pe EB a INFORME N° 004-2008-2-2168 : EXAMEN ESPECIAL A LA LEGALIDAD DE ACTIVOSEXAMEN ESPECIAL A LA LEGALIDAD DE LOS ACTIVOS INDICE, Sintesis Gerencial INTRODUCCION 1. Origen de! Examen 2. Naturaleza y Objetivo del Examen 3. Alcance del Examen 4, Antecedentes y Base Legal de la Entidad 5. Comunicacién de Hallazgos 6. Memorandum de Control interno 7. Otros aspectos de importancia OBSERVACIONES CONCLUSIONES RECOMENDACIONES FOTOS ANEXOS Pag. 49 50SINTESIS GERENCIAL Santiago de Surco, 19 de Enero del 2008 Sefior JUAN MANUEL DEL MAR ESTREMADOYRO ‘Alcalde de la Municipalidad de Santiago de Surco De nuestra consideracion: Ei presente documento contiene el resumen ejecutive de los resultados del E| Examen Especial de Legalidad de Activos el cual se realizo en cumplimiento del Plan Anual de Control de la Oficina de Control institucional; cuyo objetivo general fue determiner si los activos adquiridos por la Municipalidad se encuentran saneados legalmente y si su custodia es adecuada ‘CONCLUSIONES MAS IMPORTANTES 4. Se ha determinado irregularidades en el otorgamiento de la conformidad de servicio por la Teparacién a todo costo del motor de la Camioneta marca Mazda de Placa PGV-786, lo que ha ocasionado un pago indebido, distrayendo fondos por S/. 9,890.00, al haberse pagado a la empresa ‘American Golden Services SAC. por un servicio que no se efectivizd. Ademas, también se ha determinado deficiencias en las Bases Administrativas de la Adjudicacién de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS “Servicio de Reparacién 2 todo Costo del Motor de ia Camioneta MAZDA’, al consignarse servicios y repuestos que no corresponden a términos técnicos validos 0 existentes. 2. Se ha determinado irregularidades en la reparacion del motor de camién cisterna de placa YI 2029, al haberse producido duplicidad de requerimientos de compra de repuestos y en la contratacion de servicios por parte de la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza, conllevando incluso a la compra de repuesto incompatible para el bien a reparar, sin haberse acreditado su instalacion, repuesto cuyo valor asciende a S/. 1,590.00. 3. Se ha determinado una sobrevalorizacion del Servicio de Reparacién General de la Electrobomba de 1HP correspondiente al Gaseocentro de la Municipalidad, servicio efectuado por la empresa ‘American Golden Services S.A.C, favorecida con la Buena Pro en el proceso de Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1200-2007-MSS, ocasionando perjuicio econémico a la Corporacién por el importe de s/. 4,623.23, teniendo en cuenta el precio pagado y el precio promedio det mercado. 4. Se ha determinado inconsistencias en la documentacién sustentatoria de la rendicién de cuenta efectuada por el ex Gerente de Seguridad Ciudadana por el anticipo recibido por S/.14,000.00 al constatarse que el ex funcionario rindid gastos por S/. 5,505.00 con facturas emitidas iregularmente, asi como rindié gastos con documentos por conceptos distintos al que fue autorizado el enticipo por el importe de Si. 8,513.00, desnaturalizando el uso del mismo. Se ha determinado en la documentacién sustentatoria de la rendicién de cuenta efectuada por el ex ‘Sub Gerente de Logistica, por el anticipo de S/. 5,600.00, irregularidades en la adquisicion de bienes y servicios brindados por la empresa “CODE SERVICIOS GENERALES SRL. ~ CODESERGE S.R.L.", por concepto de suministro de materiales y servicio de revision y mantenimiento del sistema eléctrico en el Almacén Central, adquisicién y servicio que no se efectivizeronPRINCIPALES RECOMENDACIONES AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO 1 Disponer el tresiado de los actuados a la Comision Especial de Procesos Adminisiralivos Diseipiinarios, para que de ser el caso, inicle los procesos administrativos disciplinavios los furcibnarioe y ex funcionarios involucrados en los hechos observados en el presente inforne, Que ee setallan en Anexo N° 01, de conformidad con lo dispuesio en el capitulo Xill del Proceso Fe ae elratvo Disciptinario det Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sactor Publico, Decreto Supremo N° 005-90-PCM AL GERENTE MUNICIPAL 2 Disponer que la Gerencia de Administracion, de acuerdo a los hechos expuestos en ol presente informe, efectue to siguiente: 2:4 Meritie la renovacion del contrato administrativo de servicios del Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero, teniendo en cuenta que es reincidente en la comision de iregularidades reveladas, ya Gue anteriormente, en olra accién de control tambien se le identiicé responsabilidad en hechos Similares, lo que ha sido revelado en el Informe de Auditoria N° 003-2008-OCI-MSS, remitido al Despacho de Alcaldia mediante Oficio N° 223-2008-OC-MSS el 10-Oct.2008 2.2 Disponga que el Comité Especial Permanente para la conduccién de procesos de seleccion, para la reparacion de unidades vehiculares, cuente entre sus integrantes por lo menos uno con Ponocimientos técnico sobre el objeto de la convocatoria para una correcta elaboracion de las Bases Administrativas, respecto a las Especificaciones Técnicas. 2.3 Que a través de la Sub Gerencia de Abastecimientos, para ofectos de la determinacion el monto del valor referencial en los procesos de seleccién, se realice un adecuado estudio de mercado en busca de un mejor precio y calidad, cautelando los intereses de la Municipalidad. Asimismo, previa autorizacién del area usuaria cautele ajustar las caracteristicas de los servicios que se van ercontratar, en los casos de reparacion de vehiculos, a fin de que estos correspondan a términos validos y/o existentes. Disponga se efectien las acciones tendentes al recupero del importe S!. 1 $90.00 al Sr. Walter ‘Miguel Chacaliaza Martinez entonces Sub Gerente de Servicios Generales y maestranza, por no haber cautelado la instalacion de los seis (06) anillas, que fueron retirados del Almacén Central por la Sub Gerencia que representd, lo que ocasioné perjuicio econémico a la Municipalidad de Santiago de Surco. Disponga se efectien las acciones tendentes al recupero del importe S/. 4 623.00 al Sr. Eduardo Correa Talledo entonces Sub Gerente de Logistica por no haber efectuado adecuadamente las indagaciones de los precios de mercado para determinar del valor referencial de la Adjudicacion de ‘Menor Cuantia N° 1200-2007-MSS, lo que ha ocasionado un perjuicio econémico a la Municipalicad de Santiago de Surco, ante la sobrevalorizacion del Servicio de Reparacion General de ta Electrobomba del Gaseocentro 1HP. Disponer que la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio Ambiente, a través de la Sub Gerencia de Maestranza efectue lo siguiente: 5.4 Llevar_un efectivo control de las Unidades Vehiculares que se encuentran en reparacion en talleres de terceros, efectuando verificaciones fisicas periddicas para supervisar el avance de las reparaciones, Io que quedara evidenciado en un documento, a fin de que bajo responsabilidad del Funcionario se otorgue la conformidad de servicio cuando 1a reparacién este totalmente Concluida y probada, debiendo haber ingresado la unidad vehicular a las instalaciones de la Municipalidad, a fin de evitar irregularidades en 6! otorgamiento de las conformidades,5.2 Que en su calidad de area usvatia efectie fos requerimientos de repuestos y senicicn Pt fa ot cae vehiculares precisando e identificando los repuestos correspondiente a ser Witades, uMtande requenmientos de compra de repusstos y/o servicios @ contratar que devengsr’ St aenaaetbies yo innecesarios, ademés de indicar la unidad vehicular para et cual se efecive a ‘mquermiento. Asimismo, se cautele la correcta utiizacién de los repuestos adauirdos. Que la Gerencia de Finanzas cautele ol correcto otorgamiento de los fondos municipales 05/2 la Ouse i Joa de Encargos Internos, asimismo disponga que la Sub Gerencia de Contablidad y Costes modalided de Tusiova revision de la documentacion sustentatoria presentada en la renciciones oe certs no admitiendo gastos efectuados por conceplos dislintos a fos solictados y autorizados, 378 ema: due verfigue que los Comprobantes de Pagos que sustenta la rendicién cumplan con la formalidades del Reglamento de Comprobantes de Pago vigente. Atontamente,INFORME N? 004-2008-2-2168 Pagina 1 de 54 1. EXAMEN ESPECIAL A LA LEGALIDAD DE LOS ACTIVOS EXAMEN ESPECIAL A LA LEGALIDAD DE LOS ACTIVOS |. INTRODUCCION ORIGEN DEL EXAMEN El“Examen Especial a la Legalidad de los Activos”, se realiz6 en cumplimiento del Plan Anual fe Control de la Oficina de Controt Insiitucional para el afio 2008, que fue aprobado por la Contratoria General de la Republica mediante Resolucion N° 434-2008-CG de 27. Oct.2008, NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN El presente examen especial corresponde a una accién de control programada de naturaleze Sdministrativa cuyo objetivo general fue determinar si los actives adquirides por la Municipalidad se encuentran saneados legalmente, y si su custodia es adecuada, Los objetivos especificos son los siguientes: 2.1 Determiner si los activos fijos de propiedad de ta Municipalidad son adecuadamente custodiados y si sus gastos de mantenimiento son razonables. 2.2 Determinar si se han efectuado las acciones administrativas y legales a fin de regularizar fa situacion de los bienes muebles @ inmuebles y establecer el estado situacional de los activos dados en cesién de uso. 2.3 Determinar si los controles de bienes en almacén, durante las fases de recepcion, almacenamiento y despacho, asi como los registros de ingresos y salidas son adecuados, 2.4 Determinar si los anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta se han efectuado en forma adecuada y debidamente sustentada de acuerdo a la normative vigente, ALCANCE DEL EXAMEN El presente examen especial se realizo de acuerdo con las Normas de Auditoria Generaimente Aceptadas-NAGA y Normas de Auditoria Gubemamental -NAGU, estas tilimas, aprobadas mediante Resoluciin de Contraloria N° 162.95-CG del 22.Set.95 y modificadas mediante Resoluciones de Contraloria N°s 246-95-CG del 28.Dic.95, 112-97 del 20.Jun.97, 141-99-CG del 25.Nov.99 y 259-2000-CG del 13,Dic.00. El examen comprendié el andlisis y revisién selectiva de las operaciones, registto y documentos relacionados con los activos adquirides, reparacion de vehiculos por el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2006, habiéndose extendido el alcance a operaciones anteriores ylo posteriores al citado periodo por efecto de seguimiento y para lograr los objetivos previstos. Los hechos que constituyen indicios razonables de comision de delito, considerades en las observaciones 01, 04 y 05 son materia de informes Especiales. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, es el érgano de gobierno local emanado por la voluntad popular, creada por Ley N° 6644 de 06.Dic.1929; es un organo de gobierno promotor del desarrollo local, con personeria juridica de derecho publico y plena capacidad \senanninatinan ne @ANTIARANE Q1IDON, COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALJNFORME N® o04-2008-2-2168, Pagina 2 de 54 para el cumplimiento de sus fines; goza de autonomia politica, econémica y administrativa en los asuntos de su competencia, ‘Su organizacion y funcionamiento se encuentra normado por fa Ley N° 27972 Ley Organica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar al vecindario, promover a la adecuada prestacién de los servicios publics y el desarrollo integral sostenible y arménico de la circunscripcién de su jurisdiccion La Municipalidad de Santiago de Surco tiene como objetivos generales para el afio 2008: mejorar el servicio de seguridad en el distro, proporcionar al vecino un entomo grato donde vivir, brindar apoyo a los sectores menos favorecidos, promover la actividad comercial y cultural del distrito y crear una organizacion moderna, Para el cumplimiento de sus fines, la Municipalidad de Santiago de Surco se encuentra estructurada orgénicamente de la siguiente manera Organos de Gobiemo Organos de Alta Direccion Organos Consultivos y de Coordinacién Organo de Control Organos de Asesoria Organos de Apoyo + Organos de Linea Base Legal © Constitucién Politica del Pert = Ley N’ 27972 Ley Organica de Municipalidades de! 27.May.03. * Ley N°27209 Ley de Gestion Presupuestaria del Estado, + Ley N° 27785 Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, = Resolucién de Contraloria N° 320-2006-CG det 30-Oct-2006 que aprueba las Normas de Control interno. + Resolucién de Contraloria N° 162-95-CG que aprueba las normas de Auditoria Gudernamental NAGU, modificada mediante Resoluciones de Contraloria N° 246-95-CG del 28.Dic.95, 112-97 del 20.Jun.97, 141-99-CG del 25.Nov.99 y 259-2000-CG del 13.Die.00. + Texto Unico de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N? 083-2004-PCM y su Reglamento aprobado con Decreto Supremo N° 084-2004-PCM * Ordenanza Municipal N° 247-2005-MSS del 24.Nov.2005 que aprueba el Reglamento de Organizacion y Funciones de la Municipalidad de Santiago de Surco, vigente para el periodo evaluado, + Resolucion N° 447-2004-RASS de 18.May.2004 que aprueba la Directiva N° 002-2004. SGOP-GTIP-MSS “Normas para el otorgamiento de anticipos y rendicién de cuentas" derogada por la Directiva N° 008-2007-MSS “Utilizacion de Fondos Municipales por la Modalidad de Encargos Internos", aprobada mediante Resoluci6n N° 378-2007-RASS. ‘+ Directiva N° 003-2008-MSS "Normas para los procesos de Adquisiciones de Bienes y Contratacion de Servicios y Obras de la Municipalidad de Santiago de Surco, aprobada mediante Resolucion N° 198-2006-RASS de 11,Abr.2006, modificada mediante Resolucién N° 73-2007-RASS de 17.Ene.2007. * Directiva N° 008-2005-MSS sobre Asignacion Uso, Control y Mantenimiento de \Vehiculos de la Municipalidad de Santiago de Surco, aprobada mediante Resolucion de Aicaldia N° 623-2005-RASS del 12-Oct-2005, MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 3 de 54 INFORME N° 004-2008.2-2168 7 5. COMUNICACION DE HALLAZGOS En concordancia con la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 "Comunicacion de Filazgos de Audioria™, probada mediante Resolucion de Contralria N° 165-95-C del 22° Set-95'y sustituida en su texto por Resolucién de Contraloria N° 112:97-CG, 141-9906 ¥ 359-2000.CG del 20-Jun-1997, 25-Nov-1999 y 07-Dic-2000, respectivamente, tos hallazgos femergentes se cursaron los funcionarios, ex funcionarios y_ servidores publicos, ‘comprendidos en las observaciones y que se detallan on el Anexo N° 01, a fin de que nos Sicancen sus aclaraciones y/o comentarios con el sustento documentario pertinente, cuyas fespuestas fueron evaluadas, quedando subsistentes los aspectos que se revelan en é! rubro Observaciones del presente Informe. MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO Las consideraciones sobre la estructura de contro! interno no revelan necesariamente todos Jos aspectos que podrian ser reportables y consecuentementee no revela todos los hechos que tambien pudieran ser considerados como debilidades materiales, debido a la selectividad de la evaluacion de las operaciones, siendo las Areas correspondiente, las responsables de implantar y mantener un sistema eficaz de control interno; sin embargo, aquellas deblidades de control interno detectadas como resultado del examen especial fueron comunicadas al Despacho de Alcaldia mediante Oficio N° 240-2008-OCILMSS y Oficio N? 008-2009-OCl- MSS, documentos que contionen las recomendaciones tendentes a corregir las deficiencias presentadas y fortalecer los controles internos existentes y que se adjuntan en Anexo N° 02. ‘Al respecto, e! Despacho de Alcaidia dispuso la implementacion de las recomendaciones mediante el Memorandum N° 178-2008-A-MSS dirigido al Gerente Municipal, quien @ su voz hace llegar a la Oficina Control institucional el Memorandum N° 1841-2008-GM-MSS, al cual adjunta los informes emitidos por las diferentes areas donde dan a conocer las acciones ‘adoptadas para a implementacion de las recomendaciones contenidas en el Memorandum de Control interno, que se adjuntan en Anexo N° 03. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA 7.1 Controles de las bolsas plasticas de baja densidad color naranja 30” x 40” fuelles de laterales de 5” x 2.5 micras en el Almacén Central de la Municipalidad ‘A respecto, sobre lo controles en la custodia de las bolsas plastices de baja densidad color naranja 30° x 40” fuelles de faterales de 5” x 2.5 micras en el Almacén Central de fa Municipalidad, se ha evidenciado que en los periodos 2006 y 2007 mediante Licitacion Piblica N° 003-2006-MSS la Municipalidad adquirié a la Empresa Boman SAC, Bolsas Plasticas de Polietiieno de diferentes tipos y colores entre las cuales se incluyd 1,400 millares de bolsas de baja densidad color naranja 30° x 40" fuelies de laterales de 5° x 2.5 micras, habiéndose suscrito el Contrato N° 004-2006-LP-MSS' de! 24.May.2006: ‘efectuandose las entregas como se detalia en el siguiente cuadro: oaliniiio C ee 7 FECHADE | T ] “| axe | ERE, | oe | rom | arcscsermneoncononinn 1 sae | ‘race | 25.0508 0} 25.05.05 + | enonoe | SUB GERENGA De cestiON DE RESIDUOS ¥| Loue | onstes |Stheste sees iuBenre eso (0) BEGUN LO OISPUESTO EN LA CLAUSLLA ERA, DEL CONTRATO WOM. Z005LPAISSLA SUB GERENCIADE RESOUOS SCLIOS, Posteriormente sa suscrisié la Addenda de fecha 26 Jul 2006. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N 004-2008-2-2168 Pagina 4 de 54 En tal sentido, la adquisicion de las un mil cuatrocientos (1,400) rilares de bolsas, para En aren del Servicio del Programa de Segregacion en Origen, (Resele, Selectivo) eyminisirado por la Empresa Municipal de Santiago de Surco 'S.A-EMUSS S.A, las aeetaue eran soltadas por la Sub Gerencia de Gestion de Resiiuen, tal como rerraven los formatos de requerimientos efoctuados semanaimente 2) ‘Almacén Cental; gpreciéndose como promedio semanal de consumo de veins (26) millares de bolsas, aarmuimios que desde el 09.Jun.06 al 29.Dic.06 hicieron un totel o& setecientos cuatro (704) milares de bolsas de poletieno retiadas del Almacéh ‘quedando un saldo por (etrbuir para et aro 2007 de seiscientos noventa y seis (696) milares, tal como se muestra en el siguiente cuadro: (———wovierro ne coco PaLETERTOURNTER B=) GUA REMSION DE LA EMPRESA sA.00 ‘SOLAS oA pecosa | “oT | aan we | rou [fnaan | we [ne | many | zom_| z50n00 | 2 Pal wa | moe | oo [2 | eer] ssores | on =| 1 ie 2400s | 580 20 = s732 | 221208 | tsa { ara | 20, 08 8 L sez | 25.1008 24 956 a eee oe | ~ zea | op 1.08 2 908 : ase | zz 108 2 | ase __ sot | 29.11.06 2 eae | == 7a | 001208 2 on _| | avoe | 12s200 | 28 __,_iao. + = __INGRESO| 3300 ‘SALIDA Nowa NOTA acTAbO CON EL AEPORTE DE KARDEX (CONTROL DF ENTRADAS Y SALIDAS) {FecHAS DEL O10172008 AL 317122007) Sobre el particular, et Inventario Fisico del Almacén Central al 31.Dic.2006 revel6 un fo'8) se eS sciontos noventa y seis (696) millares de bolsas de baja densidad color naranja dé Jo 2 40" fuels de laterales de 5° x 2.5 micras, lo que fue corroborado con el seldo del "Reporte de Bienes con Stock Mayor a Cero" del 03.Ene.07. De otro lado, el Sr. Victor Rodriguez Paredes, encargado del Almacén Central comunic® erie Sub Gerencia de Logistica mediante Informe N° 033-ALMACEN-SGL-MSS acepcionado el 15.Mar.2007, que al realizar la veriicacion correspondiente de os Harontes materiales existentes en el Almacén “'se ha deferminado el faltante de: 365 civlares de bolsas 30 x 40 color naranja, cédigo 26250074; se_ha revisado los Tocumentos fuentes y no existen fallas, sin embargo se ha podido verificar ave la ‘ecepcion de estos bienes se produjo en las fechas en que se venia realizando le ce ar al nuevo Almacén Central, accién_en la que se tuvo_que contar con el suave de personal no capacitado y ajeno al érea_de_almacén, ademés-que-el aeetrial en mencién por sus caracteristicas (volumen) impedia una verificacién cate de la cantidad por lo que se presume que fue en esta etapa donde se {generé el faltante en ol stock actual”. MUNISIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO LOFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N? 004-2008-2-2168 Pagina 5 de 54 En cuanto, ala existencia de los saldos existentes se ha verficado que la Sub Gerencia cee eaispitdiad y Costes comunicé a la entonces Sub Gerencia de Logistica et inicio de oe vreimataria Tisico de existencias” en los primeros dias del mes de Diciembre 2006, tal weno ge aeredita mediante Memorandum N? 321-2006-SGC-GAF recepcionado ¢} SeNov.08, cuyo resultado arroj6 ochocientos treinta y dos (832) millares de bolsas de voletieno de 30" x 40" fuelles de laterales de 8" x 2.5 micras, que se muestan 6 EReporte de Bienes con Sock mayor a Cero” emitido s| 02.Dic.06, aldo. ave os crerente con el saldo de seiscientos noventa y seis (698) millares al 31.Dic.06, tal como se aprecia en el cuadro precedente. Es de indicar, que inclusive el saldo al 31.Dic.06 to ratifc6 la entonces Sub Gerencia de Gustion de Residuos mediante Informe N° 018-2007-SGGR-GMA-MSS del 15.Ene.2007. Si comunicar al entonces Gerente de Administracién y Finanzas que tenia una cantidad disponible de selscientos noventa y seis (696) milares (custodiado en el Almacén Central) en stock de bolsas de polietilono al 03.Ene.2007; saldo que también fue comunicado por l2 entonces Sud Gerencia de Logistica a la entonces Gerencia de ‘Administracion y Finanzas mediante Informe N° 041-2007-SGL-GAF-MSS recepcionado fe 15Ene.2007, mediante el cual se indico como saldo al 31.Dic.2006 los seiscientos oventa y seis (696) millares bolsas de polietileno de 30” x 40", con fuelle de 5° x 2.5 micras color naranja. En tal sentido, considerando que los ultimos ingresos de las bolsas de polietileno de 30” x 40° fuelles de leteralos de 5" x 2.5 micras se efectuaron durante el periodo 2006 y estas fueron las adquisiciones efectuadas por la Municipalidad a la Empresa Bolman SAC, contando con un saldo cero (0) en Stock previo a dicha adquisicion; se precisa que fen periodo 2008 se muestra un saldo al 18,Abr.08 de trescientos sesenta y dos con ‘ochenta (362.80) millares de bolsas de polietileno segun “Reporte de Kardex (Control de Entradas y Salidas)’ del 22.0ct.08 del Almacén Central, cantidad aproximada @ los trescientos sesenta y cinco (365) millares de bolsas de polietileno reportado por el Sr Victor Rodriguez Paredes, entonces encargado de Almacén Central a la entonces Sub Gerencia de Logistica mediante Informe N° 033-ALMACEN-SGL-MSS recepcionado o: 15 Mar.2007 y tomado en cuenta por dicha Sub Gerencia para comunicar el faltante de Jas bolsas a la entonces Gerencia de Administracion y Finanzas mediante Informe N° 373-2007-SGLIGAF-MSS. Debemos mencionar que respecto al faltante de los trescientos sesenta y cinco (365) millares de bolsas, el 24.Abr.07 el Sr. Julio Laynez Bautista, entonces Sub Gerente de Logistica, en representacion de la Municipalidad, interpuso denuncia policial en la ‘Comisaria de Surco, valorizando dicho faltante en S/. 153,300.00. demas, segun copia certifigada N° 006-07-DININCRI-PNP-BARRANCO SURCO, se constata que esa Unidad Especializada ha formulado el Atestado N° 05-2007-DININCRI-PNP-DEINCRI- BARRANCO-SURCO y cursado mediante Oficio N° 147-2007 de fecha 20-Ago-2007 a la Décima Fiscalia Provincial Penal de Lima, relacionado a la denuncia interpuesta por el Sr. Juan Laynez Bautista funcionario publico (entonces Sub Gerente de Logistica) de la Municipalidad de Santiago de Surco en la fecha 24.Abr.2007 en la Comisaria de Surco y transcrita esa Unidad Especializada mediante Oficio N° 111-2007 con fecha 25-Abr- 2007, por la presunta comision de Delito Contra el Patrimonio (Hurto Sistematico de 365 mmillares de bolsas de plastico de 30 x 40 color anaranjado codigo 25250074) por un monto de S/. 153,300.00, suscitado en el interior del Almacén Central en agravio de la Municipalidad de Santiago de Surco, habiéndose concluido en io siguiente: + Que las personas de Victor Hugo Rodriguez Paredes, Félix Palomino Estrada, ‘Angel Nicanor Nunura Garcia, Pedro José Nieto Manfredi, Carlos Fernando Martinez Romero, en calidad de CITADOS y Juan Manuel Molina Huertas, Rafael Gomez Marquez, Armando Lorenzo Elias Guevara, en calidad de NO HABIDOS, son los presuntos autores del Delito contra e! Patrimonio ( Hurlo sistematico de 365 millares de bolsas de plastico de 30 x 40 color anaranjado codigo N° 25250074) por un monto de S/.153,300.00 en agravio de la MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL,INFORME NF 004-2008-2-2168 Pagina 6 de 54 Municipalidad de Santiago de Surco, investigacion evade’ © cabo con la varicipacion del representante del Ministerio Publico Adscrio ® esa Unidad Especielizada «La hechos sefalados estén ventidndose actuaimente en Décimo Primer suzgado Especializado en lo Penal de Lima, tal como S& desprende de la Auglitra de instruccién de fecha 12.Mar0B. donde, se, disper Abrirse Ape nren la via sumaria contra Victor Hugo Rodriguez Fareds, Felix Treecino Estrada, Angel Nicanor Nunura Garcia, Pedro José Nise ‘Manfredi, Pam Ao ergo Martinez Romero, Juan Manuel Molina Huertas, Rafae! Serge cars arquez y Armando Lorenzo Elias Guevara, como presuntos aviover del Geito contra el Patrimonio - Hurto Agravado en agravio de ja Municipalidad cele ge Santiago de Surco, dictandose contra los procesados mandate de comparecencia restringida Por tal motivo, resultado que los hechos revelados son materia de un Protec penal en. Pee Oficina de Control institucional no se avoca en le identificacion de scaponsabilidades de los servidores y funcionarios implicados en los hechos descritos, responsedancia con lo dispuesto en el Art. 4° del Texto Unico Ordenado de a Ley Srganica del Poder Judicial, aprobado mediante Decreto Supremo N° 017-93-JUS. De otro lado, la Municipalidad de Santiago de Surco a fin de resarcirse Ce oe si 153,300.00, que es el costo de los 365 millares. de bolsas sustraidas, efectud las gestiones ante la compatiia de seguros Cia. Pacifico Peruano Suiza ‘al amparo de la oéiize-deshonestidad N° 1272042, gestiones que se encuentran en tramile hasta que se Jogre la indemnizacion de este siniestro. 72 Cesion en Uso de Tolva Compactadora a ta Municipalidad Distrital de Corre Colorado [Alrespecto, mediante Acuerdo de Concejo N° 59-2000-ACSS de 21-Set.00) Se aprobé la eee Sn uso 2 la Municipalidad Distrital de Cerro Colorado ~ Arequipa, una Tove Gompectadora Marca Leach, aio de fabricacion 1979, color blanco, valorizada en uss 4,675.00, por un plazo de treinta (30) aftos. En tal sentido, se ha acreditado que la Municipalidad Distrtal de Cerro Colorado — frrequipa no esta dando uso 2 la Tova, toda vez que la Gerencia Municips) ve 0 Maclebalided Distrtal de Cerro Colorado = Arequipe mediante Oficio N° 392-2000/611- MDOS recepcionado el 24.Nov,2008, comunicé que su despacho dispuso oportunaments we Gectuen las medidas conducentes y materiales para recuperar el bien muebie codide oe oa la citada Municipalidad, adjuntando el Informe N° 044-2008-CP-MDCC emilee sor control Patrimonial de diche Municipalidad, mediante el cual se indieg que of Hi 9° oe" Satubre del 2008 se han apersonado en el Taller Mecanica del Sr. Antonio Reyna Moneada con fa finalidad de hacer el respectivo traslado del cajan compactador con wectine al Taller Macénico de propiedad de la Municipalidad Distrital de Cerro Colorado, teetar incluso zcrediia con “Acta de Recepcién del Cajon Compactador” del 03.0ct.2008 Es de precisar que et "Convenio de Cesién en Uso de Tolva Compactadora suserite erie la Municipalidad de Santiago de Surco y la Municipalidad Distrital de Cerro Colorado de ‘Arequipa’ del 10.0ct.00, tuvo como objeto, lo siguiente: “LA MUNICIPALIDAD mediante Fae» Concejo N° 059 del 21 de setiombre del afla 2000 cede en uso que se materalza seignte el presente convenio@ la BENEFICIARIA, el Bion mueble de su propreded consistente ¢” aoe ie Compactadora marca Leach, afo de fabricacién 1979, color blanco, a fin de ser uliizada W ecgnditenade en el Volquete marca Volvo de su propiedad pera la prestacion do servicios en st junisdicoion" ‘Asimismo, en dicho convenio la Municipalidad Distrital de Cero Colorado como beneliciaria se compromelié: “La BENEFICIARIA se compromete una vez tomada la posesién MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N? 004-2008-2-2168 Pagina 7 de 54 dela ToWva Compactadora a no dar uso diferente por la cual 8 c2de, Ire actividades diferentes Fee ees egpoctican en fa Cidusula Segunda, ni ced su uso 2 yet de terceros; asimismo a 2 as que se eerimlento respect y devalvario con el desgaste propio de! Cag pronibido cualquier acto de (vansferencia, disponibiided, °s/% arrendamiento, venta, Queda, Proved, o acto juidco de parte de la BENEFICIARIA que efecte a propiedad del bien ae eva del usufructo, baja responsabilidad civil y penal.” Debemos mencionar que el entonces Jefe de la Unidad de Sonics Generales mediante oer F 539.2000 USGM-OA-MSS del 18.Set.00 comunicd al Jefe Ue ta Oficina de Informe reejon que la Tolva de Compactacién solctada por le Municipaldas ce Cerro aorsy que se encuentra ubicada en e! Local Municipal denominade BASE MUNI Colored aicion oe bien excedente, no teniendo utlidad a la fecha por encontrar Oo estaba orion de malo reparable. En este documento adjunta copia det informe Técnico oer ipsacion (valorizacién) de la tolva, suscrito por et penito “Aneres Cesar sobre a Westman, quien concluyé que la tasacion de la Tolva Recslectct) Campactadora de desechos era de US 4,675.00 un equivalente en ese periodo a Si. 16,362.50. e otro lado, la Sub Gerencia de Patrimonio y Servicios Generales mediante Informe N° oe so08 SGPSG-GA-MSS recepcionado el 19.Ago.08, indicd que no se puede Preeise® at codigo patrimonial de la Unidad Vehicular a la perteneci6 dicha Tova, por fo que no existe documentacién alguna que acredite su ubicaci6n inicial. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUGIONALINFORME N® 004-2008-2-2168 Pagina 8 do 54 1 OBSERVACIONES Como resultado del Examen"Especial a la entonces. Sub Terenas de Servicios Generales y Macstranza, ahora Sub Gerencia de Patrimonio y Servicios Generales, se formulan las siguientes observaciones: 4, IRREGULARIDADES EN EL OTORGAMIENTO DE LA CONFORMIDAD DE SERVICIO POR LA REPARACION A TODO COSTO DEL MOTOR DE LA ‘CAMIONETA MARCA MAZDA DE BEACA PGV-786, AL HABERSE PAGADO A LA EMPRESA AMERICAN GOLDEN SERVICES SAC, POR UN SERVICIO QUE NO SE EFECTIVIZO. ADEMAS DE DEFICIENCIAS EN LA CONTRATACION DE DICHO SERVICIO. De la revision selectiva a las reparaciones realizadas 2 las unidades vehiculares de la Municipalidad, se ha evidenciado que el entonces Sub Gererte de Servicios Generales y Mee pena el 04 Oct.2007 otorgé indebidamente la Conformidad de Servicio a la Empresa sees ean Golden Services S.A.C., por el “Servicio de Reparacién 2 todo costo del motor de fa Ametnola marca MAZDA de Placa PGV-786" ocasionando que sq Dagar al proveedor el importe de S/-9,890.00 mediante Comprobante de Pago N° (005856 del 04,Oct.2007; lo cual es imports oe cu haberse acroditado mediante Acta de fecha 13.Nov.2007 ave la camioneta se ico sietpa en el taller de Automotriz Peru Services de Rosa Carmen Sunko Carlos, con el encore srmado y pendiente su reparacin por tener que importarse ol “Fle de Levas”, parte importante del motor basico, y que en dicho tallor permanecia desde el 18.Set.2007, care iporeso para la Reparacién del Motor; situacion que denota ave entonces Sud cerita Ge Servicios Generales y Maestranza al otorgar 18 conformidad mediante Acta de rents Ged de Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS de fecha 04.0ct.2007, no. verified el servicio. Alrespecto, se ha constatado que et entonces Sub Gerente de Servicios Generis Maestranze ehitend fa unidad vehicular de propiedad do la Municipalidad al Taller Auloren® Peru Services ceo armen Sunico Carlos el 18,Set.07 tal como consta en Acta det 13.Now 97 ssuscrita por oe Rose oa rcucullay Romero locador que presto servicio de epoyo mecanica on la & None Bee eat a de Servicios Generales y Maestranza conjuntamente con la represeniarte del Sue Cercomotz Peru Service, empresa distinta a la que se le otorgé ol 28.SeL07 /s Buena Pro de la Adudicacion de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS, quien era la empresa ‘American Golden Services S.A.C. demas, el hecho que el servicio no se efectivizara se ratifica toda vez que él 415.Mar.2008 la ae eoneta fue internada en el Taller de Maestranza de la Municipalidad, tal como consi & “Hoja de Trabajo y Control” suscrta por “Jefe de Taller’, reportando fellas por “recalentamiento del oe tory dlficultad en el arranque”. asimismo, se ha verificado o! 14 May.08 que las pigzes Ae voter A ci motor acusaban uso y desgaste en un grado de delerioro que no correspondia 6 We reparacién efectuada en Octubre dei 2007; ademas, se acredito que el “ele de eves’ htt fue seen iconslatarse en su revision, ser el original por sus muestras de antiquedad y qu® los cenones y rasgufios que presenta, denotan que venia trabajando hace mucho tiempo, Io avec aati mctorio, st consideramos que el 13.Nov.2007, la representante de la Empresa Auloroviz cons Serve ce: Rosa Garmen Sunico Carlos, donde se encontré dicho vehiculo, senald aus Estaba pendiente [a importacion dol ¢je de levas, 10 que ratifica que el motor no fue reparado y Ge at entonces Sub Gerento de Servicios Generales y Maestranza favorecié = Ameries GU jon Services S.A C olorgandole la Conformidad de Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS del 04.0ct.2007 por un servicio que no se brind®. Gabe agregar, que e! Sr. Waller Chacaliaza Martinez actual Sub Gerente de Masstiaiz8 coon ie sime N° 042-2008-SGN-GSCMA-MSS. del 29 May 2008, sefialo respecto 2, oe ree ones que efeclud para otorgar la Conformidad del Servicio: “La empresa American Goluen Services SAC. con fecha 04.0ct.2007 hace entrega de! vehiculo reparado ys J Perepcionado en los talleres de macstranza, sobre ef cual se realizo la prueba MUNIGIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALHe: w INFORME N° 004-2008-2:2168 Pagina 9 de $4 correspondiente de funcionamiento del motor tales como : presién de aceite y temperatura y demas componentes, siendo conforme a lo requerido”; lo indicado ratiics | interes ¥ gvacho de la empresa American Golden Services S.A.C., cuando el 13.Nov.2007 en l Tater Be necanica Automotiiz Perd Services de Rosa Carmen Sunico Carlos sito en Jr. Aurelio Souze {87 Barranco en presencia de su fepresentante y del Sr. Juan Urcucullay, Locador que presto senisio como. apoyo mecénica en la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales ¥ Mocstranza, se verificé que la Camioneta Mazda de Placa PGV-786 modelo B 2500 gsignada a Seguridad Ciudadana y de propiedad de la Municipalidad se encontraba internada en dicho taller, segin refiere para la “Reparacién del Motor” agregando ademas que ‘fa reparacion se encontraba pendiente porque faitaba el Eje de Levas, el quo tenia que importarse y que dentro de 10 dias estaria para su entrega’, tal como consta en Acta el (a Nov.07 auscrita por el Sr. Juan Urcucullay Romero locador y la representante del Taller ‘Automottiz; situacion que confirma que desde el 18 de Setiembre al 13 de Noviembre del 2007, fa camioneta se encontraba en dicho taller sin que se haya efectuado la reparacién del motor, !o que es contradiciorio con el Acta de Conformidad de Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS de fecha 04.Oct.07 suserito por el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza y el iocador que presto servicio como apoyo mecénica, Conformidad que indica “se ha comprobado el servicio descrito, encontrandose conforme de acuerdo al requerimiento solicitado por esta area”. ‘Asimismo, lo sefialado por el Sr. Walter Chacaliaza Martinez actual Sub Gerente de Maestranza mediante Informe N° 042-2008-SGM-GSCMA-MSS del 29.May.2008 referido a que “Sobre la Vorificacion de los repuestos, debo manifestar que la unidad ingreso operativo a nuestros falleres, Io cual hacia presumir que los repuestos eran nuevos”, resulta inconsistente toda vez que la camioneta Mazda de Placa PGV-786 no registra ingreso en el mes de Octubre 2007 en la Central de Servicios -denominada Base Muni, donde se encuentra los Talleres de Maestranza, tal como consta en la “Planillas de Control de Entrada de Vehiculos” de la Gerencia de Servicios a la Ciudad y Medio Ambiente, lo que ratifica la indebida Conformidad del Servicio; ‘ademas es contradictorio que indique que presumié que los repuestos eran nuevos toda vez que fen la Acta de Conformidad de Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS de fecha 04.0ct.07 suscrito por dicho funcionario como Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza indico "se ha comprobado el servicio descrito, encontréndose conforme de acuerdo al requerimiento solicitado por esta area”. Es de sefalar, que mediante el documento “Evaluacién Técnica de Vehiculos” sin fecha emitido por el Sr. Juan Urcucullay locador que suscribié como “Jefe de Taller’, respecto a la camioneta Mazda de placa PGV-786, consigné en el Resultado de Inspeccién y Evaluacion: “Desgaste de piezas interas del motor, anillos, pistones, metales, culata, monoblock y otras piezas propias de! ‘motor’, por lo cual solicité a Reparacién General del Motor; por lo que el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Meestranza efectud el Requerimiento de Servicios N° 14200 sin fecha sustentando su requerimiento en el “Consumo excesivo de aceite y combustible por tiempo de operacion’, requerimiento recepcionado por la Sub Gerencia de Logistica el 25.Set.2007 efectuandose la Adjudicacién de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS "Servicio de Reparacion a todo Costo de un Motor de Camioneta Mazda’, proceso en el cual se evidencid inconsistencias toda vez que la camionela ya habia sido entregada el 18.Set.07 por la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza a la Empresa Automotriz Peru Services de Rosa Carmen Sunico Carios. En cuanto al valor referencial de! servicio fue determinado por la entonces Sub Gerencia de Logistica considerando la Carta S/N de Automotriz Peru Services de Rosa Carmen Sunico Carlos de fecha 17.Set.2007 por el importe de SJ. 9,926.00 y la Carta N° AG/0259/2007 de American Golden Services SAC de fecha 27.Set.2007 por el importe de Si. 9,890.00, siendo el valor ofertado por esta ultima la que determin6 el Valor Referencial del proceso. Asi mismo, se ha evidenciado deficiencias en las Bases Administrativas de la Adjudicacién de Menor Cuantia N° 4224-2007-MSS que no se contempid plazo de garantia_del servicio, acreditando ademas inconsistencias entre e! servicio y los repuestos requeridos detallados en el Anexo N° 01 Espeeificaciones Técnicas de las Bases para el “Servicio de Reparacién a todo Costo del Motor de la Camioneta MAZDA" elaborado por el Comité Especial Permanente, toda vez que los mismos no corresponde a términos valides o existentes, tal como se indican: JUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALaoe Pagina 10 de 54 INFORME N° 004-2008-2-2168 sane En el rubro de “Servicios” consideraron el “Calibrado Interno de Sincronizacion Velocidad” Tr ino ue no eoncuerd2 con el lenguaje tecnico Automotriz. Si bien es cierto que Ney piezas invemes como externas que deben calbrarse y sineronizarse durante © Proorse de Pearacion del motor, pero Io solcitado como “Sincronizacion Velocidad” no existe n° tiene Tntido alguno, toda vez que nd guardan relacin 0 afinidad entre ambos términos v + Enel bro de “Repuestos” soliteron 01 sistema de bomba de inyeccion y aste no existe ef Ene eerinos. Si requrieron O1 sistema se refiere al de combustible (petrdleo) y en a! Gomprende la Bomba de Inyeccion. Si necesitaron cambiar 01 bomba de Hnyocc ae Sntepusieron el término “Sistema” lo cual es incoherente, no debieron soliitar cabeza! etictonal, por que la bomba de inyecci6n trae su propio cabezal hidraulico, lo que denote uns duplicidad de repuestos. + Se solicits “Plato y Disco de Embrague” componentes que pertenecen al Sistema de Transmision y no guarda relacion con una Reparacion del Motor. a } Solicitaron 04 toberas, sin embargo en el rubro servicio no consideraron la reparacion de los (04 inyectores hidraulicos, componentes donde debe instalarse las referiGas toderas nuevas. a Solicitaron 01 juego de metales de anillos, dichos componentes no existen en el rubro de Repuestos Automotrices. Se inciuy6 en los repuestos “01 juego de pistones” y no considereron los 04 cuatro juegos de anillos, elementos que deben ser instalados para que trabajen mecanicamente en las diversas ranuras de los referidos pistones. v Bek ma ae ia En tal sentido, bajo dichos términos la empresa American Golden Services S.A.C. presento su propuesta para la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS, otorgandosele la, Buena pro 21 28,Set 2007, emitiendo la Sub Gerencia de Logistica la Orden de Servicio N* 2007- 0001134 del 02.0ct.2007, sin embargo la unidad vehicular fue_entreqada_al Taller_de Automotriz Perd Services de: Rosa Carmen Sunico Carlos para la ejecucién del servicio no a American Golden Services SAC. a De otro lado, se ha constatado que la Camioneta MAZDA de placa PGV-786 se abastecié de combustible en forma continua durante el afio 2007 hasta el 12.Set.2007, tal como consta en la “Relacién de Vales de Consumo de Combustible por Vehiculo” proporcionada por la Sub Gerencia de Patrimonio y Servicios Generales, fecha que es consistente con la fecha ingreso ‘al taller de Automotriz Peru Service de Rosa Carmen Sunico Carlos (16.Set.2007), posteriormente dicha camioneta se abastecié de combustible el 04Dic.07 y et 22.Dic.07, a Bonstatandose que reinicio el abastecimiento de combustible en forma continua el 03 de Enero del 2008, lo que ademas es concordante con la Hoja de Trabajo de Contro!” del 02.Ene.08 en el que la actual Sub Gerencia de Maestranza hizo entrega de la camioneta Mazda . al encargado ¢e la unidades vehiculeres de la Gerencia de Seguridad Ciudadana; registros por 3 ios cuales se constata también la indebida conformidad de servicio otorgada el 04.0ct.07 por el fentonces Sud Gerente de Servicios Generales y Maestranza, toda vez que la camioneta debi Sbastecerse de combustible para prober la reparacién de motor € inclusive se “asiente " el motor a efectuandose recorridos largos. Al respecto, le Camioneta MAZDA de pleca PGV-786 ingreso al Taller de Maestranza de la 7 Municipalidad reportando en “Hoja de Trabajo y Control” del 13.Mar.08, la siguiente falla: Q "Problema para arrancar ~ no explosiona”, realizéndose la reparacion del arrancador y el pre Galontador. Sin embargo, posteriormente ia Camioneta fue ingresada al Taller de Maestranza reeleada reporance ene Is fal el recalontamento de meta y sfcuted gn el rand, a So f sgmontar v desarinar al mat entrancts inglinavién en las cilinos N° Cty recaiscién’, ‘et eom10 é vig) “Hoja de Trabajo y Conor do! 18.2008. Asimismo, se Na consietado que la camioneia se Ren Go Seid on al Tater ce Mecsvanza dele Muna oo motor, con todas sus piezas desarmadas tal como se visualiza en les Fotos N°s 01, 02 y 03 y que consta en Acta de fechaINFORME N® 008:200852-2168 EET a Set ‘Jefe de 1 4.May.08 suscrita por el Sr. José Matias Picon Barreda, Locador due susenibe como Taey Sdemas, en esa misma fecha se recibio mediante Gula de Remisi N° 001-000563 del Tantay 2008 de “Reclificaciones Braelia y Jesus SAC" los siguientes repuestos: 1 monoblock aan ulate armada usada, 04 pistones nuevos, 04 bielas usadas, 4 HeG0S de metales de Usato a Camioneta MAZDA, tal eomo se visualiza en las Fotos N°s 04 ¥ 08. cave agregar, que de le verticacion y andisis de tas piezas usadas de te Canoes MAZDA se Gabe agreasr SME Seianle Actas de fecha 14May.08 y 20May.08 que. los repvesios, N° ae evnndian 2 una reparacién de motor efectuada el O4.0ct. 07, por lo siguiente + Eleigietal