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ͻ INTRODUCCIÓ
ͻ CAPITUL I
1.1. RESUMEN EJECUTIVO
1.2. ESTUDIO LEGAL
ͻ CAPITULO II
ͻ ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.2. ESTRATEGIA DE MARKETING Y VENTAS
2.3. PUBLICIDAD
2.4. SERVICIO DE APOYO A LA EMPRESA.
2.5. ESTUDIO DE MERCADO
2.6. CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO Y MERCADO META
2.7. ANÁLISIS DE LA DEMANDA
2.8. ANÁLISIS DE LA OFERTA (LA COMPETENCIA)
2.9. CARACTERÍSTICAS DE LA COMPETENCIA
ͻ CAPITULO III
ͻ MIX DE MERCADO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO
ͻ CAPITULO V
ͻ ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO
5.1. PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS
5.1.1. Costos
5.1.2. Gastos de operación
5.1.3. Gastos de ventas
5.2. .ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
5.3. INVERSIÓN:
5.3.1 Inversión total
5.4. FINANCIAMIENTO
5.4.1. Estructura de financiamiento
5.5. PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS
ͻ CAPITULO VI
ͻ RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.1 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL
6.2. DEGRADACIÓN DE BIENES NATURALES
6.3. CONTAMINACIÓN DEL MEDIO AMBIENTE
6.4. CONTAMINACIÓN ESTÉTICA O PAISAJÍSTICA
6.5. MANEJO DE AGUAS RESIDUALES
6.7. MANEJO DE DESECHOS Y RESIDUOS
6.8. CALIDAD DE VIDA DE LA POBLACIÓN
ͻ ANEXOS
INTRODUCCIÓN
..
CAPITULO I
1. RESUMEN EJECUTIVO
Luego de manejar diversas alternativas de negocio, por consenso, la gerencia llegó a la
conclusión de que el producto que ofrecería al mercado sería el aceite de palta en crudo, ya
que es un producto relativamente nuevo con un alto contenido nutritivo tanto en lo cosmético
como en lo comestible; lo que nos permitió establecer una nueva forma de llegar al mercado
nacional, en el cual no esta muy difundido, y con miras a la exportación.
Para la industria alimentaría, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad,
expresión fiel del producto que le da origen. Producido mediante un proceso de extracción
mecánica en frió, 100% natural, libre aditivos y preservantes con suave aroma y delicado sabor
concentra las mejores propiedades de la palta: reduce e inhibe la absorción del colesterol
dañino por su elevado contenido de Grasas Insaturadas y Beta Sitosterol. Además posee gran
cantidad de vitamina E y una altísima resistencia al quemado (255º), protegiendo así sus
alimentos.
Para la industria cosmética el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe
muy rápidamente, y que conviene a todo tipo de pieles; tiene un poder regenerante y
reestructurante de la epidermis y estimula el cuero cabelludo. Como aceite corporal es
maravilloso para el masaje y el relajamiento muscular.
La Palta, es un fruto que se siembra en los valles de Ica y se exporta en la actualidad, el
mismo que durante su proceso de clasificación se va obteniendo productosde descarte, los
mismos que pueden ser aprovechados al máximo, dándole mayor valor agregado,
consiguiendo así ͞El Aceite de Palta͟
Este Aceite en crudo, tiene gran demanda en el Mercado Nacional e Internacional, siendo
adquirido principalmente por las droguerías y laboratorios para fines cosméticos.
Así también, pero en menor demanda, para uso culinario.
Éste, contiene un esterol llamado phitosterol que posee las mismas habilidades de
penetración que la lanolina. Esta particularidad es muy apropiada para la piel; además, el rico
contenido vitamínico del Aceite de Palta beneficia la industria de la cosmética ya que la
vitamina A ayuda a prevenir la sequedad de la piel y la vitamina E (tocoferol) junto a la D, son
efectivas contra el envejecimiento.
En el mercado nacional, no existen grandes productores de este bien, razón por la cual se
importa principalmente de México y España. Ello es un indicador que el Perú es un mercado
atractivo para desarrollar este producto y obtener la rentabilidad deseada.
Elevado contenido de vitamina E, poderoso antioxidante que reduce los riesgos de problemas
coronarios y ayuda al rejuvenecimiento de la piel, regenerando los tejidos tanto al consumirlo
como al aplicarlo en la piel.
Nuestra empresa tiene por finalidad satisfacer la necesidad de consumo de Aceite de Palta por
las industrias involucradas en fines estéticos y culinarios y otros mediante los productos
ofrecidos a precios competitivos (menor que los de importación).
La ventaja diferencial con el que cuenta la empresa, se centra en el ser especialistas en la
elaboración de Aceite de Palta en Crudo de Calidad. Al tener esta ventaja, podremos guiar y
aconsejar mejor a nuestros clientes Potenciales sobre las bondades del mismo.
Iniciamos nuestra empresa con un capital propio de $ 7,838.55 (38%) y un préstamo bancario
de $16,500 (62%).
La ley establece que las sociedades pueden ser constituidas por cualquier persona; sean
Personas Naturales o Personas Jurídicas. ͞JYBRANP S.A.͟ pertenecerá a la Sociedad Anónima.
CAPITULO II
PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
( ANALISIS FODA
Análisis del ambiente en el que se desarrollará la empresa.
Gracias a los aportes nutricionales de la palta, son preferidos a nivel internacional en países de
la Unión Europea como Inglaterra, Francia, Holanda, además de EEUU principalmente por su
en su variedad, y ahora como aceite de alta calidad.
He ahí la oportunidad de negocio que espera aprovechar JYBRANP S.A., basándose en las
facilidades que encuentra en el Perú para la producción de palta y la adaptabilidad del
producto a las tierras y climas del Perú y el desarrollo de sistemas de invernaderos que
aseguran la producción durante todo el año. Siendo esto posible, podrá elaborarse el producto
͞Aceite de Palta͟.
