MINISTRIO DA DEFESA SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANAS 7 INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANAS DO EXRCITO (Sv Fundos Reg 7 RM / 1934)

MANUAL PRTICO DO SIAFI E SICAF

30 Nov 1998

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APRESENTAO

Este Manual tem a finalidade de auxiliar os Agentes da Administrao sobre os procedimentos relacionados com a rotina diria das UG e a utilizao do SIAFI e SICAF, procurando evidenciar as principais dvidas sobre a Administrao Financeira, Patrimonial e Oramentria, levantadas no relacionamento desta Inspetoria com as UG vinculadas.

Este trabalho no substitui e nem deve colidir com a legislao em vigor. O Manual no esgota os assuntos pertinentes aos referidos sistemas e em face da dinmica dos sistemas, o mesmo deve sofrer constantes atualizaes.

O Manual composto de um ndice dos assuntos e o seu desenvolvimento, tratados de forma simplificada. Foram selecionados cinqenta e seis temas do SIAFI e sete do SICAF, fazendo constar em diversos assuntos a legislao de referncia.

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NDICE POR ASSUNTOS

ASSUNTOS DO SIAFI

1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18) 19) 20) 21) 22) 23) 24) 25) 26) 27) 28) 29) 30) 31) 32) 33) 34) 35) 36) 37) 38) 39)

Apropriao de Despesas............................................................................. 5 a 8 Arrecadao de Receitas............................................................................... 8 a 10 Auxlio pr-escolar reutilizao de crdito e numerrio........................... 10 e 11 Cadastro de Usurios no Sistema.................................................................. 11 Contas Contbeis......................................................................................... .12 Cancelamento de Restos a Pagar inscritos....................................................12 e 13 Conciliao de Saldo Bancrio..................................................................... 13 Conformidade................................................................................................14 Contabilidade da UG.................................................................................... 14 e 15 Controle de Crdito, Numerrio e Obrigaes.............................................. 15 e 16 Contratos Escriturao.................................................................................16 Convnios de Receita......................................................................................17 a 19 DARF........................................................................................................... .19 Depsitos de Terceiros....................................................................................19 e 20 Dirias.............................................................................................................21 Domiclio Bancrio dos Credores.................................................................. 21 Despesas com a Imprensa Nacional.............................................................. .21 e 22 Declarao de Bens e Rendas.........................................................................22 Despesas FOMEx............................................................................................22 e 23 Depsito Direto na Conta nica.....................................................................23 a 27 Eventos.............................................................................................................27 Empenho Garantia............................................................................................27 e 28 Fontes de Recursos...........................................................................................28 a 30 FUSEX Recolhimento.................................................................................. 30 GRPS................................................................................................................30 e 31 Garantias Contratuais.......................................................................................31 Indenizao de Transporte e Ajuda de Custo - Limite de Saque.................... 32 Imposto de Renda - Pessoa Fsica.................................................................. .32 Lista de Credores OB nica..........................................................................32 e 33 Mensagens Comunica..................................................................................... 33 Manual do SIAFI (CONMANMF)..................................................................33 e 34 Notas de Empenho...........................................................................................35 e 36 Ordens Bancrias.............................................................................................36 e 37 Outros Consignatrios..................................................................................... 37 e 38 Obras e Instalaes...........................................................................................38 e 40 Pr-empenho...................................................................................................40 e 41 Pagamentos de Pessoal.................................................................................. 41 Publicao em DOU - Inexigibilidade / Dispensa de Licitao.................... 41 Prestao de Contas........................................................................................42

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40) 41) 42) 43) 44) 45) 46) 47) 48) 49) 50) 51) 52) 53) 54) 55) 56)

Penso Militar Recolhimento.................................................................... ........43 Permisso de Uso Contabilizao..................................................................... 43 Processo Administrativo de Licitao Convite................................................. 44 Patrimnio Escriturao.....................................................................................45 a 47 Receitas correntes a classificar..............................................................................47 e 48 Reclassificao de Material...................................................................................48 Rol de Responsveis..............................................................................................48 e 49 Reteno de Tributos e Contribuies.................................................................. 50 Ressarcimento de Despesas ND 349093.......................................................... 50 e 51 Recolhimento de Multa/Juros Atraso na emisso de DARF Atualizao Monetria de Dvida............................................................................................. 51 Relatrio do OD................................................................................................... 51 e 52 Reclassificao de Despesa.................................................................................. 52 Suprimento de Fundos......................................................................................... 53 Transaes........................................................................................................... 54 Tipos de gastos por natureza de despesa............................................................ .55 a 56 Vale-transporte reutilizao de crdito e numerrio....................................... .56 e 57 Valores a Debitar..................................................................................................57 e 58

ASSUNTOS DO SICAF

1) Cadastro de Usurios no Sistema........................................................................... .59 2) Consultas obrigatrias ao Sistema.......................................................................... .59 3) IN n. 05, de 21 Jul 95 (MARE).............................................................................. 59 4) Obrigatoriedade do Cadastramento no SICAF.........................................................60 5) Penalidades aplicadas pelas UASGS..................................................................... .60 6) Renovao de Cadastro........................................................................................... .60 e 61 7) Transaes.............................................................................................................. ..61

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SIAFI 1) APROPRIAO DE DESPESAS As despesas liquidadas devero ser registradas no SIAFI com os eventos 51.0.XXX e 52.0.XXX, a fim de demonstrarem a situao das obrigaes da UG. Quando a UG dispor do numerrio (recursos de convnios, recursos prprios gesto F Ex/fontes pares e anulaes de despesas/qualquer gesto) dever efetuar o pagamento imediatamente aps a liquidao (eventos 51.0.XXX/52.0.280 Pagamento a Pessoas Jurdicas e 51.0.XXX/52.0.212 Pagamento a Pessoas Fsicas). Os registros das despesas so feitas da seguinte forma: A) ND 349030 MATERIAL DE CONSUMO NL - 51.0.102 3349030.XX 52.0.214 OBC - 53.0.314/52.0.280 B) ND 349033 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOO NL - 51.0.082 3349033.XX 52.0.214 OBC 53.0.314/52.0.280 C) ND 349036 OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS PESSOA FSICA NL - 51.0.085 3349036.XX 52.0.214 OBC 53.0.314/52.0.212 (RETENO DE IMPOSTO DE RENDA 4371) OBS: A UG dever pagar o INSS. D) ND 349037 LOCAAO DE MO-DE-OBRA (CONTRATOS) NL 51.0.086 3349037.XX 52.0.214 OBC 53.0.314/52.0.280 E) ND 349039 OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS PESSOA JURDICA NL 51.0.110 3349039.XX 52.0.214 OBC 53.0.314/52.0.280 F) ND 349093 INDENIZAES E RESTITUIES NL 51.0.204 3349093.XX 52.0.214 OBC - 53.0.314/52.0.280

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G) ND 459051 OBRAS E INSTALAES NL 51.0.142 3459051.XX 52.0.214 OBC - 53.0.314/52.0.280 H) ND 459052 EQUIP. E MATERIAL PERMANENTE NL 51.0.149 3459052.XX - 1421292.XX 52.0.214 OBC - 53.0.314/52.0.280 I) ND 319016 - 17 - DESPESAS DE PESSOAL NL - 51.0.100 33190.XX.YY 52.0.299 OBC - 53.0.399 / 56.0.600 OBB/LC - 53.0.399 / 56.0.600 OB INTRA-SIAFI 70.0.759/56.0.600 (Pagamento atravs de outra UG) OBS: Evento 56.0.600 usado quando a UG recebe os recursos na conta 11216.04.00 Limite de Saque c/ vinculao de pagamento. J) ND 349036 PR-LABORE (JUNTAS DE ALISTAMENTO) NL - 51.0.085 33490.36.35 52.0.214 OBC - 53.0.314 K) ND 349008 AUXLIO -CRECHE NL - 51.0.218 33490.08.55 52.0.214 OBC - 53.0.314 OBB/LC - 53.0.314 L) ND 349014 DIRIAS PESSOAL CIVIL NL - 51.0.092 33490.14.14 52.0.214 OBC - 53.0.314 M) ND 349015 DIRIAS PESSOAL MILITAR NL - 51.0.093 33490.15.14 52.0.214 OBC - 53.0.314 N) ND 319017 PR-LABORE (Lei 8237/91) NL - 51.0.100 33190.17.35 52.0.299 RECURSOS DO TESOURO (112160400- LIMITE DE SAQUE) OBB/LC 51.0.100 - RECURSOS DE CONVNIOS OBB/LC 53.0.399/56.0.600 RECURSOS DO TESOURO

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O) ND 349004 CONTRAT. POR TEMPO DETERMINADO - PESSOAL CIVIL ND 459004 - CONTRAT. POR TEMPO DETERMINADO - PESSOAL CIVIL NL - 51.0.101 NL 51.0.101 52.0.205 52.0.212 33490.04.07 (Despesas: Salrios, INSS, Imposto de Renda) 34590.04.07 (Despesas: Salrios, INSS, Imposto de Renda) INSS - Reteno Imposto de Renda (4371)

OBB/LC - 51.0.101 - Salrios GRPS - INSS DARF Imposto de Renda OBS: Procedimentos usados quando a UG dispe do numerrio (convnios). P) ND 349004 CONTRAT. POR TEMPO DETERMINADO - PESSOAL CIVIL ND 459004 - CONTRAT. POR TEMPO DETERMINADO - PESSOAL CIVIL NL - 51.0.101 33490.04.07 (Despesas: Salrios, INSS, Imposto de Renda) 51.0.101 34590.04.07 (Despesas: Salrios, INSS, Imposto de Renda) 52.0.214 OBB/LC 53.0.314 Salrios NL - 53.0.314 52.0.205 INSS - Reteno

GRPS (FPAS - 582 - Rubricas 1031 - 1040) NL - 53.0.314 52.0.212 Imposto de Renda (4371)

DARF (4371) OBS: Procedimentos usados para solicitar numerrio a D Cont. (idem no caso da ND 459051 evento 51.0.142). Q) ND 349036 - ENCARGOS SOCIAIS (INSS) NL - 51.0.085 33490.36.17 52.0.214 NL - 53.0.314 52.0.230 GRPS (FPAS - 582 - Rubrica 1040) R) DESPESAS DE RESTOS A PAGAR - LIQUIDADOS NO CORRENTE ANO NL - 61.0.XXX 52.0.244 33490.XX.YY

OBC - 53.0.344 / 52.0.280 (PJ) 53.0.344 / 52.0.212 (PF)

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S) RECOLHIMENTO DE ISS NA FONTE (Convnio da STN com a PREFEITURA MUNICIPAL DE SALVADOR) NL 51.0.XXX e 52.0.214 OBC/Credor 53.0.314/52.0.285-Tributos e Contri../52.0.216-Reteno ISS na fonte OBB (Banco do Brasil S/A) 53.0.316 ISS DARF quando houver reteno de tributos e contribuies. OBS: Por ocasio dos pagamentos efetuados s pessoas jurdicas devero ser retidos na fonte o IRPJ, CSLL, COFINS e o PIS/PASEP, conforme dispe a Instruo Normativa Conjunta nr 4, de 18 Ago 97 (Consultar assunto nr 13 DARF). (Ref: MSG SIAFI NR 98/413244, de 17 Set 98, da D CONT). 2) ARRECADAO DE RECEITAS As receitas arrecadadas pelas UG, referentes as permisses de uso so contabilizadas na gesto Tesouro (00001), conforme instrues contidas no assunto nr 41, deste Manual e as demais so registradas, na gesto Fundo do Exrcito (16904), conforme modelos abaixo: A) PNR - desconto em favor da UG (valor restitudo pelo CPEx 70%): NL 53.0.325 e 80.0.803 (inscrio 1 0250270010 Classificao 2 413150000) B) PNR valores arrecadados diretamente pelas UG: - Parte da UG (70%): ATUCODDEP Cdigo 007-Y (inscrio 1 0250270010 Classificao 2 413150000). - Parte do F Ex (30%): ATUCODDEP - Cdigo 001-Y (valores a debitar) OBC para a UG 167086 F Ex Gesto 16904, atravs das seguintes fontes e classificao: 70.0.790 Inscrio 1 0250270005 classificao 2 413150000 (20%) 70.0.790 Inscrio 1 0250270007 classificao 2 413150000 (10%) B) Locao Arrendamento Outras receitas/percentual da UG : ATUCODDEP - 80.0.803 C) Recursos do F Ex ATUCODDEP - 80.0.890