det motor es usado mostrando desgaste y ralladuras en sus mufenet de bancade y biela y segin “Rectiicaciones Braelia y Jess SAC" indic® que se encuentra en 0.040" [inservible), tal como se visualiza en la Foto N° 06. eee ge anced, metales de bela, la valvulas de admision y de escape, as gules. de os re mision y escane todas muestran desgaste y raladuras como prueba de haber vale ooo tiempo y no corfesponden @ una reciente reparacion, tal como se visualiza en las Fotos N° 07 y 08. a oo toe otanes un pin de piston, muestran demasiada carbonization y desgaste de soe eee ooele prueba de un funcionamiento prolongado y no reciente, tal como se visuelZa en la Foto N° 09. To empaquetadura de culata del motor muestra haber funcionado por mucho tiempo ¥ NO ‘eredita ser de una reparacion reciente, tal como se visualiza en la Foto N° 10. v 1A respecto, la Sub Gerencia de Maestranza mediante Informe N° 042-2008-SGM-GSCMA-MSS oe zeNay 2008 seria "La unidad reingresa a nuestros talleres el 15/0308 por Ce entaviento de motor segun indicacién del chofer, para fo cual se procedié a realizar ee muebas correspondientes concluyendo que habia generado un recalentamiento, de tee rel mismo que ocasioné desgate prematuro de anillos, cilindros y pistones, originando deficiencia en ef encendido por baja compresién”, lo sefalado Por dicho Cre aeamo solo trata de justificar que si los anillos, ciindros y pistones presentan ‘desgaste prematuro’ era un presunto recalentamiento que sutfié el motor; sin embargo, de ip revision Preclada se ha constatado que si el motor de la camioneta Mazda hubiera alcanzado altas temperatures (sobrecalentemiento) los cuatro (04) pistones del motor mostrerfan en sus cverFOS remPsior stornasolado, signo que presenta cualquier metal cuando son expuestos @ aitas Snoeraturas io eval se visualiza en las Fatos N's 11 y 12. Asi mismo, los anilos aceiteros y de compresion de los pistones giran libremente como prueba que no estan agarrotados ) Sue fonvras tal como se visualiza en la Foto N° 13, lo que prueba que estos componentes n° sufrieron sobrecalentamiento ni arrecostemiento. aa ene eee Lo expuesto en los parrafos precedentes evidencia que el motor de la Camionela Mazda de Pisce PeVe86 no fue reparado en octubre del afio 2007 y que favorecié a la empresa Americar Golden Services S.AC efectuado el 04,0ci.07 con el pago de SI. 9,800.00, por un servicio que no se vfealiz6 al constatarse que las piezas del motor, acusaban uso y desgaste, lo que no Correspondia a una reparacién efectuada en octubre del afio 2007. Lo deserto no es concordante con los principios de moralidad y eficiencia estabieciée en et Art. 3° fel Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N° 083-2004-PCM que indica: “Los procesos de contrataciones y guquisiciones reguledos por esta Ley y su Reglamento se rigen por los siguientes principios: elo sin peut dea vgencia de otros principios generales de! Derecho Administrativo y del Derecho somtin: “principio de Moralidad: Los actos referidos a las contrataciones y adquisiciones deben caracterizarse por la honradez, veracidad, intangiblidad, justicia y probidad. “principio de Eficiencia: Los bienes, ‘servicios 0 ejecucién de obras que se acauleran 0 uso frat" ‘Asimismo, se ha incumplido el Art. 12° Caracteristicas de los bienes, servicios y obras @ adauirit 6 contratar del Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFIGINA DE CONTROL INSTITUCIONAL-pagina 12 de 54 _ que en su parte pertinente indica “Sobre la EAE del requerimiento formulado_por el area users Pi sependencia encargada de las adauisicione®. 1 “Syntrataciones de la Entidad definird com precision la cantidad y las caracterisice® ones ones, servicios y obras que se van 4 Baa © mas técnicas, metereclogices Contratar, los cuales deberan cumplir ‘obigatoriamente con las non gio santarias nacionales si tas hublere ylo serviatfecto antes de Iniciar fos procesos de eda.te fapendencias de las cuales provienen los requerimientos y efectus creas de tas posilidades que ofrece al mercado, Soc corresponda a la complejidad de le cquisicion 0 contratacion, de modo ue Mente con la informacion para la deserincien ferenciales, de a seca 0 ee, ares oY eae HES icion 0 contratacion coordinara con 18s ‘ara estudios o indagaciones adauisicion o contratacién. Los valores © crenviales no podran ser superiores @ [08 velores del acai salvo informe tecnico de la Entidad eriido belo responsabilidad”, especto, a las defciencias en la elaboracion 4° la Bases Administraivas por parte del Comite Eepecial Permanente se precisa el incumplimienyo oF art 45° *ompetencia” del Regiamento de le Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Esia%0, aprobado mediante Decreto Supremo NP 584.2004-POM, que indica: " Los proceso de seleccion Serr Gonducidos por un Comité Especial a caer ce encargaré de su organizacién y ejecucion, desde 12 preparacion de las Bases hasta que A ena Pro quede consentida, administrativamente fe o $° produzca ta cancelacion del proceso. EI Comité Especial es competente, entre otros, para Elaborar las Bases. Convocar al Proceso ‘Absolver las consultas y observaciones Evaluar les propuesias Otorgar la Buena Pro Declarar desierto cero proponet las. modificaciones de tas caracteristicas tecnicas y el valor referencial wees ecto necesario para el desarrollo del proceso de seleccion hasta el consentimiento de la buene pro. £1 Comité Especial no podré de oficio modificar las Bases aprobadas” @ ‘Ademas de 10 indicado en el ultimo parrafo de Art 50° “Formalizacién y Actuacion” del Regtamento de la Ley de Contrataciones y ‘Adquisiciones del Estado, ‘aprobado mediante Decreto Supremo N° 084-2004-PCM, que sefiala: “Durante el desempefio de su encergo, ‘el Comité Especial est x Qes-2004-POM, ave, sofa gue remuee de Tob dependence o eas peineros Ge 2 facut are ste gece atrrderlo pao responsabiias” De oto lado, respecte a fa Conformidad de Servicio se ha incumpice el Art. 233° Recepcion y oe i dad, del Reglemento de la Ley de Contrataciones y Adquisicone™ ‘del Estado, aprobado conorte Decrelo Supremo N° 084-2004-PCM que establece:. ta recepcién y conformidad es Tesponsabliged del 6rgano de administracion o de los funcionar'ce ‘designados por la Entidad, sin porfuicio de lo que esta ultima disponga en sus normas de organizacién interna Pet aemidad requiere cet informe del funcionario responsable del see usuaria, quién debera tarfear dependiendo de la naturaleza de la prestacion, fa calidad, ccantidad y cummplimiento de las ee ranee contracluales, dabiendo realizar as pruebas que fueran necesorios - simismo, el Art. 237° Oportunidad del pago del Reglamento de la Ley de Contrataciones y ‘nequisieiones del Estedo, aprobado mediante Decreto, Supreme N° 084-2004-PCM establece: Fotos los pagos que la entidad deba realizar a favor del contratisie Pet concepto de los bienes © core objeto del contrato, se efectuaran después de ejecutada |e respectiva prestacion; salvo ie Sue. por la naturaleza de sta, el pago del precio sea condicién pare ia entrega de los bienes 0 de Aga ‘ealizecisn det service”. ACEMES, ide supervision no se 3% 3 3 3 2 Unao Grdeneco as a Ley de Convataciones 3 ‘Acquisiciones de! Estado, que sefala: “La entidad ‘superviseré diectamente 0 @ vaves de seed el proceso de ejecucién, pare fo cual el contratista debers ofrecer las facilidades neceserias”. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL ci, Se sowuizo an ei AR AG ¥ee) ) a ~ Pagina 13 de 54 Los hechos expuestos han ocasionado que la Municipalidad haya efectuado | page, indebido en gu oportunidad, distrayendo fondos por SI. 9,890.00, correspondiente | Seri de reparacion & Su oersto del motor que no se realiz6 2 la fecha de le conformidad de servicio. Le ‘comentado se (Genero ante el eccionar del entonces Sr. Walter Chacaliaza Martinez, entonces ‘Sub Gerente de Sener an Senerales y Maestfanze, ahora Sud Gerente de Maestranza, asi como del Sr. Juan Melguides Urcveullay Romero Locador que prestd servicio en dicha Sub Gerencia; asi como wepsencia de las personas encargadas de efectuar las bases administralwasde la Adjudicacion ide Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS. En cumplimiento de la NAGU 360, el hallazgo materia dela presente observacion {ue comunicado eo pater Chacaliaza Martinez, entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestvenr® 2 Mebtioo N° 161-2008-OC MSS, al Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero, Locadoy cve mediante Cioos en le entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza meclarte Sree 9 008-OC:MSS, al Sr. Eduardo Correa Talledo, entonces Sub Gerente de Loaistve oro rg Ofico N° 164-2008-0CIMSS, al Sr. Jorge Bohérquez Li, entonces Presidente de! Comte Especial Permanente mediante Oficio N® 165-2008-OC LMSS, 2 le Sra. Carole Sanne Cruz Co FePtsnees Miomoro del Comite Especial Permanente mediante Oficio N° 168-2008-0C1 Moe 9st Ivonne Paola Cruz Cordova, entonces Miembro del Comité Especial Permanente mediante Oficio N° 167-2008-OCI-MSS. El Sr. Walter Chacaliaza Martinez, ex Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza ¥ col Sub Gerente de Maestranza de la Municipalidad, mediante documento sin recepcionado ar52.Set 2008, indicd que desempefio el cargo de Sub Gerente de Servicios Generales y Meestranza desde el 28 de mayo hasta el 31 de diciembre de 2007. Con respecto al hallazgo, manifesto lo siguiente’ w Que al amparo de la Orden de Servicio N° 0001134, extendida a favor de la empresa ‘American Golden Services SAC, el encargado de apoyo a la mecanica, cumplié con entregar ta Camioneta Marca Mazda Piaca PGV-786, para su respeciiva reparation del motor. = Que ai haber verificado el encargado de apoyo de mecanica, Sr. Juan Urcucuilay ie ‘eparacion del mator de la Camioneta Marca Mazda Placa PGV-786 se otorgé la Conformided Se Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS el 04.0c1.2007, por et servicio que brindé ia empresa American Golden Services SAC, quedando la unidad para el asentado de motor. + ue posteriormente fue informado por el encargado de apoyo de mecanica, Sr. Juan Ureucullay y el Proveedor American Golden Services SAC en el periodo del asentado de motor se habia presentado una falla, arrojando un humo blanco en su funcionamiento, motivo por el evel en aplicacian de la garantia, se le devolve la unidad al proveedor con fa finale Ee corregir dicha falla, Asimismo, agrego que asumiendo la garantia, el proveedor comunic® que se habia desarmado motor para verificar los ajustes correspondientes de sus plez2s thternas informandonos que el problema se encontraba en las excéntricas del eje de levas, 'o Gual hacia que hublera una mala combustién, por esta razon agrego que el die 13 de hoviembre del 2007 el motor se encontraba desarmado a la espera de la importacion del ele de levas, tal como Io comunicara oportunamente el proveedor (sobre este uitimo punto no Io acredita con documentacién). + Ademés indica que posteriormente al asentado del motor, se ha determinado la falla originada por las excéntricas del eje de levas, precisando que el costo de dicha pieza usada fue Ssumida por American Golden Services SAC, siendo la camioneta internada el taller de la Municipalidas el 30 de Noviembre del 2007, seftalando que por esta razon es que se continda abastecimiento de combustible el 04 de Diciembre de! 2007, como resultado de que el 04 de ‘Octubre se otorgo la Conformidad de Servicio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS, por la respective reparacion de motor. © Que en el reclamo de garantia por recalentamiento del moter, American Golden Services SAC, con fecha 24 de Marzo del 2007 (aice 2007 pero debe ser 2008), envio a su mecénice gy 2 auctor G2 fe saciene:a -G ia carcase det entriader det aceite del motor, originando el recalentamiento del motor y Gesgaste prematuro de las pleza intemas del motor tales como anillos, pistones, ciindro y MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N* 004-2008-2:2168 ~ ~= Pagina 14 de 54 cottos componentes que deben ser llevados @ 2 reciificadora, para realizar las pruedes ¥ calibracion correspondiente. « eetmarican Golden Services SAC con fecha 27 de Marzo asumio los gastos de los repuestos y la rectficacién en aplicacion a la garantia 4» BbeEtNencan Golden Services SAC de acuerdo a la gerantia asumida, cumplié con enegat ee sruestos y el rectiicado general del motor procediendo inmediatamente e! armaco Cel 1 tn (adjunta Carta N° A.GI0237/2008 del Proveedor American Golden Services SAC). «Due los eriterios tecnicos de mecénica del Especialista de le Oficina de Control nstititens! cue ee eiacion al Cesgaste ce las piezas y repuestos no se ajustan @ la verdad, debido ue Qu amioneta materia del presente caso, ha suftido un recalentamento de mor. senen el Geageste normal de una unided que ha estado operando en conciciones aarmaies He Cergeste gore el desgaste de los repuestos; asimismo indica que puede sufrir dicha ree acion en aceleredos brusces y Sobrepasendo los limites permisibles maximos de RPM La empaquetadura de culata del motor, demuestra haber funcionado por mucho tiempo, testo reafirma y acredita que efectivamente ha sido reparado el motor. «Que de acuerdo a los hechos, queda plenamente demostrado que si se repard la unidad Suostionada, habiendo quedado demostrado con el acta de Conformidad de Servicio N° 060- 3007-SGSGM-GAF-MSS el 04,0ct.2007; Asimismo puntualiza que tacha de falso y nulo las zfrmaciones antojadizas y mal intencionadas de la Oficina de Control institucional, sobre que rho se reparo el Motor de la Camioneta Marca Mazda de Placa PGV-786. «demas indica que el auditor se basa en examen subjetivo puesto que no contempla que el Servicio si fue realizado, lo que sucede es que la ejecucién de Ie prestacion fue defectuosa, razon pot €! cual se requirid para que el proveedor quien asumid la carga en este caso Cumpiia con su obligacién de brindar la garentia, por lo cual concluye que la imputacién Sertida en e hallazgo carece de solidez pues no toma en cuenta que cualquier reparacion de Rotor involuera un periodo de prueba ( que coloquiaimente se conoce como asentamiento del moter), periodo durente ei cual el motor va ejecutando las revoluciones progresivamente. Lo manifestade por e! Sr. Walter Chacaliaza Martinez, entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza, no cesvirtua la presente observacion, toda vez que al indicar que el ampero de la Orden de Servicio N° 0001134 del 02.0ct.07 extendida a favor de la Empresa ‘American Golden Services SAC, el encargado de apoyo a la mecanica cumplié con entregar Ie camioneta marca MAZDA de placa PGV-786, para su respectiva reparacion del motor, su Sfimmacion solo denota inconsistencias toda vez que la unidad fue entregada al Taller Automotriz Pord Services de: Rosa Siinico el 18.Set.07, es decir diez (10) dias habiles de antelacion a la Gmision de la Orden de Servicio N° 0001134, aunéndose a este hecho que la citada Orden de Servicio fue emitida al Proveedor American Golden Services SAC; sin embargo dicho Funcionario no precisa ni acredita como es que la camioneta se encontraba en las instalaciones de Automoliz Peri Services de: Rosa Sunico, siendo su fecha de ingreso el 18.Set.07 feltando importar el eje Ge levas del Motor de dicha camioneta, para completar su reparacién, tal como to manifest mediante Acta suscrita por el mismo Sr. Juan Urcucullay y la Sra. Rosa Sunico (Taller Automotriz, Peri Services), entonces no es congruente la suscripcion del Acta de Conformidad de Servicio N°. 080-2007:SGSGM-GAF-MSS el 04,0ct.2007 que indicd “se ha comprobado el servicio escrito, encontrandose conforme de acuerdo al requerimiento solicitado por esta area” Al respecto, al manifestar que suscribié el Acta de Conformided de Servicios N° 080-2007- SGSGM-GAF-MSS de fecha 04.0ct.07, previa firma de conformidad efectuada por el Sr. Juan Ureuoullay locador que presto apoyo de mecénica, denota que el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza no supervisé la reparacion del motor de la Camioneta Mazda de Placa PGV-788 y que lo expresado en la “Conformidad de Servicio" otorgado por su Despacho ‘carece de veracidad, no cumpliendo con sus funciones encomendacas por la Municipalided, la es cupers ado vinios nrostade por tercera: ssentemiento es una de las pruebas que consiste en hacer funcionar el motor en un determinaco, fempo en minimo (en vacie @ in situ), ademés de la prueba de carretera @ determinados tiempos NUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N° 004-200 y iometrajes (conduecién extema), ambos formaban parte del servicio 3 brindar por dicho ¥ eleador lo que no se hizo antes de otorgarse su conformidad, pero que dicho funeenst © falta eiig verdad cuando indica que el Acta de Confommided de Servicio N” (080-2007-SGSGM-GAF- ae ye eet Selor en ia cual s@ incica: “Descripcion de Servicio: Servicio de reparacien 6 100 MSs ele un motor ~ camioneta mazda ~ PGV 786 incluye desmontaje y montaie de moot cote te, prueba y repuestos", 1o que ratifica nuevamente la indebida suscring6n Fe dicha cee aesetor la cual se efectud el pago mediante Comprobante de Pago N° OOS8SS, Se co Fr ars) 9. 890.00 por un servicio que no efectviz6 ni acredité en su oportunidad: elas OF oe Page de dicho funcionario nuevamente se contradicen toda vez que mediante (iors 10s OBB SGN-GSCMAMSS del 29.May.08 sefiala que la Empresa American Golden reac con fecha 04.0ct.07 hizo entrega del vehiculo reparado y este fhe seeesenado en Tos. talleres de maestranza, por el cual se realize ia prueba eerespondiente de funcionamiento del motor como: presién de aceite y temperature ¥ soe eecpmponentes: sin embargo la Planila de Control de Entrada de Vehiculo por dicha fecha ro registra el ingreso de la Unidad. De otto lado, al manifestar que posteriormente le fue informado por el encargado de apoyo de rosanica y el proveedor American Golden Services SAC, que en el periodo del asentado de ator oe habia presentado una falla, arrojando un humo blanco en su funcionamiento, motivo Por Ties en aplicacién de la garentia, se Ie devolvé la unidad a dicho proveedor con ta finaidad e Gortegi dicha falla. Asimismo, es de indicar que es inconsistente que cicho funcionario s2 refier® Sune garantia, toda vez que la misma no se encuentra contemplado en las, especicaciones feorieas de las bases y menos en la propuestas técnicas del Proveedor American Golden Services SAC; ademas precisamos que también resulta contradictorio, que dicha deficiencia (um bianco en su funcionemiento) no amerita un desarmado total del motor, debido @ que si hubiera existido dicha falla solo hubiera sido neceserio realizar un diagnostico a sistema de cniiamionto ylo sistema valvular. En cuanto, a sus afirmaciones sobre que e! Proveedor at Socarmar el rotor veriicé que el problema se encontraba en el excentricas del eje de levas. esto fampoco es consistente toda vez que si esto era la falla, no resultaba necesario desarmar tEiabnente el motor, sino solo Ia culata (parte superior del motor) donde se encontraba_instalado G1 eje de levas, por lo que [0 afirmado por dicho funcionario solo ratifica que et servicio de Teperacién del rotor a cargo de! Proveedor American Golden SAC no se efectiviz, debido @ que Gidesgaste de dicho componente era evidente en una simple revision, 'o que hubiera sido Sdvertida en la supuesta reparacion efectuada por dicho Proveedor, en atencion Orden Servicio N° 2007-0001 134 del 02.0ct07. ‘Asimismo, sus afimaciones resultan mas inconsistentes cuando manifiesta que el problema en toe exceritrioas del je de levas generd que hublera una mala combustion, toda vez que téenicamente dicha falla produce una emanacién de humo “negro” por el tubo de escape, Por Gxist una combustion incompleta y no de color blanco por ser dicha deficiencia atribuible al Sistema de enffiamiento ylo sistema valvular; por consiguiente los comentarios vertidos por el Sr. Ghacaliaza solo tienen la intencién de jusiificar porque la Camioneta Mazda PGV-786 se encontrabe desarmada el 13.Nov.07 en el Taller de Automiotriz Peru Services de: Rosa Sunico. Respecto, que el proveedor efectue la reparacién de las fallas detectades posterior al pago det servicio (04.0ct.07}, en virtud de la garantia, se debe seflaiar que de acuerdo @ las especificaciones técnicas de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS, asi como de ta propuesta técnica presentada por la empresa American Golden Services SAC. se ha ‘acteditado que los mismos no contemplan garantia alguna, por lo cual resulta cuestionable que dicho proveedor haya asumido el costo de la reparacion cuando no se encontraba obligado @ otorgar dicha garantia ‘Asimismo, alindicar que habiendo asumido el costo de dicha pieza la Empresa American Golden SAC. la camioneta fue internada al taller el 30 de Noviembre del 2007 y que es por esa razon que \ehe ~ Nov.07 no se registra en dicha fecha ingreso de la unidad \ {UNICIPALIOAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL4 8 8 8 8S os we a 8 INFORME N® 004-2008-2:2188 Pagina 16 de 54 Asimigmo, cuando sefaia que posteriormente se efectio el reclame garantia por el Asi Gel motor ol Proveedor American Golden Services SAC con eet del 24.Mar.08 (Page ‘este envié a su mecanico con la finaidad de Nacer fa evalisevn. correspondiente de la ¥, due esi? Gal procedid 2 desarmar el motor de la Camioneta POY 786: fencontrandose 10 Siguiente: Fuge ce agua on la carcaza del entiedor del seste, 2 motor, originando el Siguiente Toads del motor y desgasie premaluro ce las piezas internas de) mete tales: como cee rones, clinaros y otros componentes que debleron ser llevados 2 1p rectiicadora, para anllos Or egbss y calbracion corresponciente; se precisa que este dlagnestcn So corrobora Teal es Pens mioneia Mazi no se repard en octubre del 2007, toda ver ave Cte fala (ga do equa en la carcaza del entriador del aceite ce motor) ocasions ie ‘contaminacion del (iuge oe au8 creando une emulsion (combinacién del agua con aceite lubricants). Se impice 202 Oa eige plezas interas, como el iguetal y otros components, Sue” Ae * aun teenleo por parte de Ia Muncipalidad yio proveedor han acreditado, De 9mm lado, la falla sign ter gel aceite de rotor debio ser adverida por el proveedor al practicarse l@_Prushe hurestatica en atencion al servicio contratado en Octubre 2007 Adamas, también es inconsistente Io aludido por dicho funcionario, respecte, dre el Ae eta excesivo (temperatura elevada) haya generado desgaste premature ce. Sk (Sozae intermas del motor, tales como: anillos,pistones, cinéros y otros componenios, So que si eee tubiera ocurrido estas piezas intemas por el alto calor se hublesen dilatade ¥ agarrotado fiundigo) eatre si Inmediatamente y por consiguiente la Unidad Mévil ya no pode Tove, lo ue sol0 ratifica que lo sefialado por dicho funcionario es tratar de justificar ¢! despertecto de la cuted. que no se reparo en el mes de Octubre 2007, no siendo valides sus arguments saat cite toda vex que el desgaste de las piezas internas, que se visualizan en las Fotes Mee ta 112 y 1 no se generan por “recalentariento” del motor sino por un prolongado uso de los mismos. En el supuesto que el Enfriador del Acelte hubiese sido e! causante del recalentemion!