Вы находитесь на странице: 1из 12

Санкт-Петербургский государственный университет

экономики и финансов
(ФИНЭК)

Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Организация деятельности
коммерческого банка

Учебник

МОСКВА „ ЮРАЙТ „ 2010


УДК 33 Покупайте наши книги:
ББК 65.262.1я73 Оптом в офисе книготорга «Юрайт»:
Б35 140004, Московская обл., г. Люберцы, 1-й Панковский проезд, д. 1,
тел.: (495) 744-00-12, e-mail: sales@urait.ru, www.urait.ru
Авторы: В розницу:
Галина Николаевна Белоглазова — доктор экономических наук, про- в интернет-магазине: www.urait-book.ru, e-mail: order@urait-book.ru,
тел.: (495) 742-72-12
фессор, заслуженный деятель науки Российской Федерации, заведующая в филиале: г. Москва, Олимпийский проспект, д. 16, подъезд № 1,
кафедрой банковского дела Санкт-Петербургского государственного уни- с/к «Олимпийский», торговое место 48, тел.: (495) 726-27-04, 688-30-11
верситета экономики и финансов;
Для закупок у Единого поставщика в соответствии с Федеральным законом
Людмила Павловна Кроливецкая — доктор экономических наук, про- от 21.07.2005 № 94-ФЗ обращаться по тел.: (495) 744-00-12, e-mail: sales@urait.ru,
фессор кафедры банковского дела Санкт-Петербургского государственного kea@urait.ru
университета экономики и финансов.

Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П.


Б35 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб-
ник. — М. : Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2010. — 422 с. — (Университеты
России).

ISBN 978-5-9916-0613-4 (Издательство Юрайт)


ISBN 978-5-9692-0871-1 (ИД Юрайт)

Изложено содержание основных разделов специальной дисциплины «Организация


деятельности коммерческого банка», изучение которой рекомендовано государствен-
ным образовательным стандартом.
Рассмотрено содержание основных видов деятельности современного банка — ком-
мерческой, инвестиционной и розничной, изложены подходы к их регулированию,
выделены особенности организации работы в российских банках. Учебное издание
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям
080105(060400) «Финансы и кредит», организации самостоятельной работы учащихся Белоглазова Галина Николаевна
по другим экономическим специальностям, а также может быть использован в учеб- Кроливецкая Людмила Павловна
ном процессе в системе переподготовки и повышения квалификации по аналогичным
дисциплинам. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО.

УДК 33 ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА


ББК 65.262.1я73 Учебник
Редактор Т. А. Ярмахова
Корректор Н. Н. Грибенюк
Компьютерная верстка Ю. А. Варламова
Формат 60×901/16.
Гарнитура «PetersbyrgC». Печать офсетная.
Усл. печ. л. 26,43. Доп. тираж 1500.Заказ №

© Белоглазова Г. Н., Кроливец- ООО «ИД Юрайт»


ISBN 978-5-9916-0613-4 (Издательство Юрайт) кая Л. П., 2008 140004, Московская область, г. Люберцы, 1-й Панковский проезд, дом 1.
ISBN 978-5-9692-0871-1 (ИД Юрайт) © ООО «ИД Юрайт », 2010 Тел.: (495) 744-00-12. E-mail: izdat@urait.ru, www.urait.ru
УДК 33
ББК 65.262.1я73
Б35

Авторы:
Галина Николаевна Белоглазова — доктор экономических наук, про-
фессор, заслуженный деятель науки Российской Федерации, заведующая Оглавление
кафедрой банковского дела Санкт-Петербургского государственного уни- Предисловие ........................................................................................... 8
верситета экономики и финансов; РАЗДЕЛ I. Основы организации деятельности банков ..............................10
Людмила Павловна Кроливецкая — доктор экономических наук, про-
Глава 1. Коммерческий банк — основное звено банковской
фессор кафедры банковского дела Санкт-Петербургского государственного
системы России ......................................................................................12
университета экономики и финансов.
1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы
Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. банковской системы Российской Федерации ...............................................................12
Б35 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб- Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 26
ник. — М. : Высшее образование, 2008. — 422 с. — (Университеты России). 1.2. Функции и принципы деятельности коммерческого банка .............................26
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 31
ISBN 978-5-9692-0168-2 1.3. Организационно-правовые формы банков, порядок их открытия
и государственной регистрации и ликвидации ............................................................32
Изложено содержание основных разделов специальной дисциплины «Организация Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 44
деятельности коммерческого банка», изучение которой рекомендовано государствен- 1.4. Органы управления банком и особенности корпоративного
ным образовательным стандартом. управления в нем .....................................................................................................................44
Рассмотрено содержание основных видов деятельности современного банка — ком-
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 50
мерческой, инвестиционной и розничной, изложены подходы к их регулированию,
выделены особенности организации работы в российских банках. 1.5. Банковские организационные структуры ..............................................................50
Для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальностям «Финан- Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 53
сы и кредит», организации самостоятельной работы учащихся по другим экономическим Литература ............................................................................................................................. 54
специальностям, а также может быть использован в учебном процессе в системе пере- Глава 2. Операции коммерческого банка ..................................................55
подготовки и повышения квалификации по аналогичным дисциплинам.
2.1. Банковские операции и сделки ..................................................................................55
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 57
УДК 33
2.2. Пассивы банка, формы привлечения ресурсов ....................................................57
ББК 65.262.1я73
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 67
2.3. Структура и классификация активов банка ..........................................................67
2.3.1. Принципы банковского кредитования, способы выдачи
и погашения кредитов ...................................................................................................70
2.3.2. Формы обеспечения возвратности кредита ..............................................74
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 78
2.4. Операции банков с ценными бумагами ...................................................................79
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 82
Литература ............................................................................................................................. 83
Глава 3. Собственный капитал банка как основа его деятельности .............84
3.1. Назначение и функции собственного капитала ...................................................84
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 86
© Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П., 2008 3.2. Источники собственного капитала ...........................................................................86
ISBN 978-5-9692-0168-2 © ООО «Высшее образование», 2008 Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 89
4 Оглавление Оглавление 5

