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TRABAJO
ACADMICO
2016-I
Seccin:
01-1
Nota:
Mdulo I
FORMA DE PUBLICACIN:
Apellidos y nombres:
OVIEDO GARCIA,
BERTHING DAVID
Cdigo de matrcula:
2012102064
Panel de control
Uded de matrcula:
CUSCO
Fecha de publicacin en campus
virtual DUED LEARN:
HASTA EL DOM. 29 DE
MAYO 2016
A las 23.59 PM
(Hora peruana)
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1. Recuerde verificar la
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de su Trabajo
Acadmico en el
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su trabajo para asegurar
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2.
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en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma acadmico 2016-I por lo que no se aceptarn
trabajos extemporneos.
1TA20161DUED
3.
Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirn para su
autoaprendizaje mas no para la calificacin, por lo que no debern ser consideradas como trabajos
acadmicos obligatorios.
5. Estimado alumno:
El presente trabajo acadmico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta 4 y para el examen final debe haber
desarrollado el trabajo completo.
Investigacin bibliogrfica:
Otros contenidos
TRABAJO ACADMICO
Estimado(a) alumno(a):
Reciba usted, la ms cordial bienvenida al presente ciclo acadmico de la Escuela
profesional de Ciencias Contables y Financieras en la Universidad Alas Peruanas.
En la gua de trabajo acadmico
PREGUNTAS:
2TA20161DUED
El SNIP establece que todo PIP debe seguir el Ciclo de Proyecto que comprende las
fases de Preinversin, Inversin y Postinversin
3TA20161DUED
El
Resolutivo
4TA20161DUED
5TA20161DUED
6TA20161DUED
7TA20161DUED
11.1 Las Oficinas de Programacin e Inversiones, o la que haga sus veces, de cada
Sector, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la viabilidad de los
Proyectos de Inversin Pblica. Esta atribucin puede ser delegada, por el rgano
Resolutivo, a las entidades y empresas adscritas a su Sector. Asimismo, pueden
acordar con las entidades registradas en el REPIP, la evaluacin de los Proyectos de
Inversin Pblica bajo la responsabilidad funcional de su Sector.
11.2 Las Oficinas de Programacin e Inversiones, o la que haga sus veces, de los
gobiernos regionales y locales, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la
viabilidad de los Proyectos de Inversin Pblica. Esta atribucin puede ser delegada,
por el rgano Resolutivo, a las entidades y empresas adscritas a su gobierno regional
o local. Asimismo, pueden acordar con las entidades registradas en el REPIP, la
evaluacin de sus Proyecto de Inversin Pblica.
11.3 Los Proyectos de Inversin Pblica de los gobiernos regionales y locales deben
enmarcarse en las competencias propias de su nivel de gobierno, establecidas por ley.
11.4 Las empresas de servicios pblicos de propiedad o bajo administracin de ms
de un gobierno regional o local, son las instancias facultadas para evaluar y declarar la
viabilidad de los Proyectos de Inversin Pblica que formulen, con las mismas
atribuciones y requisitos sealados en el presente artculo.
11.5 El Responsable de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus
veces, es responsable por el cumplimiento de las normas tcnicas, metodologas y
procedimientos establecidos en las normas reglamentarias y complementarias del
Sistema Nacional de Inversin Pblica.
11.6 Asimismo, las Oficinas de Programacin e Inversiones proponen al rgano
Resolutivo la priorizacin de los Proyectos de Inversin Pblica que se encuentren en
la fase de Inversin y en segundo lugar a los que se encuentren en la fase de
Preinversin, respetando la observancia del Ciclo del Proyecto a que se refiere el
literal a) del artculo 5 de la presente Ley.
11.7 Las Oficinas de Programacin e Inversiones, o la que haga sus veces, mantienen
relacin tcnico-funcional con la Direccin General de Programacin Multianual del
Sector Pblico del Ministerio de Economa y Finanzas.
11.8 El Responsable de las Oficinas de Programacin e Inversiones, o la que haga sus
veces, deber tener el perfil profesional establecido por el Sistema Nacional de
Inversin Pblica, como requisito previo a su designacin, y mantiene una vinculacin
de dependencia funcional con el Ministerio Economa y Finanzas, en su condicin de
ente tcnico rector del Sistema, a travs de la Direccin General de Programacin
Multianual del Sector Pblico, sujetndose a sus lineamientos y disposiciones.