® del Foch wate argamento tambien no es consistente toda vez que de haber ocurtide ol arene atamienio del motor este debid ser advertido por el (los) conductor(es) asignados @ dicha Taged. a través del Indicador de temperature del tabiero de instrumentos, asi como tambien Aree: Sige detectado 2 través de la verifcacion del aceite en la varila medidora, el cual hubiese presentado el aceite de forma emulsionada (espesamiento del lubricante por combinaclen. del Syua con el acelte del motor), siendo necesario en este caso solo ol desmontaje del Enfriadot $e sass para su reparacion ylo cambio, y no desarmar totalmente el Motor, comentarios efecluados por dicho Funcionario, que son contradictorios. De igual forma es discutible que el indicado funcionario, sefiale que se ejecut6 por segunda vez cea garentia por parte del Proveedor American Golden Services SAC., despues de Sproxmadamente cinco (05) meses de ejecutado el servicio, mas aun considerando que sche Gorantia no esta contempiada en las Especifcaciones Técnicas de la Adjudiceciin de Meroe Qilantia N° 1224-2007-MSS y menos en la propuesta efectuada por la empresa American Golden Services SAC, lo que aunada @ los hechos materia de observacién, lo Unico que acredita es que 1 Proveedor traté de regularizar el servicio de reparacién del motor que no se realizé en el mes de Octubre 2007. En cuanto a la Carta N° A.G/0237/2008 del 19.May.08 del Proveedor American Golden Services SAC, la cual sé adjunta a los comentarios por dicho funcionario, Carta en donde et citado proveedor se compromete en asumir el costo de los repuesios y costo de rectificadora: argumento bajo el cual solo acredita que el servicio de reparacién de le Camioneta no se efectivizd el 04 de Octubre del 2007, al haberse evidenciado mediante Actas do fecha 14May.08 ¥ 20.May.08 que los repuestos no carrespondia a una reparacion de motor efectuada en Octubre dei 2007; debiendo ademas precisar que la reparacién de la Camioneta fue realizada en los Talleres de la Municipalidad y no el Taller del Proveedor, con los costo que estos significa. juncionatio no se ajustan 2 1a verdad, en relacion al desgaste de las piezas y repuestos, se debe precisar lo siguiente: TAUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALsma IMUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA Pagina 17 de 54 _ «come hemos acreditado en pértafos anteriores, al Motor de ta, Camlonete, nance Coe i eis ver que ha quedacdo probada que las piezasInternes del moto, See crecaienatrs. pistones, cllndros. y oWf0s componentes. no muesiran, Giese come: ato enire 8, lo cual hubiere oourido si hublese sido valido io sorassee Tt 202 Oa ro. Asimlemo, cvando manifesta que la Camioneta presenta un dosgeske Sc es na unidad que ha estado operado en condiciones normales, fo ineicade We Forrn e aun cuando mediante Acta de fecha 14.May.0B el Sr. Miguel Froneict Monte Burge quien prest6 servicio de rectficacion del Motor de a Comore al ae eat encan Golden Services SAC, indice que el eje de ciguefial se encenliave Proved ot jaw maxima en 0.040", lo que segin agrega es una medida no permiida pare Seguir funcionando (inservible) sea ter goagaste de los repuestos que sufren deformacion ante los aceterados briscos oor haber sobrepasado tos limites permisibles, maximos Ge RPM, lo senalan® oe YO ator tove vez que de ser asi el ciglenal habria sufrido un desgaste mayor oe Soeeaee gir en sus muriones de biela y bancada, lo cual no se visualiza en le Foto N° 06 Sere ot eigleral solo muestra desgaste y ralladuras, asimismo se indica que de haber sentepasad los limites maximos permisible de RPM este hublera acasionado el soldado Ge las piezas internas entre si yo fracturacion total del Motor + Respecto, a lo sefiaiado par el funcionario sobre que el desgaste del eje de levas se tiene gue conocer las medidas de las excéntricas y los apoyos de dicha pieza, agregando Suemas que no ha manifestado que se ha puesto un eje de levas nuevo original, se precisa que 1 seftalado es valdo técnicamente toda vez que para conocer el desgaste de fas excentricas y muffones del eje de levas Se debe contar con los instrumentos ‘propiados y con el manval del fabricante en el cual indica las medidas originales de dicho componente. Sin embargo, se precise que mediante Acta de fecha 14.May.08 el Sr. Miguel Francisco Agapito Burga quien presi6 servicio de rectificacion del Motor de 12 Camioneta 2 Proveedor American Golden Services SAC, también indice que el eje de levas se encontraba usado e inservible, lo que confirma lo evidenciado en Acta del 13.Nov.07 suscrita por el Sr. Juan Urcucullay Romero Locador donde se indicé que: “la reparacién se encontraba pendiente porque faltaba el Eje de Levas, el que tenia que Importarse y que dentro de 10 dias estaria para su entrega” siendo confirmado por la St Rosa Sunico representante del Taller Automotriz Peru Services, En tal sentido, de lo expuesto se desprende que el diagnostico del eje de levas fue efectuado por terceros, Gsimismo cuando sefiala que en ningin momento se ha indicado que se ha puesto un eje Ge levas nuevo original, se precisa que en la presente observacin no ha manifestado lo contrario, ademas debiendo precisa que al referirse a una pieza original esto no conlleva que sea nuevo 0 usado sino que sea un componente original de marca del fabricante, « Alsefalar, que la empaquetadura de le culate del motor, demuestra haber funcionado por mucho tiempo y que esto reafirma y acredita que efectivamente el motor ha sido feparado, también es inconsistente toda vez que la empaquetadura de culata muestra deformacion y antigledad, por trabajo mas prolongado, lo cual no se produce en un mediano plazo (cinco meses, tiempo transcurrido desde el otorgamiento de la buena pro y [a reparacion efectuada en mayo 2008), sino a plazo mayores. Lo expuesto, en pérrafos anteriores ratifica que los nechos materia de observacion no corresponden argumentos falso ni nulos, sino ha evaluaciones técnicas sobre la reparacion del motor de la camioneta marca Mazda de placa PGV-786; asimismo, se ha corroborado la indebide suscripcion del Acta de Conformidad de Servicio N* 080-2007-SGSGM-GAF-MSS de! 04.0c1.07 cuando dicho funcionario indica que otorgé la conformidad, quedandose la unidad para el Ssentamiento del motor, lo cual es irregular toda vez que el asentado es una de las pruebas que Se efectia a todo motor recién reparado y que esta también formaba parte del servicio @ brindar por American Golden Servives SAC, lo que no se hizo pero que sin embargo fue mencionada en. 2! Act= de Conformiged de Servicio N° 080-200) el 04,021.07 57 Is cat 1a ~ pgv 788 inciuye desmonigje y montaje del motor, calibrado, prueba y repuesios®, lo que ratifica nuevamente la indebida suscripcion de dicha Conformidad y lo que ocasioné e! pago SONTROL INSTITUCIONAL,INFORME N? c04-2008-2-2168, = Pagina 18de54 = 2 TIBET BENE IT nap Sere NACA meciante Comprobante de Pago N° 005856 del 04,Oct.07 por S/. 9, 890.00 por un servicio que no efectivizé ni acredito en su oportunidad. EI Sr, Juan Melguidos Urcucullay Romero, Locador que presté servicio como Apoyo de Mecaniea, mediante Documento sn de 18,Set,2008, indice que es trabajador com 12 afios de mesial. y que en ese entonces Su responsabilidad de trabajo era de Jefe de mecérice ¥ que de servicio, ¥ SNe elamento de Organizacion y Funciones su Jefe inmediato era et Sr Walter Chacaliaza entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza. el Respecto al hallazgo, efectué los siguientes comentarios, sin adjuntar documentos ave sustente sus comentarios: 1 amparo de fa Orden de Servicio N® 0001134, extendida a favor de ta empresa ATES eee e Aiices SAC. se entregé la Camioneta marca Mazda de placa PGV-786, para Su respectiva reparacion del motor. + Que habigndose veriicado el funcionamiento del motor de ta camionele TET MAZDA de p placa PGV-786, se otorgé la Conformidad de Servicio N° (080-2007-SGSGM-GAF-MSS el Pare OO? por el servicio que brindé la empresa American Golden Services SAC. ‘quedando la unidad para el asentado de motor y luego ser entregado al Area usvaria i a of i s_Asimismo, indicd que en dicho periodo del asentado de! motor, presente humo bianco 6n s. Aetonamignio, motivo por el cual en aplicacion a la garantla, se le devolvié fa unidad al proveedor con la finalidad de corregir dicha fala. «Que posteriormente o! proveedor comunicé a su Jefe (Sub Gerente de Servicios Generales J Mantenimiento) que se habia desarmado el motor para veriicar los sjustes ¥ mrespondientes de sus piezas intermas, comunicande que el problema se encontraba cn fee cxcantricas del eje de levas, lo cual hacia que hubiera una mala combustion. Por esta BS gr agraga que el cia 13.Nov.2007 el motor se encontro desarmado @ la espera de |e importacion del eje de levas, tal como comunicara el proveedor. be) «Que después del asentado del motor, se ha determinado falla originada por las excenticas Gol eje de levas y que o} costo de dicha pieza usada ha sido asumida por American Golder Services SAC, habiendo sido la camioneta internada en el taller de la Municipalidad el 30 Nov 2007, por esta razon se continua el abastecimiento de combustible el 04-Dic.2007, Zomo resultado de que el 04 de octubre se otorgé la Conformidad de Servicio N° 080-2007- SGSGM-GAF-MSS, por la respectiva reparacion del motor. = ee » «Ademas, agrega que previo @ su informe con fecha 19.Mar.2008 su Jefe comunicd @ le Empresa American Golden Services SAC, para que dada a ja falla asumiera la garantia «Que el mecénico de American Golden Services SAC, con fecha 24.Mar.2008, procedio Racer ta evaluacion correspondiente de la Unidad, procediendo a desarmar e! motor de la camioneta PGV 786, encontrando segiin refiere: Fuge de agua por la carcasa de enfriador del aceite de! motor, que origina el Feculentamiento del motor y desgaste prematuro de las piezas internas del motor, tales Como anillos, pistones, cilindros y otros componentes, los cuales agrega que deben ser llevados a la rectificadora, para realizar las pruebas y calibracion correspondiente © Quecon fecha 27 de marzo la Empresa American Golden Services SAC, asumi los gastos de los repuestos y la rectificacién en aplicacion a ta garantia. Asimismo, indica que de Scuerdo a la gerantia asumida, el proveedor cumplid con entregar los repuestos y el ast rectificado general del motor, procediendo al armado de! motor’. 5 i am ae ae te reat pice que hace i Ciena ¢@ Comarol Insituvional en « repuestos es cuestion de interpretacion técnica y puntos de vista Bie ahey! x MUNIGIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFIGINA DE CONTROL INSTITUCIONAL o 5ao ES ma ea fet a a a INFORME N® 004-2008-2-2168-— = —— = Pagina 19 de 54 * — Quea su solicitud, Ja Empresa American Golden Services SAC entrego el informe tecnico de la rectificadora (Informe Técnico N’ 042-LAB), cuyo resultado de la inspeccion técnica Magnuflux, hecha al cigUefial el cual indican que este queda fuera de servicio por presentar fisura circular en el pufio de biela N° 03, dureza de acero 0.05, flexién 00.08; asi mismo. sefala quo los demas repuestos mencionados tienen el desgaste normal de una unidad que ha estado operando en tondiciones normales de trabajo aproximadamente 8 meses, Geto se deduce por que dicha unidad trabaja tres turnos diarios con diferentes choferes, & esto se tiene que afiadir el desgaste que sufrid en el momento dei recalentamiento del motor, causando el desperfecto del ciguefial y demas componentes + Que ha simple vista es imposible deducir el desgaste del eje de leves, para esto se tiene ue conocer las medidas de las excentricas y los apoyos de dicha pieza, ademas de contar con instrumento de precisién, esto corrobora con la verdad por cuanto en ningun momento he manifestado que se ha puesto un eje de levas nuevo original. © Que en cuanto al eje de levas los motores Mazda de modelo WL, que lleva la Camioneta MAZDA de placa PGV-788, indica que el eje de levas se encuentra instalado en la culata, por tanto no lleva el pifoncito de la bomba de aceite, lo que segin indica no guarda relacién con lo manifestado por la Oficina de Control institucional. + Asimismo, sefiala que en relacion a la empaquetadura de culata del motor esta muestra haber funcionado por mucho tiempo, esto reafirma y acredita que efectivamente ha sido reparado el motor, porque tiene aproximadamente 8 meses de funcionamiento en condiciones normales. Finalmente, manifests que segun sus comentarios reafirma que se reparé el Motor de la Camioneta Marca Mazda Placa PGV-786, porque segin indicd queda plenamente demostrado que si se repar6 la unidad cuestionada habiendo quedado demostrado con el Acta de Conformidad N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS del 04.0ct.07; asi_como indica que queda plenamente demostrado que la camioneta fue reparada por la Emprese American Golden Services SAC, quien inclusive atendi6 los reclamos de garantia oportunamente, asumiendo todos los gastos en su totelided, no habiendo ocasionado ningun perjuicio econémico a la Municipalidad, en todos los reclamos de garantia presentados, prueba de ello es que dicho vehiculo se encuentra operando en su area respectiva. Lo manifestado por el Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero Locador que presto servicio como apoyo de mecénica no desvirtua ia presente observacién, toda vez que al indicar que al amparo de la Orden de Servicio N° 0001134 de! 02.Oct.07 extendida a favor de la Empresa ‘American Golden Services SAC, cumplid con entregar la camioneta marca MAZDA de placa PGV-786, para su respectiva reparacion del motor, solo denota inconsistencias toda vez que la Unidad fue entregada al Taller Automotriz Peru Services de: Rosa Sunico el 18.Set.07, es decir diez (10) dias habiles de antelacién a la emisi6n de ia Orden de Servicio N’ 0001134, aunandose a este hecho que la citade Orden de Servicio fue emitido al Proveedor American Golden Services SAC; sin embargo dicho Locador no precisa ni acredita como es que la camioneta se encontraba en las instalaciones de Automotriz Peru Services de: Rosa Sunico, siendo su fecha de ingreso el 18.Se107 y faltando importar el eje de levas del Motor, para efectuar la reparacion, tal como lo manifest mediante Acia suscrita, siendo ratificado por la Sra. Rosa Sunico (Taller Automotriz Perti Services), entonces no es congruente la suscripcién del Acta de Conformidad de Servicio N* 080-2007-SGSGM-GAF-MSS e! 04,0ct.2007 en la que se indicé que "se ha comprobado el servicio descrto, encontrandose conforme de acuerdo al requerimiento solicitado por esta area” ‘Al manifestar que suscribié el Acta de Conformidad de Servicios N® 080-2007-SGSGM-GAF-MSS_ de fecha 04,0ct.07, quedando la unidad pera el asentado de motor y luego para ser entregado al area usuaria, su argumento solo ratifice el hecho que no verificé la ejecucién del servicio de! Golden Serviigss S40. lac sus servicios come Locador de 7 diets i 1s gue 98 “co es tabeie cealizacos por servicios ve torceros", fede vez que No es consistente que indique que el vehiculo haya quedado para el asentado de motor, cuando el asentemiento es una de las pruebas que consiste en hacer funcionar el motor en un determinado tiempo en minimo (en vacié e in situ), MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 20 de 54 ae ademas de prueba de carretera a determinados tiempos y kilometrajes (conducrict externa) y acemés te ormaban parte del servicio a brindar por dicho Proveedor antes de enluegert® la aitsad a la Municipaidad, Io que no se hizo pero que sin embargo fue mencionada 6) el Acta de sees aa de. Serie N° 0B0-2007-SGSGM-GAF-MSS el 04.0ct07 en la cual $e indica’ eeetsen ce Servic. Servicio de reparacién a todo costo de un motor ~ camionels mazda ~ edit pov 786 incluye desmontaje y montaje del motor, calibrado, prusba y repuestos lo que ratifica ae ae in iy indebida susctipcion de dicha Conformidad y por cual se favorecié con &! page aeevarle Gemprobante de Pago N° 005856 del 04.0ct.07 por SI. 9, 890.00 por un servicio que no cefectivizé ni acredité en su oportunidad. ‘Bias. be otto ado, 2 manifestar que en dicho periodo del asentaco de! motor Ia unidad presento Hume Be ot (are. Tuncionamiento, motivo por el cual en aplicacién de la garantia, se le devolve 1 rego dieno proveedor con la finaidad de coregir dicha falla, se precisa que inconsistent sees © ig gorantia considerando que no fue contempiado en tas especificaciones tecnlcas, 6 ioe bases ¥ menos en [a propuestas técnicas del Proveedor American Golden Services SAC; vsemas tambien referimos que resulta contradictorio, toda vez que si hubiera detectado funie aoe eno amerta un desarmado total del motor, debido a que si nubiera existico dicha Falla eon hubiere sido necesario realizar un diagnostico al sistema de enfriamiento yio sistema valvular ] a En cuanto, @ su afirmaciones sobre que el Proveedor al desarmar el motor verifico que et probiema se encontraba en el excéntricas del eje de levas, esto tampoco es consistente toda ie | aie si esto era la fala no resullaba necesario desarmar totalmente el motor, sino solo la culate {bette superior del motor), donde se encontraba_instalado el ele de levas, 'o afirmaco por dicho [eeador solo ratifica que el servicio de reparacién del motor a cargo del Proveedor American Golden SAC no se efectivizo, debido a que el desgaste de dicho componente era evidente en una Simple revision, lo que hubiera sido advertida en la supuesta reparacién efectuada en atencion (Orden Servicio N° 2007-0001 134 de! 02.0ct.07. Bea. 3 sinimo, sus afrmaciones resuitan més inconsstentes cuando manifesta que el problema en ls exci, cel le de loves Ger srranacién do hurno snagio” por el tubo de e3ca0e. Por Weencamente da ae Pyne de color Blanco por sor defcienci que se presenta en gj Sistema do entiamiento yio sistema valvular, por consiguiente lo comentarios vertides por el St Sistema de ential etencion de jesiicar porque la Comioneia Mazda PGV-785 se fence: t'abe desarmada el 13.Nov.07 en el Taller de Automotriz Peri Services de: Rosa Sunico. ya Respect, a que se ha doterminado la fala originada por la excentricas del ele de levas, posterior “ al pogo del servicio (04.0ct.07), y que el costo de dicha pieza usada ha sido asumida por fin fa Golden Services SAG. et vitud de fa garanta, se debe sealer que de acverco ales é d fespecificaciones técnicas de la Adjudicacién de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS, asi como de srreeteesla tecnica presentada por la empresa American Golden Services SAC. s@ he OrceeiSSo“que los mismos no conferplen garentia algun, por lo cual resuite cvestonabe que Sine" srovaedor Raye asumido el costo e la Teparecion cuando no se encontraba oblgado @ otorgar sicha gerana ‘Acemés, at indicar que habiendo asumido el costo de dicha pieza la Empresa American Golden SAC. la camioneta fue internada al taller el 30 de Noviernbre del 2007 y que es por esa razon que Se continua el abastecimiento de combustiole el 04 de Diciemore dei 2007, lo sefialado también fata 2 la verdad, toda vez que de la revision de los "Control de Entradas de Vehiculo’ del 30.Nov.07 no se registra ingreso de dicha unidad a los taleres de la Municipalidad, (°, Que al sefiser, que con fecha 19 de Marzo del 2008 se solcto por segunda vez la sjecucion A _epifin. ia getentia en virtud a ia Orden Servicio N° 2007-000%124 de la Adjicacion de Menor Cuantia GV _grreciicaciones Técnicas ge ia citada Adjudicacion de Menor Cuenta y menos 60 la propuesta < Jétectuaca por la empresa American Golden Services SAC, lo que aunade a fos hechos materia MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 21de54. = ie : 1 oro arceeeencsiamraaatsnani etait Se db de observacién, 1o Unico que acredita es que el Proveedor trata de reguiarizar un servicio de reparacion del motor que no se realizb en ei mes de Octubre 2007, simismo, cuando sefala que el mecénico del Proveedor American Golden. Senvcce SAC con Fer tar ba har 08 procedio @ desarmar el motor de la Camionete PGV 785, encontrandose lo Siuente: Fuga de agua por Ia carcaza del enfriador de aceite de! motor, originando el sale lento det motor y desgaste premature de las piezas intemas tales: come anillos, fistones, cilincros y otros Componentes que debieron ser llevados 3 18 rectificadora, para realizer Stones. as 7 calibracion correspondiente; se precisa que este diagnostico sola corsouors A el las prvenes J raoneta Mazda no se repar6 en octubre det 2007, toda vez que dicha fale (fuga de Oe cara del enfiador de aceite del motor) ocasiona la conteminacion de) aosts agua on ceno una emulsion (combinacién del agua con aceite lubricante), que imoide el aance gta de las plazas inlemnas, como el cigdefial y otros componentes, situacion que °G\ cect oo sarte de la Municipalidad ylo proveedor han acreditado. De otro lado, 1a fala Gel ee cruel aceite de mator debio ser advertida por el proveedor al practicarse [8 prueha hidrostatica en atencién al servicio contratado en Octubre 2007, Ademas, también es inconsistente lo aludido, respecto @ que ol recalentamiento excesive aA (reciperanuta elevada) haya generado desgaste y menos prematuro de las piezas intoras, de! sere ales come: anillos, pistones, clindros y otros componentes; sino que si esto Hubiers Foto dcustas plezas internas por el alto calor se hubiesen dilatado y agarrotade (Tundido) enlre Seaalstamente y por consiguiente la Unidad Movil ya no podria moverse, lo que solo ratfica fue fo senalado por cicho Locador es tratarjustificar el desperfecto de la unidad, ave no $e vesaro en @ mes Ge Octubre 2007, no siendo validos sus argumentos técnicamente, toda vez que Graesgaste de las piezas internas, que se visualizan en las Fotos N°s 10, 11, 12 y 19 no se genera por recalentamiento” del motor sino por un prolongado uso de los mismos i, 24 GS Gh fe eh En el supuesto que el Enfriador de Aceite hubiese sido el causante del recalentamiento del Motor, ste argumento también no es consistente toda vez que de haber ocurrido el recalentamiento de! trator asia debid ser advertido por el (los) conductor(es) asignados a dicha Unidad, a través del indicador de temperatura del tablero de instrumentos, asi como también hubiera sido detectado & raves de [a verificacion de aceite en la varilla medidora, la cual hubiese presentado el aceite de forms emulsionada (espesamiento del lubricante por combinacién del agua con el aceite del motor), siendo necesario en este caso solo el desmontaje del Enfriador de Aceite para su ‘paracion ylo cambio, y no desarmar totalmente el Motor; asimismo, comentarios contradictorios eferiuados por dicho Locador, que son contradictorios. a ql al Cate agregar, que @ todo esto también existe contradicciones cuando se indica que el mecdnico dei broveedor American Golden Services SAC desarmé el Motor de le Camicneta el 24.Mar.08, focs vez que como se explica que con Informe N° 005-2008-JUR del 17.Mar.08 el Sr. Juan Urccullay indique. “la unidad PGV-786 se encuentra internada en nuestros talleres, presentaco las siguientes deficiencias 1. Fuga de liquido reftigerante, por la carcasa de aluminio del enfriador de aceite. 