La empresa identifica el tipo de ventaja competitiva en la cual se basa nuestra estrategia de
desarrollo.
Fortalezas:
ͻ Ubicación estratégica, ya que en la ciudad de Lima se siembra y se procesa este fruto a gran
escala, tanto para la exportación como para el mercado nacional.
ͻ Utilización de materia prima económica.
ͻ Utilización de la infraestructura, maquinaria y personal para elaborar el producto.
ͻ Personal directivo capacitado en dirección de empresas.
ͻ Menores costos por cercanía a la capital.
ͻ Brindar servicios para la mayor satisfacción de los clientes, como las garantías, empaques
especiales y una atención personal de los reclamos.
ͻ Ser proveedores de los supermercados, los restaurantes y los hoteles.
ͻ La notoriedad de la marca y su imagen de productos de gran calidad.
ͻ Distribuidores muy competentes y muy activos en el plano comercial.
Debilidades:
ͻ La posición de nuestra empresa en el mercado aun es débil debido a la competencia fuerte
tanto local como internacional.
ͻ No contamos con recursos financieros suficientes para una mayor intensidad de publicidad y
promoción en el mercado exterior por ser más difícil su acceso.
ͻ Aun no conocemos las motivaciones reales de los trabajadores para crear un ambiente
óptimo de producción.
ͻ Capacidad de planta industrial limitada.
Oportunidades
ͻ Potencial Agrícola, nuestro país cuenta con terrenos fértiles y adecuados para el cultivo.
ͻ Consolidación de empresas cosméticas y culinarias.
ͻ Firma de los TLC con otros países lo que permitirá la venta internacional a un precio
competitivo.
ͻ Potencial de crecimiento de la demanda en el mercado exterior.
ͻ Adaptar el producto a los gustos y preferencias de los consumidores.
ͻ Estabilidad económica a corto y mediano plazo.
ͻ Para la industria alimentaría, el aceite de palta extra virgen es un producto de alta calidad,
libre aditivos y preservantes, reduce e inhibe la absorción del colesterol dañino por su elevado
contenido de Grasas Insaturadas y además posee gran cantidad de vitamina E.
ͻ Para la industria cosmética el aceite de Palta es un aceite espeso, penetrante, que se absorbe
rápidamente, posee un poder regenerante y reestructurante de la epidermis.
ͻ Se tendrá participación en las ferias internacionales y especializadas; además, a través de
eventos: por medio de folletos donde presentamos nuestras principales cualidades y
características de nuestra empresa y nuestros productos.
ͻ El gobierno da facilidades para la exportación, con el fin de impulsar nuestra economía,
también promulgará leyes que incentivan la creación de nuevas empresas.
Amenazas:
ͻ Fenómeno del niño.
ͻ Escasez de recurso hídrico por largas temporadas que perjudiquen las cosechas del fruto y
por lo tanto aumento del precio.
ͻ Elaboración del producto por parte de los dueños de los cultivos del fruto.
ͻ Promulgación de nuevas leyes por parte del Estado que impliquen mayores impuestos al
sector agrícola.
ͻ El tipo de cambio o la valoración de la moneda nacional y extranjero influye en la decisión de
demanda.
ͻ Las plagas, los gusanos y los hongos que atacan los sembríos de palta durante su proceso de
producción.
ͻ El clima desfavorable durante la exportación de los productos hasta su destino, la empresa
aseguradora que debe asumir este riesgo.
ͻ La competencia de las empresas existentes en el mercado en su venta, tanto nacional como
los del extranjero, Chile, Argentina, etc.
¦ Visión
Para el 2010 anhelamos constituirnos como una empresa estratégica y competitiva a nivel
nacional e internacional productora de aceites de calidad, que además, contribuyan a mejorar
la salud del consumidor.
¦ Misión
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de aceite de palta, integrada
por personas con espíritu de empresa, comprometidas en fijar nuevos estándares de
excelencia en la satisfacción de los clientes.
¦ Definición de Objetivos
- Mantener una posición firme y estratégica en el mercado.
- Orientar nuestro producto, además del mercado interno, a la exportación
- Cumplir con la demanda del mercado
- Lograr una tasa anual de rentabilidad sobre la inversión del 15%
- Lograr 100% la satisfacción del cliente
- Obtener el premio ISO 9001 a la calidad
- Estar entre las 250 empresas más grandes de Latinoamérica
¦ Definición de Estrategias
ͻ Estrategias competitivas
- Publicidad en los diversos medios de comunicación
- Atraer la atención del cliente con promociones.
- Preservación del cliente, brindarle información acerca del producto y promociones.
- Respeto a los cronogramas establecidos.
- Cada uno de los trabajadores son concientes de sus responsabilidades.
- Trabajo en equipo.
- Comunicación fluida entre los trabajadores de la empresa.
- Elaborar un archivo con los nombres de los clientes potenciales donde enfocamos sus
necesidades para con nuestro producto.
- Mejorar constantemente el servicio.
Políticas de venta:
- El sistema de cobro del producto se hará al contado.
- Inicialmente al tener un mercado cautivo, el 50% del total de la venta será al contado,
mientras que el otro 50% con crédito a 7 días, pudiendo aplazarse a 10 días.
- El pago será abonado en cuenta corriente. Así mismo se recibirá cheques y de ser el caso en
efectivo.
Perfil del vendedor
Describe un conjunto de rasgos y cualidades que debe tener el vendedor para lograr buenos
resultados en la zona o sector de ventas que se le ha sido asignado para vender el producto de
nuestra empresa.
Sin embargo, cabe señalar que en este perfil, el elemento básico que el vendedor tiene es
lograr óptimos resultados en la empresa ͞JIBRAN͟; en tal sentido se describe tres cualidades
básicas que él debe tener para lograr un buen resultado, los cuales son los siguientes:
1. Actitudes positivas.
2. Habilidades personales y para ventas.
3. Conocimientos de nuestra empresa, es decir los productos que ella proporciona al
mercado.