8TA20161DUED
TESDE
DEL
DE
ESTUDIO
AD
FACTIBILID
PROYECTO
1.
MERCADO
CONSUMIDOR
2.
DEMANDA
CONSUMIDORES
ATENDERA
QUE
EL
PROYECTO
DEMANDA
FUTURA
3.
LA
OFERTA
TIPOLOGIA
OFERENTES
DEOLOS
COMPORTAMIENTO
ACTUAL
CONDICIONAN
LA
OFERTA
4.
EL
PRODUCTO
FUTURA
DEL
PRODUCTO
TECNICA
SIMILARES
SUSTITUTOS
COMPLEMENTARIOS
PRODUCTO
COMERCIALIZACION
IMPORTACIONES
DURABILIDAD
Partes que debe contener un proyecto de inversin
1. Introduccin.
Aqu debes agregar una breve resea histrica del desarrollo y los usos del producto,
adems de precisar cules son los factores relevantes que influyen directamente en su
consumo.
2. Antecedentes.
En este captulo es necesario que proporciones detalles de constitucin de la persona
fsica o moral a quien le interesa el proyecto, as como tambin el estudio debe ser
situado en las condiciones econmicas y sociales prevalecientes en el momento de su
realizacin.
3. Objetivo.
9TA20161DUED
Preocpate de sintetizar los fines del proyecto, tanto de manera general como
especfica.
4. El estudio de mercado.
El objetivo aqu es estimar las ventas. Lo primero que debes hacer es definir el
producto o servicio: Qu es?, Para qu sirve?, Cul es su "unidad": piezas, litros,
kilos, etc.? Despus analiza la demanda del producto, a quien lo compra y cuanto se
compra en la ciudad, o en el rea donde est el mercado.
Una vez determinada la demanda, estudia la oferta que existe en el mercado. Pues
esta constituir tu competencia. Responde a las siguientes preguntas: De dnde
obtiene el mercado ese producto ahora?, Cuntas tiendas o talleres hay?, Se
importa de otros lugares?, se debe hacer una estimacin de cuanto se oferta.
De la oferta y demanda, definir cuanto ser lo que se oferte, y a qu precio, este ser
el presupuesto de ventas. Un presupuesto es una proyeccin a futuro.
5. El estudio tcnico.
El objetivo de aqu es disear como se producir aquello que venders. Si se elige una
idea es porque se sabe o se puede investigar cmo se hace un producto, o porque
alguna actividad gusta de modo especial. En el estudio tcnico se define:
- Donde ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto.
- Donde obtener los materiales o materia prima.
- Que mquinas y procesos usar.
- Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.
En este estudio, se describe que proceso se va a usar, y cuanto costara todo esto, que
se necesita para producir y vender. Estos sern los presupuestos de inversin y de
gastos.
6. El estudio financiero.
Aqu demostrars uno de los aspectos ms importantes: La rentabilidad de la idea.
Para medirla se tienen tres presupuestos: ventas, inversin, gastos. Que salieron de
los estudios anteriores.
A travs de estos datos, se podr decidir si el proyecto es viable, o si necesita
cambios, como por ejemplo, si se debe vender ms, comprar maquinas ms baratas o
gastar menos.
Hay que recordar que cualquier cambio en los presupuestos debe ser realista y
alcanzable, si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los
10TA20161DUED
11TA20161DUED
Consumidor
Demanda de bienes y servicios
Oferta de bienes y servicios
Precios de los bienes y servicios
Bienes o servicios
12TA20161DUED
METODOS
CUALITATIVO
CUANTITATIVO
A. MTODOS CUANTITATIVOS
Los mtodos cuantitativos se distinguen por medir valores cuantificables, que pueden
ser frecuencias, porcentajes, costos, tasas y magnitudes, entre otros.
La informacin recopilada a travs de estos mtodos permite:
Reportar sobre los indicadores e
Informar sobre la implementacin de leyes y polticas pblicas donde se quiere
conocer porcentajes o informacin representativa para la totalidad de la poblacin o
una comunidad en general.
Mtodos cuantitativos para la localizacin:
-
B. METODOS CUALITATIVOS
Los mtodos cualitativos son utilizados para hacer interpretaciones y anlisis de
experiencias, percepciones y valores donde se profundiza en el contenido.
