Caja:

Se debita: por las cobranzas de dinero en efectivo y por los ajustes de arqueos
al detectar sobrantes de caja.

Se acredita: por pagos de dinero en efectivo , depósitos de dinero en bancos y

por ajustes de arqueos al detectar faltantes de caja.

Saldo deudor: expresa la existencia de dinero en efectivo, a un momento dado.

Fondo fijo:

Se debita: por la creación, reposición, ampliación y por ajustes de arqueo al

detectar sobrantes de fondos.

Se acredita: por las rendiciones, reducciones, ajustes de arqueo al detectar

faltantes de fondos y por la cancelación de los mismos.

Saldo deudor: expresa el saldo disponible en cuenta corriente, a un momento

dado.

Banco “x” cuenta corriente

Se debita por los depósitos en efectivo u otros valores efectuados por el ente o
terceros, transferencias bancarias, por la obtención de créditos.

Se acredita: por los cheques emitidos, por las notas de crédito bancarias, por
los depósitos de cheques de terceros rechazados.

Saldo deudor: expresa el saldo disponible en cuenta corriente, a un momento

dado.

Valores a depositar:

Se debita: por los ingresos de cheques de terceros con fecha al dia.

Se acredita: por las salidas de los cheques de terceros para ser depositados o
endosados.

Saldo deudor: expresa la existencia de cheques corrientes de terceros en poder

del ente, a un momento dado.

Banco