3.3. Выпуск акционерными банками акций в процессе формирования Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................199
и увеличения уставного капитала .....................................................................................89 Литература ...........................................................................................................................199
Вопросы и задания для самоконтроля ............................................................................. 96
3.4. Бухгалтерский и регулятивный капитал. Требования к достаточности РАЗДЕЛ III. Организация инвестиционной банковской деятельности
капитала ......................................................................................................................................96 (инвестиционного банкинга) ................................................................. 201
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................101
Глава 7. Посредничество банков при выпуске и обращении ценных бумаг 203
Литература ........................................................................................................................... 102
7.1. Банки как организаторы выпуска и первичного размещения
РАЗДЕЛ II. Организация коммерческой банковской деятельности .......... 103 ценных бумаг предприятий (андеррайтеры) ............................................................. 203
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................214
Глава 4. Расчетно-кассовое обслуживание клиентов ............................... 105
7.2. Торговые операции банков на вторичном рынке ценных бумаг ................. 215
4.1. Расчетные счета предприятий и организаций в банке,
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................220
порядок их открытия и проведения операций ........................................................... 105
7.3. Депозитарные услуги банков ................................................................................... 221
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................109
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................225
4.2. Межбанковские расчеты как основа организации безналичных
Литература ...........................................................................................................................225
расчетов в экономике .......................................................................................................... 110
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................114 Глава 8. Управление портфелями ценных бумаг ...................................... 226
4.3. Платежные услуги банков. 8.1. Услуги по управлению ценными бумагами клиентов...................................... 226
Формы безналичных расчетов в Российской Федерации .................................... 114 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................232
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................130 8.2. Формирование и управление собственным портфелем ценных
4.4. Кассовые операции банков........................................................................................ 130 бумаг банка ............................................................................................................................. 232
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................139 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................241
Литература ........................................................................................................................... 140 Литература ...........................................................................................................................241
Глава 5. Депозитные услуги банков для организаций............................... 141 Глава 9. Организация кредитования инвестиций ..................................... 242
5.1. Виды банковских депозитов ..................................................................................... 141 9.1. Кредитование инвестиций как элемент инвестиционного банкинга ......... 242
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................143 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................245
5.2. Долговые обязательства, выпускаемые банками .............................................. 143 9.2. Виды инвестиционных кредитов и процедура их выдачи банком .............. 245
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................150 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................255
5.3. Организация работы в банке по привлечению депозитов ............................ 150 9.3. Синдицированный (консорциальный) кредит .................................................. 255
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................152 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................259
5.4. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России .....152 9.4. Ипотечные кредиты на инвестиционные цели .................................................. 260
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................156 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................265
Литература ........................................................................................................................... 156 9.5. Проектное финансирование как особая техника
Глава 6. Организация краткосрочного кредитования текущей финансового обеспечения инвестиционных проектов ........................................... 265
деятельности предприятий .................................................................... 158 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................272
6.1. Кредитные продукты банка ...................................................................................... 158 Литература ...........................................................................................................................272
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................163
6.2. Факторинг как особый кредитный продукт........................................................ 163 РАЗДЕЛ IV. Организация розничной банковской деятельности
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................172 (ритейлового бизнеса) .......................................................................... 273
6.3. Кредитная политика коммерческого банка ......................................................... 172 Глава 10 . Розничные платежи ............................................................... 279
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................177
10.1. Виды розничных платежей и способы их проведения .................................. 279
6.4. Организация кредитного процесса и его основные этапы ............................. 177 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................282
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................192
10.2. Расчеты при помощи банковских карт ............................................................... 282
6.5. Порядок определения качества кредита и формирования резерва Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................296
на возможные потери по ссудам ..................................................................................... 193
10.3. Банкомат как элемент электронной системы розничных платежей ........ 296
6 Оглавление Оглавление 7

Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................299 14.3. Пруденциальные требования и пруденциальное регулирование
10.4. Системы электронных денежных переводов ................................................... 299 деятельности банков ........................................................................................................... 382
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................301 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................410
10.5. Розничные платежи с использованием «электронных» денег ................... 302 14.4. Выявление проблемных банков и меры по их оздоровлению .................... 410
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................303 Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................421
Литература ........................................................................................................................... 304 Литература ...........................................................................................................................421
Глава 11. Услуги по размещению частных сбережений ............................ 305
11.1. Виды банковских услуг по размещению сбережений частных лиц ........ 305
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................313
11.2. Страхование вкладов физических лиц в банках ............................................. 313
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................318
Литература ........................................................................................................................... 319
Глава 12. Кредитование частных клиентов.............................................. 320
12.1. Виды потребительского кредитования .............................................................. 320
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................325
12.2. Особенности ипотечного жилищного кредитования
и его основные модели........................................................................................................ 326
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................329
12.3. Законодательная база развития ипотечного жилищного
кредитования в Российской Федерации ...................................................................... 329
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................332
12.4. Условия предоставления ипотечных кредитов российскими банками ... 332
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................334
12.5. Процедура получения ипотечного жилищного кредита .............................. 335
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................338
Литература ........................................................................................................................... 338
РАЗДЕЛ V. Оценка и регулирование деятельности банка ........................ 340
Глава 13. Формирование и оценка финансовых результатов
деятельности банка............................................................................... 341
13.1. Доходы коммерческого банка ................................................................................ 341
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................346
13.2. Расходы коммерческого банка............................................................................... 346
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................351
13.3. Формирование и распределение прибыли банка ........................................... 352
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................353
13. 4. Оценка уровня прибыльности банка.................................................................. 354
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................359
Литература ........................................................................................................................... 359
Глава 14. Коммерческий банк как объект банковского регулирования ..... 360
14.1. Необходимость и задачи банковского регулирования.................................. 360
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................373
14.2. Организация банковского регулирования в Российской Федерации ..... 373
Вопросы и задания для самоконтроля ...........................................................................382
Предисловие 9

тельности банков на рынке ценных бумаг в качестве посредников и инвесто-


ров, охарактеризованы основные операции банков, формирующие данное
направление, — андеррайтинг, торговые операции на вторичном рынке,
управление портфелями ценных бумаг. В этом же разделе рассмотрено ин-
вестиционное кредитование, которое в настоящее время является наиболее
развитой формой участия банков в инвестиционном процессе. При этом
Предисловие авторы выделяют три варианта участия банков в прямом финансировании
инвестиционных проектов: инвестиционное кредитование, проектное кре-
В специальной дисциплине «Организация деятельности коммерче- дитование и проектное финансирование — и раскрывают механизм каждого
ского банка», которая рекомендована для подготовки студентов по спе- их них. В соответствующих главах описана работа банка по оценке бизнес-
планов и инвестиционной кредитоспособности заемщиков, раскрыта их
циальности «Финансы и кредит» (специализация «Банковское дело»),
деятельность в процессе организации проектного финансирования.
изучаются операции и услуги коммерческого банка, которые он проводит
В разд. IV «Организация розничной банковской деятельности» рас-
на различных сегментах финансового рынка, и особенности организации
крыто содержание основных услуг, составляющих основу быстро раз-
его деятельности в современных условиях.
вивающегося в Российской Федерации банковского ритейла. Подробно
Учебник написан в соответствии с требованиями государственного об-
с использованием действующей нормативной базы описаны розничные
разовательного стандарта. Он состоит из пяти разделов, каждый из которых
платежи, в том числе банковскими картами, систематизированы формы
посвящен отдельному направлению деятельности банков.
привлечения банками свободных денежных средств частных лиц и виды
В разд. I «Основы организации деятельности банков» рассматрива- потребительских кредитов. Данный раздел позволяет составить достаточно
ется структура современной банковской системы России, раскрываются полное представление о комплексе услуг, которые частные лица могут по-
функции банков и принципы их деятельности, организационно-правовые лучить в российском банке, особенностях организации их обслуживания
формы и особенности управления коммерческими банками; дается харак- и тенденциях развития этого направления банковской деятельности.
теристика основных операций и услуг коммерческого банка, выделяются В разд. V «Оценка и регулирование деятельности банка» раскрыва-
главные направления его деятельности. В этом разделе описаны порядок ются подходы к анализу эффективности банковской деятельности и ее
создания, реорганизации и ликвидации банков в Российской Федерации, регулированию надзорными органами. В нем приведен состав доходов
формирования и увеличения их собственного капитала. и расходов коммерческого банка, показан механизм формирования его
В разд. II «Организация коммерческой банковской деятельности» рас- прибыли, представлен порядок расчета основных показателей, которые
крыто содержание традиционных услуг банка, посредством которых реали- используются для анализа эффективности деятельности банка. В отдель-
зуются его основные функции: расчетно-кассовое обслуживание клиентов, ной главе рассмотрены полномочия Банка России по надзору и регули-
выполнение депозитных и кредитных услуг. Дана характеристика расчетного рованию деятельности банков, приведены нормативы, ограничивающие
счета и проводимых по нему операций, рассмотрены основные формы без- размеры рисков, которые могут принимать коммерческие банки, раскрыто
наличных расчетов и организация работы банка с наличными деньгами; содержание работы учреждений Банка России по выявлению проблемных
описаны виды банковских депозитов и другие инструменты привлечения банков и их финансовому оздоровлению. В процессе изложения материала
свободных денежных средств организаций в банки, способы выдачи и по- авторы обращаются к международному опыту банковского регулирования,
гашения банковских кредитов. В этом разделе основное внимание уделено приводят документы Базельского комитета по банковскому надзору.
содержанию депозитной и кредитной политики банка, инструментам ее При написании учебника использована действующая законодательная
реализации, рассмотрена организация кредитного процесса и процесса и нормативная база, в нем приведены статистические данные, характери-
привлечения ресурсов банками. При написании соответствующих глав зующие развитие банковской системы России и отдельных направлений
учебника был обобщен и систематизирован опыт работы российских банков банковской деятельности. Представленный учебный материал базирует-
на кредитном и депозитном рынке и рынке расчетно-платежных услуг. ся на обобщении практического опыта организации работы российских
Раздел III «Организация инвестиционной банковской деятельности» коммерческих банков.
посвящен новому для российских банков направлению — посредничеству В написании данного учебника принимала также участие канд кандид
идат
ат
на инвестиционном рынке. Здесь показаны особенности организации дея- экономических
экон омических наук
наук,, профессор Т
Т.. П. Иванькова (гл
гл.. 2, 10).
РАЗДЕЛ I. Основы организации деятельности банков 11

