Funciones de Desarrollo Econmico

III.6.3.3.3. Comisin Nacional del Agua Construccin del Proyecto El Realito para Abastecimiento de Agua Potable a la Zona Conurbada de San Luis Potos Auditora de Inversiones Fsicas: 09-0-16B00-04-0758

Criterios de Seleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especfica utilizada en la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera de los recursos federales aplicados por la Comisin Nacional del Agua y la Comisin Federal de Electricidad, en la construccin del proyecto para comprobar que las inversiones fsicas se planearon, programaron, presupuestaron, licitaron, contrataron y ejecutaron conforme a la legislacin aplicable. Alcance Universo Seleccionado: Muestra Auditada: Representatividad de la Muestra: 96,488.8 miles de pesos 96,488.8 miles de pesos 100.0 %

Se revis la totalidad del universo seleccionado por un monto de 96,488.8 miles de pesos de los conceptos que integraron la ejecucin de las obras objeto del proyecto, por ser susceptibles de verificarse y cuantificarse tanto en planos como en campo. Antecedentes Durante el ejercicio fiscal 2009, la Comisin Nacional del Agua erog 96,488.8 miles de pesos para ejecutar la Construccin del Proyecto El Realito para Abastecimiento de Agua Potable a la Zona Conurbada de San Luis Potos, que consiste en la construccin de la presa de almacenamiento, con un gasto mximo de 2 m3/s, ubicada sobre el cauce del ro Santa Mara, al norte del estado de Guanajuato. Adicionalmente, se contar con una lnea de conduccin de aproximadamente 124 km, tres plantas de bombeo, un tanque de cambio de rgimen, una planta potabilizadora y obras complementarias de regulacin y distribucin dentro de la Zona Conurbada de San Luis Potos. Para los efectos de la revisin se analizaron dos contratos y cuatro convenios como se describe a continuacin:

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El contrato mixto nm. SGAPDS-GEDAPRA-SLP-08-009-RF-LPI tiene por objeto el diseo, desarrollo de ingeniera y construccin de la presa de almacenamiento El Realito para abastecimiento de agua potable a la zona conurbada de la Ciudad de San Luis Potos; el 10 de septiembre de 2008 fue adjudicado mediante licitacin pblica internacional, por conducto de la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA, a las empresas representadas por Constructora de Infraestructura Latinoamericana, S.A. de C.V; con la participacin conjunta y solidaria de Carso Infraestructura y Construccin, S.A.B. de C.V., Desarrollo y Construcciones Urbanas, S.A. de C.V., Pavimentaciones, Caminos y Compactaciones, S.A. de C.V., Construcciones Zugusa, S.A. de C.V., y Tecnologa y Sistemas S.A., por un monto de 549,748.0 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 1,021 das naturales, comprendido del 1 de noviembre de 2008 al 18 de agosto de 2011. Al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 69, 883.0 miles de pesos. El contrato de supervisin de obra a precios unitarios y tiempo determinado nm. SGAPDSGEDAPRA-SLP-09-002-RF-LPI tiene por objeto realizar la supervisin y control de calidad para el diseo, desarrollo de ingeniera y construccin de la presa de almacenamiento El Realito, para abastecimiento de agua potable a la zona conurbada de San Luis Potos; el 24 de febrero de 2009 fue adjudicado, mediante licitacin pblica internacional, por conducto de la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA, a la empresa Grupo Profesional Planeacin y Proyectos, S.A. de C.V. por un monto de 32,070.0 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 1,003 das naturales, comprendido del 16 de marzo de 2009 al 13 de diciembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 6,353.1 miles de pesos. El convenio nm. CNA-DLSLP-UASLP-09/01-RF-CC tiene por objeto establecer las bases y lineamientos generales para cumplir el resolutivo que tiene el oficio nm. S.G.P.A.DGIRA/DG.1258.08 del 21 de abril de 2008, emitido por la SEMARNAT, a fin de desarrollar lo establecido en la condicionante 15: elaborar el programa de manejo de la reserva de la biosfera de la Sierra Gorda de Guanajuato; las medidas compensatorias por la construccin de la presa El Realito y el estudio de factibilidad de la ingeniera bsica del acueducto El Realito a localidades de Guanajuato y San Luis Potos. El convenio lo celebraron la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA, la Comisin Nacional de reas Protegidas y la Universidad Autnoma de San Luis Potos, el 7 de octubre de 2009 por un importe de 7,496.8 miles de pesos y un periodo de ejecucin de noviembre de 2009 a diciembre de 2011. Al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 7,496.8 miles de pesos. El convenio nm. CNA-DLSLP-UASLP-08/03-RF-CC tiene por objeto presentar el servicio de consultora para la conformacin de la gerencia externa en el seguimiento de las obras relativas a la construccin de la presa El Realito, en lo referente asesora tcnica y normativa, as como realizar funciones de seguimiento tcnico administrativo en apoyo de la residencia de obra, revisando los trabajos ejecutados con cargo en los contratos de obra, supervisin externa relativos al diseo, desarrollo de ingeniera y construccin de la presa de almacenamiento; el 1 de noviembre de 2008 fue celebrado por los titulares de la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA y de la Universidad Autnoma de San Luis Potos por un importe de 35,136.3 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 1,095 das naturales, comprendido del 1 noviembre de 2008 al 31 de octubre de 2011. Al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 11,111.6 miles de pesos.