2.3. PUBLICIDAD:
Objetivos Publicitarios.
Inicialmente la organización al contar con un Mercado Objetivo, desarrollará la publicidad de
apertura, para el corto - mediano plazo, para que la empresa se vaya consolidando.
- Informar a nuestros clientes potenciales sobre la presencia de una pequeña planta
procesadora de Aceite de Palta en la ciudad de Lima.
- Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa.
Estrategia de Medios
Posicionamiento
El lugar que ocupa el nombre de la empresa en la mente del cliente en relación a otros
productos, se centra principalmente en el reconocimiento de SER UN PRODUCTO 100%
NATURAL Y DE CALIDAD.
Objetivos de Marketing
- Posicionar el nombre de la empresa (JYBRANP S.A.) en el Mercado Objetivo.
- Satisfacer eficientemente las necesidades de nuestros clientes, en cuanto al producto
ofrecido, cubriendo la mayor parte de sus expectativas.
- Lograr un mayor consumo del Producto por parte de los laboratorios y demás, mostrando las
bondades del mismo.
- Mantener informados a nuestros clientes potenciales acerca del producto, de forma
permanente.
- Conseguir la fidelidad de nuestros clientes fijos y potenciales.
Marketing Directo
Hemos elegido este medio de publicidad, por ser el que mejor se ajusta a nuestras
necesidades, así como por contar con ventajas como: emplear cartas y catálogos con detalle
del producto.
- Explicar los principales beneficios que le brinda la el producto y la empresa.
- Es un medio directo.
- Se llega eficientemente al cliente potencial.
- A través de este medio se tiene un contacto personalizado empresa ʹ cliente.
- Es más económico.
- Permite dirigir el esfuerzo hacia un cliente ya identificado.
- Le brinda prestigio y solidez a la empresa.
- Para la publicidad, se emplearán cartas y catálogos con detalle del producto.
ͻ Políticas
- Capacitación constante al personal que labora en nuestra empresa
- Evaluación de costos y precios cada 6 meses
- Servicio al consumidor las 24 horas.
- El cliente es por encima de todos.
- Evitar conflictos con los clientes
- Realizar encuestas cada seis meses para ver en que posición de mercado se encuentra
nuestro producto.
- Destinar 5% de las ganancias para obras de beneficios social.
ͻ Tácticas
- Informar las propiedades y beneficios de nuestro producto a fin de atraer a los clientes que
consumen otras marcas de aceite.
- Atraer el consumo de los clientes, ya que nuestro producto tiene un alto valor nutricional.
- Precios módicos al alcance de todos los bolsillos.
- Presentaciones de 200ml, 500ml, 1litro y 5 litros.
- Posicionamiento en la mente del consumidor (poniéndolo en práctica), aplicando el
marketing estratégico que será determinado por el atractivo del producto.
- Mantener una estructura equilibrada de los productos.
- Crear juicios (conciencia) acerca de la calidad de servicio (atención al cliente).
ͻ Valores
Cumplimiento de las obligaciones
Todos nuestros actos se rigen por una conducta honesta, transparente y ética, así como por el
fiel cumplimiento de nuestras obligaciones y el estricto acatamiento de las leyes de los
mercados en que operamos.
Dedicación al trabajo
Fomentamos una cultura de trabajo donde el esfuerzo y dedicación de nuestros colaboradores
se oriente a brindar servicios y productos de la más alta calidad para asegurar la satisfacción de
nuestros clientes y consumidores.
Orientación a la persona
Reconocemos el valioso aporte de nuestro personal al crecimiento y éxito de nuestra Empresa,
fomentamos el trabajo en equipo y valoramos el profesionalismo, iniciativa y creatividad de
nuestros colaboradores.
Responsabilidad social
Reconocemos que somos partícipes de un sistema social con el cual interactuamos. Todas
nuestras decisiones y actos son congruentes con dicho sistema social. Contribuimos a la
permanencia y renovación de los recursos naturales.
ͻ Principios
Orientación al mercado
Nuestros clientes y el mercado son la fuerza que guía todo lo que hacemos. Buscamos
satisfacer sus necesidades, entregándoles los productos y servicios que desean, y desarrollar
una excelente relación con nuestros proveedores.
Tamaño de muestra n = 20
Media de la muestra x = 5.45 kg.
Valor mínimo 0 kg.
Valor máximo 100 kg.
Desviación Std. s = 22.31
Con el primer estimado de la varianza se estima el siguiente cálculo:
Para el análisis de la demanda se requiere utilizar una técnica que frecuente en estos casos es
la entrevista en profundidad, el cual nos trata de brindar datos publicados y confiables de la
actual demanda del Aceite de Palta.
Tal como se ha descrito anteriormente, los principales consumidores del Aceite de Palta en
crudo son empresas industriales tales como: Laboratorios y Plantas de refinamiento de este
bien.
El extracto de este fruto es usado básicamente como materia prima de muy alta calidad por
estas organizaciones para la elaboración de diversos productos tales como: productos
cosméticos y gastronómicos; este último en menor cantidad.
Por la centralización existente, nuestros clientes (empresas); se ubican principal y
mayoritariamente en la cuidad de Lima.
b. Mercado Potencial
El aceite de palta es un producto cuya demanda es creciente principalmente en casas
naturistas, supermercados, restaurantes, laboratorios, entre otros.
Productos Sustitutos.
Podemos Mencionar, como productos sustitutos del Aceite de Palta, aquellos productos que
son elaborados por el mismo proceso productivo, para la elaboración de Aceites, siendo los
principales: Aceite de Oliva, Aceite de Coco, Aceite de maní, Aceite de Girasol, Aceite de
Ajonjolí, Aceite de Maíz; entre otros.
Las empresas productoras de otros Aceites son las siguientes:
La capacidad instalada de estas plantas es del 30%, llegando a procesar 100 Tn de producto a
un turno de 8 horas diarias. La mayoría de ellos sólo trabaja con los pedidos realizados por sus
clientes. Los factores de producción dependen de la disponibilidad de materia prima.
