A G R U PA M E N T O

DE

ESCOLAS AUGUSTO

C A B R I TA
Escola Secundria Augusto Cabrita
T c n i c o d e G e s t o G e s t o
Mdulo 15 Anlise de Projetos
Ficha de Recuperao do Mdulo

12 G

A sociedade OMEGA, Lda., iniciou em Setembro de 2013 um projeto de expanso do seu

negcio. Face aos resultados atingidos e aos dados previsionais, analise e relacione os
indicadores constantes nas tabelas fundo de maneio, ponto crtico das vendas, cashflow, grau de alavanca operacional e rcios econmicos, financeiros e de liquidez e
conclua sobre a situao financeira da sociedade.
Investimento em Fundo de Maneio
Necessrio
Necessidades Fundo
Maneio
Reserva Segurana
Tesouraria
Clientes
Inventrios
Estado
*
*
TOTAL
Recursos Fundo Maneio
Fornecedores
Estado
*
TOTAL

2013

2014

5.000

5.000

99.938
26.406

110.562
29.213

131.344

144.775

134.757
22.710

158.679
23.666

157.466

182.345

Fundo Maneio Necessrio

-26.122

-37.570

Investimento em Fundo de
Maneio

-26.122

-11.448

Financiamento
Investimento
Margem de segurana
Necessidades de
financiamento

2013
15.378
2%

2014
-11.448
2%

15.700

-11.700

Fontes de Financiamento
Meios Libertos
Capital
Outros instrumentos de
capital
Emprstimos de Scios
Financiamento bancrio e
outras Inst. Crdito
Subsdios
TOTAL

2013
198.051
15.000

2014
109.370

10.000
223.051

109.370

A G R U PA M E N T O

DE

ESCOLAS AUGUSTO

C A B R I TA
Escola Secundria Augusto Cabrita
T c n i c o d e G e s t o G e s t o
Mdulo 15 Anlise de Projetos
Ficha de Recuperao do Mdulo

12 G

Ficha de Recuperao do Mdulo 15

Ponto Crtico das Vendas
Vendas e servios prestados
Variao nos inventrios da produo
CMVMC
FSE Variveis
Margem Bruta de Contribuio
Ponto Crtico

2013
2014
975.000,0 1.078.650
0
,00
633.750,0 701.122,5
0
0
5.682,00 17.557,38
335.568, 359.970,
00
12
247.775, 682.966,
07
72
2013

Meios Libertos do Projecto

Resultados Operacionais (EBIT) x
(1-IRC)
Depreciaes e amortizaes
Provises do exerccio
Investim./Desinvest. em Fundo
Maneio
Fundo de Maneio
CASH FLOW de Explorao
Investim./Desinvest. em Capital
Fixo
Capital Fixo

187.718

99.036

10.333

10.333

198.051

109.370

26.122

11.448

224.174

120.817

-41.500

Free cash-flow

182.674

120.817

CASH FLOW acumulado

182.674

303.491

2013
19%

2014
11%
9%

INDICADORES ECONMICOS FINANCEIROS

Return On Investment (ROI)
Rendibilidade dos Capitais Prprios (ROE)

2013
44%
88%

2014
19%
32%

INDICADORES FINANCEIROS
Autonomia Financeira
Solvabilidade Total

2013
49%
197%

2014
59%
246%

INDICADORES DE LIQUIDEZ
Liquidez Corrente
Liquidez Reduzida

2013
1,83
1,71

2014
2,36
2,23

INDICADORES DE RISCO NEGCIO

Grau de Alavanca Operacional

2013
126%

2014
226%

INDICADORES ECONMICOS
Taxa de Crescimento do Negcio
Rentabilidade Lquida sobre o rdito

Nome
:

2014

N.:

Ficha de Recuperao do Mdulo 15

Nom
e:

N.:

Ficha de Recuperao do Mdulo 15

Nom
e:

N.:

Ficha de Recuperao do Mdulo 15

Nom
e:

N.:

Ficha de Recuperao do Mdulo 15

Nom
e:

N.: