Вы находитесь на странице: 1из 23

Министерство образования Российской Федерации

Санкт-Петербургский Государственный Политехнический университет


Факультет Экономики и Менеджмента
Кафедра технологий и материалов

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Информатика»

Выполнила студентка
Азарова В.В.
Руководитель:
Латута О.В.

Санкт-Петербург
2010

ОГЛАВЛЕНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ..................................................................................................................2
1.Введение..........................................................................................................................3
1.1 Описание проекта......................................................................................................3
1.2 Основные средства....................................................................................................3
1.3 Цена реализации........................................................................................................3
1.4 Объем производства..................................................................................................3
1.5 Сырье..........................................................................................................................4
1.6 Кредит.........................................................................................................................5
1.7 Персонал.....................................................................................................................6
2. Экономико-математическая модель.............................................................................7
2.1 Лист «Выручка от реализации»...............................................................................7
2.2 Лист «Затраты на сырье»..........................................................................................7
2.3 Лист «Основные средства».......................................................................................8
2.4 Лист «Кредиты».........................................................................................................8
3. Графики.........................................................................................................................16
3.1 Срок окупаемости фирмы.......................................................................................16
3.2 Выручка/Затраты на сырье.....................................................................................16
3.3 Чистая прибыль.......................................................................................................17
3.4 Обслуживание задолженностей по кредитам.......................................................17
3.5 Анализ чувствительности.......................................................................................17
5. Заключение....................................................................................................................19

2
1.ВВЕДЕНИЕ.

1.1 Описание проекта.


Данная работа направлена на создание программы для расчета прибыльности
проекта. Задается горизонт планирования. Необходимо создать проект по
производству двух товаров из двух и более компонентов.
Плановый период – год. Горизонт планирования составляет 10 лет.
Продукция: песочное печенье и тарталетки. Изготавливаются они из муки,
маргарина и сахара. Таким образом, проект направлен на изготовление мучного
товара двух видов в течение минимум 10 лет.

1.2 Основные средства.


Для реализации проекта необходимы следующие основные средства:
помещение – 150000 рублей, оборудование – 50000.

1.3 Цена реализации.

Цена
реализа
ции 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
Песочное
печенье 110 120 120 140 145 150 160 170 175 180
Тарталет
ки 20 24 24 26 27 28 30 30 29 31

1.4 Объем производства.


Объем
производс
тва
(реализац 10
ии) 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год год
Песочное
печение 0 0 10000 12000 17000 16000 18000 25000 29500 32000
Тартолетки 0 0 400 600 700 500 650 800 700 750

3
1.5 Сырье.
Для реализации проекта необходимо следующее сырье: мука, маргарин и
сахар.
На изготовление одного килограмма песочного печенья уходит 300 грамм
муки, 200 грамм сахара и 100 грамм маргарина.
На изготовление одной тарталетки 5 грамм муки, 15 грамм сахара и 3 грамма
маргарина.
Таким образом, мы имеем следующий расход сырья:
Расход 1 2
сырья год год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
3005,0 3606,0 5108,5 4808,0 5409,0 7512,5 8864,7 9616,0
Мука 0 0 06 09 11 08 1 12 61 11
Маргари 1801,9 3202,2
н 0 0 1001,2 1201,8 1702,1 1601,5 5 2502,4 2952,1 5
2015,0 2418,0 3425,5 3224,0 3627,0 5037,5 5944,2 6448,0
Сахар 0 0 18 27 32 23 29 36 82 34
Для расчета расхода сырья мы умножаем объем производства одного товара
на количество сырья, необходимого для изготовления этого товара, затем делаем то
же самое со вторым товаром и полученные числа складываем. Например, расход
сахара за шестой год равен 16000(объем производства печенья)*0,2(кг сахара
необходимо для изготовления кг печенья)+500(объем производства
тарталеток)*0,015(кг сахара необходимо для изготовления тарталетки). Получаем
3224,023.
Мы имеем следующие цены на сырье:

Цена на 10
сырье 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год год
Мука 11 11 11,5 11,5 12 12 13 14 15 16
Маргарин 100 101 100 104 106 105 107 106 108 109
Сахар 12 13 12 12 12,5 13 12,5 13 14 13,5

Для расчета затрат на сырье необходимо умножить расход сырья на его цену.
Например, рассчитаем затраты на маргарин за третий год. 1001,2(расходы
маргарина)*100(цена маргарина). Получаем 100120 рублей.
Затрат 1 2
ы на го го
сырье д д 3 год 4 год 5 год 6 год 7 год 8 год 9 год 10 год
Мука 0 0 34557, 41469, 61302, 57696, 70317, 10517 13297 153856