CAPITULO III
MIX DE MERCADO
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Y PROCESO PRODUCTIVO
La palta es una materia prima rica en aceite, presenta un alto contenido en ácido oleico por lo
que se constituye en un alimento sano y saludable, que también debido a sus propiedades, es
utilizado en la elaboración de determinados productos farmacéuticos, tanto cosméticos como
medicinales.
|Descripción |CARACTERÍSTICA |
|Usos | |
| |Gracias a su contenido vitamínico, el Aceite de Palta, es cada vez más
demandado. Una vez refinado tiene |
| |importantes aplicaciones en diferentes industrias:
|
| |Alimentaría. - Nosotros al ofertamos al consumidor como un aceite tipo
"Gourmet", de delicado sabor, ideal para |
| |ensaladas, aderezos y alimentos fritos, además de ser auxiliar para el control de
niveles de colesterol. |
| |Cosmetología. - Gracias a su contenido de vitaminas "A", "D" y "E", a su
excelente penetración trans-epidérmica, |
| |que traspasa y nutre las diferentes capas de la piel, a su alto poder humectante
y emoliente, que suaviza y |
| |relaja la piel; cada día más empresas lo incorporan en sus formulaciones
cosméticas y productos de belleza, con |
| |excelentes resultados. |
|Propiedades | |
|Vitamínicas |Vitamina A: Engruesa la epidermis, por lo que retarda la aparición de líneas
de expresión y/o las atenúa. |
| |Vitamina D: Út il para el tratamiento de la Psoriasis.
|
| |Vitamina E: Excelente antioxidante natural, que inhibe la formación de radicales
libres y previene el |
| |envejecimiento celular. |
|Necesidad que | |
|Satisface |Las propiedades de la Palta le confieren un alto valor nutritivo, la producción
se destina al consumo de este |
| |fruto como alimento fresco, sin embargo ͞JYBRANP͟ ha empezado a producir
este fino aceite para el consumo como |
| |alimento y para la industria cosmética. |
|Propiedades |El Aceite de Palta previene la aparición de enfermedades
cardiovasculares. |
|de Salud y Otros |Por su acción antioxidante equilibra las grasas saturadas causantes de los
coágulos en las arterias. |
| |Ayuda a la desaparición de varices y colagenosis.
|
| |Favorece a la recuperación de un ataque cardíaco.
|
| |Asociado al aceite de oliva como protección solar.
|
| |Muy a menudo lo encontramos en cremas anti-arrugas y productos para la piel
seca. |
| |Elevado punto de quemado, (250ºC a diferencia del aceite de oliva que es de
180ºC), que lo hace un excelente |
| |producto para fines culinarios, ya que no se quema al cocinarlo y tampoco libera
ácidos grasos dañinos para la |
| |salud. |
|DISEÑO DE MARCA |
|Descripción |CARACTERÍSTICA |
|Diseño |El nombre de la marca ͞NUTRIBIO͟ que es la conjunción de las
palabras ͞vida nutritiva͟, Así |
| |mismo el diseño del logo presenta las tonalidades verde y amarillo
colores distintivos del |
| |Aceite de Palta, y que identifican a nuestro producto.
|
|Imagen Visual |[pic] |
3.2. PRECIO
Los precios de venta al cliente, está fijado por el mercado, es decir por la convergencia de la
Oferta y Demanda. Actualmente el Precio por Litro de Aceite de Palta en Crudo es de S/. 40.00
se estima que este precio irá en aumento en el tiempo de acuerdo al consumo de los clientes.
Para determinar el precio final fue necesario tomar en cuenta el costo unitario por kilogramo
de aceite palta, los precios de la competencia y el margen de ganancia esperado. A
continuación se presenta el cálculo que se realizó para determinar el costo de producción por
kilogramo de aceite de palta donde es necesario considerar los costos directos e indirectos de
fabricación del aceite.
Costo unitario
Elaborar cuadro
|COSTO VARIABLE (Unitario: 1 kg de acette empacado) |
|Materia Prima | |14,09 | |
|Material de Empaque | |3 | |
|Mano de Obra | |43,74 | |
|TOTAL DE COSTO VARIABLE | |60,83 |
|COSTO FIJO (Anual) | | | |
|Renta | | |12000 | |
|Sueldo:Mano de Obra Directa | | |
|Sueldo:Mano de Obra Inirecta |84000 | |
|gastos de ventas | | | |
|gastos de laboratorios (producción) | | |
|otros gastos administrativos | | |
|TOTAL DE COSTO FIJO | | | |
|UNIDADES PRODUCIDAS ANUALMENTE | |
|COSTO FIJO POR UNIDAD PRODUCIDA | |
|COSTO UNITARIO | | | |
Considerando que todo lo producido se vende, el costo unitario fijo es igual al costo fijo total
entre el número de unidades vendidas. Este costo se suma al costo directo.
Con base en el costo unitario calculado se elaboró una tabla con diferentes márgenes de
ganancia:
Elaborar cuadro
Para contar con un precio estimado de la competencia se recurrió a solicitar cotizaciones a
diversas compañías, fabricantes o comercializadores de aceite de palta, así como preguntando
en las tiendas en que se venden a menudo. Los resultados se muestran en la siguiente tabla:
Elaborar cuadro
3.4 PLAZA
El cliente principal será la industria cosmética peruana. Comenzaremos la difusión del
producto con un mes de producción (100 kg.) como inventario. Posteriormente se definirá el
inventario a tener de acuerdo a los pedidos levantados. Se cuenta con una camioneta para el
transporte del producto por lo que se puede hacer entregas a domicilio dentro de Lima
metropolitana. Para otros destinos se cobrará flete o mensajería dependiendo de la cantidad
solicitada.