стиций в реальный сектор экономики и т.д. Но самое главное заключается


в том, что он в недостаточной степени удовлетворяет потребности эконо-
мики своей страны. Необходимо, чтобы банковская система развивалась
еще более быстрыми темпами.
С этой целью Правительством РФ совместно с Банком России в 2005 г.
была принята Стратегия развития банковского сектора Российской
РАЗДЕЛ I Федерации на период до 2008 года. Она направлена на повышение кон-
курентоспособности российских кредитных организаций, совершенство-
ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ вание банковского регулирования и надзора, усиление защиты интересов
вкладчиков и кредиторов, обеспечение устойчивости банковского сектора.
Банковская система в любой стране — это основа основ экономики.
Ассоциация российских банков (АРБ) посчитала целесообразным опреде-
От развития национальной банковской системы зависят темпы экономи-
лять развитие банковского сектора на более длительную перспективу. Ею
ческого роста, а следовательно, экономическая безопасность страны и ее
совместно с представителями 10 региональных банковских ассоциаций и
статус на международной арене.
территориальных учреждений Банка России, 60 коммерческих банков, а
В настоящее время институционально банковская система России соот-
также экономических ведомств и центрального аппарата Банка России
ветствует установившемуся рыночному типу хозяйствования, т.е. является
была разработана и одобрена на XVII съезде АРБ (апрель 2006 г.) про-
двухуровневой. На первом уровне находится главный эмиссионный банк
грамма «Национальная банковская система: 2010—2020». Этот документ
страны — Центральный банк РФ (Банк России), а на втором — все другие
представляет собой программу «банкизации» всей страны, в которой
кредитные организации, которые непосредственно заняты банковским
предусмотрено создание разветвленной банковской инфраструктуры
обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения, выполняя для
(географически и по отраслям), пронизывающей всю территорию России
них широкий круг банковских операций и сделок. На начало 2007 г. на-
банковскими отделениями, предоставляющими широкий спектр финан-
считывалось 1189 действующих кредитных организаций. В основном это
совых услуг. «Банкизация» — это условия для долгосрочного кредитова-
небольшие банки универсального типа с капиталом ниже 5 млн евро. На
ния, насыщения экономики инвестиционными и кредитными ресурсами,
их долю приходится более 40% общего числа действующих банков.
доступными как хозяйствующим субъектам, так и гражданам по всей
Современная банковская система России представляет собой один
территории страны.
из самых динамично развивающихся секторов экономики. В последние
В приведенных документах сформулированы цели и указаны пути их
шесть лет российские банки имеют достаточно высокие темпы роста, ко-
достижения, которые в конечном счете направлены на создание мощной
торые опережают темпы роста ВВП в четыре-пять раз. Активы банковской
банковской системы, способной вывести Россию на уровень ведущих
системы к ВВП увеличились с 35% в 2001 г. до 52,4% на 1 января 2007 г.,
стран мира.
отношение кредитов нефинансовым организациям и физическим лицам
к ВВП — с 13% в 2001 г. до 30% на 1 января 2007 г. Значительно возрос за
эти годы собственный капитал банков, его отношение к ВВП на начало
2007 г. составляло 6,3%. Рентабельность активов кредитных организаций
в 2006 г. была 3,2%, а рентабельность капитала — 26,3%, т.е. выше, чем в
ряде других отраслей хозяйства. Банки широко внедряют в свой бизнес
новые банковские технологии и виды кредитования (ипотечное, потреби-
тельское), международные формы финансовой отчетности, современные
финансовые инструменты и т.д.
Вместе с тем по сравнению с западными странами российский банков-
ский сектор отстает в своем развитии по объему капитализации, размерам
активов, количеству банковских офисов на 10 тыс. человек, объему инве-
1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы... 13