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OBC Intra-SIAFI UG 167086/Gesto 16904 - Evento 70.0.790 (inscrio 1 fontes mpares Classificao 2 4XXXXXXXX) OBS: a) O evento 80.0.803 exige o preenchimento da UG favorecida - preencher: 167086 F Ex gesto 16904. A UG favorecida preenchida apenas para efeito contbil. O numerrio permanece na UG. b) A classificao das receitas e as fontes de recursos foram remetidas as UG, atravs dos Ofcios nr 035-A/2 - Circular, de 01 Jul 98 e nr 10/F Ex-3/SEF Circular, de 18 Ago 98, ambos da SEF. c) A emisso da NE na gesto Fundo do Exrcito de recursos arrecadados pela prpria UG sem sub-repasse (fontes 0250270002 - 6 - 10 12) somente dever ocorrer quando a UG j possuir o numerrio, a fim de que a UG no constitua obrigao sem ter como sald-las. d) As restituies referentes aos descontos a maior de PNR (parte da UG) sero feitas atravs de NL com os eventos 80.5.803 e 80.0.887 (inscrio 1 CPF) e OBC com o evento 70.0.787 (inscrio 1 CPF). e) A destinao das receitas geradas nas UG obedecem aos seguintes percentuais (MSG 98/155173, de 24 Abr 98, 98/173276, de 07 Mai 98 e 98/240085, de 22 Jun 98, todas da SEF-GESTOR): A) ARRENDAMENTOS, LOCAES E ALIENAES DE VIATURAS: - 70% - para a UG - 30% - para o F Ex B) DEMAIS RECEITAS NO ENQUADRADAS NA LETRA A: - 90% - para a UG - 10% - para o F Ex C) RECEITAS GERADAS, EXCLUSIVAMENTE, EDUCACIONAIS, DE HOSPEDAGEM E ALIMENTAO E APOIO ADMINISTRATIVO: - 100% - para a UG. D) INSCRIO PARA CONCURSO DE ADMISSO S ESCOLAS DE FORMAO DE MILITARES: - 85% - para a UG. - 15% - para o F Ex (DEP) E) INSCRIO PARA CONCURSO DE ADMISSO O INSTITUTO MILITAR DE ENGENHARIA (IME): - 85% - para a UG. - 15% - para o F Ex (SCT) F) MENSALIDADES ESCOLARES: - 60% - para a UG - 40% - para o F Ex (DEP)

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G) ALIENAO DE BENS IMVEIS, TAXA DE EXPEDIO DE CARTERIA DE IDENTIDADE E TAXA DE INSCRIO DE CONCURSO PESSOAL CIVIL: - 100% - para o F Ex H) SERVIO DE SADE - 100% - para a UG.

3) AUXLIO PR-ESCOLAR REUTILIZAO DE CRDITO E NUMERRIO:Os recursos restitudos pelo CPEx na conta 211190000 OUTROS CONSIGNATRIOS, referentes aos descontos da quota-parte dos beneficirios do auxlio pr-escolar sero contabilizados do seguinte modo: A) BAIXA DA CONTA 211190000 OUTROS CONSIGNATRIOS: NL 53.0.325 51.5.218 9XNEXXXXX 334900855 B) ANULAO DE NE PARA REUTILIZAR O CRDITO: NE anulao (40.1.093) Obrigatrio quando a UG possui crditos em vrias fontes. C) UTILIZAO DO CRDITO E NUMERRIO: NE (40.1.091) OBC - 51.0.218 OBS: a) O valor anulado ser utilizado para pagamento de novas despesas de auxlio pr-escolar, visto ter sido utilizado o evento 51.5.218 (saldo devedor na conta 193290200 DISPONIB POR FONTES DE RECURSOS). b) O uso do evento 51.5.218 est condicionado a existncia de saldo a maior na conta 334900855 e na conta 292410403 VALORES PAGOS e que haja pagamento ao credor. Havendo insuficincia de saldo (normalmente no incio do ano), a UG registrar provisoriamente na conta 211490100 DEPSITOS DE TERCEIROS - inscrio 1 TDPREESCO, (deve fazer controle) e posteriormente o registro definitivo (quando ento poder efetuar os pagamentos do auxlio pr-escolar). Os registros so: Provisrio: NL 53.0.325 80.0.887 (inscrio 1 TDPREESCO)

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Definitivo (Procede de acordo com as letras A), B) e C): NL 80.5.887 (inscrio 1 TDPREESCO) - 51.5.218 9XNEXXXXX NE Anulao (40.1.093) NE (40.1.091) e OBC (51.0.218) 334900855

c) Os recursos restitudos na gesto 16904 devero ser transferidos para a 00001, atravs do evento 53.0.304. (Ref: MSG SIAFI 95/921468, de 10 Fev 95, da SEF).

4) CADASTRO DE USURIOS NO SISTEMA As incluses, alteraes, excluses e reativao de usurios do SIAFI so feitas atravs da remessa para a Inspetoria do Anexo 4 - Cadastro para Acesso ao SIAFI, previsto na Norma de Execuo n 7, de 26 Jul 92, da STN (informar tambm o endereo e o telefone da UG). As transaes, opes (comandos de acesso ao sistema) so agrupadas por perfis, que so: - EXECUTOR - Inclui documentos (NL, OB, NE) - COMUNICA - Recebe e emite Mensagens - CONFUG - Conformidade diria da UG - CONEXEC - Consulta documentos emitidos pela UG - CONFOP - Conformidade de operadores da UG Os perfis EXECUTOR - CONFUG - no sero includos em conjunto, pois representam execuo e conferncia de documentos. Os perfis CONFUG e CONEXEC sero includos em conjunto para o registro da conformidade diria (CONFUG) e consulta de documentos emitidos pela UG (CONEXEC). O perfil CONFOP ser includo somente para dois usurios do SIAFI da UG. O nvel de acesso para os usurios da UG o 1. Os perfis EXTRATOR, DETACRED, CONTBIL, CONFCONT, USUARIOUG, ORAMENTO, PROGORCUG, DVIDA, etc no so necessrios para atender as necessidades das Unidades Gestoras vinculadas.

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5) CONTAS CONTBEIS Contas contbeis que no podem apresentar saldos: - 1.1.4.1.1.00.00 Despesas a Classificar - 1.4.2.1.1.98.00 - Bens Imveis a Classificar (saldo nas RM) - 1.9.9.7.2.XX.00 Contratos (XX 01 02 03 04) - 2.1.4.1.1.01.00 Receita Bruta Contas Contbeis que devero ter seus saldos zerados no final do ms: - 1.1.1.1.2.99.02 - BB S/A (tipo C) - 1.1.2.6.1.00.00 - Valores a Creditar - 1.1.2.6.2.00.00 OB Emitidas a Compensar - 1.1.2.9.0.00.00 Outros Crditos - 1.1.3.1.4.01.01 - Material de Consumo (gestes 11923/16904) - 1.1.3.1.8.01.00 - Material de Consumo (gestes 11923/16904) - 1.4.2.1.1.91.00 - Obras em Andamento (gestes 11923/16904) - 1.4.2.1.1.96.00 - Almoxarifado de Obras (gestes 11923/16904) - 1.4.2.1.2..92.XX - Bens Mveis em Almoxarifado Estq Int/Dist - 1.9.1.1.4.00.00 - Receita Realizada (saldo somente na UG 167086 F Ex) - 1.9.3.2.1.05.01 - DARF a emitir - 2.1.1.1.3.01.00 IRRF - 2.1.1.1.9.00.00 - Outros Consignatrios - 2.1.1.2.3.02.00 - GRPS a emitir - 2.1.2.6.1.00.00 - Valores a Debitar - 2.1.2.6.3.00.00 - OB Canceladas - 2.1.2.6.6.00.00 Depsito Conta nica e Instit. A Classificar - 4.1.8.0.0.00.00 - Receitas Correntes a Classificar - 4.2.8.0.0.00.00 - Receitas de Capital a Classificar 6) CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS RP no processado (empenho no liquidado) - Emitir NE - espcie 4 - cancelamento de restos a pagar RP processado (empenho liquidado) - Emitir NL - evento 54.0.379, informando no campo OBSERVAO - o SUBPROJ / SUBATV. - Proceder, se for o caso, a baixa do bem (material de consumo ou permanente).

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OBS: Caso a UG tenha recebido numerrio, dever devolv-lo a D CONT com o evento 70.0.755 e fazer mensagem comunicando o fato, mesmo no restituindo numerrio. (Ref: MSG SIAFI NR 97/449250, de 13 Out 97, da D CONT)

7) CONCILIAO DE SALDO BANCRIO A situao financeira das UG obedece a equao bsica: ativo financeiro deve ser igual ao passivo financeiro mais as disponibilidades por fontes de recursos. Principais Contas: - Ativo Financeiro - 1.1.1.1.2.01.02 - 1.1.2.6.2.00.00 - 1.1.2.6.1.00.00 - 1.1.2.1.6.04.00 - 1.1.2.1.6.14.00 - Passivo Financeiro - 2.1.2.1.1.01.00 - 2.1.2.1.1.02.00 - 2.1.2.1.2.01/02.00 - 2.1.2.6.1.00.00 - 2.1.1.4.9.01.00 - 2.1.1.1.9.00.00 - 2.1.2.1.6.02.02 Fornecedores do Exerccio Fornecedores do Exerccio Anterior Pessoal a Pagar Valores a Debitar Depsitos de terceiros Outros Consignatrios No processados a liquidar Banco do Brasil S/A OB Emitidas a Compensar Valores a Creditar Limite de Saque Despesas de Pessoal Limite de Saque Empenho Garantia

- Disponibilidade por Fontes de Recursos - 1.9.3.2.9.02.00 OBS: a) Se o saldo da conta 1.9.3.2.9.02.00 for devedor some ao passivo financeiro e se credor diminui. b) A transao CONBALANUG - opo 5, facilita a verificao da composio das disponibilidades financeiras.

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8) CONFORMIDADE Representa a confirmao, a valorizao de registros no SIAFI. Pode ser: - Diria - Visa registrar no SIAFI a ao fiscalizadora do OD sobre os documentos e seus respectivos dados introduzidos no sistema. Deve ser feita pelo OD ou agente por ele designado, devidamente publicado em BI. As transaes so: CONCONFDIA - ATUCONFDIA - IMPCONFORM. - Operadores - tem o objetivo de automatizar a rotina peridica de confirmao ou excluso de operadores da UG (Perfil CONFOP). Deve ser indicado dois operadores da UG. Transao REGCONFOP. - Contbil - o procedimento sob a responsabilidade da ICFEx, que visa assegurar que todos os atos e fatos foram registrados no SIAFI de forma correta e oportuna (registro mensal).