2.5 COMERCIALIZACIÓN
Se ha establecido e identificado el canal de distribución la cual abastecerá a nuestros Clientes
Potenciales.
En una primera etapa, se tiene al detalle la secuencia que involucra desde su salida de
almacén, su traslado a la cuidad de Lima, para luego terminar con la venta final al cliente.
Los pasos a seguir son como se mencionan a continuación:
Descripción de la Secuencia
1. Orden de Pedido.- En esta etapa se genera el pedido del producto, donde el cliente realiza
su orden ante el personal de venta.
2. Revisión de Stock en Almacén.- Luego de haber recibido la orden de pedido de Aceite de
Palta, el personal encargado verificara la cantidad pedida, para su futuro despacho, así como
informar el stock final del producto.
3. Supervisión del producto.- Proceso que estará a cargo de un supervisor, cumpliendo con la
tarea de verificar la mercadería, su estado de conservación, evitando que el producto llegue en
mal estado hacia nuestro cliente.
4. Pago del Producto.- Al tener un mercado cautivo la forma de pago se realizará inicialmente
con un 50% del total de la venta mientras que el otro 50% al entregar el pedido. Realizando la
facturación correspondiente al final de la cancelación del bien.
5. Despacho del Pedido.- Ya cancelado el producto se procede a la entrega del bien al cliente.
Previa verificación del supervisor, para evitar productos defectuosos evitando futuras quejas
por parte de nuestro cliente.
( Diagrama de flujo del proceso de comercialización del aceite de palta
Fin
Estudio Técnico
3.6. IDENTIFICACIÓN DE LOS PRINCIPALES PROVEEDORES
El total de hectáreas sembradas por las empresas o propietarios oscilan entre 1 y 250
Hectáreas. La cosecha de esta fruta está destinada tanto al mercado nacional como extranjero,
es decir, también hay un significativo número de compradores.
El precio promedio de este bien es de S/. 1.49 en chacra, pudiendo disminuir o aumentar en
los periodos de abundancia o escasez del mismo, generalmente sus políticas de cobranzas
dependen de la cantidad y conocimiento que realiza el pedido.
El periodo de cosecha de este fruto para casi la totalidad de proveedores fluctúa entre los
meses de marzo-abril a octubre-noviembre. Esta dura aproximadamente nueve meses.
|FICHA TÉCNICA DEL ACEITE DE PALTA |
|Descripción |CARACTERÍSTICA |
|Tipo | - Principalmente de Tipo Fuerte; Hass en menor medida
|
|Textura | - Oleosa y agradable al paladar y tacto
|
|Color | - Verde esmeralda |
|Sabor | - Característico de aceite extra virgen con nota a fruta madura
|
ͻ Descripción de la Secuencia:
1. Recolección y Selección de la Fruta.- Como inicio del proceso, primero se recolecta la fruta,
en el caso de nuestra empresa JYBRANP S.A. se realizará la compra de la palta en las chacras
de Santa Eulalia, nuestros principales proveedores, la cual deberá ser previamente
seleccionada y clasificada evitando los excesos de maduración para obtener un producto de
calidad según los requerimientos técnicos de producción del Aceite de Palta. Posteriormente
es llevada a nuestra planta para ser procesados.
2. Lavado de la Fruta.- La fruta ya seleccionada y almacenada dentro del local de acopio,
tendrá que ser lavada, tarea que será realizada por 2 colaboradores, las que deberán estar dos
horas antes del horario de ingreso del resto del personal de apoyo.
1200kg anuales
Dado que la materia prima es un fruto que requiere madurar para ser utilizado en el proceso,
tenemos que se pierde peso simplemente en ese proceso. Posteriormente se tienen pérdidas
de material, o mermas, en las etapas de producción del aceite. En el siguiente diagrama se
muestra la cantidad promedio de peso que se obtiene en las diferentes etapas del producto en
proceso ya las principales causas de pérdidas o mermas.
[pic]
Vemos que un kilo de fruto verde equivale a 0.167 kg. De aceite de palta. Por lo tanto se
requieren 6kg. De fruto para obtener 1 kg. de aceite de palta.
NOTA: Para fines prácticos a lo largo del proceso de evaluacion se considerará la densidad de
aceite igual a 1, por lo tanto 1 litro equivale a 1 kg. de aceite, lo que facilita los cálculos.
PRESUPUESTO DE inversiones
Inversión fija
Inversión diferida
Capital de trabajo
Constituye las inversiones indispensables para efectuar y mantener las actividades de
producción y venta. Se recuperan a corto plazo y no están sujetas a depreciación ni a
amortización.
ESTADOS FINANCIEROS
El rendimiento que tiene el fruto en la obtención del Aceite de Palta en Crudo es del 12% por
Kg. Se tiene entonces un factor que determina la cantidad requerida de materia prima que
resulta de dividir la unidad (que representa un kilo de palta) entre el porcentaje de
rendimiento. 1/0.12 = 8.333.
El siguiente cuadro muestra de manera explicativa la cantidad así como el costo de materia
Prima por Kg. De Aceite producido.
ͻ Requerimiento de Vehículos.
ͻ Requerimientos de Equipos.
ͻ Requerimientos de Materiales.
Requerimientos de Uniformes.
ͻ Requerimientos de Combustibles.
ͻ Requerimientos de Planta.
El proyecto requiere para su normal funcionamiento un área total de 400 m2. En el lugar de
ubicación se tienen 448 mt2 la cuales serán distribuida de acuerdo a los requerimientos
propios de nuestra empresa como: Un Almacén para los productos terminados y materia
prima, una oficina, sala de producción, servicios higiénicos, sala de vigilancia.
El control de calidad en un proceso productivo del aceite de palta debe ser minucioso desde
la materia prima que es la palta, hasta el producto final incluyendo cada etapa del
procesamiento. Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales que intervienen
en el proceso.
Se debe cumplir con el control de los parámetros técnicos como tiempos y normas
sanitarias.