• Федеральный закон от 25 февраля 1995 г. № 40-ФЗ «О несостоятель-


ности (банкротстве) кредитных организаций» (далее — Закон о банкрот-
стве кредитных организаций);
• Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Закон
о страховании вкладов физических лиц).
Глава 1 В этих законах даны определения банковской системы, кредитных
организаций и банков, определены цели и задачи деятельности Банка
КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК — ОСНОВНОЕ ЗВЕНО БАНКОВСКОЙ России, банков и небанковских кредитных организаций, перечислены виды
СИСТЕМЫ РОССИИ банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации
и регулирования деятельности кредитных организаций, их финансового
оздоровления и банкротства и т.п. В действующем законодательстве за-
креплены основные принципы организации банковской системы России,
После изучения данной главы вы узнаете:
к числу которых относятся:
• что собой представляет современная банковская система России;
• какие принципы заложены в основу ее функционирования; • двухуровневая структура;
• какие виды банков существуют в Российской Федерации; • универсальность деловых банков;
• какие функции выполняют банки в рыночной экономике; • коммерческая направленность деятельности банков.
• в каких организационно-правовых формах могут создаваться банки Принцип двухуровневой структуры реализуется путем законодательно-
в Российской Федерации; го разделения функций центрального банка и всех остальных банков. Банк
• в чем состоят особенности корпоративного управления в банках; России как верхний уровень банковской системы выполняет функции
• чем определяется выбор организационной структуры банка и какие денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления
задачи решаются в процессе формирования организационных структур. системой расчетов в стране. Он может проводить банковские операции,
необходимые для выполнения данных функций, только с российскими и
иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ,
представительными и исполнительными органами государственной власти,
1.1. Законодательная основа, структура и организационные органами местного самоуправления, государственными внебюджетными
принципы банковской системы Российской Федерации фондами, воинскими частями. Банк России не имеет права осуществлять
банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредит-
Современная банковская система РФ создана в результате реформиро-
вания государственной кредитной системы, сложившейся в период центра- ными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих
лизованной плановой экономики. Прежняя банковская система включала и служащих Банка России). Он не может прямо выходить на банковский
в себя Государственный банк СССР (Госбанк СССР), Всесоюзный банк рынок, предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен
финансирования капитальных вложений СССР (Стройбанк СССР) и участвовать в конкуренции с коммерческими банками.
Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР). Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй,
Современная банковская система России включает в себя Банк Рос- нижний, уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные
сии, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не при-
банков. нимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики.
Законодательную основу банковской системы России в настоящее Все банки второго уровня ориентируются в своей работе на установленные
время формируют следующие законы: Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов
• Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и бан- инфляции и т.п. Они должны выполнять нормативы и требования Банка
ковской деятельности» (далее — Закон о банках); России по уровню капитала, созданию резервов и др.
• Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке В отличие от действующего в настоящее время принципа для адми-
Российской Федерации (Банке России)» (далее — Закон о Банке России); нистративно-командного управления была характерна одноуровневая
14 Глава 1. Коммерческий банк — основное звено банковской системы России 1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы... 15

банковская система, при которой один государственный банк выполнял специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осущест-
функции и денежно-кредитного регулирования, и кредитования народного влять банковские операции, предусмотренные законодательством. Все
хозяйства. При такой системе Госбанк СССР определял объем и структуру кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, включаются
денежной массы в обращении, устанавливал порядок и условия выдачи в состав банковской системы. Согласно Закону о банках в Российской
и погашения кредитов организациям различных отраслей, предоставлял Федерации возможно создание кредитных организаций двух видов: банки
эти кредиты и контролировал своевременность их возврата. и небанковские кредитные организации.
Принцип универсальности российских банков означает, что все действу- Небанковская кредитная организация — это кредитная организация,
ющие на территории РФ банки обладают универсальными функциональ- имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, пред-
ными возможностями, т.е. имеют право осуществлять все обусловленные усмотренные законодательством. При этом определено, что допустимые
законодательством и банковскими лицензиями операции: как краткосроч- сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций
ные коммерческие, так и долгосрочные инвестиционные. Законодательство должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными ему
не предусматривает специализации банков по видам их операций. Универ- полномочиями, Банк России в настоящее время выделил три типа небан-
сальный статус банков позволяет снижать риски за счет диверсификации ковских кредитных организаций:
услуг, обеспечивает комплексное обслуживание и максимальный учет • расчетные;
специфики каждой группы клиентов при разработке новых банковских • депозитно-кредитные;
продуктов. Вместе с тем этот принцип таит в себе опасность консервации • небанковские кредитные организации инкассации.
неэффективной структуры банковского продуктового ряда, компенсируя Следует обратить внимание на то, что российское законодательство
низкую рентабельность одной группы услуг высокой доходностью дру- узко трактует понятие кредитной организации, понимая под ней только
гих. Сочетание в рамках одного банка коммерческих и инвестиционных такие организации, которые имеют лицензию Банка России. Фактически
услуг обостряет так называемый конфликт интересов между банком и его же в настоящее время в Российской Федерации существуют две разновид-
клиентами, что повышает значение систем внутреннего контроля в банках ности кредитных организаций:
универсального типа. Однако в настоящее время признано, что универсаль- 1) кредитные организации, входящие в банковскую систему и имеющие
ный статус банков отвечает базовым потребностям российской экономики лицензию Банка России, которые, исходя из содержания их деятельности,
и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, можно назвать банками с ограниченным кругом операций;
адекватной потребностям экономического роста. 2) кредитные организации, не входящие в банковскую систему (кредит-
Принцип коммерческой направленности банков второго уровня выра- ные кооперативы, кредитные союзы, ломбарды, а также компании потре-
жается в том, что согласно законодательству основной целью деятельно- бительского кредитования, факторинговые, лизинговые фирмы и т.п.).
сти банков и кредитных организаций в Российской Федерации является Вторую группу кредитных организаций иногда называют парабанков-
получение прибыли (см. Закон о банках). Во многих странах наряду с скими (околобанковскими, похожими на банковские) кредитными орга-
коммерческими существуют и некоммерческие кредитные организации, низациями. Они осуществляют свою деятельность, не получая лицензии
например кооперативные банки, которые не преследуют цели получения Банка России.
прибыли, а создаются для удовлетворения потребностей своих участников Для каждого типа небанковских кредитных организаций Банк России
в финансовых услугах. Посредничество в кредите и инвестировании могут установил перечень допустимых операций, которые они могут совершать1.
осуществлять и государственные банки, также не ставящие своей главной Расчетные небанковские кредитные организации могут иметь различное
целью получение прибыли. функциональное назначение: обслуживать юридические лица, в том числе
Банк России, как уже отмечалось, является Центральным банком РФ. кредитные организации, на межбанковском, валютном рынках и рынке
Его уставный капитал (в размере 3 млрд руб.) и иное имущество находятся
1
в федеральной собственности. Банк России осуществляет полномочия по См.: положения Банка России от 8 сентября 1997 г. № 216-П «О пруденциальном регу-
владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России. лировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции
по расчетам, и организаций инкассации» и от 21 сентября 2001 г. № 153-П «Об особенностях
Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для из-
пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осу-
влечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании ществляющих депозитные и кредитные операции».
16 Глава 1. Коммерческий банк — основное звено банковской системы России 1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы... 17