9) CONTABILIDADE DA UG A contabilizao dos atos e fatos administrativos feita com base na Lei 4.320, de 17 Mar 64. A escriturao feita atravs do Plano de Contas da Administrao Pblica Federal e da Tabela de Eventos (registros contbeis automticos), disponveis no SIAFI (CONCONTA e CONEVENTO). A entrada de dados no Sistema feita atravs de Nota de Dotao, Nota de Crdito, Nota de Empenho, Nota de Lanamento, Ordem Bancria,, Guia de Recolhimento do INSS, Programao Financeira, Pr-empenho, Apropriao FIS/FINANCEIRA e Arrecadao Financeira (DARF). A representao grfica das contas a seguinte: ATIVO (Bens e Direitos) 1.0.0.0.0.0.0.0.0 DESPESAS (Consumo de Bens e Servios) 3.0.0.0.0.0.0.0.0 RESULTADO DO EXERCCIO (Desembolsos negativo) 5.0.0.0.0.0.0.0.0 Conceitos Ativo - Compreende os bens e os direitos da UG expressos em Bancos, Imveis, Veculos, Bens Mveis, Valores a Receber, Estoques de Material de Consumo. So as aplicaes da UG. Saldos devedores. PASSIVO (Obrigaes Patrimnio/Capital) 2.0.0.0.0.0.0.0.0 RECEITAS (Entrada de bens) 4.0.0.0.0.0.0.0.0 RESULTADO DO EXERCCIO (Embolsos positivo) 6.0.0.0.0.0.0.0.0

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Passivo - Compreende basicamente as obrigaes a pagar, isto : fornecedores, depsitos de terceiros, etc. So as origens de recursos. Saldos credores. Despesas - Entende-se como sendo o consumo de bens ou servios, que, direta ou indiretamente, dever produzir uma receita, so dispndios necessrios para a manuteno das atividades e programas da UG. Saldos devedores. Receitas - Entende-se por receita a entrada de elementos para o ativo, normalmente sob a forma de dinheiro ou direitos a receber. Saldos credores. Resultado do Exerccio (Negativo) - Representam os desembolsos realizados: despesas, interferncias passivas e as mutaes patrimoniais passivas (desincorporao de ativos, alienaes de bens, custos de bens e servios, baixa de bens mveis, baixa de direitos). Saldos devedores. Resultado do Exerccio (positivo) - Representam os embolsos havidos: receitas, as interferncias ativas (sub-repasses recebidos) e as mutaes patrimoniais ativas (incorporao de ativos, aquisio de bens mveis e imveis, incorporao de direitos). Saldos credores.

10) CONTROLE DE CRDITO, NUMERRIO E OBRIGAES A UG dever manter um controle rigoroso do crdito, numerrio e de suas obrigaes, a fim de utiliz-lo corretamente, evitando aplicao de recursos indevidos e entesouramento de numerrio. No SIAFI, os registros contbeis so evidenciados nas seguintes contas: A) Crdito 1.9.2.2.2.01.00 - Proviso Recebida 2.9.2.1.1.00.00 - Crdito Disponvel 2.9.2.4.4.01.00 - Pr-empenhos a Empenhar B) Numerrio 1.1.1.1.2.01.02 - BB S/A - Conta nica 1.1.2.1.6.04.00 - Limite de Saque (Pagamento de Pessoal) 1.1.2.1.6.12.00 Limite de Restos a Pagar 1.1.2.1.6.14.00 Limite de Saque (Empenho Garantia) 1.9.3.2.9.02.00 - Disponibilidades por Fontes de Recursos (Controle de Saldos por Fontes) 6.1.2.1.3.01.00 - Sub-repasse (Total do numerrio recebido para pagamento de despesas do ano). C) Obrigaes 2.1.2.1.1.01.00 - Fornecedores do Exerccio 2.1.2.1.1.02.00 - Fornecedores do Exerccio Anterior 2.1.2.1.2.01.00 - Pessoal a Pagar do Exerccio 2.1.2.1.2.02.00 - Pessoal a Pagar do Exerccio Anterior 2.1.1.4.9.01.00 - Depsitos de Terceiros

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2.1.1.1.9.00.00 - Outros Consignatrios 2.1.2.1.6.02.02 - No Processados a Liquidar 2.1.2.6.1.00.00 - Valores a Debitar 2.9.5.1.0.00.00 - Restos a Pagar Inscritos 2.9.2.4.1.01.01 - Empenhos a Liquidar (Futuras Obrigaes). 2.9.2.4.1.04.02 Valores Liquidados a Pagar 2.9.2.4.1.05.08 Restos a Pagar Liquidados

11) CONTRATOS ESCRITURAO - Registro do Contrato 54.0.372 - CONTRATOS DE SEGUROS (19972.09.00) 54.0.373 - CONTRATOS DE SERVIOS (19972.10.00) 54.0.374 CONTRATOS DE ALUGUIS (19972.11.00) 54.0.375 CONTRATO DE FORNECIMENTO DE BENS (19972.12.00)

- Apropriao da Despesa de Contrato 51.0.267 Contratos de seguros (ND 349039) 51.0.268 Contratos de servios (ND 349033, 349036, 349037 e 349039) 51.0.269 Contratos de aluguis (ND 349036, 349037 e 349039) 51.0.270 Contratos de fornecimento de bens (ND 349030) 51.0.271 Contratos de fornecimento de bens (ND 459052) 51.0.272 Contratos de fornecimento de bens Est Dist (ND 349030) 51.0.275/54.0.696 Contratos de fornecimento de bens (ND 459051) 51.0.276/54.0.696 Contratos de servios (ND 459051) 51.0.277/54.0.696 Contratos de aluguis (ND 459051) 51.0.285 Contratos de fornecimento de bens (ND 349030) OP 51.0.287 Contratos de fornecimento de bens (ND 459051) - OP OBS: a) Antes de usar os eventos 54.0.37X, dever ser feito o registro do nmero do contrato, com a transao ATUGENER (RC ... ). b) As despesas de exerccio anterior so apropriadas com os eventos 61.0.XXX / 52.0.244, sendo necessrio usar o evento 54.0.748, no caso dos eventos 61.0.275 /276 /277. (Ref: Of nr 024-A/2 Circular, de 11 Mar 96, da SEF).

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12) CONVNIOS DE RECEITA 1. As contas contbeis utilizadas pelos participantes do convnio so as seguintes: UG CONCEDENTE: 19962.01.00 VALOR FIRMADO 19962.03.00 A LIBERAR 19962.04.00 A COMPROVAR 19962.05.00 A APROVAR 19962.06.00 APROVADO 19962.07.00 HOMOLOGADO 19962.08.00 IMPUGNADO 19962.09.00 INADIMPLNCIA 19962.13.00 - CANCELADO

UG CONVENENTE (UGE): 19961.01.00 VALOR FIRMADO 19961.03.00 A RECEBER 19961.04.00 A COMPROVAR 19961.05.00 A APROVAR 19961.06.00 APROVADO 19961.07.00 HOMOLOGADO 19961.08.00 - IMPUGNADO 19961.09.00 INADIMPLNCIA 19961.13.00 - CANCELADO

OBS: a) O concedente no participando do SIAFI, apenas as contas da UGE so escrituradas, em decorrncia da execuo do convnio. b) O concedente pode participar do Oramento Fiscal ou de Seguridade Social e em conseqncia, utilizar o SIAFI (de maneira ON LINE ou OFF LINE Exemplos: Ministrios, DNER, INCRA, DNOCS, etc); ou no participar do Oramento Federal casos dos Estados, Distrito Federal, Municpios e suas Entidades Estatais no estando, portanto, no SIAFI. c) Quando o concedente participa do Oramento e do SIAFI os crditos para fazer face as despesas do convnio so descentralizadas para a SEF (160509), na mesma fonte e dotao da origem, para fins de detalhamento e provisionando a UGE; o numerrio, em todos os casos, transferido direto pelo CONCEDENTE UGE.

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Fl 18

d) Tratando-se de CONCEDENTE no participante do Oramento, aps atender as Normas em vigor a UGE provisionada pela SEF com crditos de uma atividade especfica, na fonte 0150, pertencente ao Oramento do Exrcito. e) Quando o CONCEDENTE for UG do SIAFI o mesmo ser responsvel pela implantao dos registros do convnio e pela HOMOLOGAO do mesmo. f) Quando o CONCEDENTE no for UG do SIAFI, a implantao dos registros do convnio ser feita pela UGE CONVENENTE e a HOMOLOGAO ser feita pela ICFEx. 2. As principais transaes para a execuo e o acompanhamento dos convnios so as seguintes: - ATUPRECONV Atualiza Pr-convnio - CONVERCONV Converte Pr-convnio em convnio - CONCONV Consulta Convnio - EXECCONV Execuo de Convnio - INCADITIVO Incluso de Aditivos aos Convnios 3. Os eventos de escriturao so os seguintes: a) UG participantes do SIAFI (concedente e convenente): 70.0.702 REPASSE CONCEDIDO VINCULADO A TERMO DE CONVNIO 70.0.747 DEV DE SALDOS DE NUMERRIO DE CONVNIOS ENCERRADOS 70.0.812 DEV DE SALDOS DE NUMERRIO DE CONVNIOS EM VIGOR 70.0.825 REPASSE REF A RESTOS A PAGAR 70.0.855 - DEVOLUO DE NUMERRIO DE RESTOS A PAGAR b) UG no participante do SIAFI (concedente): - Recebimento de numerrio: - ATUCODDEP evento 80.0.881; - NL de complemento evento 54.0.850 c) UGE Pagamento de despesas: c - Evento 51.0.XXX OBS:- As UG no devero apropriar em fornecedores as despesas com recursos de convnio, a fim de facilitar o controle do numerrio disponvel (SALDO DEVEDOR na conta 193290200 DISP FONTES DE RECURSOS). A apropriao em fornecedores somente dever ocorrer no caso de restos a pagar processados.

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d) O numerrio recebido de outras UG do SIAFI, ser regularizado as fontes de recursos (detalhadas por convnio exemplo: 0100 + nr convnio) pela Inspetoria, atravs do evento 54.0.698. As UG devero solicitar a Inspetoria, informando o nr da OB e o nr do convnio que receberam o numerrio. (Ref. Of. nr 058-A/2 Circular de 30 Jul 97, do SUB SEC SEF)

13) DARF O Documento de Arrecadao de Receitas Federais usado para o recolhimento de tributos e contribuies ao Tesouro Nacional.. Para a emisso de DARF devero ser utilizados os eventos, nas NL e/ou OB: 53.0.314 / 52.0.280 - Pagamento a fornecedores do exerccio - PJ 53.0.342 / 52.0.280 - Pagamento a fornecedores do exerccio anterior - PJ 70.0.787 / 52.0.212 - Pagamento a pessoa fsica - Reteno de Imposto de Renda (cdigo 4371) 53.0.314 / 52.0.212 - Pagamento a fornecedores do exerccio - PF (cdigo 4371) 53.0.314 / 52.0.285 Pagamento a fornecedores do exerccio PJ (EMPENHO GARANTIA) O campo 7 - RECURSO - do DARF preenchido com os seguintes nr: - 0 TRANSFERNCIA FINANCEIRA - Emisso de DARF referente as despesas cujo numerrio encontra-se na UG, proveniente de recursos prprios e/ou recebidos de convnios, da D CONT e F Ex, quando usado o evento 52.0.280. - 4 - COM LIMITE DA STN DE EMPENHO CONTRA ENTREGA Emisso de DARF sem transferncia de recursos relativos aos empenhos garantia, quando usado o evento 52.0.285. O campo OBSERVAO dever conter todos os esclarecimentos sobre o recolhimento Unio (MSG SIAFI nr 97/051524, de 06 Fev 97, da SEF).