Del producto final mediante la evaluación los parámetros sensoriales, fisicoquímicos y
microbiológicos del producto final.
De la atención al cliente, debe ser permanente y agradable ͞EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA
RAZÓN͟
CAPITULO IV
EQUIPO DIRECTIVO Y ORGANIZACIÓN
El sistema de organización que más se adapta a nuestra empresa es la organización lineal por
ser un sistema sencillo donde se respeta íntegramente el principio de la unidad de mando y
donde existe una clara división entre la autoridad y responsabilidad, lo que facilita la rapidez
de acción y crea una férrea disciplina.
і Gerente General
- Naturaleza: Es el órgano central de la administración de la empresa, tiene la potestad de
poner en marcha a la empresa, tiene la más alta autoridad en la jerarquía de puestos de la
empresa. Es el responsable de velar por el cumplimiento de las políticas, objetivos y la gestión
de la empresa.
- Funciones y Responsabilidades:
ͻ Planificar organizar, dirigir y controlar la marcha de la empresa y coordina
permanentemente con los gerentes de las diferentes áreas de la empresa.
ͻ Diseñar e implementar políticas, estrategias y programas de desarrollo permanente de la
empresa y ejercer la representación legal de la empresa.
ͻ Elaborar los Proyectos de Manuales Administrativos de las diversas oficinas de la
dependencia a su cargo, así como los instructivos de labores y, en general, todas aquellas
disposiciones relacionadas con la organización de la misma.
ͻ Vela por el cumplimiento de las metas de rentabilidad, producción y otros indicadores de
la gestión de la empresa.
ͻ Dirige y supervisa las investigaciones del mercado, los estudios técnicos, financieros y de
organización para determinar la posibilidad de ampliar la capacidad instalada de la empresa o
determinar la ubicación de nuevas oportunidades industriales o comerciales.
ͻ Dirigir y controlar la correcta ejecución de planes y programas de trabajo de la empresa,
por intermedio de sus órganos técnicos, administrativos y asesores.
і Gerente Marketing
- Funciones:
ͻ Conocimiento de los productos o servicios objeto de la actividad de la empresa
ͻ Conocimiento del mercado y del sector en que opera la empresa
ͻ Prospección o investigación de mercados
ͻ Técnicas de marketing
ͻ Estudios de mercado de nuevos productos
ͻ Análisis de la competencia
ͻ Prospección de ventas para fijar volúmenes de fabricación o compras
ͻ Estudios de puntos débiles y fuertes de la empresa
і Gerente Operativo
Funciones:
ͻ La asignación eficiente de fondos dentro de la organización.
ͻ La obtención de fondos en términos más favorables posibles.
Estas funciones ejercen con el objetivo de maximizar el capital de los accionistas. Forma parte
de la primera función, la determinación del monto total de fondos que emplee la organización.
El gerente financiero usa en la asignación y obtención de fondos herramientas de análisis,
planeación y control. Debe planear con el fin de obtener y asignar los fondos de manera
eficiente, proyectar fondos de flujo de caja y determinar el efecto más probable de esos flujos
sobre la situación financiera de la firma. Sobre la base de estas proyecciones planea para tener
una liquidez adecuada.
Deben establecer ciertas normas con el fin de controlar el desempeño de sus funciones, se
usan para comparar el desempeño real con el desempeño planeado.
і Gerente De Ventas
- Funciones:
ͻ Planificar organizar dirigir y controlar las secciones de ventas y los puestos de ventas.
ͻ Coordinar permanentemente con el gerente general, jefe de producción y con el jefe del
departamento administrativo todo los asuntos vinculados a su área
ͻ Supervisar al equipo de vendedores y al personal asignado al departamento
ͻ Supervisar la atención a los clientes para que estos queden satisfechos con el servicio
otorgado.
ͻ Tener un control de las necesidades del consumidor.
ͻ Establecer contacto con los distribuidores para satisfacer la demanda del mercado.
і Gerente Logística
- Funciones:
ͻ Planificar, dirigir y controlar el sistema de abastecimiento de los bienes y servicios,
conforme a los lineamientos y políticas, normas presupuestales, propendiendo al uso de
tecnología de punta.
ͻ Supervisar y brindar el soporte técnico para la ejecución de los diferentes procesos de
selección de la empresa.
ͻ Administrar y supervisar las instalaciones y talleres destinados al mantenimiento y
reparación de vehículos, maquinarias y equipos
ͻ Administrar el Presupuesto anual, Plan Operativo, Plan Estadístico, Plan de Tecnologías de
Información y el Proyecto de Mejora de Procesos, entre otros planes y proyectos aprobados
para el ámbito de su competencia
( RECURSOS HUMANOS
- Naturaleza: Brindar a sus empleados conveniencias, ventajas y servicios para ahorrar
esfuerzos y preocupaciones para los mismos. No todos los que laboren para la empresa
estarán dentro de la planilla de remuneraciones
- Funciones:
ͻ Pago por tiempo no trabajado: incluyen pagos de períodos de descanso, almuerzo,
enfermedad, vacaciones, días festivos, ausencias por razones personales.
ͻ Protección, Beneficio - ESSALUD: con el propósito de cubrir ciertas eventualidades del
empleado tales como riesgo de enfermedad, accidentes, incapacidad temporal.
ͻ Pagos legalmente requeridos: legalmente hay gastos que las compañías deben hacer en el
área de la protección a los empleados, sin tener en cuenta sus propias políticas, por ejemplo:
compensación por empleo, seguros colectivos para los trabajadores, seguros para la vejez y
para la protección de los supervivientes, seguro social y cuidados médicos.
4.2. ORGANIGRAMA
CAPITULO V
ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO
Pronostico de Ventas.