ценных бумаг; проводить расчеты по пластиковым картам; инкассировать — осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц,
денежные средства, платежные и расчетные документы; осуществлять в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание юридических лиц, операции по купле-продаже — проводить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и
иностранной валюты в безналичной форме, а также другие сделки, пред- расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юриди-
усмотренные их уставами. Банком России установлено, что расчетные ческих лиц;
небанковские кредитные организации могут выполнять следующие бан- — осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной
ковские операции: форме;
— открывать и вести банковские счета юридических лиц; — привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
— осуществлять расчеты по поручению юридических лиц, в том числе — осуществлять переводы денежных средств по поручению физических
банков-корреспондентов, по их банковским счетам; лиц без открытия банковских счетов.
— предоставлять кредиты клиентам — участникам расчетов на завер- Небанковским кредитно-депозитным организациям не разрешается
шение таковых по совершенным сделкам1; открывать филиалы и создавать дочерние организации за рубежом. Банк
— размещать временно свободные денежные средства, что может про- России осуществляет надзор за деятельностью этих кредитных органи-
исходить либо в виде вложений в ценные бумаги Правительства РФ, от- заций, устанавливает для них обязательные экономические нормативы и
несенных Банком России к вложениям с нулевым риском, либо в форме требования по созданию резервов и ограничению рисков.
остатков на корреспондентских счетах в Банке России и кредитных орга- Небанковские кредитные организации инкассации на основании лицен-
низациях, осуществляющих деятельность по проведению расчетов. зии, выданной Банком России, вправе осуществлять только инкассацию
Расчетные небанковские кредитные организации представляют отчет- денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов. В на-
ность Банку России, их деятельность регулируется Банком России, они стоящее время в Российской Федерации функционируют две небанковские
осуществляют учет всех своих операций также как банковские кредитные кредитные организации инкассации.
организации. В 2006 г. в России функционировали 47 небанковских кредитных
Небанковские депозитно-кредитные организации на основании лицен- организаций.
зии Банка России имеют право привлекать денежные средства юридиче- Банк согласно российскому законодательству — это кредитная органи-
ских лиц во вклады (на определенный срок), размещать их от своего имени зация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности
и за свой счет, покупать и продавать иностранную валюту в безналичной следующие банковские операции:
форме, выдавать банковские гарантии, а также осуществлять иные сделки, • привлекать во вклады денежные средства физических и юридических
не отнесенные законодательством к банковским операциям, в том числе:
лиц;
выдавать поручительства за третьих лиц, приобретать права требования
• размещать эти средства от своего имени и за свой счет на условиях
от третьих лиц, осуществлять доверительное управление денежными
возвратности, платности и срочности;
средства и иным имуществом клиентов, проводить лизинговые операции
• открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.
и др. Следует отметить, что лицензия, выдаваемая этим кредитным орга-
В соответствии с принципом универсальности все российские банки
низациям, может предусматривать проведение разрешенных им операций
могут развиваться как универсальные. Универсальный статус не исключает
либо только в валюте РФ, либо и в валюте РФ, и в иностранной валюте.
возможности добровольной специализации банков на отдельных продук-
Но при любой лицензии небанковской депозитно-кредитной организации
тах, операциях или видах деятельности. Добровольная специализация в
запрещено выполнять следующие банковские операции:
рамках универсального статуса предполагает, что всю ответственность
— привлекать денежные средства физических лиц во вклады (до вос-
требования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до за решения по выбору сфер деловой активности несут сами банки и их
востребования; учредители. Но независимо от выбранного направления деятельности
— открывать и вести банковские счета физических и юридических и занимаемой ниши на рынке банковских услуг все банки подчиняются
лиц; единым нормам банковского законодательства, Банк России предъявляет
к ним одинаковые требования и устанавливает единые нормативы, регу-
1
Если это предусмотрено их уставом и закреплено в выданной Банком России лицензии. лирующие их работу.
18 Глава 1. Коммерческий банк — основное звено банковской системы России 1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы... 19