4
57 1 13 09 13 5,2 1,4 ,2
Маргар 10012 12498 18042 16815 19280 26525 31882 349045
ин 0 0 0 7,2 2,6 7,5 8,7 4,4 6,8 ,3
24180, 29016, 42819, 41912, 45337, 65487, 83219, 87048,
Сахар 0 0 22 32 14 29 87 97 94 46
15885 19547 28454 26776 30846 43591 53501 589949
Итого 0 0 7,8 2,6 3,9 5,9 3,6 7,5 8,1 ,9

1.6 Кредит.
Для реализации проекта необходим кредит в 200000 рублей на 10 лет под 15%
годовых.

1 2 3 4 5 10
Кредиты год год год год год 6 год 7 год 8 год 9 год год Итого
Привлечение 20000 20000
кредита 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Погашение 20000
кредита 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 22500 20000 0
Задолженнос
ти по 20000 17750 15500 13250 11000
кредитам 0 0 0 0 0 87500 65000 42500 20000 0 0
Процент по 14850
кредиту 30000 26625 23250 19875 16500 13125 9750 6375 3000 0 0

Сумма погашения кредита составляет примерно одну девятую от общей


суммы кредита.
В первом периоде задолженность равна общей сумме кредита. В остальных
периодах задолженности по кредиту считаются следующим образом: задолженность
за прошлый период минус сумма погашения кредита за текущий период. Например,
за четвертый год: 155000(задолженность за 3 год)-22500(погашение кредита за 4
год). Таким образом мы получаем 132500.
Чтобы посчитать процент по кредиту, необходимо задолженность умножить
на процентную ставку. Например, процент по кредиту за седьмой год:
65000*0,15=9750.

5
1.7 Персонал.
Заработ
ная 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
плата год год год год год год год год год год
Численно
сть
персонал
а 12 12 14 16 15 18 22 26 29 30
Зарплата
1
человека 1000 1000 1150 1100 1200 1130 1150 1100 1150 1200
за период 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Итого за 1200 1200 1610 1760 1800 2034 2530 2860 3335 3600
период 00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
Начислен
ия на
заработн 4200 4200 5635 6160 6300 7119 8855 1001 1167 1260
ую плату 0 0 0 0 0 0 0 00 25 00
Итого
затраты
по 1620 1620 2173 2376 2430 2745 3415 3861 4502 4860
зарплате 00 00 50 00 00 90 50 00 25 00

Начисления на заработную плату составляют 35%. Таким образом, они равны


выплаченной заработной платы за период, умноженной на 0,35. Например, за
девятый год: 333500*0,35=116725.
Итого затраты по зарплате равны сумме зарплаты всего персонала за период и
начислений на заработную плату.

6
2. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ.

2.1 Лист «Выручка от реализации».


См.таблицу №1.
Чтобы сосчитать выручку от реализации печенья за первый период
необходимо умножить объем производства этого печенья за этот период (лист
«Объем производства») на цену реализации печения за данный период (лист «Цена
реализации»). D2='Объем производства'!D2*'Цена реализации'!D2. Аналогично для
остальных периодов.
Аналогичен расчет выручки от реализации тарталеток. В первом периоде:
D3='Объем производства'!D3*'Цена реализации'!D3. В последующих периодах
аналогично.
Чтобы сосчитать итого выручку от реализации нужно сложить выручку от
печенья за этот период и выручку от реализации тарталеток за этот период.
Например, за первый период: D4=D2+D3. В последующих периодах аналогично.
Чтобы сосчитать выручку от реализации одного продукта, необмодито
сложить выручку за все 10 периодов. Например, для тарталеток:
N3=СУММ(D3:M3). Для печенья аналогично.
N4=N2+N3.

2.2 Лист «Затраты на сырье».


См. таблицу №2.
Затраты на сырье равны произведению расходов сырья на их цену. Например,
затраты на муку за третий год: F3='Расход сырья'!F2*'Цена на сырье'!F2.
Аналогично считаются затраты за другие периоды и по другим видам сырья.
Итого затраты на сырье являются суммой затрат за все периоды. Например,
итого затраты на сахар: N4=СУММ(D5:M5). Аналогично на другое сырье.
Итого затраты за период равны сумме затрат за период всех видов сырья.
Например, 4 год: G5=СУММ(G2:G4). Аналогично для остальных периодов.
N5=СУММ(D5:M5).