Normalmente se aplica los mtodos cualitativos a una muestra relativamente pequea
para poder indagar mucho ms en sus experiencias.
Los datos recopilados a travs de estos mtodos pueden ser utilizados para:
Responder a indicadores; para ilustrar experiencias y opiniones con citas textuales;
Conocer y analizar la secuencia de eventos, relaciones de causa y efecto o cmo las
percepciones afectan las decisiones tomadas;
Construir historias de vida; o
Hacer un anlisis narrativo de discursos (por ejemplo, para identificar si
operadores/as tratan a las mujeres en situacin de violencia de una manera que
defiende y promueve el ejercicio de sus derechos o le culpabiliza).
Mtodos cualitativos para la localizacin:
-
Mtodo Delfi.
Distribucin de planta
Modelo Delfi
14TA20161DUED
Caratula
15TA20161DUED
Dedicatoria
ndice
Introduccin
Captulos (cuerpo del texto)
Conclusiones
Referencias
bibliogrficas.
(De
acuerdo
al
manual
Apa
versin
6)
http://www.suagm.edu/umet/biblioteca/pdf/GuiaRevMarzo2012APA6taEd.pdf
(revisar)
16TA20161DUED
obtener una primera simulacin que nos permita saber a partir de qu cantidad
de ventas empezaremos a generar utilidades.
Costos Variables: son los costos que varan de acuerdo con los cambios en los
niveles de actividad, estn relacionados con el nmero de unidades vendidas,
volumen de produccin o nmero de servicios realizado; ejemplos de costos
variables son los costos incurridos en materia prima, combustible, salario por
horas, etc.
Costos Fijos: son costos que no estn afectados por las variaciones en los
niveles de actividad; ejemplos de costos fijos son los alquileres, la depreciacin,
los seguros, etc.
17TA20161DUED
Donde:
Pe: punto de equilibrio (unidades a vender de tal modo que los ingresos sean iguales a
los costos).
CF: costos fijos.
PVU: precio de venta unitario.
CVU: costo variable unitario.
El resultado de la frmula ser en unidades fsicas; si queremos hallar el punto de
equilibrio en unidades monetarias, simplemente debemos multiplicar el resultado por el
precio de venta.
5. Comprobar resultados
Una vez hallado el punto de equilibrio, pasamos a comprobar el resultado a travs de
la elaboracin de un estado de resultados.
6. Anlisis del punto de equilibrio
Y, por ltimo, una vez hallado el punto de equilibrio y comprobado el resultado a travs
de un estado de resultados, pasamos a analizarlo, por ejemplo, para saber cunto
necesitamos vender para alcanzar el punto de equilibrio, o saber cunto debemos
vender para generar determina utilidad.
VENTAJAS
Sirve para establecer un mejor anlisis del modelo de costo, volumen y utilidad.
Indica el nivel de ventas mnimas requeridas para cubrir todos los costos.
DESVENTAJAS
18TA20161DUED
CAPITAL FINANCIERO
-El capital
humano
tambin
es
considerado
como
una
de
las
caractersticas o cualidades de las
personas (aspectos intangibles como: la
formacin, educacin, escolarizacin, el
conocimiento, la salud) o el nivel de
conocimiento
que
posee
cada
individuo, es decir la fuerza mental que
seamos capaces de desarrollar para
contribuir a los objetivos de la empresa.
-Las capacidades adquiridas por las
personas son bsicas en cuanto a la
concrecin del progreso econmico
-La experiencia que enriquece el capital
humano de un trabajador por situaciones
laborales anteriores y puede tener un
efecto importante en su rendimiento.
-Los valores que enfocados
adecuadamente representan un
importante apoyo para el desarrollo de
los equipos de trabajo y las empresas.
19TA20161DUED
1. Objetivo
Crear una fbrica de Confecciones a partir de tela a base de fibra PET
(reciclada) en el departamento de Cusco.
2. Justificacin:
Mi investigacin para la creacin o implantacin de una fbrica de Confecciones
a partir de tela a base de fibra PET (reciclada) en el departamento de Cusco,
considero que es muy importante, debido a la importancia de creacin de
industrias en nuestro departamento para el aumento de ingresos en esta regin.
3.
CULTURA ORGANIZACIONAL
MISIN:
Somos una organizacin Pionera en realizacin de confecciones en base de
fibra reciclada del PET en el departamento de Cusco, comprometida
arduamente con el medio ambiente.
VISIN:
Somos una organizacin Pionera en realizacin de confecciones en base de
fibra reciclada del PET en el departamento de Cusco, comprometida
arduamente con el medio ambiente.
ORGANIGRAMA:
20TA20161DUED
GERENTE
ADMINISTRAD
OR
JEFE DE
PLANTA
CONTADOR
SEGURIDA
D
OPERADO
RES
21TA20161DUED
I.
ESTUDIO DE MERCADO
22TA20161DUED
DEPARTAMENTO DE CUSCOE
Grupos
de Edades
Cantidad
Poblacional
Porcentajes
0a5
131 074
11.8
6 a 11
134 270
12.1
12 a 17
145 343
13.1
18 a 24
143 909
12.9
25 a 34
167 860
15.1
35 a 44
141 770
12.7
45 a 59
144 352
13.0
60 a 69
53 929
4.8
70 a ms
50 361
4.5
Total
1 112 868
100
Segn el cuadro:
MERCADO POTENCIAL: 456 275.88 HABITANTES que sera el 41% de la poblacin
de Cusco.
MERCADO EFECTIVO:
potencial.
OFERTA DEL MERCADO: Se produce una oferta de 200 560 (fuente INEI)
MENSUAL, con respecto al mercado Textil en Cusco Eso quiere decir que mi
DEMANDA INSATISFECHA sera la siguiente:
DI= 273 765.528 - 200 560
DI= 73 205.528
MERCADO OBJETIVO: cubrirla solo el 30%
MO= 73 205.528 x 0.30
MO= 21000 MENSUAL
Mo= 252000 anual
2. PROYECCIN
Demanda proyectada del histrico de confecciones en Lambayeque y
utilizando el mtodo de regresin y correlacin se puede observar a
continuacin la proyeccin que se ha planteado para este proyecto en 10
aos
23TA20161DUED
AOS
x2
xy
2006.00
245577
245577
Segn formula:
2007.00
250384
500769
2008.00
256029
768087
2009.00
260424
16
104169
7
2010.00
263540
25
131770
0
sumatoria
1
5
127595
4
55
387382
9
Y
= 273577.3
A+BX
( ao: 2012)
PROYECCIN
AO
DEMANDA
2011
268980.7
2012
273577.3
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
278174.0
282770.6
287367.2
291963.8
296560.4
301157.0
305753.6
310350.2
314946.9
241401.0
4596.6
3. TAMAO
Para poder determinar el tamao de planta o produccin anual se tiene los
siguientes datos:
Eficiencia de capacidad
Pecio venta:
turno:
horas de trabajo:
das laborados:
Q
Q por trabajador
Al da por trabajador
Al mes por trabajador
Por cada prenda al mes
83%
19.5
3
7
288
38
8
53
1276.8
0.5
h
das
hora
hora
das
MENSUAL
24TA20161DUED
T = 38 X 3 X 7 X 300
T = 229824
Prendas mensual
EFICIENCIA
DEL
ACTIVO
Ingresos (Mensual)
Costo (mensual)
Beneficio
INGRESOS ANUAL
19152
0.43
373464
160843
212620.8
4481568
4. LOCALIZACIN
El proyecto tendr lugar en el departamento de Cusco como anteriormente
se acoto y que a continuacin se realizara la macro-localizacin y la microlocalizacin, usando el mtodo de las ponderaciones:
a. Macro-localizacin:
FACTORES
COSTO
DE
TRANSPORT
E
ACCESO AL
MERCADO
ACCESO A
PROVEEDOR
ES
Puerto
Maldonado
AREQUIPA
CUSCO
30%
30%
20%
SEGURIDAD
15%
ACCESO A
MANO
DE
OBRA
5%
TOTAL
100%
5.6
6.4
6.75
En este cuadro se puede observar que el lugar idneo para poner la fabrica
es en la provincia de Cusco ya que el ponderado resulto 6.75 superior a las
otras provincias en cuestin.