По принадлежности капитала все действующие в Российской Фе- дитных организациях контрольные пакеты акций принадлежат органам
дерации банки можно разделить на три группы: исполнительной власти и государственным унитарным организациям.
• банки, основанные на частной собственности (их собственниками К числу этих кредитных организаций относятся Банк внешней торговли
являются негосударственные предприятия и частные лица); РФ (Внешторгбанк России), Российский сельскохозяйственный банк
• банки с государственным участием; (Россельхозбанк), Всероссийский банк развития регионов и др. Крупней-
• банки с участием иностранного капитала. шим банком, контролируемым исполнительными органами субъекта РФ,
В группе частных банков можно выделить банки, контролируемые од- является Банк Москвы. Группа банков с государственным участием зани-
ним собственником или группой связанных между собой собственников, мает заметную долю банковского рынка, в нее входят два самых крупных
и банки с диверсифицированной структурой собственности. Для первой банка страны: Сбербанк России и Внешторгбанк России.
подгруппы характерны устойчиво высокая доля в кредитном портфеле Сбербанк России занимает лидирующие позиции практически по всем
крупных кредитов, приходящихся на одного заемщика, и предоставление показателям банковской деятельности: капиталу, банковским активам,
значительной части кредитов заемщикам, связанным с банком-кредито- вложениям в государственные ценные бумаги и др. На его долю при-
ром. Банки второй подгруппы ориентированы на обслуживание широких ходится около 18% совокупного капитала российских банков и почти
групп рыночных клиентов, имеют диверсифицированную структуру услуг 30% всех банковских активов, более 70% вложений российских банков в
и ведут активную маркетинговую политику. В зависимости от размера государственные ценные бумаги и 20% предоставленных межбанковских
частные банки подразделяются на крупные, средние и малые. кредитов. По количеству филиалов он сравним с крупнейшими банками
Банки с государственным участием — это банки, в капитале которых Европы (на 1 января 2007 г. их было 8671). Сбербанк России доминирует
участвуют организации, представляющие государство. По оценке Банка на рынке вкладов населения, несмотря на постепенное снижение, его доля
России, в 2006 г. функционировал 31 банк, контролируемый государством, в общем объеме привлекаемых банковским сектором депозитов и других
их доля в совокупных активах банковского сектора на 1 января 2007 г. со- средств физических лиц составляет более 50% (на 1 января 2007 г. — 53,3%)2.
ставляла 37,8%, а доля в совокупном капитале — 32,4%1. В настоящее время Сбербанк России является универсальным и по кругу клиентуры, и по ха-
в Российской Федерации не существует специального законодательства, рактеру выполняемых операций. Банк России как основной собственник
регулирующего создание и деятельность кредитных организаций с государ- его капитала не считает актуальными преобразование структуры собствен-
ственным участием. Формы и порядок участия федерального имущества ности, разукрупнение и изменение сложившихся к настоящему времени на-
в уставных капиталах кредитных организаций определяются отдельными правлений деятельности. В результате вторичного публичного размещения
для каждого банка федеральными законами. Участие субъектов РФ и орга- акций в 2007 г. Сбербанк России привлек дополнительные суммы в уставный
нов местного самоуправления своим имуществом и денежными средствами капитал, что привело к снижению доли государства в его капитале.
в формировании уставных капиталов кредитных организаций возможно Внешторгбанк России (ВТБ) был создан в 1990 г. и в настоящее время
лишь на основании особого законодательного акта субъекта РФ или реше- входит в число ведущих банков страны. Он занимает второе место после
ния органа местного самоуправления. При этом государство осуществляет Сбербанка России по сумме активов и собственных средств. Доля ВТБ в
свое участие в капиталах банков как через органы исполнительной власти, совокупном капитале банков составляет 6%, в совокупных активах бан-
государственные унитарные предприятия федерального уровня и уровня ковской системы — также 6%. Этот второй по величине российский банк
субъектов РФ, так и посредством организаций федерального уровня, не позиционируется как ведущий банк России по обслуживанию внешне-
относящихся к числу органов исполнительной власти, — Банка России и торговых расчетов. Он участвует в финансовом обеспечении зарубежной
Российского фонда федерального имущества (РФФИ). деятельности крупных российских корпораций. Государство оказывает
Банк России в настоящее время владеет контрольным пакетом акций ВТБ сильную поддержку и существенно влияет на его стратегию. ВТБ —
крупнейшего российского банка — Сберегательного банка РФ (Сбербанка единственный российский финансовый холдинг с развитой международ-
России). РФФИ имеет контрольные пакеты Российского банка развития ной сетью. На конец 2006 г. клиентами ВТБ являлись 150 тыс. компаний
и Российского экспортно-импортного банка (Росэксимбанка). В 18 кре- и 1,5 млн человек. Банком осуществляется активная реструктуризация,
1 1
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году. М. : изд. Банка Россия. Экономическое и финансовое положение // Банк России. 2007. Янв.
2
России, 2007. С. 96. Годовой отчет Банка России за 2006 год. М. : изд. Банка России, 2007. С. 22.
20 Глава 1. Коммерческий банк — основное звено банковской системы России 1.1. Законодательная основа, структура и организационные принципы... 21