2. Deficiencia en el encendido por pérdida de compresion de! motor con posible Gesgaste prematuro de las piezas internas, debido a recalentamiento excesivo det motor’. 'o sefielado por dicho Locador ¢! 17.Mar.08, cuatro (04) dias habiles antes de la visita cel mecanico cel Proveedor, solo acredita que el motor ya se encontraba desarmado. Es discutible la citada garantia indicada por dicho Locador, toda vez que después de cinco (05) meses se ejecute por segunda vez una garantia por parte del Proveedor American Golden Services SAC., considerando que dicha garantia no esta contemplada en tas Especificeciones Técnicas de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS y menos en la propuesta efectuada por la empresa American Golden Services SAC, lo que aunada a los hechos materia cane O080NCIEN, lo nico que acredia es que el Proveedor ata de reguerizar un servicio ee GW agerecion del motor que no se reaizo en el mes de Octubre 2007, jp Testes dle Rautiescora io Teena O42 LAB) ci reautago ei epe=on eX tecnica magrufux, hecha al cgueralindea que esta queda fuera de servicio por presenter FT| eee ge ge Buho Ge Bila N" Gs. Dureza de Acero O08, Flexion 0009; 8 MUNICIPALIQAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 22 de 54 INFORM NP 964-2008-2-21 = embargo, precisamos que existe contradiccién toda vez que mediante Acta del 14 May C8 SI'S Miguel Francisco Agapito Burge representante de Rectificaciones Braclia y Jess SAC ubicado en Jr, Francia N° 1449 La Victoria, donde se encontré el motor desarmado, Soroxmademente dos (02) meses después de lo indicado por American Golden Service SAC en su Documento A.G/G222/2008 del 27.Mar.08, se sefialo que no entiende por ave Gl je de ciguenal estuvo rectificado en 0.040, lo que para él (Sr. Miguel Francisco Agapiio Burge representante de Reciificaciones Braclia y Jestis SAC) es una medida no permits Sore seguir funcionando, agregando que esta se encontrando en condiciones de inservible, por lo indicado no resulta coherente que se haya efectuado una prueba de magnuflux Pare Betectar fallas internes en los mufiones de biela y bancada del ciglefal si esta se encontraba inservible, (ead Suet ra En cuanto, @ que los repuestos mencionades tienen el desgaste normal de una unidad que ha estado operando en condiciones normales de trabajo aproximadamente 8 meses, esto se deduce por que dicha unidad trabaja tres tumos diarios con diferentes chéferes, @ esto se tiene que afadir el desgaste que sufrio en el momento del recalentamiento del motor, Causando el desperfecto del ciglefiel y demas componentes, lo sefiaiado por dicho Locador solo trata de justificar los desperfectos del vehiculo, lo que Unicamente ratifica que en Octubre del 2007 la Empresa American Golden Services SAC no efectud el servicio, toda vez, que una reparacion completa de un motor diesel tiene un promedio de vide uti optimo oe aproximadamente cinco (05) afios, por lo cual e! uso del vehiculo en tres turnos ¥ con diferentes choferes no amerita un desgaste prematuro de los componentes intermnos de motor. © Que al sefialar, que la empaquetadura de la culata del motor, demuestra haber funcionado por mucho tiempo y que esto reafirma y acredita que efectivamente el motor ha sido feparado, lo sefialado también es inconsistente toda vez que la empaquetadura de culata muestra deformacion y antigiiedad, por un trabajo prolongado, fo cual no se produce en un mediano plazo cinco (05) meses, tiempo transcurrido desde el otorgamiento de la buena pro y la reparacién efectuada en atencién a la segunda garantia como es Mayo 2008, sino a plazo mayores. Lo expuesto, en pérrafos anteriores ratifica que los hechos materia de observacion no corresponden argumentos falso ni nulos por parte de la Oficina de Control institucional. sino ha fevait aciones técnicas sobre la reparacién del motor de la camioneta marca Mazda de placa PGV-76, asimismo, se ha corroborade {a indebida suscripcion del Acta de Conformidad de A Sery-cio N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS del 04.0ct.07 cuando dicho Locador indica que otorgo ja con-ormidad, quedandose la unidad para el asentamiento del motor, Io cual es irreguiar toda vez tue el asentado es una de las prueba que se efectla a todo motor recién reparado y que festa ‘ambién forma parte del servicio a brindar por American Golden Servives SAC, lo que no Se hizo pero que sin embargo fue mencionada en el Acta de Conformidad de Servicio N* 080-2007- SGSGM-GAF-MSS e! 04.0ct.07 en la cual indicaba: “Descripcién de Servicio: Servicio de eparacion a todo costo de un motor ~ camioneta mazda — PGV 786 incluye desmontaje y montaje del motor, calibrado, prueba y repuestos’, Io que fatifica nuevamente la indebida suscripcion de dicha Conformidad a fin de favorecer al proveedor, lo que ocasioné el pago mediante Comprobante de Pago N* 005856 del 04.Oct.07 por S/. 9, 890.00 por un servicio que no efectiviz6 ni acredité en su oportunidad, ad a ee Sr. Jorge Bohérquez Li, entonces Presidente del Comité Especial Permanente designado mediante Resolucion N° 200-2007-GAF-MSS, mediante documento recepcionada el 17.Set.2008 manifesto respecto a las inconsistencias en las Bases Administrativas de la Adjudicacion de fy Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS “Servicio de Reparacién a todo Costo de! Motor de la ee ‘Camioneta MAZDA’, que de acuerdo a lo establecido en el Art. 12° de la Ley de Contrataciones y Bp Adauisiciones dei Estado que establece: “Sobre la base del requerimiento formutado por e! area : ce eorecisrtave, , servicios y Ob/aS GUE Se ven 2 aoquirir 0 contratar, Ios Guales deberén cumplir obligatoriamente con les normas técnica, petrologicas y/o sanitarias nacionales si tas hubiere. Rui En el rubro de “Repuesios” solictaron 01 sistema de bomba de inyaccién y osio no existe fen e808 términos. Si requirieron 01 sistema se refiere al de combustible (petrOleo) y en el comprende la Bomba de inyeccién. Si necesitaron cambiar 01 bomba de inyeccion y antepusieron el término “Sistema” lo cua es incoherente, no debieron solcitar 07 cabezat adicional, por que fe boriba de inyeccién tree su propio Cabezal Hidraulico, lo que denota una uplcided de repuestos. > Se solicté “Plato y Disco de Embrague" componentes que pertenecen al Sistema de TTransmision y no guarda relacion con una Reparacion del Motor > Solicitaron 04 toberas, sin embargo en el rubro servicio no consideraron la reparecién de os 04 inyectores hidréulicos, componentes donde debe instalarse.las referidas toberas nuevas. % Solicitaron 01 juego de meiales de anillos, dichos componentes no exisien en el rubro de Repuestos Automotrices > Se incluy® en los repuestos “01 juego de pistones" y no consideraron los 04 cuatro juegos de anilas, elementos que deben ser instalados para que trabajen mecdnicamonie en las diversas ranuras de los referidos pistones. Al respecto, se precisa que el Sr. Eduardo Correa Talledo entonces Sub Gerente de Logistica, no ha remitido sus comentarios ni aclaraciones, sobre el hallazgo comunicado mediante Oficio N° 164-2008-OCL-MSS, De Is evaluacion a los comentarios y/o aciaraciones se ha determinado que la observacion no ha sido desvirtuada, por lo que se ha identificado responsabilidad administrative a las siguientes personas Sr. Walter Miguel Chacaliaza Martinez, entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza (actual Sub Gerente de Maestranza), por haber suscrito indebidamente el Acta de Conformidad de Servicios N° 080-2007-SGSGM-GAF-MSS del 04.0ct.07 por el servicio de Teparacién a todo costo del motor de la Camioneta marca MAZDA de placa PGV-786 a favor del proveedor .American Golden Services SAC, por un servicio que no se efectivizs en su ‘oportunidad, fo que generé que en esa misma fecha se le pague a dicho Proveedor e! importe de $/.8,890.00; asimismo por no cautelar que la Camioneta marca Mazda de propiedad de le Municipalidad fue entregade con diez (10) dias habiles de antelacion a la Orden de Servicio N° 0001134 del 02.0ct.07, con el agravante que se entregd a Automotriz Peru Services de: Rosa ‘Sunico, quien no es el Proveedor quien se le otorgé la Buena Pro de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1224-2007-MSS, incumpliendo sus funciones establecidas en el iteral m) y n) del Art 71° del Reglamento de Organizacién y Funciones ~ ROF, aprobado oon Ordenanza N° 247-MSS ejecuter, evaluer y olar las actividades pars la adecuada operetividad del parque automotor y maquinaria de ia Municipalidad que incluyen el mantenimiento preventivo y correctivo". Asi como, el literal n) establece como funcién: “Supervisar ¥ controlar el cumplimiento de plazos y la calidad de ejecucion de los trabajos de reparacion de la MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUGIONAL= ia a ik i x 0 co ia oat i a INFORME N° 004-20082-2168 Pagina 25 de 54 flota vehicular y maquinaria efectuados en los talleres de la Municipalidad o por terceros" ‘Ademas de lo establecido en el inciso a) del Art. 21° del Capitulo IV de las Obligaciones, prohibiciones y derechos de los servidores del Decreto Legislativo N° 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico que establece: “Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publica” Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero, locador de la Municipalidad de Santiago de Surco por suscribir indebidamente como “Jefe de Taller” el Acta de conformidad de Servicios N° 080- 2007-SGSGM-GAF-MSS el 04.Oct.07 conjuntamente con el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza, por la reparacion general del motor de la Camioneta de Placa PGV-786, por un servicio que no se efectivizé en su oportunidad, originando que en esa misma fecha se le pague a American Golden Services SAC el importe de S/.9,880.00, incumpliendo con controlar la ejecucion de los trabajos realizados por servicios de terceros (proveedores). Asimismo, se precisa que dicho Locador por el periodo materia observacion, estuvo contratado mediante Contrato de Locacién de Servicios N° 1317-2007-MSS de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1554-2007- MSS; responsabilidad concordante con la definicién de responsabilidad administrative a la que hace referencia las "Definiciones Basicas" contenidas en la Novena Disposicion Final de la Ley N° 27785 - Ley Organica de! Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica, Sr. Eduardo Correa Talledo entonces Sub Gerente de Logistica, entonces Sub Gerente de Logistica, le asisten responsabilidad administrative, por no haber cautelado la determinacién adecuada de las precisiones de las caracteristicas de los servicios que se van @ contratar y repuestos adquirir, efectuada por la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza mediante Requerimiento de Servicios N° 14200 y Evaluacién Técnica de Vehiculo, mas aun cuando el Documento AG/0259/2007 del 27.Set.07 emitido por American Golden Services SAC, que sustento, entre otros, las caracteristicas tecnicas, contuvo términos invalidos 0 inexistentes, tales como > En el rubro de “Servicios” consideraron el “Calibrado Interno de Sincronizacién Velocidad” término que no concuerda con el lenguaje técnico Automotriz. Si bien es cierto que hay piezas internas como externas que deben calibrarse y sincronizarse durante el proceso de reparacion del motor, lo solicitado como “Sincronizacién Velocidad” no existe y no tiene sentido alguno, toda vez que no guardan relacion o afinidad entre ambos términos. > Enel rubro de "Repuestos” solicitaron 01 sistema de bomba de inyeccién y este no existe en esos términos. Si requirieron 01 sistema se refiere al de combustible (petréleo) y en el comprende la Bomba de Inyeccién. Si necesitaron cambiar 01 bomba de inyeccién y antepusieron el término "Sistema" lo cual es incoherente, no debieron solicitar 01 cabezal A auicional, por que la bomba de inyeccidn trae su propio Cabezal Hidréulico, lo que denota una cuplicidad de repuestos. » Se solicit “Plato y Disco de Embrague” componentes que pertenecen al Sistema de ‘Transmision y no guarda relacién con una Reparacién del Moior. % Solicitaron 04 toberas, sin embargo en el rubro servicio no consideraron la reparacion de los 04 inyectores hidraulicos, componentes donde debe instalarse las referidas toberas nuevas. > Solicitaron 01 juego de metales de anillos, dichos componentes no existen en el rubro de Repuestos Automotrices, > Se incluyé en los repuestos “01 juego de pistones” y no consideraron los 04 cuatro juegos de anillos, elementos que deben ser instalados para que trabajen mecanicamente en las diversas ranuras de los referidos pistones. Por, tal motivo dicho funcionario incumplié sus funciones establecidas en el literal j) del Art. 65° del Regiamento de Organizacion y Funciones - ROF, aprobado con Ordenanza N° 247-MSS del 24.Nov.2005 que establece: Son funciones de la Sub Gerencia de Logistica “Coordinar ‘oportunamente con las diferentes Unidades Orgénicas sus necesidades y especiticaciones ‘Mecnicas vara fa Adquisicion y Contratacién de Servicio segun el Plan vigente". Ademas de to ire wores cal Doureto wagisiativo iv é @ Ley de Gases ve ta Car \ysiAaminisiraive y de Remuneraciones del Sector Publico que establece: “Cumplir personal y diligentemente ios deberes que impone el servicio publica”. MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA ‘CONTROL INSTITUCIONALite INFORME N.004-2008-2.2168. - - near Pagina 26 de 54 Sr. Jorge Bohérquez Li Presidente del Comité Especial Permanente de Adjudicaciones de Menor Cuantia, la Sra. Carole Diahan Santa Cruz Vizueta y la Sra. Ivonne Paola Cruz Cérdova, entonces Miembros del Comité: Especial. Permanente de Adjudicaciowes de Menor Cuantia, conformado mediante Resolucion N° 200-2007-GAF-MSS les asiste responsabilidad administrativa, al haberse acreditado inconsistencias entre el servicio y los repuestos detallados en ei Anexo N° 01 Especificaciones Técnicas de las Bases, los mismos que algunos casos no correspondian a términos validos y/o existente, incumpliendo lo indicado en el Art. 54° primer parrafo del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado al haber & elaborado las Bases del Proceso de Seleccién sin considerer la informacion técnica contenida en el expediente de contratacién; estando contemplada la responsabilidad y autonomia del Comité Especial en el Art. 52° de dicho Reglamento, el cual establece que ei Comité Especial acta en forma colegiada y es auténomo en sus decisiones, las cuales no requieren ratificacion alguna por parte de la Entidad, Todos los miembros del Comité Especial gozan de las mismas facultades, no existiendo jerarquia entre ellos. Sus integrantes son solidariamente responsables de su actuacién; responsabilidad que asumen en concordancia con lo establecido en articulo 24° del TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones de! Estado, aprobado mediante Decreto Supremo N° 083-2004-PCM, y con el articulo 47° del citado cuerpo legal; asimismo, concordante ‘con la definicion de responsabilidad administrativa a la que hace referencia las "Definiciones Basicas" contenidas en la Novena Disposicién Final de la Ley N° 27785 - Ley Orgénica del Sistema Nacional de Control y de la Coniraloria General de la Republica SS ff ea a y Respecto, a presente observacin se ha identficado responsabilidad penal, motivo por el cual en, 5 7 qj Concrdanca conta NAGU 4.50 ae esta ormulando espana Tome Espo ; . 2. IRREGULARIDADES EN LA REPARACION DEL MOTOR DE CAMION CISTERNA DE PLACA Sy i202 De ia revision selectiva a las reparaciones realizades a las unidades vehiculares de la g Muricipalidad, se ha evidenciaco irregularidades en la reparacién del motor de camién cisterna de placa 1 2029, to cual ha ocasionado periuicio econémico a la Municipaidad por el importe de SI. 1,590.00, toda vez que se ha acreditado que la entonces Sub Gerencia de Servicios & Generales y Meestranza solcita mediante Requerimiento de Compras sin nimero y sin fecha, 3 recezclonado porla entances Sub Gerencia de Logsticae 95.001 2007 compre de repuestos para sjecutar la reparacién en los Talleres de la Municipalidad, requiriendo también mediante Requerimiento de Servicio sin numero y sin fecha, recepcionado por la Sub Gerencia de Logistica a 1 17.9ct.2007 la contratacién de servicios, incluyendo repuestos, para la reparacion de la misma “a Unidad En tal sentido, mediante Requerimiento de Compras sin nimero y sin fecha, recibido por ta entonces Sub Gerencia de Logistica el 05 Oct.2007 se solicit6 le compra de Repuestos para el Camién Tracto YI-2028, correspondiente a 06 anillos de oistén, entre otros, la misma que se efectud @ través de le Adjudicacién de Menor Cuantia N° 1247-2007-MSS “Adquisicion de 3 Repuestos para Motor CUMMINS M-11 Camién Tracto YI-2029", emitiendo la entonces Sub Gerencia de Logistica la Orden de Compra N° 2007-0000711 del 23.0ct.2007, adquisicién que se cancelé mediante Comprobante de Pago N° 006726 del 13.Nov.2007 ante Factura N° 0001- 7 001009 del 07.Nov.2007 emitido por el Proveedor Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis, Asimismo, esta misma Sub Gerencia mediante Reguerimiento de Servicio sin numero y sin fecha, recibido por ia Sub Gerencia de Logistica el 17.Oct.2007, es decir 12 dias despues de! primer Fequerimiento, solict6 el Servicio de Reparacién del Motor y camblo del CigUefial del motor M-11 sop weausnico de trecto camién. reparacién de culela, reparacion de oomba de inyector,recificaco ‘Sgeneral de motor. reparacion del sistema de embrague, incluyendo repuestos y servicios para la f Bridas Vi-2028 (GR.28 foe" se So ‘eas sidtrniea de tractocamten y cambio de cigdanal Vi2009 G26 7 hake pce nea ia entonoes Sup Gorenca de Logistic im Orden oa Soreegs Ae ceo oue caste emiendo tenielo que se canclo mediante Comprobante Je Sage ee SOG aoa ial 24 Oct, MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO 0 SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALSpagna dese = aca PSE! Factura N° 001-0003024 del 26.0ct.07 de! proveedor American Golden Services SAC por el importe de S/. 