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El convenio nm. CNA-DLSLP-UASLP-08/04-RF-CC tiene por objeto realizar la supervisin de los trminos y condicionantes establecidas en el resolutivo de impacto ambiental, que consisten en supervisar y elaborar los programas de reforestacin, de manejo y reubicacin de fauna silvestre y restauracin y conservacin de suelos, el 1 de noviembre de 2008 fue celebrado por los titulares de la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA y de la Universidad Autnoma de San Luis Potos por un importe de 4,462.0 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 791 das naturales, comprendido del 1 noviembre de 2008 al 31 diciembre de 2010. Al 31 de diciembre de 2009 se haban ejercido 1,592.9 miles de pesos. El convenio nm. SDD-P-005/2008 tiene por objeto realizar el diseo, construccin, supervisin, pruebas y puesta en servicio de obras especficas de electrificacin, construccin de la subestacin elctrica, lnea de distribucin, lnea area de transmisin, adquisicin de predios, estudios y permisos; el 31 de octubre de 2008 fue celebrado por los titulares de la Direccin Local de San Luis Potos de la CONAGUA y de la Gerencia Divisional de Distribucin Bajo, de la Comisin Federal de Electricidad, por un monto de 248,133.0 miles de pesos y un periodo de ejecucin de 1,096 das naturales, comprendido del 15 de diciembre de 2008 al 15 de diciembre de 2011. Asimismo, se reportaron pagos por concepto de servicio de vigilancia, inspeccin y control de 5 al millar encomendados a la Secretara de la Funcin Pblica por 51.4 miles de pesos. Resultados 1. Segn los controles internos de la Comisin Nacional del Agua, se constat que el importe total reportado en la Cuenta Pblica 2009 corresponde con lo ejercido; que el contrato de supervisin se licit, contrat y ejecut conforme a la legislacin aplicable; que las deducciones contractuales se efectuaron correctamente; que la integracin y autorizacin de los precios unitarios se realizaron con base en los criterios de las bases de licitacin; que los pagos de los conceptos se ajustaron a los volmenes de obra ejecutados y la residencia de obra efectu la supervisin, vigilancia, control y revisin de los trabajos; que el tipo y calidad de los materiales utilizados cumplieron las especificaciones generales y particulares contractuales, toda vez que en las pruebas de laboratorio de perforacin y granulometra realizadas se obtuvieron resultados satisfactorios, de acuerdo con los reportes de la supervisin de obra; que los trabajos se ejecutaron conforme a los programas de obra autorizados, y que las retenciones y devoluciones se aplicaron como resultado de la ejecucin peridica del avance de los trabajos, y que la elaboracin, control y seguimiento del uso de la bitcora de obra se realiz por medios de comunicacin convencional. En el contrato nm. SGAPDS-GEDAPRA-SLP-08-009-RF-LPI se observ que la contratista omiti considerar, en el clculo e integracin del porcentaje del cargo por financiamiento, la diferencia que resulta entre los ingresos y egresos afectada por la tasa de inters considerada en su propuesta y dividida entre el costo directo ms los indirectos. Lo anterior ocasion un pago indebido por 518.0 miles de pesos, de los cuales a diciembre de 2009 se efectuaron pagos en exceso por 6.5 miles de pesos.

2.