El Pronóstico de Venta se ha determinado en base a los precios de venta del producto y la
cantidad de producción del mismo. El siguiente cuadro muestra el Pronóstico de Ingresos para
el horizonte de la empresa:
|Años |Cantidad |Precio Unit. |Total |
| |Litros |US $ |US $ |
| | | | |
|2008 |7,469.00 |13.33 |$ 90,560.00 |
|2009 |8,638.00 |13.33 |$ 115,144.54 |
|2010 |9,169.00 |13.33 |$ 122,222.77 |
|2011 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 |
|2012 |9,677.00 |13.33 |$ 128,994.00 |
|Totales |44,630.00 |13.33 |$ 585,915.31 |
5.1.1. COSTOS
Presupuesto de Materiales
|Años |Tambores |Eti quetas |Total |
| | | |US $ |
| | | | |
|2008 |1,367 |19.13 |$ 1,386.13 |
|2009 |1,750 |24.50 |$ 1,774.50 |
|2010 |1,933 |27.07 |$ 1,960.07 |
|2011 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 |
|2012 |2,100 |29.40 |$ 2,129.40 |
|Totales |9,250 |129.5 |$ 9,379.50 |
CIF US $
|Descripción |Cantidad |Sueldo Men |Total |
|Supervisor |1 |$ 75.00 |$ 675.00 |
Gastos Administrativos
En este rubro hemos considerado el sueldo del administrador y del contador, en los cuales se
asigna un monto de $350 y $ 75.00 respectivamente. Este pago se ha considerado en forma
mensual. Así mismo se tendrá como gasto administrativo el pago realizado al personal de
vigilancia el cual asciende a US $ 170.00. En el cuadro se tiene también el costo total para el
horizonte del proyecto (5 años).
Mano de Obra Administrativa
Expresado en US $
|Descripción |Total |
|Alquiler del local | $ 1,920.00 |
|Útiles de Oficina |$ 526.43 |
|Artículos de Limpieza |$ 556.07 |
|Servicios | $ 1,530.00 |
|TOTALES | $ 4,532.50 |
Depreciación.
Se han depreciado todos los activos. Para depreciar los activos se utilizaron los porcentajes
establecidos por la SUNAT según el rubro correspondiente. Se les ha considerado la
depreciación en función a la vida útil (5 años) de estos utilizando el método lineal.
Depreciación Expresado en US $
Amortización de Intangibles.
Todos activos intangibles han sido amortizados en un 10% anual, este porcentaje es el
establecido por SUNAT.
Amortización de Intangibles
Flujo de Caja:
El presente cuadro nos muestra una utilidad operativa para el primer año que asciende a un
total de US$ 13,559 el mismo que se ve incrementándose durante los próximos 4 años.
Los resultados obtenidos en los flujos económicos y financieros muestran muy buenos
resultados para nuestreos tal como se detalla en este cuadro.
Los Resultados obtenidos en el EE GGPP son favorables para la empresa. Para el Primer año se
obtiene una utilidad de US $ 5,710.1 los cuales se incrementan paulatinamente durante el
horizonte de la producción hasta llegar a los US $ 21,777.0 Este incremento se debe a la
reducción de los Costos y Gastos de Fabricación. Se determina entonces bajo los resultados
obtenidos que el negocio es rentable.
Estado de Ganancias y Pérdidas (US $)
|Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |2012
|
|Ingresos | 90,560.00 |115,144.54 |122,222.77 |128,994.00
|128,994.00 |
|Materia Prima |13,640.00 |17,536.67 | 19,306.67 |21,000.00
| 21,000.00 |
|Costo de Materiales Directos | 1,385.80 |1,774.50 |1,960.40 |
2,129.40 | 2,129.40 |
|Costo de Materiales Indirectos |1,556.17 | 1,556.17 |1,556.17
|1,556.17 |1,556.17 |
|Costo de MOD |10,080.45 | 10,080.45 |10,080 .45
|10,080.45 | 10,080.45 |
|Costo de MOI | 675.00 | 675.00 | 675.00 | 675.00
|675.00 |
|Utilidad Bruta | 27,222. 58 |38,523.88 | 43,647.98 |48,558.98
| 48,558.98 |
|Gastos de Administración | 13,974.37 |13,974.37 | 13,974.37 |
13,974.37 | 13,974.37 |
|Gastos Operativos |930.00 |930.00 |930.00 |930.00
|930.00 |
|Gastos de Ventas |315.00 |315.00 |315.00 |315.00
|315.00 |
|Utilidad Antes de Imp. eInt. |12,003.22 | 23,304.52 | 28,428.62 |
33,339.62 | 33,339.62 |
|Intereses |1616 |1454 |543 | |
|
|Depreciación |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33 |2,597.33
|2,597.33 |
|Amortización de Intangibles. |80 |80 |80 |80 |80
|
|Utilidad Antes de Impuesto | 8,157.30 |19,620.81 |25,655.90 |
31,110.08 | 31,110.08 |
|UA Imp. Renta (30%) |1,880.23 |5,886.24 |7,696.77 |9,333.02
|9,333.02 |
|Utilidad Neta |5,710.11 |13,734.57 |17,959.13 |21,777.06
|21,777.06 |
Según el análisis del punto de equilibrio que se ha preparado para todos los años proyectados,
se puede determinar la cantidad de unidades que tienen que ser vendidas durante cada
periodo a fin de cubrir los costos fijos del proyecto.
Como se puede observar en el cuadro, en todos los años, los niveles de ventas se encuentran
por encima de los puntos de equilibrio. Para el primer año, las ventas están en un 49% del
punto de equilibrio; y a partir del segundo año, todos están por encima de los 60% del punto
de equilibrio proyectado.