14) DEPSITOS DE TERCEIROS Os recursos de terceiros classificados na conta contbil 21149.01.00, devero ser controlados pela UG, a fim de evitarem entesouramento desnecessrios. As contas correntes (inscrio 1) devero evidenciar de forma objetiva os recursos de terceiros. Devero ser utilizados como contas correntes: CPF CGC e INSCRIO GENRICA. A conta corrente 999 dever ser identificada e reclassificada imediatamente, aps o recebimento dos recursos. As regularizaes so feitas:

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Fl 20

A) Pagamento do EV - OBC 70.0.787 - em nome do Cmt da Cia; B) Restituio de saldo do EV para o CPEx - OBC para a UG 160063 - CPEx - conta nica, evento 70.0.786 - inscrio 1 - 160063, classificao 1 - 211490100 (deve ser feito primeiramente uma NL com os eventos 80.5.887 - inscrio 1 - 160XXX e 80.0.887 inscrio 1 - 160063, a fim de regularizar a conta corrente); C) Recursos de Auxlio-Funeral - Cmdo RM fazer NL com os eventos 80.5.887 inscrio 1 XXXetc e 80.0.887 inscrio 1 TDFUNERAL e OBC-intra-SIAFI para as UG - evento 70.0.786 (inscrio 1 TDFUNERAL) para transferir os recursos. - Demais UG e RM para o pagamento aos beneficirios OBC - evento 70.0.787 (inscrio 1 TDFUNERAL). D) Os recursos de Vale-Transporte, Auxlio Pr-escolar, Permisso de Uso (Energia Eltrica, gua e Esgoto) e Telefonemas Indenizveis so escriturados do seguinte modo: Registro Provisrio (saldo insuficiente nas contas 33490.XX.YY e 292410403 : - ATUCODDEP (evento 80.0.887); - NL - 53.0.325 (valores recebidos na conta 21119.00.00) e 80.0.887 Inscrio 1: TDVALETRN Recursos de Vale-Transporte; TDPREESCO - Recursos de Pr-Escolar; TDFONEIND - Recursos de Telefonemas. TDENERGIA - Rec. Permisso Uso Energia Elet. TD000AGUA Rec. Permisso Uso gua/esgoto. Registro Definitivo: - ATUCODDEP (evento 51.5.XXX); - NL 80.5.887 (inscrio 1 TDXXXXXXX) 51.5.110 33490.39.58 - Telefonemas Indenizveis 51.5.218 33490.08.55 - Auxlio Pr-escolar 51.5.110 33490.39.72 - Vale-Transporte 51.5.110 33490.39.43 - Energia Eltrica 51.5.110 33490.39.44 - gua e esgoto OBS: a) Aps a utilizao dos eventos 80.5.887 e 51.5.XXX, a UG dever anular a NE (40.1.093) a fim de reutilizar o crdito e o numerrio. b) As despesas de telefonemas indenizveis, auxlio pr-escolar, vale-transporte, energia eltrica, gua e esgoto somente podero ser pagas com os eventos 51.0.XXX e/ou 53.0.314, ou seja, aps o registro definitivo (80.5.887 e 51.5.XXX). (Ref: MSG SIAFI NR 97/206866, de 20 Mai 97, da SEF)

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15) DIRIAS O saque de dirias feito conforme instrues contidas nas mensagens SIAFI n 602538 / 602606 / 602613, de 13 Abr 92, da SEF. As UG devero observar os Art 29 e 33 da Lei n 8.237, de 30 Set 91 (LRM) e os Art 11 e 17 do Decreto n 722, de 18 Jan 93, que tratam de concesso de dirias. O perodo de afastamento (fato gerador) deve ser coberto pelo nmero correspondente de dirias ou no sero atribudas dirias quando as despesas decorrentes das viagens forem custeadas pela Unio, Estados, DF, etc, nem quando o afastamento for inferior a 08 (oito) horas, conforme previsto no Art 31 da LRM. Este fato dever constar em BI. No campo finalidade/observao das Ordens Bancrias destinadas a pagamento de dirias devero ser colocados o perodo de afastamento (PA), o posto/graduao dos militares e no caso dos servidores civis, o nvel em que est enquadrado, conforme exemplos abaixo: - PA 03 A 05 NOV 9X TC - PA 06 A 07 NOV 9X MAJ - PA 10 A 13 NOV 9X NM O pagamento de dirias deve ser feito no mximo com 05 (cinco) dias de antecedncia do incio da viagem, sendo que cada pagamento deve abranger no mximo de 14 (quatorze) dirias. (Ref: MSG SIAFI NR 96/966596, de 14 Ago 96, nr 94/434183, de 18 Mar 94 e nr 93/179567, de 15 Set 93, todas da SEF)

16) DOMICLIO BANCRIO DOS CREDORES Os domiclios bancrios dos credores so includos no SIAFI pelos usurios das UG, quando de implantao ou atualizao dos dados bancrios fornecidos pelos mesmos (ATUCREDOR). Havendo necessidade de alterar, excluir e reincluir domiclio bancrio, as UG devero solicitar a ICFEx mediante ofcio, juntando ao mesmo tempo, documento bancrio, justificando a alterao pretendida.

17) DESPESAS COM A IMPRENSA NACIONAL

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As despesas de publicao de matrias no D.O.U e assinaturas de D.O.U so feitas com a Imprensa Nacional, que uma Unidade Gestora do SIAFI. As NE/OB so feitas para a UG/Gesto: UG - 200.017 Gesto - 20.901 OBC - Conta nica. 18) DECLARAO DE BENS E RENDAS Nos termos da Port Min n 434, de 24 Ago 94 (BE n 42, de 21 Out 94) devem entregar Seo de Pessoal, por ocasio de assuno, exonerao ou dispensa das funes abaixo, as Declaraes de Bens e Rendas, incluindo bens e valores que integram o respectivo Patrimnio: - Ordenador de Despesas - Fiscal Administrativo - Encarregado do Setor Financeiro - Encarregado do Setor de Aquisio - Encarregado do Setor de Pessoal - Chefe da Seo de Inativos e Pensionistas - Presidente e Membros de Comisso de Licitao - Gestor / Encarregado de Depsito, etc. As Declaraes de Bens e Rendas do OD, Encarregado do Setor de Pessoal, Chefe da SIP(RM), e seus substitutos, devero ser remetidos para a ICFEx e as demais arquivados no Setor de Pessoal da UG em arquivo confidencial. (Ref: Port Min nr 434, de 24 Ago 94 IG 20-16).

19) DESPESAS FOMEx 1. Os recursos da atividade FOMEX (PTRES 550906) destinam-se no atendimento das necessidades da vida vegetativa, do dia-a-dia das OM. 2. As despesas so agrupadas e possuem a seguinte prioridade: prioridade 1 despesas imprescindveis; prioridade 2 despesas essenciais; prioridade 3 despesas complementares.

3. O nr 4 Grupo de despesas FOMEX do captulo IV e o anexo A das instrues FOMEX, aprovadas pela Portaria acima, prevem o ementrio de classificao das despesas FOMEX em: a) ND 349030 MATERIAL DE CONSUMO:

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Subitens: 01 04 11 14 15 16 17 22 24 25 26 28 29 39 42 99. b) ND 349036 OUTROS SERVIOS PESSOA FSICA: Subitens: 15 17 18 19 20 21 22 99. c) ND 349037 LOCAO DE MO-DE-OBRA: Subitem: 02. d) ND 349039 OUTROS SERVIOS PESSOA JURDICA: Subitens: 01 08 13 16 17 18 19 20 23 43 44 45 46 47 58 59 63 69 75 78 83 99. e) ND 459052 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE: Subitens: 10 12 32 34 36 38 39 40. 4. Os recursos da atividade FOMEX somente podero ser utilizados nos subitens de despesa acima discriminados. (Ref: Portaria nr 014-SEF, de 20 Dez 95 INSTRUES FOMEx)

20) DEPSITO DIRETO NA CONTA NICA Os depsitos feitos pelas UG, sero contabilizados diretamente na Conta nica respectiva, atravs da utilizao da Guia de Depsito Bancrio normal (formulrio azul) do Banco do Brasil S/A, devendo ser preenchido da seguinte forma: 1. Preenchimento da Guia de Depsito:

a - campo agncia: 3602-1 (cdigo constante para todas UG); b - conta nr: 170500-8 (cdigo constante para todas UG); c - para crdito de: nome da UG; d - em dinheiro: valor do depsito em dinheiro, quando for o caso; e - em cheques: valor do depsito em cheque, quando for o caso; f - cdigo identificador - dv: cdigo da UG/Gesto e cdigo do depsito a serem informados pela respectiva unidade (exemplo: 160509/00001 001-0); total: valor total de depsito; g - na parte do recibo, repetir as mesmas informaes conforme o caso. OBS: Antes do preenchimento da guia de depsito, dever ser includo ou alterado, no SIAFI, o cdigo de depsito bancrio (ATUCODDEP).

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2. O registro do cdigo do depsito ser efetuado no SIAFI, pela prpria UG, por meio da transao > ATUCODDEP, conforme informaes que se segue. 3. O cdigo de cada depsito ter a forma XXX-Y, onde XXX o seqencial do cdigo do depsito e Y o dgito verificador, que ser obtido automaticamente pelo computador , em funo do cdigo da UG + cdigo da gesto + cdigo do depsito. 4. Qualquer variao dentre um dos trs indicadores (cdigo da UG, cdigo da gesto ou cdigo do depsito) tem-se outro dgito verificador. 5. Na transao ATUCODDEP dever ser informado o seguinte: a) ttulo do depsito - conforme o caso (exemplos: saldo de suprimento de fundo; devoluo de diria; arrendamento parte da UG; arrendamento parte do F Ex; depsitos de terceiros: etc); b) favorecido - preencher somente quando o cdigo de evento envolver UG-2, como caso do evento 80.0.803, cuja UG-2 167086/16904; o

c) descrio - anulao de despesa (caso dos saldos de suprimentos de fundo e de saldos de dirias); receitas/ percentual da UG; receita/percentual do F Ex; depsitos de terceiros: etc; d) evento: 51.5.XXX - para anulao de despesas / 80.0.803 - receita - percentual da UG / 80.0.890 receita - percentual do F Ex / 80.0.887 depsitos de terceiros: e e) inscrio 1 - nr do empenho que originou a despesa (caso de suprimento de fundo e de devoluo de diria); fonte de recursos para o percentual da receita da UG; CPF/CGC/INSCRIO GENRICA, no caso de depsitos de terceiros; f) inscrio 2 - nr da OB que originou a entrega do valor do suprimento ou da diria; no caso de receitas da UG e F Ex - deixar em branco; demais casos a UG dever consultar o CONEVENTO; g) classificao 1 - natureza da despesa completa, extrada da OB respectiva, no caso de suprimento de fundos, concesso de dirias e anulaes de despesas; consultar evento quando se tratar de outros casos; no caso de receitas da UG e do F Ex, deixar em branco; h) classificao 2 deixar em branco, no caso de devoluo de saldos/anulaes de despesas; indicar o cdigo oramentrio da receita, conforme o caso, para as receitas da UG e do F Ex. 6. A macrofuno nr 02.03.05 do Manual SIAFI contem informaes pormenorizadas sobre o presente assunto. 7. Os depsitos efetuados e j liberados sero encaminhados diretamente pelo Banco do Brasil S/A ao SIAFI, por intermdio de arquivo magntico, conforme compensao/contratos internos do prprio banco, consolidando os valores por UG/gesto/cdigo de depsito e efetuando os registros correspondentes por meio de NS - Nota de Sistema, utilizando os eventos e inscries constantes na tabela do cdigo de depsito. 8. As notas de sistema geradas e impossibilitadas de contabilizao ficaro pendentes na transao " CONPROCBT ", cabendo as respectivas UGE efetuarem a correo e a confirmao das mesmas, permitindo com isso os registros imediatos na conta nica e nas demais contas contbeis da

Manual UGE de forma "on line".