19,800.00, los mismos que incluyd, entre otros,06 anillos de pist6n, repuestos ya requerido en la Orden de Compra N° 2007-00007 11 del 23.Oct.07 al Proveedor Reserdiesel d Ruesta Linares Juan Luis. Asi tenemos, que entre el requerimiento de compra y el requerimiento de servicios distan, entre ellos en doce (12) dias, si consideramos la fecha de recepcién de la entonces Sub Gerencia de Logistica, ambos tienen como sustento las “Evaluaciones Técnicas de Vehiculos” sin numero y sin fecha, sobre el mismo Camién Tracto de placa N° YI-2029 N° interno GR-26 y de marca Froightliner, emiti¢as por e! Sr. Juan Urcucullay Romero locador que suscribid como “Jefe de taller" y visadas por el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza Al respecio, de la “Evaluacién Técnica de Vehiculo” inicial elaborado por el Jefe de Taller, el que sustenta el requerimiento de compra, indica “desgaste de un pufio de cigiienal y camisas, anillos y bomba de aceite" motivo par el cual se solicito la “Reparacion General del Motor’ Fequiriendo la compra de 01 bombe de aceite, un juego de cilindros(6) y un juego de enillos(6), es decir el Jefe de Taller solicité la compra de repuestos porque consideré realizar la reparacion del ‘motor en los talleres de Maestranza y con personal de la Municipalidad. Asimismo, la otra “Evaluacion Técnica de Vehiculo" que sustenta el requerimiento de servicio indica “desgaste y rajaduras circulares en cigilefal, desgaste de metales de biela y bancada, bocinas de levas, anillos, camisas, pistones y bomba de aceite fuera de sus ‘ limites permisibles de operacién” motivo por el cual solicité los siguientes servicios: servicio de Tectificado, servicio de cambio de cigllefal, servicio de reparacion de bomba de combustible e inyector, servicio de reparacion de turbo alimentador y servicio de reparacion de embrague, y la Compra de los repuestos, los cuales incluyen, entre otros, los efectuados en el primer Fequerimiento : 1 juego de anillos_o que denota duplicidad de requerimiento de los mismos repuestos, ocasionado una distraccidn de recursos de la Municipalidad Del mismo modo, al ser preguntado el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza sobre el requerimiento de compra que generd la adquisicion de repuestos al Proveedor Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis de repuestos:para el Camién Tracto YI- 2029 sefialo mediante Informe N° 050-2008-SGM-GSCMA-MSS del 09.Jul.2008 que: “por error involuntario se consideré en el requerimiento de compras sin la placa N° YI-2029 del camién tracto debiendo ser la unidad de placa XI- 5388 en Ia cual se instalaron los 06 anillos de pistén, 06 camisetas de motor y la bomba de aceite, asimismo la instalacion y reparaci6n de este camién cisterna se realiz6 en Ios talleres de Maestranza” io sefialado Por Cicho funcionario resulta inconsistente si consideramos que en la “evaluacién técnica de Vehiculo” efectuada por el Sr. Juan Urcucullay Romero locador que suscribié como “Jefe de Taller, indicé Gamién Tracto MARCA FREIGHTLINER placa YI-2029 (GR 26), mecénico que ‘j desarmé dicho vehiculo para constatar los repuestos que necesitaba para efectuar la reparacion del moter, inconsistencia que incluso se ratifica si consideramos que el juego de anillos adquiridos 2 Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis son incompatible con el Camidn Cisterna MARCA CHEVROLET modelo Brigadier placa XI- 5388 (PJ 14), que sefiala dicho funcionario, cuyo Modelo de motor es LTA-10. Es de sefialar, que el Requerimiento de Compra efectuedo por la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza que adjunt6 la Cotizacion 0152/007 de! mes de setiembre del 2007 dei Proveedor Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis, el mismo al que se adquirid los seis (06) anillos de pistén, entre otros consigan que es para ei MOTOR CUMMINS MODELO M- 4 ‘By, incluso esto se recoge en su Guia de Remision — Remitente N° 001- 000806 del 25.Oct.07 del MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL,Pagina 28 de 54 col Enlace, eado mediante Decrslo Suprema NP O532004-FCM que establce: “Loe . sesso convtose yadeusconee puns por esa ey su Regiment se igen Dt a Beglescscecies loon sojas dela vgenca se oe pinion goe'ts do Dre fnierenoy cel beresno Comin sista ectonc: Los bras, series 0 ecicien de obras que se edquiran o conan 4 eee x reise dala, jreco, pte ce eousen y enfogay seberaneecttse i Siac njores condones en su sso fra trmeplge Transparencies ods acgasn o contain debe relzarce sobre a base de “ acceso durante el proceso de seleccién @ la documentacion de las adquisiciones y las Zentetacres, Save as excopions previa en Ly ye! Regiment, cavocatona, e Sfagemerte se buena roy rsutedos de ser de publica eonacnento Prncile ae. Economia: En fats acqusetn 0 contataoun se aplcarn ls cferes de a rites austere, concntosony ahora one so de ae recuraon, en as oops es srocesos fo sobcoon yore seatios acosone eeisos sobre elds, celenose via Sriae Bases anos Coniatosexgoncas yomalaasescostosa eesecarias Los principios sefalados tienen como finalidad garantizar que las Entidades del Sector Publico obtengan bienes, servicios y obras de calidad requerida, en forma oportuna y a precios 0 costos adecuados...” Los hechos expuestos han ocasionado perjuicio econémico por el importe S/.1,590.00, Io que se ‘generé por incumplimiento de sus funciones de el entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza, asi como del entonces Locador que prest6 servicio como “Apoyo de Mecanica”, al no instalar uno de los repuestos adquiridos @ Reserdiese! de: Ruesta Linares Juan Luis, ingresados al Almacén Central mediante Guia de Internamiento N° 2007-00996 del 26.0ct.07 y =F] retirados mediante PECOSA N° 2007-003572 del 28.Oct.07 por la entonces Sub Gerencia de a] Servicios Generales y Maestranza En cumplimiento de la NAGU 3.60, el haliazgo materia de la presente observacién fue comunicado al Sr. Waller Miguel Chacaliaza Martinez, actual Sub Gerente de Maestranza y entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza mediante Oficio N° 161-2008-OCi- MSS, Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero, Locador que presto servicios como Apoyo de z] Mecanica mediante Oficio N° 162-2008-OCI-MSS, EI Sr, Walter Chacaliaza Martinez, Sub Gerente de Maestranza y ex Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza, mediante Documento SIN recepcionado el 22.Set.2008, ary ‘manifest6 que hubo un error involunterio, ya que el camién cisterna de placa XI-5388 tiene motor CUMMINS Modelo LTA-10 (similar motor M-11 placa YI-2029 ~GR-26), quedando entendido que los repuestas se instalaron en el camién cisterme de placa XI-5388, los 06 enillos de pistén, asi mismo, la instalacién y reparacion de éste se realiz6 en los Talleres de Maestranza. Sefiala lambién que en estos dos modelos de motor, por ejemplo la bombe de aceite, fa culata, bomba de agua, y olros componentes mas se pueden usar en los dos modelos de motores. De otro lado sefiala que es incorrecto que los dos motores sean incompatibles. Asimismo, agrega que en relacién al servicio de reparacién del motor M-11 electrénico y cambio de cigtefial GR-26 efectuado en ei tracto camién de placa YI-2029, el proveedor American Golden Services SAC ha 10 con el servicio, por el cual se extendio el acta de conformidad; ademas manifiesta que la iferencia de doce (12) dias, entre ellos, confirma el error humeno. . ( \ Lo manifestado por el Sr. Walter Chacaliaza Martinez, Sub Gerente de Maestranza y entonces Sub Gnvento de Sevicios Generales y Manstranta, no cesvinia i obsowedo ye Gue se giz, maritestecon de cue @comon esta Ye placa X15G88 motor CUMMINS Mosel (TA10 es aa 2) Siar al motor Meri placa ¥12029 “GR26, no so cine @ la verdad, toda ver que et Motor \yse| CUMMINS W-11 de la unidad de Placa ¥1-2029 es electronico y ef Motor CUMMINS LTA-10 es de 2 a3 ef y 2 : 3° 43 Ce ene squirido y entregado por Reserdiese! de: Ruesta Linares Juan Luis mediante Gula de Remision = Remitente N° 001-000806 recepcionado por la Sub Gerencia de Logistica e! 26.0¢1.07 en la MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N° 004-2008-2.2168 Pagina 29 de 54 cual se indica para Motor CUMMINS modelo M-11 (que corresponde a la placa YI-2029) no es compatible con el modelo de motor LTA-10 al cual pertenece el Camién Cisterna marca Chevrolet modelo Brigadier placa XI- 6388 (PJ 14), por lo cual no es valido qué dicho funcionario indique que por error se consigno dicha placa, considerando incluso que “la incompatibilidad lo ratificé la empresa MITSUI Maquinarias Per S.A. Distribuidor de repuestos CUMMINS mediante Cotizaciones N°s C1-023-001771 y CT- 023-0170 donde se indica que el juego de anillos motor LTA-10 de codigo 3803961 no es compatibles con el juego de anilios motor CUMMINS modelo M-11 de codigo 3803977 De lo expuesto, no se acredita la instalacién de ios 06 anillos de pistén repuestos adquiridos a Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis, los cuales fueron retirados entre otros de! Almacén Central por la Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza mediante Pecosa N° 2007- 003572 et 26.0c1.07, no acreditindose el reingreso del juego de anillos al Almacén Central, Fepuesto que no es compatible con el modelo el de motor del Camién Cisterna marca Chevrolet modelo_Brigadier_placa_XI-_5388 (PJ 14), repuesto cuyo valor S/.1,5900, consia en el Comprobante de Pago N° 006726 dei 13.Nov.2007 mediante el cual se cancelo la. Factura N° 0001-01009 del 07.Nov.2007 de! Proveedor Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan L a EI Sr. Juan Melguldos Urcucullay Romero, Locador que presté servicio como Apoyo de Mecénica, mediante Documento S/N recepcionado el 18.Set.2008, sin adjuntar documentos que Sustenten sus argumentos, manifest6 que en el pedido de repuesto hubo un error involuntario pot parte de su persone al realizar el lenado del formato de pedido, confundiendo las places de fos vehicules, por lo que indica que los 06 anillos, fueron instalados en el camién cisterna de placa XI-5388; ademas sefala que estos dos (02) modelos de motor son compatibles algunas piezes de ‘motor tales como: la bomba de aceite, ia culata, bomba de agua y olros componentes que se pueden usar en ambos motores Asimismo, indiob que el sustento para la compre de los repuestos es lo siguiente “desgaste de un Pufio de cigiiefal, enillos camisas y bomba de aceite’, por eso es que solicito la compra de un juego de anillos (06 unidades), ios mismos que fueron instalados en el camién cistema de Placa XI-5388, Ademas, agrega que el requerimiento de servicio de reparacion del Motor M-11 Electronica, tiene como sustento el "desgaste y rejaduras circulares en cigiefal, desgaste de metales de biela y bancada, bocinas de levas, anillos, camisas, pistones, bomba de aceite, fuera de sus limites permisibies de operacién”, por lo que indica que solicit6 el servicio de reparacion del motor a todo costo y cambio de cigiefal del camién tracto de placa YI-2029 (GR-26), siendo adjucicada la empresa American Golden Services SAC quien cumplid de acuerdo a lo requerido, or Ic cual se procedié a dar conformidad a dicho servicio, Gue i seflalar que el camién cisterna de placa XI-5388 motor CUMMINS modelo LTA-10 es simil H A Lo marifestado por el Sr. Juan Melguidos Urcucullay Romero, no desvit fo observedo ya al motor M-11 placa YI-2029 ~GR.26, hebiendo incutrido por ese motivo en un error involuntaio, 19 sefalado por dicho Locador no esta cefido la vordad, toda ver que el Motor CUMMINS M-11 de ia unidad de Placa YI-2029 es electronic y el Motor CUMMINS LTA-10 os do tho conveneional, y el juego de anilos adgquirge a Reserdiesel de: Ruesta Linares Juen Luis, entvegado por este meviante Guia de Remisién ~ Remitente N° 001000806 recepctonado por ia Sub Gerencia de Logistca el 26,0c1.07, indica Motor CUMMINS. modelo McT1" gue Gorresponde a la placa Y'-2029 la cual no es compatible con el modelo de motor LTA10 61 Cua Dertenece e! Camign Cisterna marca Chevrolet modelo Brigadier placa XI. 5388 (PJ 14) y que segiin dicho Locador es la Unidad por la cual por error involuntario no lieno en el formato de rc pedido, incluso su incompatibilidad lo ratificd ia empresa MITSUI Maquinarias Pers S.A. ( Distribuidor de repuestos CUMMINS mediante Cotizaciones N°s CT-025-001771 y Gl. O58. ®iq, 001770 donde indica que el juego de anilos motor LTA-10 resistra codigo 3808961 Ie cod no ca *gorsatbln con aogo ce enios motor GUMIMINS mdse EAS es tons eo \war 8 Nigga =. \U__gAdomas, es de preciser también que el juego de enilos no es compatible por ser de ora medida rent Modelo, tales como: misma marca CUMMINS, pero son de MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL,INFORME N° 004-2008-2-2168 Pagina 30 de 54 CAMION PLACA Y1-2029 CAMION PLACA XI-5388 GR26 Put - CAMION TRACTO . | CAMION CISTERNA - aiheiner Marca Modelo —Eiectronico Modelo ‘Afo de fabicacin 1998 ‘Afi de “Motor ‘CUMMINS modelo M- | Motor fn | 10 [Sette del Voter 34918198 Serie de Motor [[Cédigo de Anitos — "380391 [Cédigo de Anilios “Codigo de Camisas 9803703 | Codigo de Camisas ‘Cédigo de Bomba de Ae 003950 TT [.Gsaigo de Bomba ae Acaite 3 BP 2370.01 | Godigo Piston PP 1622 Bn —Desglosable- dos partes _| Forma de Piston “Comp ‘Gédigo Pin Piston 3063843 Cadigo Pin Piston 4083243 Revoluciones por minuto RPM 2650 Rovolucionos por minuto RPM. 2,100, t 3 HP 280 4 Asi también, comparativamente el Motor M-11 de placa YI-2029 es mucho més grande, de mayor peso como sus mandos de seguridad tales como: temperatura del agua del motor, presiin de aceite y otros sistemas, son de funcionamiento electronico; a diferencia del camion Cummins motor LT 10 de placa XI-5388 que es de sistema convencional De otro tado, cuando indica que el sustento para la compra de los repuestos fue: "desgaste de un ufo de cigdefal, anillos camisas y bomba de aceite” y que dicho repuesto fue instalado en el Camion Cisterna de placa XI- 5388, solo se ratifica que el entonces locador falta @ la verdad. toda vez que ha corroborado en parrafos anteriores, que el juego de anillos no es compatible con el motor de este camion Es de comentar, que lo sefialado por dicho Locador, también deviene en contradicciones toda vez que el Camién Cistema de Placa XI-5388, donde indica que se instalo el juego de anillos adquirido al Proveedor Reserdiesel de: Ruesta Linares Juan Luis fue también materia de feparacién en el periodo 2008 requerimiento efectuando por la Sub Gerencia de Maestranza mediante “Requerimiento de Servicios N° 2008-4503” del 11.Jul.08, el cual se indicd “Reparacion 2 motor a todo costo: servicio de prueba hidrostatica, rectificado de motor, culata , cigliefial, de je de leva del camién’, por lo cual se realiz6 la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 2119-2008- MSS, donde se incluy6, entre los repuestos sefialados en el Requerimiento Técnico Minimos de las Bases, el juego de anillos. De lo expuesto, no se acredita la instalacién de ios seis (8) anillos adquiridos a Reserdiesel de Rueste Linares Juan Luis, los cuales fueron retirados del Almacén Central por la Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza mediante Pecosa N* 2007-03572 el 26.0ct.07, asi como no se acredita su reingreso al Almacén Central De Ia evaluacién a los comentarios y/o aclaraciones se concluye que la observacion no ha sido desvirtuada, por lo que se ha. identificado responsabilidad administrativa a las siguientes personas: Al Sr. Walter Miguel Chacaliaza Martinez, entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maestranza (ahora Sub Gerente de Maestranza) por haber efectuado requerimientos duplicando os repuestos para la reparacién del motor del camién placa YI-2029, tal como consta en @equerimiento de Compras sin numero y sin fecha, recepcionado por la entonces Sud Gerencia @ Logistica el 05,0ct.2007 y el Requerimiento de Servicio sin numero y sin fecha, recepcionado flor la Sub Gerencia de Logistica el 17.0c1.2007 la contratacion de servicios, que incluyd Tepuestos; asimismo, por no haber cauielado la instalacion de los seis (06) anillos, que fueron fetirados del Almacén Central mediante Pecosa N° 2007-03572 el 26.0ct.07 por dicha Sub MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N° 004-2008-2:2168 Pagina 31 de 54 Gerenela, incumplendo sus funciones eslablecidas en literal m) yn). de AP 71° del Regamento de Organizecion y Funciones ~ ROF, aprobado con Orcenence, N® 247-MSS det Fea ese cptablece que son funciones de la Sub Gerencia do Servicios, Generar 9 aioe siny Planificar, organizar, ejecutar, eveluar y controler las, actidades ure la eae eja operatvidad del parque auiomotor y maguinaria de l@ Municipalidad ave inoluyen el sea ones preventive ¥ corrective", asi mismo el literal n) del mismo avila sefiala: Teienisary controlar el cumplmiento de plazos y 1a calidad de ejecucion fe Toe trabajos de reonracion de a ota vehicular y maquinerie efectuados en (os talleres ce Municipalidad 0 por TepareCin ee ee Ye lo esidblecido en el Inciso a) del Art, 21° del Capitulo © ce ee Ghigaciones, prohibiciones y derechos de los servidores del Decreto Losisiot! Ne 276 Bases oor ones aaminstraiva y de Remuneraciones del Sector Publico que estabiece ‘Cumplir personal y dligentemente los deberes que impone el servicio publico AV'Sr, Juan Melguides Urcucullay Romero, Locador que presté apoyo de mecanice e1 8 aaa code Servicios Generales y Maestranza, por haber suscrito las “Evaluaciones 76>) Se yoniculos” sin numero y sin fecha, que sustentaron ei Requerimiento de comp Rquerimiento de servicios (et cual incluyo repuestos) emits por la Sub Gerencia ds Serv Getetsles y Maestranza generando se duplique los requerimientos que susleniare ‘paracion Gel motor dei camién placa YF-2029; incumpliendo con efectuar el Conte) de rectos téenicos, calidad de repuestos y equipos necesarios para el mantenimiento de Jo sepioular, servicio por el cual fue contratado dicho Locador, mediante Contrato de Locact! eeevicg N° 1317-2007-MSS; responsabilidad concordante con la definicion de responsabil SGministrativa a la que hace referencia las “Definiciones Basicas” contenidas en la No. Disposioion Final de ia Ley N° 27785 ~ Ley Organica del Sistema Nacional de Control y ¢ Conitraloria General de la Republica : 3, SOBREVALORIZACION DEL SERVICIO DE REPARACION GENERAL DE ELECTROBOMBA BE GASEOCENTRO OCASIONO PERJUICIO ECONOMIC A LA MUNICIPALIDAD POR EL IMPORTE DE S/. 4,623.23. De la revision efectuada a las reparaciones de bienes de la Municipalidad se ha evidenciado Ia cobrevalorizacién del Servicio de Reparacion General de la Electrobomba de! Gaseocentro de | HP por el importe de S/ 4,623.23, toda vez que el servicio pagado a la Empresa American Golden Services SAC por el importe de Si. 4,976.00 se encuentra sobrevalorizado en 1.311%, con respecto al precio promedio del mercado, siendo este de Si. 352.77, lo que ocasion@ un perjuicio feconémico a la Municipalidad, tal como se detalla en ANEXO N° 04. Al respecto, dicha reparacion fue requerida mediante Requerimiento de Servicio N° 14133 del 17 Set2007 por la entonces Sud Gerencia de Servicios Generales y Maestranza indicando "Servicio de teparacion general de la Electrobomba del Gaseocentro de 1 HP, rebobinado de motor eléctrico, embocinado de 02 tapas de rodaje de alta, rellenado de eje, cambio de sello mecanico para gas, cambio de orrings y retenes y balanceo cinético”, Sin embargo, de la ‘evaluacién al requerimiento se ha constatado ademas que el servicio de “balanceo cinetico” ere un servicio innecesario al ser incompatible con las caracteristioas de le Electrobomba, por Wratarse de un motor pequerio y de bajo caballaje (01 HP). Del mismo, modo se evidencié inconsistencias Gn ef Anexo N° 01 “Requerimiento" de las Bases Administrativas de la Adjudicacion de Menor Guantia N° 1200-2007-MSS, en la cual se indicd el servicio de “balanceo simétrico”, situacion que vnbién seria inconsistente toda vez que el servicio de "balanceo simétrico” no es lo mismo que "balances cinético”, siendo ambos servicios innecesarios para un caballaje pequeno. Asimismo, se ha acreditado que la entonces Sub Gerencia de Logistica no efectud las jndagaciones para obtener las ofertas de precios del mercado, @ fin de determinar adecuadamente el valor referencial del servicio, basandose solo en la Carta Cotizacion N° 'G/247/2007 de fecha 17.Set.07 del proveedor American Golden Services S.A.C por el importe le S/. 4,976.00, empresa que fue favorecida con la buena pro de la Adjudicacién de Menor ‘vantia Ne 1200-2007-MSS “Servicio de Reparacion General de la Electrobomba de Gaseocentro HP", servicio que fue pagado mediante Comprobante de Pago N° 005788 del 02.Oct.2007 por el importe de S/. 