Punto de Equilibrio
(En unidades de Venta)
|Rubros |2008 |2009 |2010 |2011 |201 2
|
|Venta en Unidades (Litros) |4092 |5261 |5792 |6300
|6300 |
|Ingresos |54,560.0 |70,146.7 |77,226.7 |84,00 0.0
|84,000.0 |
|Costos Variables | | | | | |
|Materia Prima |13,640 |17,537 |19,307 |21,000
|21,000 |
|Materiales Directos |1,386 |1,775 |1,960 |2,129
|2,129 |
|Materiales Indirectos |930 |930 |930 |930 |930
|
|MOD |10,080 |10,080 |10,080 |10,080
|10,080 |
|MOI |675 |675 |675 |675 |675 |
|Otros Gastos Variables |315 |315 |315 |315 |315
|
|Total de Costos Variables |27,026 |31,312 |33,268 |35,130
|35,130 |
|Costo Variable Unitario |6.605 |5.952 |5.744 |5.576
|5.576 |
|Costos Fijos | | | | | |
|Gastos Administrativos |13974 |13974 |13974 |13974
|13974 |
|Total de Costos Fijos |13974 |13974 |13974 |13974
|13974 |
|Precio Unitario por Litro de Aceite S/. 40.00 |13.33 |13.33 |13.33 |13.33
|13.33 |
|PUNTO DE EQUILIBRIO VALOR MONETARIO |27,691 |25,242 |24,550
|24,020 |24,020 |
|PUNTO DE EQUIL. PORCENTUAL |51 |36 |32 |29
|29 |
|PTO. DE EQUIL. UNIDADES FISICAS |2,471 |2,253 |2,191 |2,144
|2,144 |
5.5. INVERSIÓN:
|Rubros |US $ |% |
|Inversión Fija Tangible |$ 19,959 |82.01 |
|Inversión Fija Intangible |$ 800 |3.29 |
|Capital de Trabajo |$ 3,579 |14.71 |
|Total |$ 24,339 |100.00 |
5.6. FINANCIAMIENTO
Estructura de la Inversión
|Fuente |Monto US $ |Porcentaje |
|Aporte Propio |$ 7,838.55 |32% |
|Aporte Bancario |$ 16,500.00 |68% |
|Total |$ 24,338.55 |100% |
El préstamo requerido asciende a US$ 16 500 dólares americanos. Para este financiamiento se
ha considerado una tasa de interés anual de 15% acordada por el concurso. La cuota mensual
a pagar a partir del tercer mes asciende a $627.29 dólares americanos
Datos del Financiamiento
|Ítems |Valores |
|Monto Préstamo |$ 16,500.00 |
|Plazo (en meses) |36 |
|Plazo Real (en meses) |33 |
|Interés Anual (%) |0.15 |
|Interés Mensual (%) |0.0117149169 |
|Periodo de Gracia (meses) |3 |
El producto principal a comercializar son Tambores de 25 Lts. El precio por Tambor es de S/.
40.00 nuevos soles.
En el cuadro siguiente se pueden apreciar las ventas proyectadas para los siguientes cinco
años.
CAPITULO VI
RESPONSABILIDAD SOCIAL
6.1 ANÁLISIS DEL IMPACTO AMBIENTAL
El desarrollo de esta actividad económica conlleva a que la organización utilice para su proceso
productivo recursos naturales renovables como su principal materia prima para la obtención
de un producto final. Como se conoce, esta fruta se obtiene en los valles de Chosica, gracias al
sembrado, cuidado y cosecha de las plantaciones de palto; motivo por el cual, el proyecto se
perfila como no depredador de los recursos, siendo estos además completamente renovables
en el tiempo. Con el propósito de establecer el impacto que recibirá el entorno en el cual se
desenvolverá la empresa, se señalan los siguientes puntos:
La empresa así como los agricultores que se dedican al sembrado y cosecha de la palta,
conocen cual es la vida útil de una plantación y cada que tiempo se debe iniciar el proceso de
renovación de ellos. Se deduce entonces que el proceso de degradación que tienen estas
plantas (de las cuales se obtiene el fruto) se ven resarcidas gracias a la siembra de nuevas y
mejores ejemplares de la especie minimizándose así los posibles daños que pudieran existir
tanto en la escasez como en la depredación de la fruta.
El proceso productivo que se requiere para desarrollar este bien, no implica impactos
negativos en la contaminación del aire ni suelos, ya sea por polución de partículas externas,
gases o humos tóxicos, así como probables derrames de combustibles y líquidos irritantes que
perjudiquen la salud o el medio ambiente. Así también la magnitud sonora que podría
desarrollar la empresa no conlleva significancia alguna ya que esta es mínima (propia de la
actividad productiva).
La zona en la cual se pretende ubicar el proyecto cuenta con servicios de agua y desagüe que
permiten que las aguas residuales que se originen de la actividad económica puedan verterse a
este (desagüe). Cabe recalcar una vez más que esta agua no son tóxicas ni malignas. Se trata
de aguas que dejan el lavado de la fruta, limpieza de utensilios y enceres e higiene del
personal, por lo tanto el manejo de las aguas residuales esta debidamente controlado no
perjudicando de manera significativa el medio ambiente.
En la elaboración del Aceite de Palta, se cuenta con tres residuos principales como son la
cáscara, la pepa y la pasta resultante del prensado de la harina. Esta última es utilizada en la
elaboración de alimento para ganado ya que contiene un gran porcentaje de aceites grasos y
proteínas que le son beneficiosos. Así mismo se puede elaborar una especie de paté para el
consumo humano. Los otros dos residuos al ser orgánicos no dañan el medio ambiente, sólo se
necesita tener buenas prácticas en el recojo de los mismos colocándolos en bolsas o cajas para
su posterior recojo por los recolectores indicados.
BIBLIOGRAFÍA
ANEXOS
[pic][pic]
-----------------------
Orden de Pedido del Cliente
Inicio
Elaboración de Aceite
Orden de pedido
No
Si
Lavado de la Fruta
Prensado
GERENTE GENERAL
Palomino Sulca Liz
GERENTE OPERATIVO
Lugo Gavidia Renzo
GERENTE DE LOGÍSTICA
Surichaqui Tiza Beatriz
GERENTE DE VENTAS
Manrique Vera Aldo
GERENTE DE MARKETING
Castillon Fajardo Natalia
Cuadro 9.1
Estructura de la Inversión