pentium IV o superior.

Memoria RAM:

Mnimo 1 Gb libres (*) o superior.

Impresora:

Laser o a Chorro de Tinta.

Requerimientos de Software:
Sistema Operativo Microsoft Windows XP, VISTA y 7,
Distribuciones Linux que soporten Firefox, Ubuntu,
Centos, Red Hat.
Internet Explorer 7.0, 8.0 (NO Internet Explorer 9.0 o
superior).
Mozilla Firefox 3.5 (preferentemente) o superior.
Java RuntimeEnvironment (JRE), 1.5 o superior.

4. Requisitos TcnicosMnimos del SIGMA (Slo para entidades conectadas a la


DGSGIF)
Instalacin y configuracin
2

Requerimientos de Hardware:
Espacio en Disco
Duro:

80 Mb aproximadamente

Procesador Central:

Pentium IV o superior

Memoria RAM:

512 Mb libres (*) o superior

Monitor:

Resolucin 800x600 (fuentes


pequeas)

Impresora:

Laser o a Chorro de Tinta

Requerimientos de Software:
Sistema Operativo Microsoft Windows 98/2000 y XP
Internet Explorer 5.0, 5.5 y 6.0
Acrobat Reader 5.0 (o una versin superior)
Oracle Jinitiator 1.3.1.26 (Java Virtual Machine - JVM)
Parche para firma digital
Oracle RemoteReportPrint (slo para aquellos usuarios que
requieran impresiones directas)
Instalacin de Software:
1. Se debe instalar el navegador con las opciones por defecto
2. Se deber Instalar el Oracle Jinitiator versin 1.3.1.26 en el computador del
cliente. Luego de finalizada la instalacin es necesario que Netscape Navigator
vuelva a ejecutarse de modo que sea tomado en cuenta el plug-in en la nueva
sesin.
3. Se deber Instalar el Acrobat Reader, versin 4.0 o superior en el computador del
cliente. Cuando se efecte la instalacin de este software es recomendable aceptar
los valores propuestos por defecto.
4. Se debe aplicar el parche de la firma digital
El orden de instalacin propuesto es el recomendado de modo que todos los productos interacten
adecuadamente.
Configuracin del Software:

1. Configurar de modo que se tenga como pgina de inicio del SIGMA el URL que se
le indique oficialmente, por ejemplohttp://www.sigma.gob.bo
2. Se debera tener por defecto: una conexin directa a Internet, sin embargo si es que
se tuviera una conexin a travs de un servidor proxy se deber efectuar la
configuracin respectiva en el Netscape Navigator.
3. Es importante recalcar que en la seccin de las excepciones en dominios, se
configure de modo que el dominio ilaco.gov.bono sea tomado en cuenta.
5. Pasos para registrar el poa y el presupuesto en el SIGEP.
1. Inicio de la administracin del ciclo presupuestario
- Direccin general de Programacin y Gestin Presupuestaria (DGPGP)
2. Registro de la Misin, Visin, Objetivo Estratgico Institucional, con su respectivo sector
econmico.
Operador Institucional de Planificacin
3. Aprueba los Objetivos Estratgicos Institucionales
- Responsable Institucional de Planificacin
4. Registro de Objetivos de Gestin Institucionales y Especficos del POA y articulacin con
la red de objetivos de largo plazo.
- Operador Institucional de Planificacin.
5. Registro y relacionamiento de Unidades Ejecutoras, Direcciones Administrativas,
categoras programticas.
- Encargado de Presupuesto Institucional.
6. A prueba Direccin Administrativa, Unidad Ejecutora, Categora Programtica y su
Relacionamiento.
- Jefe de Presupuesto Institucional.
7. Relaciona Objetivos de Gestin Institucionales (OGI) con programas y registra el
porcentaje de ejecucin trimestral.
- Operador Institucional de Planificacin.
8. Verifica versin POA
- Responsable Institucional de Planificacin.
9. Programacin del Ingreso y Gasto corriente.
- Encargado de Presupuesto Institucional.
10. Presentacin del presupuesto a la DGPGP (operacin que concluye la formulacin del
presupuesto en la entidad)
- Jefe de presupuesto Institucional.
6. Manuales de procedimientos del SIGEP
Manual de procedimientos de modificaciones presupuestarias:
El presupuesto Institucional es un instrumento para la determinacin de recursos y su asignacin a
los distintos gastos que se prevea ejecutar en una determinada gestin fiscal, siendo uno de los
parmetros de medicin de la gestin pblica, que permite el seguimiento y evaluacin a la
consecucin de los objetivos. El presupuesto contempla como uno de sus principios la flexibilidad,

que se expresa en cambios o modificaciones del presupuesto inicial, sujeto a regulaciones legales y
tcnicas.
Manual de procedimientos para registro de recursos:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica, efectuar la ejecucin de
recursos en las etapas del Devengado y Percibido, Los recursos son percibidos por diversos
conceptos como por la venta de bienes y servicios, las transferencias y crditos otorgados por
financiadores y otros.
Manual de procedimientos de registro de recursos en especie:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el registro
de transferencias de cursos por concepto de Renta Dignidad. Este procedimiento es aplicado para
los procesos correspondientesde los recursos recibidos por transferencias de la Renta Dignidad.
Manual de procedimientos de pago de haberes:
El presente procedimiento describe la forma de efectuar los pagos de planillas de sueldos del
personal de la entidad, mediante el Sistema de Informacin de Gestin Fiscal SIGEP y describe
los procedimientos para pago de:
Personal Permanente o de Planta
Personal Eventual
Personal Consultores de Lnea.
Manual de procedimientos para pago de consultor:
El Manual de Procedimientos para pago de Consultoras permite, mediante el Sistema de Gestin
Pblica SIGEP, efectuar el pago de diferentes servicios deconsultora,abeneficiarios debidamente
registrados. Las entidades que se encuentran conectadas al sistema debern registrar el comprobante
de ejecucin presupuestaria de gastos en las etapas: preventivo, compromiso y devengado, en el
mdulo de Ejecucin del Gasto (EGA). Este procedimiento se aplica atodos los pagos
porConsultora, incluyendo las retenciones para aquellos casos en que los proveedores del servicio
no emitan la factura; por tanto, la entidad, en calidad de Agente de Retencin, debe proceder a
retener los importes correspondientes a Tributos Fiscales y proceder a su pago segn las fechas de
vencimiento establecidas en la normativa vigente.
Manual de procedimientos para la administracin y pago de acreedores:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago a
Acreedores de Ley y No Ley, los cuales han sido registrados en los siguientes tipos de
comprobantes de ejecucin presupuestaria de gastos C-31: Pago de Haberes.- por retenciones a
Acreedores de Ley aportes de Ley (aportes al seguro social) y de No Ley (Retenciones Judiciales,
otros)), que se acumulan en el Modulo de Acreedores, luego de haberse efectuado el pago del
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liquido pagable de la Planilla de Haberes del personal de la entidad. Pago de Bienes y Servicios.por retenciones de impuestos en los casos que el proveedor no emita factura, y la entidad debe
actuar como Agente de Retencin. En ambas situaciones, el Comprobante de Ejecucin Original C31, se elabora por el total autorizado: importe lquido a pagar ms acreedores, continundose con el
proceso hasta llegar al estado Firmado. En la fase de aprobacin de la priorizacin de pago del
comprobante, el proceso se disgrega de la siguiente manera:
Sobre el Lquido pagable, se contina con el proceso normal de pago, hasta la entrega del cheque.
Respecto al pago de retenciones se efecta la transferencia a la Libreta de Acreedores, para su
posterior pago. El presente Manual contempla el proceso de pago a acreedores.
Manual de procedimientos para el registro de bajas mdicas:
Este procedimiento permite, a travs del Sistema de Gestin Pblica SIGEP, el registro de la
devolucin citada, mediante un comprobante de ejecucin de recursos C-21. La Baja Mdica es un
beneficio que se concede al personal de la entidad, conforme al Cdigo de Seguridad Social, por las
causales correspondientes: enfermedad, maternidad y otros. El empleado beneficiado con esta Baja,
percibe el total de su remuneracin; que debe ser financiada por la Caja de Salud en la cual est
asegurado, en razn de los aportes patronales que se efectan. El Presente Manual considera las
siguientes opciones:
1) Registro de Bajas Mdicas con devolucin
2) Registro de Bajas Mdicas sin devolucin
Manual de procedimientos para el pago de pasajes y viticos:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago de
Pasajes y Viticos, mismos que deben ser registrados en el comprobante de ejecucin presupuestaria
de gastos C-31 Con Imputacin Presupuestaria. Se aplica para los procesos correspondientes al
pago de pasajes y viticos otorgados a funcionarios pblicos de la entidad, en el caso de viticos
consignar la retencin de Ley correspondiente al RC-IVA (Rgimen Complementario del Impuesto
al Valor Agregado), por lo tanto la entidad en calidad de Agente de Retencin, debe proceder a
retener los importes correspondientes al mencionado tributos fiscaly proceder a su pago segn las
fechas de vencimiento establecidas en la normativa vigente. El presente Manual contempla los
procedimientos relativos a:

Pago de Pasajes y Viticos


Reversin del comprobante
Descargo de Pasajes y Viticos
Manual de procedimientos para el pago de servicios bsicos:
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El presente procedimiento pretende ser una gua para realizar registros y conocer sobre la
Administracin y Pago de Servicios Bsicos, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP. Este
procedimiento se aplicara una vez que la Unidad Financiera tenga el documento de respaldo
correspondiente (Facturas) del pago de luz, agua. Telfono, internet, etc.
Manual de procedimientos basicos para la compra de bienes:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago por
la compra de bienes y servicios a los diferentes proveedores debidamente registrados como
beneficiarios. Las condiciones para la Contratacin Directa de Bienes y Servicios deben ser
reglamentadas por cada entidad pblica en su Reglamento Especfico de Administracin de Bienes
y Servicios.
Manual de preocedimeintos de avance de obras:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago de
Planillas de Avance de Obrar, conforme las siguientes operaciones:
1) El registro del anticipo del 20% establecido por norma,
2) El pago de planillas de avance de obras, descontando la devolucin del Anticipo Financiero 3) La
devolucin del Anticipo Financiero: Cuando el Anticipo ha sido otorgado en gestin vigente
Cuando el Anticipo ha sido otorgado en gestin pasada
4) El registro de la Garanta de Cumplimiento de Contrato equivalente al 7% del monto total del
contrato
5) La Devolucin de Garantas. Con este objetivo se presentan secuencias bsicas de estos procesos
de integracin de la informacin y las responsabilidades de los diferentes involucrados en este
proceso.
Manual de procedimeintos para boletas de garantia:
Este procedimiento pretende ser una gua para efectuar el registro de Boletas de Garanta
Ejecutadas, a travs del Sistema de Gestin Pblica SIGEP. Una vez que a travs de la Unidad
Jurdica se haya realizado la Ejecucin de la Boleta de Garanta, la Entidad proceder a realizar el
registro de este ingreso a travs de un documento C-21.

Manual de procedimientos almacenes:


El siguiente procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el
control de las entradas y salidas de existencias, provenientes deAlmacenes, determinando el stock
con que cuenta la entidad. Se aplica para los procesos correspondientes a la adquisicin de
suministros, as tambin a procesos de adquisicin de bienes tangibles, la entidad debe proceder a

llevar el control de sus existencias mediante la documentacin que autorice las entradas y salidas
establecidas en la normativa vigente.
Manual de procedimientos deuda interna:
Corresponde al pago de deuda por operaciones de crdito realizadas con financiadores internos. . 7
de 16 Sistema de Gestin PblicaManual de Procedimientos para Pago de Deuda Interna Las
operaciones de deuda comercial con el sector privado y/o prstamos internos obtenidos de
proveedores o de la banca, se registran como Otros Financiamientos. El cdigo OTFIN es la
individualizacin de cada uno de los crditos o financiamientos percibidos. El registro est
compuesto de 12 dgitos, que identificanel nmero de Registro del Prstamo o Crdito otorgado a la
entidad. La identificacin del nmero OTFIN es necesaria para las transacciones presupuestarias y
sin imputacin presupuestaria, y responde a las siguientes caractersticas:
Los 4 primeros dgitos al cdigo de la entidad,
Los 2dgitos siguientes al Cdigo de la Direccin Administrativa,
2 dgitos alCdigo de la fuente de financiamiento 4 dgitos que corresponden al correlativo del
crdito.
Manual de procedimeintos deuda flotante:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago de
los Comprobantes de Ejecucin de Gastos C-31 con imputacin presupuestaria, que se encuentren
en estado DEVENGADO FIRMADO. Un gasto est DEVENGADO, cuando nace la obligacin
de pago a favor de terceros, que puede producirse por las siguientes razones:
Por la recepcin conforme de los bienes o servicios adquiridos por la Entidad.
Al vencimiento de la fecha de pago de una obligacin.
Cuando por acto de una Autoridad competente, se efecta una donacin o transferencia a terceros.
Los pagos de gastos devengados deben ser pagados con partidas presupuestarias del Grupo de Gasto
600, por lo que deben ser inscritas en el presupuesto de cada Entidad. Para este propsito los
Comprobantes de Ejecucin de Gastos deben encontrarse en estado Firmado al 31 de diciembre de
la gestin pasada.