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9. Os cheques no compensados por qualquer motivo estaro a disposio da UGE na agncia em que se encontra o seu domicilio bancrio. 10. Os cdigos de depsitos j cadastrados podero ser consultados por intermdio da transao "CONCODDEP". 11. Os prazos para disponibilizao dos depsitos na conta nica da UGE: - para depsitos efetuados em dinheiro, 02 (dois) dias teis a contar da data de depsito no banco; - para depsitos em cheques, 02 (dois) dias teis, a contar da data em que compensao. 12. Os cdigos de depsitos sero processados pelas UG no seqencial numrico de 001 a 100 para as receitas prprias da gesto 16904 (F Ex), ficando a numerao a partir do 101 livre para ser utilizada pela UG para os demais casos, como por exemplo, anulaes de despesas em geral (51.5.XXX), inclusive saldo de suprimento de fundos, bem como importncias de terceiros (80.0.887), tanto na gesto Tesouro, quanto na Fundo do Exrcito, conforme orientao da SEF contida na mensagem nr 98/253114, de 01 Jul 98. 13. Os depsitos ou transferncias de uma UG on line para outra, continuam sendo feitas intraSIAFI, sem alteraes. 14. Os cdigos de depsitos da gesto 16904 sero os seguintes: CD DE DEP TTULO DO DEPSITO EVENTO CONTA (Clas 2) 13110000 13120000 16000102 16000102 16000199 13150000 16000301 16000303 16000501 16000800 16001200 FONTE (Insc 1) 0250270002 2 16 2 2 10 2 2 14 2 2 ocorrer a

001-Y 002-Y 003-Y 004-Y 005-Y 006-Y 007-Y 008-Y 009-Y 010-Y 011-Y 012-Y 013-Y

REC A DEBITAR 80.0.890 ALUGUIS - UG 80.0.803 ARRENDAMENTOS - UG 80..0.803 SV DE COM. DE LIVROS PERIDICOS, MAT ESC (BIBLIEX) 80.0.803 SV DE COM. DE LIVROS PERIDICOS, MAT ESC (EXCETO BIBLIEX) 80.0.803 OUTROS SV COMERCIAIS 80.0.803 PERCENTUAL DE PNR- UG 80.0.803 SV DE TRNSP RODOV- UG 80.0.803 SV DE TRNSP HIDRO-UG 80.0.803 SV HOSPITALARES - UG 80.0.803 SV PROC DE DADOS-UG 80.0.803 SV TECNOLGICOS - UG 80.0.803 SV ADMINISTRAT - UG (EXCETO CONCURSO ESCOLA

Manual 014-Y 015-Y 016-Y 017-Y 018-Y 019-Y 020-Y 021-Y 022-Y 023-Y 024-Y 025-Y 026-Y 027-Y 028-Y 029-Y 030-Y

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do

SIAFI

SICAF 16001300 16001300 16001300 16001300 16001300 16001600 16001600 16001800 16001900 16002100 19210900 19210900 19210900 19220000 22190000 16000199 19901100 19210900

Fl 26 22 24 2 2 2 4 2 2 2 6 2 2 10 2 2 12 2 2

NO SUBORDINADA DEP) 80.0.803 SV ADMINISTRAT - CONC DO IME 80.0.803 SV ADMINISTRAT (ESCOLAS NAO SUB. DEP E IME) 80.0.803 SV ADMINISTRAT (XEROX) 80.0.803 SV ADMINISTRAT (DEMAIS) 80.0.803 SV EDUCACIONAIS - UG 80.0.803 SV EDUCACIONAIS (MATRCULAS, MENSALIDADES, ANUIDADES) 80.0.803 SV REPARAO, MANUT E INSTALAO 80.0.803 SV RECREATIVO 80.0.803 SV E HOSP E ALIMENT 80.0.803 SV E HOSP E ALIMENT (REALIZADAS NA OM) 80.0.803 INDENIZAES 80.0.803 INDENIZAES (PNR) 80.0.803 RESTITUIES 80.0.803 ALIENAO BENS MVEIS 80.0.803 ATV COMER E ASSIST 80.0.803 VENDA DE EDITAIS LIC 80.0.803 INDZ TRNSP FUNCIONAL 80.0.803

( Ref. Of. Nr. 035-A/2-SEF - Circular, de 01 Jul 98, do SUB SEC SEF e MSG SIAFI nr 1998/324971, de 20 Ago 98 SEF) OBS: a) A letra Y, que aparece com dgito verificador nos cdigos de depsitos, ser gerado um dgito verificador pela sistema SIAFI por unidade gestora, gesto e cdigo de depsito especfico. b) Fica vedada o depsito direto na conta nica do Fundo do Exrcito, com o risco de identificar a UG geradora da receita. no

c) Quando da utilizao do evento 80.0.803, usar como UG favorecida a UG 167086 e gesto 16904 (efeito contbil). d) As receitas no relacionadas com os cdigos de depsitos, acima, devero pelas UG geradoras a criao de cdigo de depsito adequado. ser solicitadas

e) O percentual do F Ex (evento 80.0.890) deve ser feito com cdigo de depsito 001-Y. f) Os cdigos 998 e 999 se destinam ao registro de aplicaes financeiras. 15. Os depsitos diretos na conta nica pendentes de regularizao sero debitados na conta 111120102 BANCO DO BRASIL S/A e creditados na conta 212660000 DEPSITO CONTA NICA E INSTIT. A CLASSIFICAR, os quais devero ser regularizados (zerada esta conta), imediatamente aps o seu registro.

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16. A conta 212660000 regularizada da seguinte forma: - SALDO CREDOR: 53.0.600 e/ou 53.0.398 (este quando exigir UG favorecida). 51.5..XXX / 80.0.803 / 80.0.890 / 80.0.887 (etc - verificar caso a caso). - SALDO DEVEDOR: 52.0.298 XX.X.XXX (usar evento complementar).

21) EVENTOS Os eventos mais usados so: 51.0.XXX - Apropriaes de Despesas 52.0.200 - Reteno do PSSS (DARF) 52.0.205 - Reteno do INSS da Empresa (GRPS) 52.0.212 - Reteno de Imposto de Renda (DARF) 52.0.214 - Inscrio de Fornecedores 52.0.230 - Apropriao de Retenes do INSS 52.0.280 - Aprop de Reteno de Imp. e Contribuies PAGTOS DIVERSOS 52.0.285 - Aprop de Reteno de Imp. e Contribuies EMPENHO GARANTIA 52.0.299 - Apropriao de Pessoal a Pagar 53.0.304 - Transferncia de Recursos de Outros Consignatrios 53.0.314 / 52.0.280 - Pagamento de Fornecedores do Exerccio 53.0.342/ 52.0.280 - Pagto de Fornecedores do Exerccio Anterior (RP processado) 53.0.344/52.0.280 Pagto de Fornecedores do Exer. Anterior (RP no processado) 53.0.399 / 56.0.600 - Pagamento de pessoal (21212.01.00 e 21212.02.00) 54.0.XXX - Registros Diversos (Patrimnio, regularizaes, etc) 70.0.786 - Transf. de numerrio entre as UG e gestes de recursos de terceiros 70.0.787 - Pagamento de Depsitos de Terceiros (EV - Auxlio-Funeral, etc) 70.0.703 - Sub-repasse recebido 70.0.706 - Transferncia financeira de Restos a Pagar 70.0.790 - Remessa de Numerrio ao Fex (receitas do Fex). 70.0.753 - Restituio de Sub-repasse 70.0.755 - Restituio de Numerrio de Restos a Pagar

22) EMPENHO GARANTIA Empenho com garantia de pagamento contra entrega o processo pelo qual as UG

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integrantes do SIAFI garantem aos fornecedores de pequenas compras e servios, inscritos no SICAF, emisso de OB para pagamento da despesa at 72 horas, do aceite do bem ou servio (liquidao efetiva da despesa, no documento correspondente). Procedimentos das UG: A) Consultas no SIAFI - >CONRAZO: - 29211.00.00 CRDITO DISPONVEL (identificar a NC, o PROJ/ATV); - 29311.05.01 COTA DE EMPENHO CONTRA ENTREGA A EMPENHAR (identificar o saldo disponvel para empenho NL da D CONT com os eventos 70.0.703 e 56.0.623 liberao de subrepasse atravs de NL). B) Consulta ao SIASG/SICAF: - >CONSITFORN (verificar se o fornecedor encontra-se cadastrado e com a documentao vlida). C) Emisso da NE: - >NE preencher o campo 22 (PAGAMENTO CONTRA ENTREGA) com o dgito 1 LIMITE FIXADO PELA STN. D) Liquidao da despesa: - >NL eventos 51.0.XXX e 52.0.214. E) Pagamento da despesa: - >OBC com o evento 53.0.314/52.0.285 (Reteno de tributos e contribuies para os credores no optantes pelo SIMPLES, sendo que o DARF ser emitido sem transferncia de recursos). A emisso da OB deve ser no mximo at 72 horas do aceite do bem liquidao da despesa. No ser necessrio esperar o numerrio, pois a OB com o evento 53.0.314, relativa a NE com garantia de pagamento contra entrega sacar o numerrio da Conta de Limite de Saque Contra Entrega do Tesouro Nacional. O acompanhamento da movimentao do recurso pode ser feito na UG atravs da conta 11216.14.00 LIMITE DE SAQUE P/ EMPENHO CONTRA ENTREGA, onde: DBITO representa a autorizao para empenhar e pagar e o CRDITO representa o pagamento efetuado. F) Valor de cada despesa: - Limite de dispensa de licitao para compras e servios atualmente R$ 8.000,00 (transao CONLIMINEC). (Ref: MANUAL DO SIAFI Cdigo 02.03.03 Notas Informativas nr 01 e 02-A/2-SEF, de 11 Mar 98).

23) FONTES DE RECURSOS 1. A conta contbil 19329.02.00 - DISPONIBILIDADES tem a finalidade de controlar as diversas fontes de numerrio da UG. POR FONTES DE RECURSOS

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2. Os pagamentos de despesas (emisso de NE) devero ser feitos obrigatoriamente na mesma fonte de recursos dos crditos recebidos. As UG devero efetuar rigoroso controle das contas correntes da referida conta contbil. 3. A anulao de despesas de auxilio pr-escolar, vale-transporte, telefonemas indenizveis, quando feitos para reutilizao de crdito e numerrio (51.5.XXX), dever os recursos serem utilizados na mesma fonte da NE anulada. 4. O saldo credor da conta 193290200 significa que a despesa foi apropriada e a UG no dispe de numerrio, sendo ~zerada~ pelo recebimento do sub-repasse da D CONT e F Ex. 5. O saldo devedor significa que a UG dispe de numerrio ou de autorizao para emisso de OB (caso de despesas de pessoal - limite de saque - conta 112160400 e empenho garantia conta 112161400). 6. Quando a UG dispe do numerrio, caso de convnios, recursos prprios da gesto 16904 (sem sub-repasse - fontes pares) e anulaes de despesas, dever efetuar o pagamento das despesas com o evento 51.0.XXX, sem apropriar em fornecedores, desde modo, o saldo devedor da conta 193290200, representar o numerrio disponvel por fonte de recursos. A apropriao em fornecedores (51.0.XXX e 52.0.214) somente ocorrer na inscrio de restos a pagar processados. 7. As fontes de recursos mais utilizadas pelas UG so as seguintes: - GESTO TESOURO: - 0100000000 RECURSOS ORDINRIOS - 0100XXXXXX - RECURSOS DE CONVNIOS - 0177000000 - FONTE A CLASSIFICAR (DEVER SER ~ZERADA~) - 0148001236 - BRAZILIAN AMERICAN MERCHANT BANK-CAYMA - 0150XXXXXX - RECURSOS DE CONVNIOS - 0156000000 CONTRIBUIO PLANO SEGURIDADE SOCIAL - 0199000000 - RECURSOS DO FUNDO DE ESTABILIZAO FISCAL - GESTO F Ex: - FONTES PARES - RECURSOS PRPRIOS DAS UG - SEM SUB-REPASSE (EMISSO DE NE, SOMENTE QUANDO A UG DISPOR DO NUMERRIO): - 0250270002 - EXPLORAO ECONMICA - UG - 0250270004 - ENSINO E PESQUISA - UG - 0250270006 - HOSPEDAGEM E ALIMENTAO - UG

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- 0250270010 - PERCENTUAL DE PNR - UG - 0250270012 - RECURSOS DE SV REEMBOLSVEL - 0250270014 - SERVICO DE SADE - FONTES IMPARES - RECURSOS DO F EX - SUB-REPASSE: - 0250270001 - RECURSOS PRPRIOS - PAS - 0250270013 - FUNDO DE SADE DO EXRCITO OBS: Quando os quatro dgitos iniciais 0250 forem trocados por 0292, isto significa que o numerrio representa saldo de exerccio anterior. Os recursos da fonte 02922700XX, somente podero ser utilizados com crditos na mesma fonte, ocorrendo o mesmo com os da fonte 02502700XX.

24) FUSEX - RECOLHIMENTO O recolhimento de receitas proveniente do desconto dos militares para o FUSEx (contribuies e indenizaes) dever ser feito a UG 167086 F Ex Gesto 16904, atravs de OBC, com o evento 70.0.790 (inscrio 1 0250270013 classificao 2 412100700). Antes de emitir a OBC(intra-SIAFI) o recurso dever ser contabilizado na conta 212610000 VALORES A DEBITAR (evento 80.0.890). No caso de depsito direto na conta nica usar a transao ATUCODDEP - evento 80.0.890 e estando em Depsitos de Terceiros conta 211490100, dever ser feito NL com os eventos 80.5.887 e 80.0.890.