4,976.00 en atencién a la Factura N° 001-0003005 del 28.Set.07 y ante la Acta de MUNICIPALIOAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 32 de 54 INFORME N° 004-2000-2-2168 Conformidad de Servicio N° 074.2007-SGSGM-GAF-MSS del 28.Set.07 suscrta POF el entonces con orente de Servicios Generales y Maestranza y °! Lecador que presto servicio como “Apoyo Mecanica’. De otro lado, el Requerimiénto de, Servicio N° M4188 del 17.Set.2007 de la entonces Sub Ceroncia de Servicios Generales y Maestrance fue fecepcionado por la Oficina de Planeamionto V presupuosto el 19.Set.2007 por el cual se emi Disponibilidad Presupuestal N° 2007-00868 or una pre-afectecion por SI. 4,976.00, de acuero © Te Carta Cotizacion N° A.G/0247/2007 del i get 2007 de la Empresa American Golden Sowices SAC, posteriormente el 25.Sel.2007 la aoeeargu Gerencia de Logistica elabord la “Glosa de Ae'anent) ‘de Numero de Proceso de sreeeion® consignando en este documento el valor feferencial de la Adjudicacion de Menor Sects por el importe de Si.4,976,00, en consideracion idicha Carta Cotizacion, sin haber Sietvade. indagaciones de los precios del mercado para determinar correctamente el valor cecal, considerandose solamente la colizacion de [2 erpasy ‘American Golden Services SxS a quien se le otorge la Buena Pro de ta Menor Cuarite NP 1200-2007-MSS formalizandose Se a sye la Orden de Servicio N° 2007-0001108 del 27-Sel 2007 y cuyo servicio se cancelo @ 2 vest Comprobanie de Pago N° 005788 del 02.0ct2007 pore! importe de S/.4,976.00 ante ta raves ote 001-0003005 del 28.Set.07, costo que al ser comparado Cer) el precio promedio del Fare ce constalo que se encuentra sobrevalorizado en 92.84% Oo relacién al precio pagado por la Municipalidad, ademas que el servicio de "Belanceo ‘Cinético” resultaba innecesario, La Electrobomba del Gaseocentro de 1H forma parte del toal te equipos instalados en el ee aecontro GLP adquirdo en el afio 2000, le cual se visualiza en |a Fotos N°s 14 y 15. Lo expuesto contraviene Io establacido en ios principios de Eficionsss, Transparencia y economia to erie el Ait, 03° del TUO de la Ley N° 26850 Ley de Conirataciore® y ‘Adquisiciones det reese aprobade mediante Oecreto Supremo N° 083-2004-PCM ave establece: "Los procesos Ge contrataciones y adquisiciones regulados por esta Ley ¥ Sv Reglamento se rigen por los siguientes principios; ello sin perjuicio de la vigencia de olros principios generales de! Derecho ‘Administrativo y del Derecho Comin principio de Eficiencia: Los bienes, servicios 0 ejecucion de obras ie adquieran o contraten cpntreunit los requisites de calidad, precio, plazo de ejecucién y entrega ¥ deberan efectuarse ten las mejores condiciones en su uso final Principio de Transparencia: Toda adquisicion o contratacion deberd realizarse sobre la base de Eftones y ealificaciones objlivas, sustentadas y accesibles a los Poston Los postores tendran cer Morante el proceso de. soleccién @ la documentacion de las ‘adquisiciones y las acest aciones, Salvo las excepciones previstas on fa Ley y el Reglamento, la convocateria, el ‘torgamiento de buena pro y resultados debe ser de publico conocimiento. Prinsipio de Economia: En toda adquisicion © contratacion $e aplicaran los criterios de implied, austeridad, concentracién y ahorro en el uso de los recursos. las etapas de los progesos de seleccion y en los acuerdos y resoluciones recaidos sobre ellos, debiéndose evitar aoe Bases y en los Contratos exigencias y formalidades costosas @ innecesarias Los principios sefialades tienen como finalidad garantizar que las Enidades del Sector Publico Sbiengan bienes, servicios y obras de calidad requerida, en forma oportuna y @ precios 0 costos adecuados...” ‘Asimismo, se incumple el artculo 12° Caracteristicas de los bienes, servicios y obras @ aqauitt © Asim mo Se "Unico Ordenado de Ley de Contrataciones y Adquisiciones de! Estado, cet mrediante Decreto.Supremo N° 083-2008-PCM que sefala: “Sobre ie ese Oe eeroptinvento formuiado por el rea vsuaria, la dopendencia encargada de las auauistetcrar & vq_contrataciones de la Entidad definiré con procision la cantcad ¥ las caracteristicas de los ontatac ior tSios y obras que so van a adquirir 0 contratar, fos cuales deberén swnpl veatoremenie cor las normas técnicas, meterologicas yo sariterias nacionales sas Hues ge oc rmeia antes de iiciar los procesos de adquisicion o contratacion coordinar® cof jes ere napncias. de las cuales provienen los requerimientos y efectuar® ostucios © iecguctess Feeney es posibildades due oftece ol mercado, segin corresponda a fa compleisad #¢ le eeierijon 0 coniratacion, de modo que cuente con !a informacion para 1@ deserpo” Y MUNICIPALIOAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALp INFORME N* 004-2008-2-2168 Pagina 33 de 54 especifcaciones de los bienes, servicios v obras y para defini los valores referenciales de Stuulsicin o contratacion. Los valores referenciales no podan set ‘superiores @ los valores de mercado, salvo informe técnico de la Entidad emitido bajo responsabilidad” hsimismo, e Art, 32° “Valor referencial” dei Reglamento de te Loy de Contrataciones y rdguisiciones del Estado aprobado mediante D.S. N° 084-2004-F ON establece Coie or determnado por Ia Entidad mediante estudios 0 indagaciones sobre los precios que oleae cl mercado y que esta referido al objeto de la adquisicion o conralaciot ee dad calculara el valor referencial inciuyendo todos los tributes, seg\tes transporte, oe eee cramjebas y de ser €l C280, los costos faborales respectivos conform 3/8 legisiacion vigente, 2si como cualquier olro concepto que le sea aplicable y Aue pueda incidir sobre el valor en ee oy servicios 2 adquicr 0 contratar. En et caso de ejecucion de Obr el valor oie nra'al que establozca el expediente tecnico, con excepcion del Concusso iets teen ee ig contatacian de servicios de intermediacion labora el valor referenciol deberé alcularse respetando las normas laborales ca eos procesos de seleccién convocados segun reiacién de ites, el valor referencial tint conjunto se determinara en funcion a la sumatoria de los valores referenciales de cada uno de del connie eearedos, En las Bases deber® especificarse tanto el Valor referencial de os [tems ‘como el valor referencial del proceso de seleccién correo ier cacial puesto en conacimiento del Comité Especial puede ser observado por dst ceo de ea revision a la dependencia encargada de las adquisiiones y contrataciones de la Entidad, de acuerdo con el Articulo 12 de la Ley. cates oe aor referencial es observado por los postores debido a errores materiales © oe cua oo, la modifieacion debera ser propuesta por el Comite Especial y aprobads por !@ autoridad que aprobé las Bases.” ‘Asimismo, lo establecido en el numeral 6.3.1 de fa Directiva N° 003-2006-MSS Normas pafa los eutveos de adusiciones de bienes y contratacion de servicio y obras, de ta, Municipaliien vrmobeda mediante Resolucion N° 186-2000-RASS dol 11.Aby.06 seviala’ “En caso de aaqusictt eprpianes y contratacion de servicios, el Valor Retferencial se determinaré como resulledo de ios se phos 3 indagaciones realizados por la Subgerencia de Logistica en coordinacién, cone Gnldee Organica interesada, sobre los precios que ofrece el mercado referidos al objeto oe 12 adquisicion 0 contratacion’ En cuento a la inconsistencias en el requetimiento no se consideré lo establecido en el numeral 12 de la Directiva N° 003-2006-MSS Normas para los pracesos de adquisiciones de bienics y ae ecion de servicio y obras de (a Municipalidad, aprobada mediante Resolucién N° 198-2006- RASS dol 11Abr.06 y modificatoria aprobada mediante Resolucién N° 073-2007 RASS del S7-Ene.07 que sefiala: “Los requerimientos de adquisicion o contratacion deben contar cov sis ichociivas ceracteristicas t6onicas, peril y/o términos de referencia, segin corresponday 12 verrscta elaboracion de estos documentos son responsabilidad de los encargados de cage Gndad Organica, quiones para este fin, y de acuerdo a la naturaleza de bien o servicio, podrén solcitar el apoyo tecnico al area correspondiente” En cuanto a las deficiencias en la elaboracion de las Bases Administrativa por parte del Comité Especial Permanente se precisa el incumplimiento del Art. 45° “Competencia” del Reglamento de ia Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo I 084.2004-PCM, que indica: "Los procesos de seleccién serén conducidos por un Comite Especial, el cual so encargaré de su organizacion y ejecucion, desde la preparacion de las Bases hasta que la Buena Pro quede consentida, administrativamente firme 0 se produzca la cancelacién del proceso" (\_ Ei Comite Especial es competente, entre otras, para: Elaborar las Bases. Convocar al Proceso Absolver las consultas y observaciones Evaluar las propuestas Otorgar le Buena Pro MUNICIRALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO- OFICINA DE CONTROL INSTITUGIONA.INFORME NP G04-2008- Pagina 4 de 4 6. Declarar desierto | & Beheuttar © proponer fas modificaciones de las caracterisicas técnicas referencial 8, wage Selo necesario para el desarrollo del proceso de seleccion hasta el consentimiento deda buena pro y el valor 1 Comité Especial no podra de ofcio modiicar las Bases aprobades ‘Asimismo, et timo pérrafo del Art. 50° “Formalizacion y Actuacior” dol Reglamento de la Ley de Asie vos y Adquisiiones del Estado, aprobado mediante Decrelo ‘Supremo N° 084-2004 core aerate: “Durante el desemperio de su encargo, el Comit Especial esta facultado para eowiat ol apoyo que requiera de les dependencies 0 areas pertinanies de la Entidad, las que estaran obligadas a brindarlo bajo responsabilidad” Los hechos expuestes han ocasionado perjuicio econémico @ la Municipalidad por el Importe de os reg 59, 1o que ha sido ocasionado por fa negigencia en el desempene OF 8 funciones del $14,625.29. eaues ‘Sub Gerencia de Logistica y Sub Gerencia de Servicios Generales y Sreccvarza, asi como de las personas encargadas de efectuar las bases ‘administrativas de la ‘Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1200-2007-MSS. En cumplimiento de la NAGU 3.60, el hallazgo materia dela presente observacion fue ee eeado al SF. Walter Miguel Chacaliaza Martinez entonces Sub Gersrie de Servicios Cares y Maesiranza mediante Oficio N’ 161-2008-OCIMSS, Sr. Eguardo Correa Talledo, ceric ou Gerente de Logislica mediante Oficio N° 164-2008-OCLMSS., Sr Jorge Bohorquez Sees os Presidente del Comite Especial Permanente mediante Oficio N° +165-2008-OCI-MSS, Sie Garole Santa Cruz Vizuela, entonces Miembro det Comité Especia| Permanente mediante Oficio N° 166-2008-OC-MSS y Sria. Ivonne Paola Cruz Cordova, entonces Miembro del Comite Especial Permanente mediante Oficio N° 167-2008-OCLMSS El Sr, Walter Chacaliaza Martinez, Sub Gerente de Maestranza entonces, Sub Gerente de Sonicioe Generales y Maestranza, modiante Documento SIN recepcionado et 22.Set.2008, senifesto que sobre el particular debe indicarse que su area Gnicamente se encerda de realizar el requerimiento, quedando el valor referencial a competencia del area de Logisiica Lo manifestado por el Sr. Walter Chacaliaza Martinez, entonces Sub Geronte de Servicios Genorales y Maestranza, no desvirtia jo observacion toda vez que los aspectos Qe le aleanzan por sus funciones al haber efectuado Requerimiento de Servicio N° 44133 para el Servicio de roparacién general de la Electrobomoa de! Gaseocento de 1 HP. ol mise Hor incluyo un eo aennecesario como es balanceo cinéico, al ser incompatible con las caracteristicas dela Seen omba, por walarse de un motor pequetio y de bajo caballaje (01 HP). requerim/entc SX ee fie sin ningun sustento téenico, 2 pesar que la entonces Sub Gerencia que ot representaba, contd con personal especializado para detectar este tipo de inconsistencia Asimismo, no desvirtia su responsabilidad ya que suscribié el Acta de Conformidad de Servic Neon a007 SGSGM-GAF-MSS del 28, Set.07 en la que confirma haber verificado el serviclo de feparacion de fa electrobomba, el mismo que incluyo el servicio de "balenceo!, service Ave at eaereeatbe con las caractersticas de [a Electrobomiba, por tratarse de un motor pequeno y de bajo caballaje (01 HP). El Sr. Jorge Bohérquez Li, entonces Presidente del Comité Especial Permanente do 12 Municipetigad, medante Documento sin del 17.Set.2008, manifests que de conformidad con & eerie ge la Ley de Contrataciones y Adquisiciones de! Estado, no es competencia del Comité Eapecial Permanente determinar ol Valor Referencial del servicio contratar, el cual se encuentra Gelerminado y aprobado dentro del expediente de contratacién correspondiente > Asimismo, con respecto @ la descripcion correcta de las caracteristicas del servicio, whe | Slespeciticamente a lo relacionado con el servicio de balanceo cinético, sefiala que se trata de un J oror material ajeno at Comité Especial Permanente, ya que tal como evidencia en la cotizacicr! presentada por la empresa American Golden Services SAC, se consigna én '@ descripcién el MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SUR‘ co OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 35 de 54 INFORME N° 004-2008-2 Balenceo Siméitico”, por lo que dicha aclaracién debid efectuarse en la etapa de indagacion ¥ previa a la aprobacién del expediente. La Sra, Garole Santa Cruz Vizeta, entonces Miembro dol Comité Especial Permanente dela Municipalidad, mediante Documento sin de 16.Set.2008, manifesto aie come sefiala el Art. 45° fet Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por D.S. 084- Seer tugs procesos de seleccién seran conducidos por un Comite Especial 2 cual se encargar’ de su organizacion y ejecucién, desde la preparacion de las Bases fost 20 ta Buena ro quede conseniida, administrativamente firme o se produzca la cancelacton del proceso Bregando, que et Comité del cual formd parte, no tiene competencia, en os Acie provios ni postetiores a lo elaboracion de bases, tales como determinacién del valor referencial, ejecucion Bel servicio, conformidad de servicio y mucho menos el tramite de pag. ademas sefiala que el comité del cual form6 parte, no tiene competencia en ta obtencion del valor A erencial y por ende en ta sobrevalorizacién del mismo, ya que el expediente es remtide Por la re errendia de Logistica debidamente eprovado, Que en cuanto, al Anexo N° 01 de les Bases at eel getatle especifico de balanced cinético 0 belanceo simetrico, se trata de un error materia sore os Especial en consignario en las bases, pero que de haber algin error material en lo Solicitado por el area usuaria, se hubiera hecho saber a la Sub Gerencia de Logistica La Sita, wonne Paola Cruz Cérdova, entonces Miembro del Comité Especial Permanente de Ke thunicipalidad, mediante Documento sin de 19.Set.2008, manifesto que sobre la observacie fo! requerimiento generado por e} rea usuaria, la dependencia de Logistica es quien esta @ argo de las contrataciones y adquisiciones de las diferentes areas de la Municipalidad, es} come eb encargada en definir las especiicaciones técnicas y/o términos de referencia @ contratay. SSaformidad con lo sefialado en el Art. 12° de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Ademés, indica que al Comité Especial Permanente no le compete determinar | las especiticaciones t6enicas ylo caracteristicas del servicio, dejando claro que el expediente conte con las especificaciones técnicas ylo caracteristicas del servicio y este a su vez con la aprobacion del area competente En lo que respecta a la ejecucién del servicio y de conformidad a fo que sefale el art. 45° del Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, aprobado por 0.S. 084: 2O04-PCM: Los procesos de seleccion seran conducidos por un Comité Especial, al cual se encargaré de su organizacion y ejecucién, desde la preparacion de las Bases hasta que la Buen Pro quede consentida, administralivamente firme 0 se produzca la cancelacion del proceso, Por le fue el Comité del cual formé parle, no tiene competencia en los actos posteriores 2) cexsontimiento de la buena pro, tales como la ejecucién del servicio, evaluacién final del vehiculo ri mucho menos el tramite de pago. Lo manifestado por el Sr. Jorge Bohérquez Li, entonces Presidente de! Comité Especial Permanente, Sra. Carole Santa Cruz Vizeta y Srta. lvonne Paola Cruz Cordova entonces Miembros del Comité Especial Permanente conformado mediante Resolucion N° 200-2007- GAF-MSS no desvirtua la presente observacién toda vez que su responsabilidad fue elaborar las ‘especificaciones técnicas de las Bases Administrativas de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° $200-2007-MSS Servicio de reparacién general de la Electrobomba de! Gaseocentro de 1 HP, en la cual se incluyo el "balanceo simetrico”, tal como consta en Anexo N° 01 “Requerimiento’, sin ‘embargo, no advirlid que los documentos que integraban el expediente de contratacion, como el Contenido de la Carta Cotizacion N° A.G./0247/2007 del 17.Set.2007 de ta Empresa American Golden Services SAC, diferia del Requerimiento de Servicio N° 14133 del 17 Set.2007 efectuado ia entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza (érea usueria), sefialando en él primero "batanceo cinético” y el segundo “balance simétrico" in tal sentido, se precisa que el servicio de “balanceo simétrico” y "balanceo cinético” son Shcompatibles con las caracteristicas de la Electrobomba, por tratarse de un motor pequerio y de ’aj0 caballaje (01 HP), sin embargo ei Comité Especial Permanente no considero que para et Jesempeno de su encargo, estaba facultado para soliciter apoyo de las dependencias 0 areas MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL,INFORME N 004-2008-2-2168 Pagina 36 de 54 pertinentes de la entidad, en concordancia con el Art. 50° del Reglamento de la Ley de cetistacion y Adquisiciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supreme N° 08: 2004- PCM. El Sr, Eduardo Correa Talledo entonces Sub Gerente de Logistica, no ha rermide Sub = or ioe ni aciaraciones, sobre el hallazgo comunicado mediante Oficio N” 164-2008-0Cr- MSS. motivo por el cual no se desvirtda la presente observacion De la evaluacion a los comentarios ylo aclaraciones se concluye que fa observacién no ha sido Geecituada, por lo que se ha identicado responsabilidad administrative, 2 las siguientes personas: A Sr, Walter Miguel Chacaliaza Martinez, entonces Sub Gerente de Servicios Generales y Maesiranza (ahora Sub Gerente de Maestranza), por haber emiti el Requerimiento de Service No t4133. cel 17.Set.2007 por el Servicio de reparacion general de la Electrobomba de! Gaseoventro de 1 HP, el mismo que incluyo un servicio innecesario como es balanceo cinetico, al Ser incompatible con las caractersticas de la Electrobomba, por tratarse de un motor pequeno y de bajo caballaie (01 HP), requerimiento que se hizo sin ningun sustento tecnico, @ pesar que ia entonces Sub Gerencia que el representaba, contaba con personal especializado. Asi como le Sleanza responsabilidad toda vez suscribié el Acta de Conformidad de Servicio N° 074-2007- SGSCM.GAF-MSS del 28.Sel.07 en la que confirma haber verificado el servicio de reparacion de la electrobomba, e! mismo que incluyo el “balanceo”, servicio que era incompatible; incumpliendo cl iteral j) del Art. 71° del Regiamento’ de Organizacién y Funciones ~ ROF, aprobado con ‘Ordenanza N° 247-MSS del 24.Nov.2005 que sefiala: Son funciones de la Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza: "Programar, ejecutar y controlar el mantenimiento preventivo de los bienes muebies, inmuebles y equipo no informatico de la Municipalidad”. Ademas de lo @stablecido en el inciso a) del Art. 21° del Capitulo IV de las Obligaciones, prohibiciones y derechos de los servidores det Decreto Legisiativo N° 276 Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico que establece: Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico. Al Sr. Eduardo Correa Talledo, entonces Sub Gerente de Logistica, por no haber efectuado fas adecuadamente las indagaciones de los precios de! mercado para determinar correctamente fe! valor referencial de la Adjudicacion de Menor Cuantia N° 1200-2007-MSS "Servicio de Reparacion General de la Electrobomba de Gaseocentro tHP", considerando solamente la cottzacién de la Carte Cotizacion N° A.G./0247/2007 del 17.Set.2007 de la Empresa American Golden Services SAC, a quien posteriormente se le otorgé la buena pro, valor que al ser comparado con el precio promedio del mercado, se constaté que se encuentra sobrevelorizado en 1.311% tal como se visualiza en Anexo N° 04, Ademas por no haber precisado ‘adecuadamente las caracteristicas del servicio a contratar, no advirtiendo que la Carta Cotizacion N° A.G,/0247/2007 del 17,Set.2007 de la Empresa American Golden Services SAC, diferia del Requerimiento de Servicio N° 14133 del 17.Set.2007 efectuado la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza, en cuando al balanceo sefialando en el primero “balanceo inético” y el segundo “balance simétrico’, inconsistencia que incluso la ralificaron los proveedores en los cuales se efectuaron cotizaciones que se adjunta en Anexo N° 04, en las cuales sefialaron “que no necesita balanceo”, incumpliendo sus funciones establecidas en el eral a) y m) del Art. 65° de! Reglamento de Organizacion y Funciones - ROF, aprobado con Ordenanza N° 247-MSS del 24.Nov.2005 que en su literal a) establece “Son funciones de la Sub Gerencia de Logistica “Programar, dirigit, ejecutar y controlar el sistema de abastecimiento, conforme los lineamientos y politicas de la Municipalidad, normas presupuestales, técnicas de controt sobre adquisiciones y otras normas pertinentes” y el literal m “ Velar por el cumplimiento de las disposiciones internas y externas sobre adquisicion de bienes, servicios y sobre el proceso de almacenamiento”. Ademis de lo establecido en el inciso a) det Art, 21° del Capitulo IV de las Obligaciones, prohibiciones y derechos de los servidores del Decreto Legislativo N° 276 Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico que establece: Cumplir Jersonal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico ‘Al Sr. Jorge Bohérquez Li entonces Presidente del Comité Especial Permanente de ‘Adjudicaciones de Menor Cuantia, Sra. Carole Diahan Santa Cruz Vizueta y Sra. Ivonne MDNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME NP 004-2008-2-2168 Pagina 37 de 54 paola Cruz Cérdova, entonces Miembros del Comité Especial Permanente de ajudicaciones de Menor Cuantia, conformado mediante Resolucion 1 200-2007-GAF-MSS por haber incluido un servicio el “Balanceo Simétrico’, tal como conse Eh el Anexo N° 0 Pepectficaciones Técnicas de las Bases, sin advert que en los documentos. et integran el expediente de contratacién, ‘como la Carta Cotizacion N° A.G0247/2007 del 17.Set.2007 de la Einpresa American Golden Services SAC, diferia de! Requerimiento de Sefvicle N° 14133 det cree OY ‘etectuado la enfonces Sud Gerencia de Servicios Generales y Macstanat qehalando en el primero "balanceo cinético’ y el segundo “balance simetrico” incumpliendo 10 See on al Art, 54°, primer parrafo del Reglamento de la Ley de Conlralacisne ‘Adnuisiciones de! Estado al haber elaborado las Bases del Proceso de Selaccién sin Cont la ea sgn tecnica contenida en el expediente de contratacién; estando contemplada 12 responsablidad y autonomia del Comité Especial en el Art. 62° de dicho Reglamert ' winbtoce que el Comite Especial actia en forma colegiada y es autonomo en sus decision eotice no requieren ratificacion alguna por parte de la Entidad, Todos los miembros dl ' Eapesial gozan de las mismas facultades, no existiendo jerarquia entre ellos. Sus integ/=n| eshosriamente responsables de su actuacion; responsabilidad que asumen en concordan To establecido on articulo 24° del TUO de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del | Sprobado mediante Decreto Supromo N° 083-2004-PCM, y con el articulo 47° del citado jegal: asimismo, concordante con la definicion de responsabilidad administrative a Ja Gt TGerencia las "Definiciones Bésicas” contenidas en la Novena Disposicion Final de la 27785 — Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de 1a Contraloria Gener Republica 4. IRREGULARIDADES EN LA RENDICION DEL ANTICIPO OTORGADO AL GERENTE ve SEGURIDAD CIUDADANA POR SI.14,000.00. De la revision selectiva efectuada a loé anticipos de fondos otorgados con cargo a rendir cuenta, se ha evidenciado inconsistencias en la documentacién sustentatoria de la Rendicion de Cuenta, efectuada por el ex Gerente de Seguridad Ciudadana al constatarse que dicho funcionario rincio {gastos por SI 5,505.00 con facturas emitidas irregularmente, asi como gastos por SI. 8,513.00 por Sonceptos distintos al que fue autorizado el anticipo, desnaturalizando el uso de! mismo. ‘A respecto, el entonces Gerente de Seguridad Ciudadena mediante Memorandum N° 209-2007- GSC-MSS del 01.Mar.2007 solicité @ la Sub Gerencia de Contabilidad y Costos, un anticipo de fondos con cargo a rendir cuenta por S/. 