25TA20161DUED
b. Micro-localizacin
FACTORES
SANTIAGO
WANCHAQ
COSTO
TRANSPORTE
DE
30%
ACCESO
MERCADO
AL
30%
20%
15%
5%
100
%
7.1
ACCESO
PROVEEDORES
SEGURIDAD
ACCESO A
DE OBRA
MANO
TOTAL
b. Costos Variables
Entre estos se tienen:
Costo variable
Mprima
M.obra
60000
765434.88
1850
126600
88800
4200
2400
21000
1070284.88
5.6
0.5
26TA20161DUED
Accesorios e hilos
C.v.unitario
Costo variable anual
2.25
8.4
1930118
c. Costos totales
CF + CV
Costo total
3000403
d. Depreciacin
Depreciacion Anual(10%)
Depreciacion
M. tejido Brother
330
M.
estampadora 670
Singer
M.vaporizadora
250
computadora
600
total
1850
PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de equilibrio
96407
Unidades
1879933
Soles
6. COMPONENTES DE LA INVERCION TOTAL
SE TIENE:
o Inv. Intangible
o Inv. Tangible
o Capital De Trabajo
INVERSION FIJA TANGIBLE:
Maquinaria y equipos
Inmuebles
Total
38750
50
38800
ACTIVOS INTANGIBLES
MARCAS
PATENTES
SOFTWARE
CAPACITACION
Constitucin de la empresa
Licencia
Otros
TOTAL
AO 0
2000
2000
5000
3000
3500
1500
1000
18000
27TA20161DUED
CAPITAL DE TRABAJO:
1
mes
inv.
En
prodc.
terminados
1 mes inv. MP
30% ventas al crdito a 2
meses
20% ventas pago adelantado
Capital de Trabajo
TOTAL INVERSIN
206975
107251
124185
41395
397016
438816
7. NECESIDAD FINANCIERA
Mi necesidad de prstamo recaera solo en el 35% de la inversin total:
INVERSION TOTAL
TOTAL
APORTE
PRESTAMO
PROPIO
BANCARIO
ACTIVOS TANGIBLES
38750
25188
13563
ACTIVOS INTANGIBLES
18000
11700
6300
CAPITAL DE TRABAJO
397016
258060
138956
TOTAL
453766
294948
158818
%
65%
35%
FINANCIAMIENTO
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
PRESTAMO
158818
PLAZO
4
TASA
TNAKT
PAGOS ANUALES IGUALES
TEA
26.25%
POTENCIA
2.5
FRC
68749
SERVICIO A LA DEUDA
PERIODOS
0
1
2
3
4
TOTAL
SAL.CAP.
158818
158818
131755
97589
54456
INTERES
0
41686
34583
25615
14293
116177
AOS
24%
AMORTI.
0
27063
34166
43134
54456
158794
RENTA
0
68749
68749
68749
68749
241890
28TA20161DUED
VENTAS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
DEPRECIACION
AMORTIZACION
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD
ANTES
DE
LIMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
1
4481568
1287014
126000
517104
2
5153803
1480067
144900
594670
3
5926874
1702077
166635
683870
4
6815905
1957388
191630
786451
1070285
400
3875
4500
3009178
1472390
1070285
400
3875
4500
3298696.04
1855107.16
1070285
400
3875
4500
3631641.464
2295232.216
1070285
400
3875
4500
4014528.702
2801376.03
441716.91
6
1030673
556532.148
688569.6648
840412.8091
1298575.012
1606662.551
1960963.221
b. Flujo de Caja
Operativo
Econmico
Financiero
FLUJO OPERATIVO
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
AMORTIZACION
TOTAL
1030673
3875
4500
1039048
1298575
3875
4500
1306950
1606663
3875
4500
1615038
1960963
3875
4500
1969338
0
158818
INTERES
TOTAL
158818
30944
48690
76615
267547
24980
0
29849
2
22187
5
29849
3
12055
5
17793
5
29849
4
298491
29TA20161DUED
FLUJO DE SERVICIO A LA
DEUDA
TOTAL
0
45376
6
15881
8
29494
8
1
103904
8
2
1306950
3
161503
8
4
238960
4
298491
298492
298493
298494
740556
1008458
131654
4
209111
0
740556
1749014
306555
8
515666
8
EL VAN Y EL TIR
VAN
FCE
S/. 2,093,565
TIR
B/C
252%
5.6
FCF
S/.
1,936,407.38
283%
7.6
El proyecto es viable, como se puede observar en el VAN ya que son positivos y el TIR
nos ofrece una alta tasa de recuperacin.
30TA20161DUED