25) GRPS As Guias de Recolhimento de Previdncia Social - GRPS so usadas para o recolhimento ao INSS da contribuio social. As UG devero utilizar os eventos 51.0.XXX/52.0.214 para a apropriao da despesa (recebimento do numerrio sub-repasse da D Cont e/ou F Ex) e 53.0.314/ 52.0.230 e/ou 52.0.205 para a emisso da GRPS. Devero preencher os campos: FPAS - 582 Rubrica - 1031 - Valor retido do trabalhador 1040 - Valor devido pela UG As UG devem recolher (rubrica 1040) ao INSS, os valores abaixo, relativos aos servios: - ND 349036 - 15% ( quinze por cento ) sobre total das remuneraes pagas aos autnomos e/ou 20% ( vinte por cento ) sobre o salrio-base correspondente as classe de 4 a 10 em

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que o autnomo estiver inscrito, sendo que se o autnomo estiver nas classes de 1 a 3, deve recolher o valor da classe 4.

- ND 349004/459004/459051 - 20% ( vinte por cento ) como contribuio do empregador e seguro de acidente do trabalho, no caso da contratao de mo-de-obra temporria. Deve recolher ao INSS tambm, o valor retido dos trabalhadores (rubrica 1031). A NE emitida em favor da UG 510.001 - INSS / COGEFIN / DF - gesto 57.202. (Ref: MSG SIAFI NR 97/471575, de 27 Out 97, da SEF)

26) GARANTIAS CONTRATUAIS As garantias contratuais encontram-se previstas no Art 56 da Lei 8666.93 e nos Art 88 a 92 da IG 12-02 (Portaria Ministerial nr 305, de 24 Mai 95). A contabilizao das garantias contratuais sero processadas da seguinte forma: FIANA BANCRIA E CAUES EM TTULOS: - Registro: 54.0.973 (inscrio 1 CGC Classificao 1: 199520201) - Baixa: 54.0.974 (inscrio 1 CGC Classificao 1: 199520201) CAUO BANCRIA - Registro: 54.0.936 (inscrio 1 CGC - Classificao 1: 199110100) - Baixa: OBS: a) A UG ao receber a cauo em dinheiro, solicita Caixa Econmica Federal (CEF) a abertura de poupana vinculada, mediante depsito comum nesta conta, de acordo com o previsto no DecretoLei nr 1.737, de 20 Dez 79. As atualizaes financeiras sero contabilizadas com o evento 54.0.936. b) Ao trmino do contrato, a UG dever remeter ofcio dirigido CEF, para liberar o saldo existente na poupana vinculada em favor do contratado, caso o mesmo tenha cumprido o contrato. c) Havendo inexecuo de contrato por parte do contratado, a UG dever entregar ao rgo Federal competente os depsitos em Ttulos da Dvida Pblica da Unio e no caso da cauo em dinheiro, dever recolher ao Tesouro Nacional o valor correspondente , atravs de DARF, adotando os seguintes procedimentos: - Depositar o numerrio na conta nica - Usar a transao ATUCODDEP evento 80.0.882 (inscrio 1 3607); - DARF (cdigo 3607); - NL de baixa da cauo (54.0.937). 54.0.937 (inscrio 1 CGC Classificao 1: 199110100)

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27) INDENIZAO DE TRANSPORTE E AJUDA DE CUSTO - LIMITE DE SAQUE Os recursos recebidos para pagamento de despesas de pessoal com vinculao de pagamento so recebidos pela UG na conta 11216.04.00 (NL da D Cont autorizando a emisso de OB). As despesas so apropriadas com os eventos 51.0.100 e 52.0.299. Devendo ser solicitado o numerrio a D Cont via mensagem comunica, visto que o numerrio encontrar-se classificado na categoria A (PESSOAL). Os pagamentos so efetuados com os eventos 53.0.399 e 56.0.600 e as devolues a D CONT, atravs de NL com os eventos 70.0.753 e 56.0.610. (Ref: MSG SIAFI NR 96/167062/167115, de 21 Nov 96, da SEF).

28) IMPOSTO DE RENDA - PESSOA FSICA Devem ser retidos na fonte e recolhidos ao Tesouro Nacional, o Imposto de Renda referentes aos pagamentos s pessoas fsicas, conforme tabelas divulgadas pela Receita Federal no D.O.U e nos jornais. Os eventos usados so: - fornecedores 53.0.314 e 52.0.212 (4371) - pagamentos diversos 70.0.787 e 52.0.212 (4371) O recolhimento feito atravs de DARF (Cdigo 4371).

29) LISTA DE CREDORES OB NICA A emisso de uma OB para diversos credores feita atravs da emisso da Lista de Credores (ATULC CONLC), a qual conter os nomes dos credores e seus respectivos domiclios bancrios. A lista de credores pode ser copiada, excluda e possui numerao automtica (9XLCXXXXX). Preferencialmente

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dever ser feito lista de credores de domiclio bancrio da mesma instituio financeira, a fim de facilitar a identificao do credor no caso de cancelamento. A OB emitida em nome do Banco do Brasil S/A (OBB), sendo informado na mesma o nr da LC. A emisso de Ordem Bancria nica para diversos credores dever ser utilizada obrigatoriamente nos casos de pagamento de vrios credores, originrios de uma nica rubrica oramentria (indenizao de transporte, ajuda de custo, auxlio pr-escolar, etc), conforme previsto na Mensagem SIAFI nr 1998/273935, de 16 Jul 98, da SEF. A lista de credores ser remetida pelo SIAFI ao Banco do Brasil S/A, juntamente com a OB, para que o mesmo proceda o crdito nas contas bancrias dos credores constantes da lista. A OB emitida com lista de credores incluir a tecla PF6, utilizada para verificar a listagem dos credores. As UG devero copiar a lista de credores para compor o PDR (arquivo do Setor Financeiro). (Ref: MSG SIAFI NR 98/273935, de 16 Jul 98, da SEF).

30) MENSAGENS COMUNICA As mensagens SIAFI recebidas e expedidas devero ser arquivadas com visto do OD e remetido cpias aos setores interessados. As mensagens devero ser impressas, atravs das teclas ALT+PF5 (CONMSG e Mensagens existentes). Nas respostas das mensagens dever ser usado o mesmo assunto e que se faa referncia no texto da mensagem, alm do nmero da mensagem fornecida pelo sistema 199X/XXXXXX, o nmero e nome da Seo que expediu (Msg ___/9X-S2, Msg ____/9X-S1, Dil ____/9X-S2).

31) MANUAL DO SIAFI (CONMANMF)

O Manual do SIAFI, transao CONMANMF, um importante instrumento de fonte de consulta para todos os agente de administrao. Pode-se obter instrues sobre: Transaes do SIAFI,

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Prestaes de Contas, Tomada de Contas, Instrues Normativas, Rol dos Responsveis, Conformidade, Receitas, Plano de Contas, Convnios, Navegao no Sistema, Extrator de dados, etc.

A tela inicial do Manual a seguinte:

MENU PRINCIPAL SIGLA MSG MTS NOME MANUAL SIAFI MANUAL TREINAMENTO SIAFI SELEC (- ) (- ) QTE DOC 848 10

Cdigo: Critrio de pesquisa: PF1 = AJUDA PF3 = SAI PF6 = MUDA BASE

BASE NO ACENTUADA

PF7 = RECUA

PF8 = AVANA

Marcando um X na coluna SELEC e com as teclas ALT+PF6 a base mudada de BASE NO ACENTUADA para BASE ACENTUADA e vice-versa. Quando o usurio no souber o cdigo da consulta desejada, poder atravs da palavra-chave, listar todos os assuntos pertinentes, marcando um X na coluna SELEC, informando a palavra-chave na coluna - critrio de pesquisa e usando a base no acentuada (lista mais assuntos). Exemplo: - TELA INICIAL (X) SELEC BASE NO ACENTUADA Cdigo - no preencher Critrio de pesquisa: Tomada de Contas - 2 TELA SELEO POR PALAVRA CHAVE
CAPTULO / SEO / ASSUNTO DEMONSTRAES CONTBEIS TOMADA E PRESTAO DE CONTAS ASSUNTOS DIVERSOS PLANO DE CONTAS TRANSAO NE EFETUA EMPENHO IN N 08, DE 21 DE DEZEMBRO DE 1990 NE CONJUNTA N 14, DE 22 DE JULHO DE 1991 CDIGO 02.03.19 02.03.20 02.03.90 02.06.00 09.04.17 23.90.08 24.91.14 SELEC (-) (-) (-) (-) (-) (-) (-)

OBS: Marque a coluna SELEO com I para obter o ndice ou T para o texto. Quando o usurio souber o cdigo, deve marcar apenas um X na coluna SELEC e informar o cdigo.

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O manual pode ser impresso atravs das teclas ALT+PF5 e a consulta no sistema pode ser feita atravs de leitura das telas usando, as teclas ALT+PF8 = para avanar e ALT+PF7 = para recuar.

32) NOTAS DE EMPENHO (NE) - Espcie de Empenho: 1 - Empenho de Despesa 2 - Reforo de Empenho 3 - Anulao de Empenho 4 Cancelamento de restos a pagar 5 Estorno de cancelamento de restos a pagar 6 - Empenho de despesa pr-empenhada 7 Reforo de empenho de despesa pr-empenhada 8 Anulao de empenho de despesa pr-empenhada - Tipos de Empenho: 1 - Ordinrio 3 - Estimativo 5 - Global - Modalidades de Licitao: 1 - Concurso 2 - Convite 3 - Tomada de Preo 4 - Concorrncia 6 - Dispensa de Licitao 7 - Inexigvel 8 - No se aplica 9 - Suprimento de Fundos - Observao / Finalidade: - Fazer um resumo da NE (Aquisio de material, prestao do servio, reforo, etc) - Colocar o nr do PDR, nr do contrato, quando for o caso. - Colocar o n da NC e o nome do rgo gestor. - Nmero do processo: - Colocar o n do processo administrativo de licitao (CONV 001/9X TP 003/9X CONCO 007/9X) Observaes sobre NE: a) As modalidades de licitao exigem cuidados: - 6 (dispensa - Art 24 da Lei 8.666/93) - Inciso 01 - Obras e Servios de Engenharia (contratao indireta)

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- Inciso 02 - Outras compras e servio (inclusive ND 459051- no caso de compras de material para aplicao na obras) - Incisos 03 a 22 - Outras situaes (Exigem ratificao da autoridade superior e publicao no D.O.U. - Art 26 da Lei 8.666/93). - Inciso 22 Servios de energia eltrica. - 7 (inexigibilidade - Art 25 da Lei 8.666/93) - CP e incisos 01 a 03 (exigem ratificao da autoridade superior e publicao no D.O.U). - CP - usado para as despesas de concessionrias de servio pblico (exceto servios de energia eltrica), aquisies de Vales-Transportes, Correios e despesas do FUSEx. - 8 (No se aplica) Despesas de uma nica rubrica oramentria (dirias, ajuda de custo, indenizao de transporte, pr-escolar, Pr-labore, vencimentos , salrios de mo-de-obra temporria etc) b) As notas de empenho global (despesas parceladas) - devero ser preenchidas com todos os fatos (entrega de material, realizao de servio, ocasio que sero liberadas as parcelas, etc), que decorram em garantias para que a Administrao possa efetivar os pagamentos.