14,000.00, segun sefial6 con el fin de “atender parse de los gastos relacionados con las actividades propias de le Gerencia de Seguridad Ciudadana’, agjuntando la Solicitud de Anticipo que fue aprobada por la entonces Gerencia de Administracion y Finanzas, mediante ta cual indico como “Razones del Anticipo" : * Impresiones varias Telacionadas a las actividades propias de la Gerencia de Seguridad Ciudadana”. sin haberse precisado el detalle del concepto del egreso ni la fecha de inicio y culminacién de trabajo © actividad a realizar, el mismo que fue otorgado mediante Comprobante de Pago N° 000575 el 06.Mar.2007. ‘Asimismo, mediante Memorandum N° 208-2007-GSC-MSS de 01.Mar.2007, la Gerencia de Seguridad Ciudadana solicité a la Unidad de Presupuesto comunique si a Sub Gerenca de Planeamiento y Control de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, contaba con la cobertura presupuestal para impresiones u otros similares por el importe de S/. 14,000.00, unidad que mediante Informe N° 011-2007-UPRE-OPP-MSS del 01.Mar.07 comunicd que dicha Sub Gerencia contaba con disponibilidad presupuestal por S/. 14,000.00 en Ia especifica del gasto 5311390204 “Servicio de Impresiones y Sellos” rubro 09 Recursos Directamente Recaudados y meta SIAF 0021 En tal sentido, de ta revision a la documentacién sustentatoria de la rendicién de cuenta, se ha constatado que se rindieron gastos por el importe de SJ. 14,018.00, en la cual se incluyeron cinco (05) facturas del proveedor MULTISERVICIOS GENERALES MP DE: MANUEL PINEDA MEviA, con numero de autorizacién de impresion 5751320023 con fecha de impresién del 20.Set,07 y que consignan ‘como fecha de emisién periodos entre el 05.Mar.07 al 16.Abr.07; asi como se rindi con cinco (05) facturas de! proveedor SERVICIOS GENERALES PARA LA INDUSTRIA Y EL COMERGIO DE: MARCO ANTONIO GARCIA ROJAS, con autorizacion de impresion 5676113023 con fecha de impresién_del‘operat toda vez que las facturas a aproximadamente seis (06) meses a la fecha de que tal como se aprecia en el siguiente cuacro; @ esta situ Pago no especifican la cantidad de folletos 0 tripticos sGiones comerciales que carecen 10.ag0.07 y que consignan como fecha d¢_emisi n_periodos entre 01.Mer.07_al 04.Abr.07. ‘de fehaciencia al considerar que resultan inconsistentes wujorizadas por SUNAT para su impresin son posteriores ©” los proveedores emitieran dichas facturas, jacion se auina que dichos Comprobantes de confeccionados por dichos proveedores. | mora | regia | rector | nue | provetnon | gesenncon wort | eNELAEVERSO wn toes | | | | Sis RN ato | BS | voce | [couse [sero | commer | comme | yaresruris wweneson _ ec | o7sar | eDUCATROS 6 198 \ \ \ | SEEMAEN encon | wong 3 | Etartosenseentos L | . L Sune 4 Gaga [mara [panzer |ovsmon | maregyegs ——|mmmeacy 0,96) se | gua ganmnenes same | BES 9% emacs BE rac | See Soot Bae | | | See os | Saree nS I | | | | (O05 MALARES 4 1 + Pica Poawsar [momar [oomnem |wareewres | memnon wore] sae | namscapmo &| aa SRS | SER acl masa BS BES roc | BS os | cow [macro [wows frome |aursruecs | amen ge |e | gacaae sme # wees | Ree at al BRE rue] SR a SB Sa sa corgi | meas | ssasnze07 | roororsons | waunsermcios Tenesion ve) sasao | pusueman oe) ; eee | SE eileen FE | SPEER vaca | Seto geese | | (sh Se J eoracsses | soAco.zoor | orwanzoor | voces | seaviens cenenaes | wenesion | OF sea.00 | canTiss, oe | ,¢ ee aoe Se swrow | Sot Baath eee Sincasosts — ae osoaseo- | toacozeer | 22mmnzccr | raogoesesé | SERVICIOS GENERALES | TRABALO, oe 7700 | MEDOAS GUE DEBEN a | SETAE | RE. jsggacs St BE mono | are” oot |_| acne | L Sal peal a | ‘goroossts | taco2sor | 26saR 2007 | 10Os0ESHS34 | SERVICIOS | GENERALES | TRABAIO, oe | ea700 | eoucaTwos 7aRA EL e | Baad TE | MERC eesti S| | | Sheds See 4 Sear | Eee wrone | ASE Sern e | | | [Broo | eae de | | eee cage [oom [aun [memo [ape cen fermee atl me ( ams, | [RECRAREE HRR ct eae Se so | eae [eeigna | eacozer | ceaananor | comes | seappog, cenera.es | iPREsiON DE ‘seco | epucaTwos y! \ SUPREME ok | RS «wk Save Sa eur * oe Sense “ome a = | | [sowienes * 8 | L TOTAL I = 8808.00 | WEA \E Serie 0001 Get 2201 at 3000 Ne Autorizacion SUNAT 5781320023 4) Fecha oe empresion 20-09-2007 MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL— BS Fee ae ae se ae Brey al a INEM N9 978-2008.2.9788 . 7 F Pagina 29 de 54 We Autonzacion SUNAT_ $751920023 (2) Provesder SERVICIOS GENERALES PARA LA NDUSTRIA Y EL COMERCIO Gratica de Marco Leén Huerta RUC 15465182485 Serie 007 cel 3651 al 4400 N° autorizacion SUNAT 5676113029, Feoha impresion 10-08-2007 Ademés, se ha constatado que el entonces Gerente de Seguridad Ciudadana utiliz6 el imports de §/851300 de los fondos otorgados para cancelar servicios de asesorias y olros. Geshaturalizando el uso del anticipo otorgado, toda vez que los gastos que se detallan en ei Siguiente cuadro no estén relacionados al motivo por el cual se solicté el anticipo: “Impresiones varias relacionadas a las actividades propias de la Gerencia de Seguridad Ciudadana”, gastos referidos a Asesoria en la elaboracion del Informe del Pian Operative enero y febrero 3007, Asesoria en el control y seguimiento del presupuesto de seguridad ciudadana, Asesoria en tl Informe de evaluacion del Pian Operativo del primer trimestre 2007, entre otros, actividades de evaluacion y supervision que por su naturaleza son propias del Gerente de Seguridad Ciudadana, asi mismo se incluyeron factures por servicios de “mantenimiento del aire acondicionado’, ‘ecepcion de puertas y ventenas’, " resanado de pisos y muros’, “lado y pintado de rejes” y ‘eparacién mantenimiento de SSHH" que corresponden a las actividades de mantenimiento que realizaba la entonces Sub Gerencia de Servicios Generales y Maestranza. Incluso en dichos comprobantes de pago se adjunté la Fectura 001-000668 de! Estudio Velasco & Parodi Avocados SCRL, por concepto de asesoria por el importe de S/. 700.00 con fecha de emision del 20 Abr.2007, fecha que es posterior a la renuncia del Sr. Luis Lazarte Augurto que se efectuo mediante Carta del 17.Abr.07 y que fuera aceptada mediante Resolucion N° 218-2007-RASS del 19.Abr.07. El detalle de jos Comprobantes de Pago por lo SJ. 8,513.00, se aprecia en el siguiente cuadro: MUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO. COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALoad y 3 eS 2 & ‘a Pagina 40 de 54 = a Trae ede wa x TT SERS ERE ims rnaronea Tenant pete a GCF ONTO TET am aaRonen Tine pas Laay eRe Enema aad mT ETERT estima Romana — ane si aS OORT BA Vener + EET TORS MRE SUSTOML - ror poe a Er ates we pommien ot Sea as f barca ee a Neer ereeewca dua cean ; bagi arcana — isso otrevers ile pometain | lao caenca ob operaciones ce Sequranq as FRSEESOR EASE REN PRON SBTOTAL Ei EGS eae gPoug TAL Pomsla Lae GEO aE we Rano —— 700 cs SESE OES Veara WP ag SL [Ta fier aera pe pase cams at 700 Paevern Ge ear arise feces TS aT Fae Hg STA Pa PS ane op a FROVEEDOR VELASCO PAROD) A806, SORL- SUBTOTAL ena ra Se Tee ok era Sh Gee os Segrcns OutaEaS ks. frues Rear Fearne @Trcbiara SH Taraienmeio art Capea Gl gee de Sogreed cocaare mr lsc scontcona Lassa] Poa PSN Paraticna Ivahiane Sat Totaftepsacen de uara|oe is puss dow prea pana cela Gewncal S00 fac. vetanes oe Segui ued Faas PORES Joostunie € nok GaSe Tema yae> y BGO GAD sree Genes Cea Cereee ce SEI AC, les udodons ‘CONSTRUCTORN E NNOBLARA SAN TELNO SUB TOTAL, Toe Few [rrescneshunotineSAc— [Repaae. Feparasony Nannie ese = lusneninrs TOTAL Te \ UNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO de indicar, ademas que en la rendicion se aprecia Comprobantes de Pago emitidos antes de haberse otorgado el anticipo (06.Mer.08), como son las Factura N° 001-002373 del 05.Mar.07 del proveedor Multservicios Generales MP de: Manuel Pineda Mejia, Factura N° 001-003886 del O1.Niar.07 del proveedor Servicios Generales para la Industria y el Comercio de: Marco Antonio Garcia Rolas, Recibo de Honorario N? 002-000208 del 02.Mar.07 del Proveedor Marco Antonio Romero Velasquez, Recibo de Honerario N° 001-000369 de! 05.Mar.07 del Proveedor Jorge Laurent Panana y la Factura N° 001-00824 del 03.Mar.07 del Proveedor Constructora € Inmobiliaria San Teimo SAC. Se precisa que en la rendicién del citado anticipo presentado por el Gerente de Seguridad Ciudadana fue afectado presupuestamente los S/. 14,000.00 a la partida 31139020409 "Servicio de Impresiones y Sellos” del centro de costo Sub Gerencia de Planeamiento y Control de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, tal como se desprende de “Disponibilidad Presupuestal N° 2007-003295" “Rendicién de Cuenta del Sr. Luis Lazarte Agurto” del 28.Dic.2007, lo cual genera distorsién en su afectacién toda vez que estén inmersos otros gastos {Que no guardan relacion con el Servicio de Impresion y seilos, incluso esta especifica del gasto, muestra un saldo presupuestal de S/. 263.00, lo que repercute en el uso de los recursos. Ademas, se advierte que dicho anticino no se efectud ante una supue! urgencie toda vez que ha de giro ce iactura que 6 SER Ge! 2.407.207, ult Velasco & Parva: Hbogac na f ver a parte de la rendicion, han transcurrido treinta (30) dias hébiles; incluso desde esta titima | ha hasta la fecha que el Sr. Luis Lazarte Agurto efectué la rendicion mediante Carta SIN del COFIGINA DE CONTROL INSTITUCIONALINFORME N* 004-2008-2-2168, Pagina 41 de 54 47 :Dic.07, he transcurrido ciento sesents y seis (166) dias nabiles, realizandose dicha rendicion posteriormente 2 la renuncia del Sr. Luis Lezarte Agurto aceptada mediante Resolucion N° 2 2007-RASS del 19.Abr.07. bicnas atingencias, denotan deficiencia en el control efectuado en dicha rendlcion al no advert a pus os gastos efectuados no corréspondian a lo solicitado y que los documentos sustentatovic® : sor servicio de impresiones no eran validos por contene: inconsistencias, 85! Mia ta 7 eeecuada por el entonces funcionario fue por el importe total de SI. 14,018.00, ere gadose en las cuentas de gastos par el total de S/. 14,000.00, tal como consta 9n = cae ta te 2007-12-0002020 del 31 Dic.2008, contabilzacion que se muestra en el siguienle sae a este hecho se aiina la distorsién respecto a dichos gastos, toda vez que estos Teron craeica presupuestaimente a la paride 831138020409 “Servicio de Impresiones y Sellos” 4 4 ~ ~ TMPORTE SOLES) = CUENTA CONTABLE __frpese HABER] SESS SERICIOS SETERCETOE PERSONS TUOICES ADNTENTMTENTOY BEPARRGON [2.03800 | (SST Fintennaenra oe oreo a aa EO STE zune IURDICAS OTROS SERTICTOS OE TERCEROS— | 20GEO0 SERVEio oe pensous. 7evPORAL SeURODAD ~ ei ER Eats PERSORS aT ORALESTNTENMIENTOV AEPRACN | S6ODD 1 oreos 4 sa BE TERCEROS PERSONAS WHTURAES OTROS SERVICIOS CE TERCEROS | 550500 ‘honestones | . a SS reRceROS PERSONAS TATRA OTROS SERVOS DE TERCEROS | 368000 | | Seaucios GENERALE SET ESARESS INTERNS Tap TOTAL | TaG00.00-| 74,000.00") Los hechos expuestos han incumplide 1 dispuesto en fos Principios Regulstorios del Titulo Prelimmnar ce la Ley N° 28693, Ley General dei Sistema de Tesoreria, que precisan, entre otros, lo siguiente’ Articulo I- Economicidad * Manejo y disposicion ce los fondos piblicos viabilizendo su optima aplicacién y seguimiento q permanente, minimizando sus costos. 4 Articulo Il.- Veracidad Las autorizaciones y el procesamiento de operaciones en ei nivel central se realizan presumiendo 4 {que la informacion registrada por la entidad se sustenta documentadamente respecto de los actos aad y hechos administrativos legaimente autorizados y ejecutados. Articulo IV.- Oportunidad Percencion y acreditacion de los fondos publicos en los plazos seftelados, de forme tal que se a encuentren disponibles en el momento y lugar en que se requiera praceder 2 su utiizacion, ‘Ademas de incumpli con lo dispuesto en el numeral 40.1 del Articule 40°.. “Encargos” a " personal de la institucion, de la Directiva de Tesoreria N° 001-2007-EFI77.15, aprobada con ad Resolucién Directoral N° 002-2007-EF 77.18, que sefiala: ay 40.1 Buede ullizerse, excencionalmente, la modalidad de “Encargo” a personal expresamente j designado para la ejecucion del gasto que haya necesidad de realizar, atendiendo @ la ot naturaleza de determinadas funciones, al_adecuado_cumplimiento_de_los_objetivos institucionales, 2 las condiciones y caracteristicas de ciertas tareas y trabajos 0 4 restricciones justificades en cuanto a la oferta local de determinados bienes y servicios. En teste dilimo caso, con previo informe del érgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces. ‘Asimismo, incumpien lo establecido en los numerales 5.4 y 5.5 de la Directiva N° 002-2004- ‘SGOP-GTIP-MSS “Normas para el otorgamiento de Anticipos y Rendicién de Cuentas”, aprobada por Resolucién N° 447-2004-RASS de 18 May.2004, que sefiala vy 4 HATS Sa Ri(aicIPALIDAO DE SANTIAGO DE SURCO OFIOINA DE CONTROL INSTITUCIONALNumeral §.5 “La rendicion de cuenta de los antiipos sera So) maximo de tres (3) dias habiles, wetpues de concluida la actividad, presentando el informe y documentacion sustentatoria ‘correspondiente de los gasto: ‘asimismo, respecto a los controles de tas rendiciones no 5° consideré Io establecido en el literal B “procedimiento para [a rendicién de cuentas” de) iS noral 6 "Procedimientos” de la Directiva N° 8 ego08-SGOP-GTIP-MSS "Normas para el olongamienso oe ‘Anticipos y Rendicion de Cuentes" gprobada por Resolucion N° 447-2004-RASS de 18 May.2004, que en el punto 2 indica La Sub Gerencia de Contabilidad: "Revisara las liquidaciones ¥ de estar conforme las aprobera y procedera a los registros y descargos de |e cuenta de control aperturada, disponiendo |e Eiwowucion de la Autorizacion de Descuento suscrta en Si ‘oportunidad. En los casos de saldos 2 Seay Municipalidad, verificaré la Boleta de Depésito emda Bot ‘el Banco e informara a fa eyo Sorencia de Tesoreria para el control del ingreso y en el Case de saldos a favor del receptor seh antepo, vetficara las autorizaciones del Gerente o Jefe ce ‘Oficina respectivo y viséndola, |e oe ee la Gerencia correspondiente pare la autorizacién de page’ Previamente todas las liguideciones pasaran a la Oficina de Planeamlento Presupuesto, para los registros presupuesiales y en caso de enconirarse impores. gastados que superen las partidas Presupvesiales, éstos serén de responsabilidad del funcionario ave aprobo dichos egresos y las aeamra solidariamente con el receptor del anticipo” especto a ls reguiaridades en la emiston de los comprabantes de page. te 5 concordantes Ree reas oportunidad def eirega de los Comprobantes de Pago esicicce el Reglamento de ‘Comprobantes de Pago aprobado mediante Resolucion de ‘Superintendencia N° Reglarento de Cor sal 8 del artical S*“Oporturidad de Entrega de los Comprobantes oe Pago’, establece Pago’ entbier de pogo doberdn ser entragados en le oportunidad que s@ ee ae ar oacion Je servicios, Incuyendo el arrendemiento y a¥fendamiento tance"; cuendo diguno de los siguientes supuestos ocurTa primero 2 La cuiminacion del servico earn dela retrbveion, parcial 0 total, debiéndose emit l comprobante de p2G9 Po" 7 monte percibido. El vencimiento del plazo o de cada uno de !os plazos fijados 0 convenidos para el pago del Ecyencimierimgose emir el comprobante de pago por el monto que coresponda: cada vencimiento, En cuanto al registro, control y evaluacién no es concordante con 2 prneiPi® noveno de la Ley N° Sad Loy Mareo de la Administracion Financiere del Sector Fliblico, ave Hees “La Contabilidad Publica eensolide la informacion presupuestaria v-patrmonial dele entidades y organismos cel Sector Publico care mostrar el resultado intecral de la gestion del Estado a través de la Cuenta General de la Republica’ ‘demds de considerarse en ot Aticul X “Eficienciaen ia ejecucion de los fondo Publicos” de fa aera belt “Ley Goreral del Sisterne Nacional de Presupuesto” que indie: 135 politicas de esto publica vineviadas a los fines del Estado deben establecerse teniendo en cuenta la Sete ce omica ~financiera y el cumplimiento de los objetivos de establides macrofiscal Stuacion eoofaues mediante una gestion de fendes publicos, orientada @ resultados on eficiencia, efieacia, economia y calidad. be o'r lad, se debi6 considera lo indicado en el numeral 18.1 del Art 16° de la Ley N° 28705 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad que establece: eee oe a evgg_ el aclo. que consiste ef_anolat ios datos. de_una transaccion- oo es cs aeendientes_del_gian coniable que corresponda, ullizando medics, Manus fq. __ meeanices, magnetios, eletroneas © cusavier ovo ‘medio aulorizado y de acuerdo 210 comentado ha ecasionado peruicio econémico de S/. 14,000.00; asi como ia distoreOe igjisro contable con la afectacion de la partida presupuestal, lo cual ha sido generado ante le X nm MUNIGIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUCIONALPagina 43 de 54 INFORME N° 004-20082-2168 ~ aettud dolosa del entonces Gerente de Segurided Ciudadana, ast como ante et la negligera del " Sob Gerente de Contabilidad y Costos, en la revision de fa rendicién. . En cumpiimiento de la NAGU 3.60, el hallazgo materia de la presente observacign lve cr cia a los sefores Dante Félx Gelmett Guerra, Sub Gerente de Contabitiag y Coste’, a coe eicio, N° 246-2008-OCI-MSS; Harry Miton Vélz Lopez, entonces Gerente de eee acion y Finanzas, mediante Oficio N® 248-2008-OCMSS y Luis Gilberto Lazarte Agurc, ees Gerente de Seguridad Ciudadana, mediante Oficio N° 249-2008-OCLMSS. El Sr, Luis Gilberto Lazarte Agurto, ex Gerente de Seguridad Ciudadana de je Municipalidad, mediante Documento SIN’ manifesté que con Memorando N° 209-2007-GSC- MSs det 01-Mar-07 soiict6 a la Sub Gerencia de Contabilidad y Costos un anticipo de fondos con ergo a rendir cuenta por SI. 14,000.00 con el fin de: “atender parte de los gastos relacionades ceive actividades propias de la Gerencia de Seguridad Ciudadana’, agregando que ia unidad 46 Sresupuesto mediante Informe N° 011-2007-UPRE-OPP-MSS del 01.Mar.07 comunico que le Sub Berencia de Planeamiento de Control de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, contabe con q isponiblidad presupuestaria por SI. 14,000,00, pero que era de especifica del gasto 5311399204 “Servicios de Impresiones y Sellos” rubro 09 Recursos Directamente Recaudados y meta SIAF 0021 y por el cual dicha Sub Gerencia debio realizar la modificatoria presupuestaria, con el objeto sogtn indica de otorger los fondos pare realizer los gastos soiicitados, sefialando que dicha ccion le correspondia realizar a la Sub Gerencia de Contabilidad y Costes conjuntamente con la Oficina de Planeamiento y Presupuesto y ia Unidad de Presupuesto Ademés, sefale que ta Oficina de Contol Instucional ha constatado que se rindieron gastos por eoree eae 14 $18.00 en fa Gua se icluyeron cinco (06) facturas del proveedor Multiservcios Serer MiP de. Manuel Pineda Mejia con numero de aulorizacion de impresion N° $rortbG008 con fecha de impresion del 20.Set97 y que $e consigna con fecha de emision Saeo nie el OoMer.O7 at 16Mar.07; ademas do la rencicién de cinco (05) fecturas del Teo a Seracios Generales para ta Industria y el Comercio de: Antonio Garcia Rojas con eee orion uo ampresion $676113023, con fecha de impresion del 10.Ag0.07 y que se consign q a eee eres ie Oa Os ho 7, dca que cuando os proveedores See cectios Gonoralee Mp de, Manuel Pineda Mejia y Servicios Generales para la Industria y El cose Ge: Marco Anton Garcla Rojas, fecuraron los servicios prestados con las facturas q mencionadas en la Observacién y que su persona no se percaté que las facturas tenia una fecha de impresion posterior a los servicios que Se facturaron, asimismo agrega que este hecho es de ‘exclusiva responsabilidad de los proveedores al haber cometido el error de entregarle Facturas: a de fecha posterior de impresion a la Techa de compra y no del suscrio, solcitando ademas que te le exima de responsebilcad Ademés, indica que en cuanto 2 que como entonces Sub Gerente de Seguridad Ciudadana utilize §). 8,513.00 de los fondos otorgados para cancelar servicios de asesorias y otros Gesnaturalizando el uso del anticipo otorgado, manifesté que con Memorandum N° 209-2007- GSC-MSS del 01.Mar.07 solicito 2 la Sub Gerencia de Contabilidad y Costos un anticipo de fondos con cargo a rendir cuenta por SI. 14,000.00 fue con el fin “atender parte de los gastos a fondes con GE 2 Ee ee seoncts de Seguidoe Cucadena’ y come la Oficina de Control Insttucional lo sefiala, el afimma este se utilize por cuanto eran las actividades mas apremiantes que se tenien que cubrir como la Asesoria para la Eveluacion del Plan Operative de la Gerencia de Seguridad Ciudadana, asi como el mantenimiento del local en que funciona la Gerencia de Seguridad Ciudadana el cual segiin indica se encontraba en precaries condiciones, por lo que se realizaron los trabajos de mantenimiento como los descritos en les 7 facturas, los cuales se tenia que rendir cuenta, pero que por motivos personales, estas no se 2 efectuaron a su debido tiempo, por cuanto se acepté su renuncia al cargo el 19 de abril del 2007 mediante Resolucion N° 218-2007-RASS, por lo que nuevamente vuelve 2 solictar se le exima responsabilidad. ™ \ \) ip Abr 2007, manifesté que Su renuncia al cargo fue aceptada el 19 de abril dei 2007 y que ol Yitado Estudio venia asesorando a la Gerencia de Seguridad Ciudadana, requiriéndosele que we aie es MUNIE{PALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO COFICINA DE CONTROL INSTITUGIONAL,