7
2.3 Лист «Основные средства».
Основны́е сре́дства (ОС) (или Основные производственные фонды (ОПФ)) —
отражённые в бухгалтерском или налоговом учёте основные фонды организации в
денежном выражении. Основные фонды — это средства труда, которые
многократно участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою
натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности
организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа,
стоимость основных средств уменьшается и переносится
на себестоимость продукции с помощью амортизации.
См. таблицу №3.
Основные средства состоят из помещения и оборудования. Таким образом,
итого основные средства являются суммой этих двух пунктов: D4=D2+D3.
Амортизационные отчисления — отчисления части стоимости основных
фондов для возмещения их износа основных средств.
Амортизация составляет 20%. То есть каждый период (в данном случае, год)
необходимо откладывать одну пятую стоимости основных средств для покупки
новых в случае износа старых.
Чтобы рассчитать амортизацию здания, нужно умножить ее стоимость на 0,2.
Амортизация в каждом периоде остается неизменной. D5=$D$2*$C$5. Аналогично
каждый период.
Амортизация оборудования считается аналогично. F6=$D$3*$C$6.
Итого амортизация является суммой амортизации оборудования и
амортизации здания. В каждом периоде амортизация неизменная. G7=G5+G6. Также
можно рассчитать эту величину как 20% от основных средств. G7=G4*0,2.

2.4 Лист «Кредиты».


См. таблицу №4.
Привлечение кредита равно основным средствам (лист «Основные средства»).
D2='Основные средства'!D4.

8
Сумма погашения кредита составляет примерно одну девятую от общей
суммы кредита.
В первом периоде задолженность равна общей сумме кредита. D4=D2. В
остальных периодах задолженности по кредиту считаются следующим образом:
задолженность за прошлый период минус сумма погашения кредита за текущий
период. Например, за четвертый год: G4=F4-G3. Во всех периодах кроме первого
аналогично.
Чтобы посчитать процент по кредиту, необходимо задолженность умножить
на процентную ставку. Например, за третий год: F5= F4*$C$5. В остальных
периодах аналогично.
В строках 2,3 и 5, столбец «Итого считается автосуммой. Пример: N5=
СУММ(D5:M5).
В четвертой строке, итого задолженность по кредитам равна задолженности за
последний период. N4=M4.
См.Таблицу №5.
Выручка равна выручки с листа «Выручка от реализации» соответствующего
периода. Например, D2= ='Выручка от реализации'!D4. Аналогично для остальных
периодов.
Затраты на сырье равны затратам с листа «Затраты на сырье» в
соответствующем периоде. D3='Затраты на сырье'!D5. Аналогично в других
периодах.
Прочие затраты равны затратам с листа «Прочие расходы» соответствующего
периода. D4='Прочие расходы'!D4. Аналогично для последующих периодов.
Амортизация равна амортизации с листа «Основные средства» в
соответствующем периоде. D6='Основные средства'!D7. Аналогично для других
периодов.
Проценты по кредиту равны процентам по кредиту с листа «Кредиты» в
соответствующем периоде. D7=Кредиты!D5. Аналогично в других периодах.

9
Прибыль до налогового обложения равна выручке, минус затраты на сырье,
прочие затраты, зарплата, амортизация и проценты по кредиту. D8=D2-D3-D4-D5-
D6-D7. Аналогично для последующих периодов.
Налог на прибыль считается с помощью функции «ЕСЛИ», т.к. если прибыль
до налогообложения отрицательна, то налог на прибыль равен нулю.
D9=ЕСЛИ(D8>0;"D8*C9";"0"). В остальных периодах аналогично.
Чистая прибыль равна разнице между прибылью до налогообложения и
налогом на прибыль. D10= D8-D9. В остальных периодах аналогично.
Чистая прибыль нарастающим итогом равна сумме прибыли всех лет вплоть
до данного. В первом периоде она равна просто чистой прибыли: D11=D10ю В
последующих периодах она равна чистой прибыли нарастающим итогом прошлого
периода плюс чистая прибыль этого периода. E11= D11+E10. Во всех периодах
кроме первого аналогично.

10
11
12
13
14
15
3. ГРАФИКИ.

3.1 Срок окупаемости фирмы.

3.2 Выручка/Затраты на сырье.

16
3.3 Чистая прибыль.

3.4 Обслуживание задолженностей по кредитам.

3.5 Анализ чувствительности.

17
18
5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной работе был проведен анализ инвестиционного проекта. Было


выведено, что проект окупиться через 3 года. Чистая прибыль со временем
увеличивается. Кредит до конца горизонта планирования будет погашен.
Таким образом, в данный проект можно инвестировать денежные средства.

19
20
21
22
23