Manual de procedimientos fondos en avance:


Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el pago de
Fondos en Avance, este procedimiento permitir determinar las atribuciones del funcionario

designado para la administracin del fondo en avance y establecer el procedimiento de desembolso


y administracin del fondo en avance dentro del SIGEP.
Manual de procedimeintos fondos en custodia:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, el tratamiento de la
administracin de Fondos en Custodia, depositados en emergente de las dos siguientes situaciones:
Fondos en custodia por Cheques Anulados Fondos en Custodia por Depsitos no Identificados
Manual de procedimeintos rotativo y caja chica:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar la Apertura,
Reposicin y Cierre del Fondo Rotativo.
Manual de procedimeitnos anula cheques en transito:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar la anulacin
de cheques que no han podido ser cobrados por el beneficiario en la gestin anterior. 2 MARCO
LEGAL Y NORMATIVO
Manual de procedimeitnos transferencia efectiva entre das comisiones bancarias:
Los procedimientos descritos en ese Manual, permiten, mediante el Sistema de Gestin Pblica
SIGEP, efectuar la Transferencia Efectiva de Recursos entre Direcciones Administrativas (DAs).
Debido a que el presupuesto de recursos es institucional (no est distribuido por DAs), varios de los
ingresos percibidos ingresan a la Cuenta Recaudadora asociada a la DA Central, por lo que se
requiere la distribucin correspondiente Estas transferencias contemplan los siguientes casos: 1)
Transferencia entre Libretas, cuando se efectan dentro la Cuenta nica, y la asignacin de los
recursos percibidos a cada Direccin Administrativa, se efecta por la DA Central. Estas
operaciones se presentan en el Numeral 3 del presente Manual 2) Transferencias entre cuentas, en el
caso de que se dispongan de cuentas mixtas (recaudadoras y pagadoras) relacionadas a las
diferentes Direcciones Administrativas Estas operaciones se presentan en el Numeral 4 del Manual
3) Compensacin entre DAs, que se aplica debitando la cuenta origen y acreditando la cuenta
destino Estas operaciones se presentan en el Numeral 5 del Manual.
Manual de procedimientos fndr:
Este procedimiento permite, mediante el Sistema de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el registro
de pagos de contraparte para la ejecucin de proyectos financiados con prstamos canalizados por el
Fondo Nacional de Desarrollo Regional - FNDR.

Manual de procedimientos comisiones bancarias:


El procedimiento para el registro de Pago de Comisiones Bancarias, permite, mediante el Sistema
de Gestin Pblica SIGEP, efectuar el registro de dbitos directos de Comisiones Bancaria
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realizados por la Banca, por los conceptos e mantenimiento de cuentas, transferencias y otros
movimientos de cuentas.
Manual de preocedimeitnos reversiones de c-31 con retenciones:
El procedimiento de Reversin de Documentos Sin Boleta de Depsito es una herramienta para el
usuario de la Entidad para poder realizar las reversiones de pago Sin Boleta de Depsito.
Manual de usuario fondo rotativo y caja chica:
Se describe como Fondo Rotativo y Caja Chica, a los recursos destinados a cubrir gasto menores e
imprevistos, determinado segn reglamento especfico de cada entidad Pblica, el mismo debe ser
elaborado segn la normativa legal vigente. La Direccin General de Sistemas de Gestin de
Informacin Fiscal dependiente del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal y a su vez
del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, pone a disposicin de los usuarios el mdulo de
Fondo Rotativo y Caja Chica. Como una herramienta de automatizacin de los procesos frecuentes
como Apertura, Reposiciones y Cierres, adems de delimitar su uso y operatividad.
7. Bibliografia
www.sigep.sigma.com .bo

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