EJEMPLO 2

EJEMPLO
El 08/11/2011 a las 17:00pm se realiza el arqueo de caja el Sr: Juan Perez
custodio, obteniendo los siguientes resultado :
5 Billetes de $1
8 Billetes de $5
10Billetes de $10
10 Billetes de $50
40 Billetes de $100
14 Monedas de $0.50
60 Monedas de $0,25
Adems encontramos un ch. del Banco del Austro de $935 y otro ch. del Banco
Pichincha de $515 un comprobante de energa elctrica de $345 .
NOTA: 3 billete de $100 es falso la empresa asume la perdida cualquier otro tipo
de faltante se descontara al empleado. El saldo del libro de caja es de $6462
REGISTRO CONTABLE
EMPRESA "XYZ"
DIARIO GENERAL
FECHA
DETALLE
08/11/2011.--------X------perdida fortuita
caja
P/R faltante de caja
TOTAL

DEBE

HABER
300
300
300

300

ACTA DE ARQUEO
EMPRESA "XYZ"
ACTA DE
ARQUEO DE
CAJA
FECHA: 08/11/2011
CUSTODIO: Juan
Lpez
EFECTIVO:
CANTIDAD
37

HORA:17:00pm
DELEGADO: Andres Barros

DENOMINACION
Billetes de $100

10
10
8
5
14
60

CHEQUES
FECHA
08/11/2011
08/11/2011

COMPROBANTE
FECHA
08/11/2011

TOTAL
PRESENTADO:
SALDO
CONTABLE:
DIFERENCIA:

OBSERVACIONES:

Billetes de $50
Billetes de $100
Billetes de $5
Billetes de $1
Monedas de $0,50
Monedas de $1.00
TOTAL

CONCEPTO
Banco del Austro cta
N 2645
Banco del Austro cta
N2332
TOTAL

CONCEPTO
Pago energia
electrica
TOTAL

6162
6462
300

Existe un faltante de $ 3'0 por un

billete falso

Esquema para realizar el arqueo de caja

Arqueo de caja menor
Efectuado el dia------ del mes ---------- del ao------ hora
Movimiento del efectivo
Saldo del mes anterior
+ Ingreso durante el mes o periodo equivalente al reembolso
- Gastos del mismo mes o periodo
= Saldo en caja
La composicin del saldo de caja

VALOR

se expresa de la siguiente manera:

*En billetes: se puede colocar la cantidad de cada denominacin y un total.
*En monedas: se puede colocar la cantidad de cada denominacin y un total
*En documentos; especificando si son cheques vales etc
Total efectivo
Detalle de cheques
Se especifica para cada uno de los cheques el No. De cheque, banco al que
pertenece el cheque, nombre el cliente y la cantidad. y se totaliza.
Igual se hace con los vales, aunque se debe procurar que los vales sean
cubiertos en el menor tiempo posible (dependiendo de las polticas de la
empresa)
Totalizando los valores obtenidos
Finaliza haciendo Anotacin de lo que se encontr en la caja luego de haber
realizado el arqueo comparando el saldo de la cuenta con el resultado obtenido
especificando si hubo sobrante, faltante o los valores concuerdan con los libros.
Por Ultimo firma el cajero y la persona que realizo el arqueo con fecha y hora
de finalizacin.

____________________
funcionario autorizado para hacer el arqueo
____________
Cajero
Los resultados obtenidos son informacin confidencial de la empresa
Universidad Tcnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditora
Fundamentacin Contable de Comercios y Servicios
Elaborado por: Dr. Mauricio Arias

deben ser registrados en el momento del arqueo, el faltante

con un recargo al
cajero ms un 10% de multa sobre el v
alor, o el sobrante con
cargo a la cuenta contable
otros ingresos.

Todo billete falso recibido sin tomar las debidas precauciones se cargar al
responsable.

Los billetes deteriorados a cargo de la empresa

SE SOLICITA:
1.
Elaborar el acta de arqueo de caja
2.
Contabilizar las novedades del arq
ueo

DESARROLLO DEL EJEMPLOARQUEO DE CAJA

Efectuado el da. De Abril de 200

MOVIMIENTO DEL EFECTIVO

Saldo
anterior.
INGRESO DEL MES DE ABRILSUMA TOTAL
Menos: EGREOSO DEL MES DE ABRIL..SALDO DEL MES .

DEL EFECTIVO (SALDO)

En Billetes.En
monedas
COMPOSICION

divisionarias

.En documentos
valorados
.