33) ORDENS BANCRIAS (OB) As ordens bancrias (OB) so divididas em: OBC - Ordem Bancria de Crdito OBB - Ordem Bancria Banco (confeccionar a Lista de Credores/LC) OBP - Ordem Bancria de Pagamento As OBC e OBB so impressas atravs das RE (Relaes Externas) e RT (Relao Intra-SIAFI) e as OBP atravs da transao IMPOB (formulrio contnuo de 80 colunas). O cancelamento de OB, inclusive de outras contas para a conta nica, quando feita no mesmo dia da emisso e antes da impresso da RE, dever ser efetuada no SIAFI atravs da transao CANOB; se j impressa a RE, dever ser cancelada atravs da transao CANREL. O cancelamento da OB, aps a data de sua emisso feita com a indicao de cancelada na RE. As OBP devero ser canceladas com o carimbo * cancelada * em todas as vias. As OB canceladas e as no compensadas no prazo de trinta dias sero creditadas na conta nica da UG, atravs de OB com a numerao inicial de 70.001 e ficaro pendentes para regularizao na conta 21263.00.00 OB Canceladas (evento 53.0.355). Antes de regularizar essa conta, dever ser identificado o evento usado na OB que foi cancelada, a fim de fazer a regularizao da seguinte forma: 1 caso OB de pagamento de fornecedores (212110100) 53.0.314: NL com os eventos 53.0.355 e 80.0.887 (inscrio 1 CGC/CPF) novo pagamento com o evento 70.0.787 e/ou atravs de nova OB com o evento 53.0.355. Caso no haja novo pagamento, isto , o processo de despesa foi anulado:

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NL 53.0.355 e 53.5.314 NL 51.5.XXX e 52.5.214 NE de anulao (40.1.093) 2 caso OB de pagamento de fornecedores - valores no apropriados 51.0.XXX: NL com os eventos 53.0.355 e 80.0.887 (inscrio 1 CGC/CPF) novo pagamento com o evento 70.0.787 e/ou atravs de nova OB com o evento 53.0.355. Caso no haja novo pagamento, isto , o processo de despesa foi anulado: NL 53.0.355 e 51.5.XXX NE de anulao (40.1.093) 3 caso OB de pagamento de pessoal a pagar (212120100): NL 53.0.355 e 53.5.399 OB 53.0.399 e 56.0.600 (novo pagamento) OBS: A emisso da NL e da OB so obrigatrias com os eventos acima, visto que o numerrio encontra-se na STN. O novo pagamento poder ser feito ao mesmo credor e/ou credor diferente, quando a NE for em nome da UG; caso contrrio, emitir as seguintes: NL 53.0.355 e 53.5.399 NL 51.5.100 e 52.5.299 e NE de anulao 40.1.093.

34) OUTROS CONSIGNATRIOS Os recursos classificados na conta 21119.00.00 - Outros Consignatrios devero ser reclassificados imediatamente aps serem recebidos, visto que esta conta de movimento transitrio (descontos em favor da UG). As regularizaes so feitas: A) Gesto 16904: - Recursos de PNR - NL 53.0.325 e 80.0.803 (UG FAVORECIDA 167086 gesto 16904 efeito contbil); - Recursos de Vale-Transporte, Auxlio Pr-escolar e Telefonemas Indenizveis transferir os recursos para a gesto 00001 - OBC - 53.0.304 (intra-SIAFI). B) Gesto 00001: NL 53.0.325 51.5.110 51.5.218 51.5.110 OBS: a) Aps a utilizao dos eventos 51.5.XXX, a UG dever anular as NE para fins de reutilizao de crdito e numerrio (obrigatrio no caso de crditos em vrias fontes para o mesmo programa de trabalho); 33490.39.72 - Vale-Transporte 33490.08.55 - Pr-escolar 33490.39.58 - Telefonemas Indenizveis

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Fl 38

b) Caso no haja pagamento de despesas e no tenha saldos suficientes nas contas 33490.39.72, 33490.08.55, 33490.39.58 e 292410403 VALORES PAGOS, os eventos 53.0.325 e 51.5.110 / 51.5.218, devero ser substitudos provisoriamente pelos eventos 53.0.325 e 80.0.887 (inscrio 1 INSCRIAO GENRICA: TDFONEIND TDPREESCO - TDVALETRN) e posteriormente reutilizados (80.5.887 e 51.5.110 / 218).

35) OBRAS E INSTALAES 1. Os bens imveis sob a gesto do Ministrio do Exrcito devem estar registrados no SIAFI nas RM e implantados no Sistema Patrimonial Imobilirio da Unio - SPIU, sendo responsabilidade do Chefe da Seo de Patrimnio Regional, a execuo, acompanhamento, emisso de inventrio e o controle desses bens. 2. Todos os bens imveis no mbito do Ministrio do Exrcito so contabilizados na conta 14211.11.00 - Prprios Nacionais , nas RM, e os valores registrados no SIAFI devem ser conciliados com os apresentados no SPIU, conforme determina o art. 96 da Lei 4.320 / 64 e o item 2.5 da macrofuno 02.11.07 do Manual do SIAFI. 3. As UG que recebem crditos na ND 459051- Obras e Instalaes, por ocasio da liquidao da despesa , devero utilizar a conta 14211.91.00 - Obras em Andamento, quando a obra for realizada por execuo indireta (inciso VIII do art. 6 da Lei 8.666/93). 4. No caso das UG que executam obras diretamente (inciso VII do art. 6 da lei 8.66693), por ocasio da liquidao da despesa, devero utilizar as contas 14211.80.00 Estudos e Projetos, 14211.91.00 Obras em Andamento, 14211.92.00 Instalaes e 14211.96.00 - Almoxarifado de Obras, para registro do fato administrativo correspondente. 5. Cabe evidenciar algumas peculiaridades das UG, por exemplo, em princpio s os B E Cnst e os B Fv utilizam a modalidade de obra por execuo direta, portanto, enquadram-se na situao do item anterior. 6. As CRO tambm, em princpio utilizam a conta 14211.80.00 , para contabilizar as despesas com material de expediente - servios e fiscalizaes relacionados a obras. 7. Os B E Cnst que executam obras vinculadas a recursos de convnios, como construo manuteno de estradas, rodovias, pontes, de responsabilidade de qualquer uma das esferas administrativas, devero apropri-las na conta 14211.91.00 (servios) e/ ou 14211.96.00 (material aplicado nas obras), enquanto a obra estiver em andamento. Quando terminada, dever ser baixada por meio de NL com o evento 54.0.477, tendo em vista tratar-se de bem de uso comum do povo, no cabendo assim, o registro de acrscimo patrimonial, quando houver. A classificao na conta 14211.93.00 est incorreta. 8. Nas demais situaes quando terminada a obra ou parcela, as UG devero, obrigatoriamente, seguir uma das duas rotinas abaixo descritas:

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Fl 39 correspondente

a) Quando a obra no gerar aumento do valor do bem imvel o valor deve ser baixado, por meio de NL, utilizando o evento 54.0.477.

b) Quando a obra gerar aumento do valor do bem imvel transferir o valor correspondente para o comando da RM de vinculao da UG , por meio de NL, utilizando o evento 54.0.771, constando no campo observao as informaes esclarecedoras sobre a obra realizada e o registro imobilirio patrimonial - RIP do bem imvel que teve seu valor acrescido. OBS: As UG ao receberem crditos na ND 459051, em gesto diferente da 00001 - tesouro, devero primeiramente realizar a unificao patrimonial, com evento 54.0.784, dos valores das despesas executadas, aps o que, podero realizar os lanamentos previstos nas letras a e b do presente item. 9. Cabe ainda lembrar que quanto utilizao do evento 54.0.771, a NL registrar saldo na conta 14211.98.00 - Bens Imveis a Classificar, na RM, sendo esta uma conta de registro temporrio que dever ter seu saldo baixado com brevidade. 10. A RM dever apropriar o saldo transferido por meio de NL, utilizando o evento 54.0.280 preenchendo no campo de inscrio 1, o nmero do RIP correspondente ao imvel. Aps a regularizao no SIAFI, dever atualizar os valores no SPIU. (Ref. MSG SIAFI nr 98/129679, de 03 Abr 98, da SEF) 11. A contabilizao dos bens imveis feita da seguinte forma: - Aquisio/prestao de servios contas de despesas: Eventos Classificao - 51.0.142 34590.51.XX XX = 80 ESTUDOS E PROJETOS (CRO/SRO) 91 OBRAS EM ANDAMENTO (PRESTAO DE SERVIOS) 92 - INSTALAES 96 ALMOXARIFADO DE OBRAS (MATERIAIS APLICADOS EM OBRAS). - 51.0.275/276/277 54.0.696 - CONTRATOS - Contas de patrimnio bens imveis: 14211.11.00 PRPRIOS NACIONAIS Saldos somente nas RM (Contas correntes do tipo RIP devero ser compatibilizadas com o SPIU). 14211.80.00 ESTUDOS E PROJETOS 14211.91.00 OBRAS EM ANDAMENTO

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Fl 40

14211.92.00 INSTALAES Os saldos destas contas devero ser regularizados (zerados), quando terminada a obra ou parcela, atravs de NL com uma das seguintes opes: - baixa do valor, por no ter gerado aumento patrimonial (pintura, reformas, adaptaes, recursos de convnio, etc) Evento 54.0.477. - transferncia de saldo para a RM (informar o nr do RIP), no caso de aumento patrimonial (construo, etc). Evento 54.0.771. 14211.96.00 ALMOXARIFADO DE OBRAS Baixa do material por requisio para utilizao nas obras Evento 54.0.834 (inscrio 1 999 classificao 1 142119100). OBS: Os valores sero debitados na conta 14211.91.00 OBRAS EM ANDAMENTO e nesta conta ser dado um dos destinos: baixa (54.0.477) e/ou transferncia para a RM (54.0.771). 14211.98.00 BENS IMVEIS A CLASSIFICAR (Saldo provisrio apenas nas RM). As RM devero dar baixa no saldo desta conta com o evento 54.0.280, para proceder a classificao dos imveis por RIP (14211.11.00 PRPRIOS NACIONAIS).

36) PR-EMPENHO (PE) A emisso de Pr-empenhos (PE) para outra UG, permitida para as aquisies junto as seguintes UG: - 160285 - 160083 - 160287 - 160298 - Arsenal de Guerra do Rio de Janeiro - EGGCF - BIBLIEx - Cmdo 1 RM

A emisso de Pr-empenhos (PE) para a prpria UG permitida somente nos casos em que a UG tiver sob sua vinculao outras OM que no possuam autonomia administrativa, e, que se fizer necessrio reservar crditos para serem utilizados nas OM vinculadas - cada uma de per si. Nestes casos o controle de crdito ser feito atravs da conta 29244.01.00 - Pr-empenhos a empenhar (CONRAZO). A digitao feita: - Espcies de Pr-Empenho: 1 Emisso de Pr-Empenho para a prpria UG 2 - Reforo 3 - Anulao 4 Emisso de Pr-Empenho para outra UG como favorecida 5 Reforo de Pr-Empenho para outra UG como favorecida 6 - Anulao de Pr-Empenho pela UG favorecida 7 Anulao de Pr-Empenho para outra UG como favorecida
-

Data Limite: 15 Dez 19XX

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Fl 41

Observao/Finalidade; Resumo do Pr-Empenho. Esfera, PTRES, Fonte, ND, UGR, PI: Consultar a NC a) Principais transaes: PE ATUPE CONPE b) Emisso de NE de despesa pr-empenhada Espcies: 6 7 8.

OBS:

(Ref: MSG SIAFI NR 97/293240, de 14 Jul 97 e nr 96/780956, de 07 Mai 96, ambas da SEF).

37) PAGAMENTOS DE PESSOAL Os pagamentos relativos a pessoal devero ser publicados em Boletim Interno da UG: - Dirias - Indenizao de Transporte - Restituio de PNR (desconto indevido) - Restituies diversas (pagamentos complementares, descontos indevidos) - Auxlio Pr-escolar - Auxlio Funeral - Vale-Transporte - Telefonemas indenizveis.

38) PUBLICAO EM DOU - INEXIGIBILIDADE / DISPENSA DE LICITAO As despesas inexigveis de concessionrias de servio pblico, correios, Imprensa Nacional, SAMMED/FUSEx e as dispensas de licitao de energia eltrica devero ser publicadas uma vez por ano no DOU. A SEF recomenda que a publicao seja feito pelo escalo superior (Comando Regional, Brigada, Grupamento de Engenharia) de forma regional, independente de solicitao das UG. As dispensas de licitao por emergncia e outros casos previstos no Art 26 da Lei 8.666/93, devero ser solicitadas e ratificadas pela autoridade superior e a prpria UG dever publicar no D.O.U.