связанная с новыми направлениями деятельности и вхождением в ВТБ активности на основании специального Федерального закона от 17 мая
новых банков. К традиционному для ВТБ обслуживанию государства и 2007 г. № 82-ФЗ «О банке развития» создан Банк развития и внешнеэко-
крупных корпоративных клиентов добавились обслуживание блока роз- номической деятельности (Внешэкономбанк) в форме государственной
ницы (ВТБ24) и осуществление инвестиционно-банковской деятельности корпорации. Этот банк действует в целях повышения конкурентоспособ-
на базе VTB Bank Europe (Лондон). Новым аспектом деятельности ВТБ ности экономики РФ, ее диверсификации, стимулирования инвестиций.
стала и международная экспансия, осуществляемая за счет приобретения Он осуществляет инвестиционную, внешнеэкономическую, страховую,
зарубежных банков — росзагранбанков и банков СНГ. До проведения в консультационную и иную деятельность по реализации в Российской
2007 г. дополнительной эмиссии акций его основным акционером была Федерации и за рубежом, в том числе с участием иностранного капитала,
Российская Федерация в лице Федерального агентства по управлению проектов, направленных на развитие инфраструктуры, инноваций, осо-
федеральным имуществом (ему принадлежало 99,96109% акций банка), бых экономических зон, защиту окружающей среды, поддержку экспорта
другими акционерами этого банка были Министерство финансов РФ — российских товаров, работ и услуг, а также поддержку малого и среднего
Минфин России (0,000134%), Московский торговый дом (0,00038%), Банк предпринимательства. Этот банк может осуществлять предприниматель-
«Номос», Газэкспорт, Сбербанк России, Энергомашэкспорт, Ингосстрах, скую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению его
Торгово-промышленная палата РФ — всего 60 акционеров. В 2007 г. была основных целей. Прибыль Внешэкономбанка, полученная по результатам
проведена дополнительная эмиссия акций банка, в результате которой его деятельности, направляется в фонды этого банка и используется ис-
размер капитала ВТБ был увеличен на 22,5%. По итогам эмиссии было ключительно для достижения установленных целей.
привлечено 57 684 млн руб. и 5749 млн долл., что привело к снижению Банки с иностранным участием — это банки, в уставном капитале ко-
доли государства в уставном капитале банка. торых определенная доля принадлежит нерезидентам — юридическим и
Банк планирует увеличить свою долю на рынке банковских услуг физическим лицам. В этой группе банков особо выделяют банки, контро-
России с нынешних 9 до 12% к 2010 г. Направлением стратегического раз- лируемые иностранным капиталом, т.е. банки, контрольный пакет акций
вития ВТБ является дальнейшее сокращение доли государства в уставном которых принадлежит нерезидентам. На 1 января 2007 г. в России дей-
капитале до 50% + 1 акция к 2010 г., в связи с чем планируется увеличивать ствовали 153 кредитные организации с иностранным участием в уставном
капитал ВТБ за счет новой дополнительной эмиссии. капитале, из них 65 находились под контролем иностранного капитала. При
В странах с развивающейся экономикой, в том числе и в России, банки этом в 52 кредитных организациях 100% уставного капитала принадлежало
с государственным участием выполняют стабилизирующую роль, обе- нерезидентам, и в 13 — доля иностранного капитала превышала 50%1. В свя-
спечивая поддержание доверия к банковской системе и кредитование зи с выравниванием условий доступа российского и иностранного капитала
реального сектора хозяйствования в условиях неопределенности и высо- в банковский сектор России приток иностранных инвестиций постоянно
ких финансовых рисков. Создание государственных банков целесообразно возрастает. Доля участия нерезидентов в совокупном уставном капитале
для реализации программ инфраструктурного или отраслевого характера, действующих кредитных организаций увеличилась с 11,5% на 1 января
которые нуждаются в целенаправленной поддержке государства. 2006 г. до 15,9% на 1 января 2007 г. (на 1 января 2005 г. она составляла
В настоящее время основная проблема российских банков с государ- 6,19%). За 2006 г. активы банков, контролируемых нерезидентами, уве-
ственным участием — отсутствие определенных задач, которые должны личились в 2,1 раза, а собственные средства — на 86,8%. На начало 2007 г.
решать эти банки в рамках проводимой государственной экономической доля банков, контролируемых нерезидентами, в активах банковского
политики. Кроме того, не созданы четкие процедуры контроля за деятель- сектора составляла 12,1%, в капитале (собственных средствах) — 12,7%.
ностью банков с государственным участием со стороны самого государства, Расширение их деятельности происходит не только путем наращивания
а также эффективности работы представителей государства в их органах капитала, но и путем открытия филиалов. В 2006 г. количество филиалов
управления. В связи с этим государство планирует постепенно снижать кредитных организаций со 100%-м иностранным участием увеличилось в
долю своего участия в капиталах крупнейших банков и выходить из числа 3,1 раза и составило 2,7% общего числа филиалов действующих кредитных
участников тех банков, где его доля не является определяющей. организаций.
Одновременно для реализации инфраструктурных и других проектов в
Российской Федерации и за рубежом и стимулирования инвестиционной 1
Годовой отчет Банка России за 2006 год. М. : изд. Банка России, 2007. С. 85.