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Al respecto, mediante el oficio nm. B00.07.06.-0397 del 19 de octubre de 2010, el Coordinador de Atencin a Organismos Fiscalizadores de la CONAGUA envi a la ASF copia del memorando nm. B00.E.42.-001732 del 18 de octubre de 2010 mediante el cual el Director General de la Direccin Local de San Luis Potos inform que la Residencia General del Proyecto El Realito est realizando los clculos correspondientes de este resultado, por lo que el importe resultante se descontar de la estimacin definitiva nm. 24, correspondiente al mes de septiembre de 2010, la cual se encuentra en proceso de conciliacin entre la contratista y la supervisin externa, por lo que una vez tramitada y comprobado su pago, se remitir a la ASF la documentacin que acredite el resarcimiento por 6.5 miles de pesos, ms los intereses correspondientes. Vase accin(es): 09-0-16B00-04-0758-01-001 09-0-16B00-04-0758-03-001 3. Al 31 de diciembre de 2009, se observ que la Comisin Federal de Electricidad (CFE) incumpli con el programa ejecutivo de actividades de sus obras especificas de electrificacin para la construccin de la presa el Realito, debido a que en el diseo de obra civil y electromecnico para la Subestacin San Luis de la Paz II se presenta un atraso del 30%; asimismo, los trabajos de la lnea de distribucin de 34.5 kV no se han iniciado; la instalacin del alimentador de 115 kV, no se han iniciado, y en la lnea de alta tensin a 115 kV (LAT) no se ha concluido el estudio de impacto ambiental. Al respecto, mediante el oficio nm. XL000/0390/2010 del 20 de octubre de 2010, la Gerencia de Control y Evaluacin Financiera de la CFE envi copias del Adndum al convenio nm. SDD-P-005/2008, celebrado por la Direccin Local de San Luis Potos de la Comisin Nacional del Agua (CONAGUA) y la CFE, el 13 de octubre de 2010, en el cual informa que como resultado de las inconsistencias detectadas en la programacin original de los trabajos, se determin ajustar el programa de ejecucin de las obras para considerar un orden lgico con base en la concepcin integral del proyecto elctrico. Asimismo, se anex copia del nuevo programa de ejecucin de las obras, indicando que el clausulado del convenio firmado el 31 de octubre de 2008, continuar rigiendo en todas y cada una de sus partes que no se contrapongan a lo establecido. Despus de revisar la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, la ASF determin que la observacin subsiste, toda vez que an cuando la CONAGUA y la CFE realizaron mediante adndum la reprogramacin al convenio nm. SDD-P005/2008, para ajustar la ejecucin de las obras y considerar un orden lgico con base en la concepcin integral del proyecto elctrico, la CFE no ha instruido a su personal para que tome las medidas necesarias para corregir dichas omisiones. Vase accin(es): 09-1-18TOQ-04-0758-01-001

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Acciones Recomendaciones 09-0-16B00-04-0758-01-001.- Para que la Comisin Nacional del Agua se asegure de que en el clculo e integracin del porcentaje del cargo por financiamiento se consideren todas las diferencias que resulten entre los ingresos y egresos y estas diferencias se afecten por la tasa de inters propuesta por la contratista. [Resultado 2] 09-1-18TOQ-04-0758-01-001.- Para que la Comisin Federal de Electricidad se asegure de que las obras especficas de electrificacin para la construccin de la presa El Realito se realicen en tiempo y forma conforme al programa convenido y, en su caso, se realicen las modificaciones correspondientes. [Resultado 3] Solicitudes de Aclaracin 09-0-16B00-04-0758-03-001.- Para que la Comisin Nacional del Agua aclare y proporcione la documentacin justificativa y comprobatoria del resarcimiento del pago efectuado por 6.5 miles de pesos, ms los intereses generados hasta su reembolso por concepto de clculo incorrecto del cargo por financiamiento. En caso de no lograr su justificacin o respaldo documental, la entidad fiscalizada o instancia competente proceder, en el plazo establecido, a la recuperacin del monto observado. [Resultado 2] Recuperacin de Recursos Se determinaron recuperaciones por 6.5 miles de pesos, que se consideran como recuperaciones probables. Resumen de Observaciones y Acciones Se determin(aron) 2 observacin(es) que gener(aron): 2 Recomendacin(es) y 1 Solicitud(es) de Aclaracin. Dictamen: limpio La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditora que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere slo a las operaciones revisadas. La Auditoria Superior de la Federacin considera que, en trminos generales y respecto a la muestra auditada, la Comisin Nacional del Agua cumpli con las disposiciones normativas aplicables a la licitacin, contratacin y ejecucin respecto de operaciones examinadas.

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Apndices Procedimientos de Auditora Aplicados 1. 2. Verificar que las obras se licitaron, contrataron y ejecutaron adecuadamente. Verificar que los trabajos, objeto de los convenios celebrados, se formalizaron y ajustaron de conformidad con la normativa aplicable.

reas Revisadas La Direccin Local de San Luis Potos y la Subdireccin General de Administracin de la Comisin Nacional del Agua (CONAGUA), y la Gerencia de Control y Evaluacin Financiera de la Comisin Federal de Electricidad (CFE). Disposiciones Jurdicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuacin se mencionan: 1. 2. Reglamento de la Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas: Artculo 185, fraccin II. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Clusula octava del convenio nm. SDD-P-005/2008.

Fundamento Jurdico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo, de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalizacin y Rendicin de Cuentas de la Federacin. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante sealar que la documentacin proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la Federacin y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboracin definitiva del Informe del Resultado.