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Fl 42

39) PRESTAO DE CONTAS A prestao de contas das UG feita de acordo com as instrues contidas na Portaria n 009SEF, de 09 Jun 97. Remessa de documentos para a ICFEx (3 e 5 feiras): - Documentos de Despesas (NF, Faturas, BI, RPA, etc) - 2 Via do Processo Administrativo de Licitao - Relatrio do OD (2 Via) - Extratos Bancrios - Conciliao Bancria - 2 Via de Processo de Prestao de Contas de Suprimento de Fundos Arquivo do Setor Financeiro: - RE RT - Extrato Bancrio e conciliao bancria - PDR (contendo NE NL OB documentos de despesa), por ordem cronolgica das respectivas datas de pagamento - Requisio de numerrio, Recibo do Cmt de SU, Atestado Declaratrio de Pagamento, recibo de depsito bancrio do saldo apurado e folhas de pagamento - Termo de Opo do SIMPLES - Relatrio do OD - Relatrio para Conformidade Diria - Processo de Prestao de Contas de Suprimento de Fundos Arquivo da Fiscalizao Administrativa: - RMA RMB RMBI (Cmdo de RM) - Inventrios - Contratos de Receitas (arrendamento, locao, etc) - Guias de Fornecimento, Termo de Doao Arquivo da Seo de Licitaes: - Processos Administrativos de Licitao - Documentos dos fornecedores cadastrados no SICAF (Ref: Portaria nr 009-SEF, de 09 Jun 97).

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Fl 43

40) PENSO MILITAR - RECOLHIMENTO O recolhimento de desconto de Penso Militar feito ao Tesouro Nacional atravs de DARF, com o cdigo de receita 1556. Antes da emisso do DARF, deve ser feito NL com os eventos 70.0.787/53.0.304 (etc onde se encontra o numerrio) e 80.0.882 (inscrio 1 1556).

41) PERMISSO DE USO - CONTABILIZAO As receitas oriundas de Permisso de Uso destinam-se a indenizar os gastos com concessionrias de servios pblicos de gua, luz e telefone, das prprias UG cessionrias de parcela dos seus respectivos imveis. Os recursos devero ser depositados diretamente na conta nica da excepcionalmente, na gesto Fundo de Exrcito (autorizao da SEF). gesto Tesouro ou,

A contabilizao feita com a transao ATUCODDEP - evento 51.5.110 (citar nesse ltimo evento, uma NE relativa a uma concessionria, para fins de reutilizao de crdito e do numerrio). OBS: a) O uso do evento 51.5.110 est condicionado a existncia de saldo a maior na conta 334903943 - 44 58 e 292410403 VALORES PAGOS e que haja pagamento ao credor. Havendo insuficincia de saldo (normalmente no incio do ano), a UG registrar provisoriamente na conta 211490100 DEPSITOS DE TERCEIROS, substituindo o evento pelo 80.0.887, utilizando as seguintes contas correntes (inscrio 1): TDFONEIND - Recursos de Indenizao de Telefonemas; TDENERGIA Recursos de Permisso de Uso Energia Eltrica; TD000AGUA - Recursos de Permisso de Uso gua e Esgoto. b) A utilizao dos recursos ser feita com os eventos 80.5.887 (inscrio 1 TDXXXXXXX) e 51.5.110. O valor anulado ser utilizado para pagamento de novas despesas, visto ter sido utilizado o evento 51.5.110 (saldo devedor na conta 193290200 DISP POR FONTES DE RECURSOS). c) Os cdigos de depsitos para cada caso devero ser criados pela UG, na gesto Tesouro, a partir do nr 101.

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Fl 44

(MSG SIAFI NR 97/471549, de 27 Out 97, da SEF).

42) PROCESSO ADMINISTRATIVO DE LICITAO CONVITE

Composio: - ndice; - Requisio (compra/obra/servio) com despacho do OD; - Termo de Abertura de Licitao (assinado pelo Secretrio da Comisso de Licitao); - Ato de designao da Comisso ou do responsvel pelo Convite cpia do BI; - Carta-convite e anexos, quando for o caso; - Comprovante da entrega da Carta-convite (recibos individuais); - Original das propostas e dos documentos que as instrurem; - Documento relativo a pesquisa de preos (cpia do BI que publicou a designao do militar); - Ata da Reunio para abertura e julgamento das propostas; - Mapa Comparativo; - Mapa de Adjudicao; - Recursos eventuais e decises, se for o caso; - Despacho de anulao ou de revogao de licitao, quando for o caso; - Cpias das Notas de Empenho (IMPNE); - Cpia do Termo de contrato ou instrumento equivalente (deve constar no edital); - Outros documentos: - Relatrio da Comisso de Licitao (anexo nr 10), quando for o caso; - Anexo V IN MARE nr 05, de 21 Jul 95 transao >CONSITFORN do sistema SIASG/SICAF, extrado antes da abertura da licitao; - Projeto Bsico e Planilhas com Oramento detalhado para as licitaes de execuo de obras e para prestao de servios, conforme previsto no Art 7, incisos I, II e III da Lei nr 8.666/93. OBS: a) Devero constar na 1 via do Processo Administrativo de Licitao Arquivo da UG: - A Parte do Militar com o resultado da pesquisa de preos; - O projeto bsico e o oramento detalhado para as licitaes de execuo de obras e para prestao de servios. b) Deve ser registrado na Ata e/ou no Relatrio da Comisso de Licitao que consta na 1 via do Processo (arquivo da UG) a existncia do Projeto Bsico, planilhas e a parte da pesquisa de preos. (Ref: Of. nr 021-A/2 Circular, de 27 Fev 96 da SEF)

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Fl 45

43) PATRIMNIO ESCRITURAO EVENTOS MAIS UTILIZADOS:

INCLUSES: a. Aquisio de bens diretamente pela UG (Liquidao da despesa):

- 51.0.053 APROP DESP MAT CONS P/ EST DIST OUTRA UG - OP 51.0.054 APROP DESP MAT CONS P/ EST DIST OUTRA UG - OP 51.0.056 APROP DESP MAT PERMANENTE P/ OUTRA UG - OP - 51.0.102 APROP DESP MAT CONSUMO ESTOQUE INTERNO - 51.0.104 APROP DESP MAT CONSUMO ESTOQUE DISTRIBUIO - OP - 51.0.149 APROP DESP MAT PERMANENTE ESTOQUE INTERNO
-

b. Recebimento de material fornecido/transferidos pelos rgos provedores e outras UG:

54.0.054 INCORP MAT CONS (EST INT) RECEBIDO DO FORN CUJA AQUISIO E PGTO PERTENCE A OUTRA UG 54.0.055 INCORP MAT CONS (EST DISTRIBUIO) RECEBIDO DO FORN CUJA AQUISIO E PGTO PERTENCE A OUTRA UG 54.0.056 INCORP MAT PERM RECEBIDO DO FORN CUJA AQUISIO E PGTO PERTENCE A OUTRA UG 54.0.444 ENT MAT CONS ALMX (EST INT) POR TRANSFERNCIA DE OUTRA UG 54.0.448 ENT MAT CONS (EST DIST) P/ TRANSF DE OUTRA UG 54.0.451 RECEB BENS MOV TRANSFERIDOS DE OUTRA UG 54.0.508 ENT MAT CONS AQ OUTRA UG EXERCCIOS ANTERIORES 54.0.509 - ENT MAT CONS AQ OUTRA UG EST DISTI - EXER ANTERIORES

c. Entrada de bens em Almoxarifado por doao (Material Permanente/Consumo):

54.0.442 ENT BENS MOV POR DOAO 54.0.478 ENT MAT CONS NO ALMX P/ DOAO

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Fl 46

d. Incluso de materiais fabricados, recuperados, devolvidos e/ou encontrados em excesso nas conferncias, no patrimnio da UG:
54.0.410 ENT MAT CONS ALMX P/PRODUO PRPRIA 54.0.462 CLS BENS MOV EM TRNSITO NA PRPRIA UG 54.0.479 ENT MAT CONS P/ DEVOLUO E OUTROS 54.0.642 ENT B ENS MOV P/ PRODUO 54.0.643 ENT BENS MOV OUTRAS INCORPORAES 54.0.645 ENT BENS MOV P/ DIFERENCIAL DE INCORPORAO

SADA DE BENS DO PATRIMNIO DAS UNIDADES: a. Baixas por Consumo, Perda e Outros (Material de Consumo):
54.0.166 - BAIXA MAT CONSUMO EST REVENDA 54.0.434 BAIXA EST REVENDA MAT CONSIDERADO INSERVVEL 54.0.445 SADA MAT ALMX PARA CONSUMO 54.0.464 BX EST ALMX INSERV, PERDA E OUTROS 54.0.807 - ENTRADA MAT CONS EST REVENDA E BAIXA EST INTERNO 54.0.945 BAIXA MAT CONSUMO EST DISTRIBUIO POR USO NA UG 54.0.947 - BX EST DIST MAT CONSUMO INSERVVEIS

b. Descarga de material permanente:

- 54.0.440 - TRANSF BENS MOV P/ ALMOX PRPRIA UG - RECOLHER ALMX - 54.0.597 BX BENS MOV CONSID INSERVVEIS - 54.0.660 BX BENS MOV POR PERDA

c. Baixa por transferncia para outra UG (OP e UG):

54.0.443 TRANSF MAT CONS ALMX (EST INTERNO) P/ OUTRA UG 54.0.446 TRANSF MAT CONS ALMX (EST DISTR) P/ OUTRA UG 54.0.450 TRANSF BENS MOV P/ OUTRA UG

MOVIMENTAES INTERNAS DE BENS - DISTRIBUIO PARA USO E RECOLHIMENTOS AO ALMOXARIFADO

54.0.440 TRANSF BENS MOV P/ ALMX PRPRIA UG RECOLHER AO ALMX 54.0.441 DIST BENS MOV ALMX P/ USO UG DISTRIBUIR MAT PERM 54.0.463 ENT MAT CONS ALMOX (EST INTERNO) TRNSF DO ESTQ DIST

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Fl 47

REGISTRO DO RECOLHIMENTO E DEVOLUO DE BENS PARA MANUTENO EM OM DE MANUTENO:

54.0.186 CONCES BENS MOV A TERC P/ GARANTIA 54.0.188 - DEVOL BENS MV RECEB C/ GARANTIA

OBS: a) As despesas de material de consumo, permanente e imveis apropriados nas gestes 16904, 11923 e outras gestes devero ser unificadas para a gesto Tesouro, atravs de NL com os eventos: 54.0.780 - MATERIAL DE CONSUMO 54.0.783 - BENS MVEIS 54.0.784 - BENS IMVEIS b) As aquisies feitas por contratos so contabilizadas atravs de eventos especficos (Assunto nr 11), bem como as reclassificaes contbeis de bens (Assunto nr 45). c) Toda entrada e sada de material da UG dever ser feita contabilmente atravs do ALMOXARIFADO (contas 113XX.XX.00 e 14212.92.XX) da UG, de acordo com o R-3. d) As compras centralizadas (199950000) dos rgos Provedores (OP) devero ser apropriadas mensalmente. e) Os usurios do SIAFI devero usar a transao CONEVENTO (PF2), para saberem utilizar corretamente os eventos de patrimnio (54.0.XXX). f) Devero constar no campo OBS das NL de movimentao de bens o nr do Boletim Interno e/ou Administrativo que publicou o ato. g) O Encarregado do Setor de Material (Almoxarifado, Aprovisionamento, etc) deve participar ao Fiscal Administrativo, de imediato, a entrada de bens na UG para que seja cumprido o disposto no Art 66 do R/3 e semanalmente (ltimo dia til de cada semana), a sada dos bens consumidos. O Fiscal Administrativo deve consolidar as alteraes referentes aos bens patrimoniais e public-las, no Boletim, semanalmente. A escriturao das fichas de registros contbeis referentes ao relacionamento do material de consumo, incluso em carga e descarga de material permanente deve ser realizada aps a publicao em Boletim. A escriturao da Ficha Estoque de Material de Consumo do Almoxarifado (Depsito) deve ser alterada to logo o material d sada daquela Seo. (Ref: MSG SIAFI NR 740866/740896/740047/740106, de 20 Out 94, da D CONT e MSG SIAFI NR 810247/810301, de 05 Dez 94, da SEF).

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Fl 48

44) RECEITAS CORRENTES A CLASSIFICAR Os recursos recebidos na Conta 41800.00.00 - Receitas Correntes a Classificar devero ser regularizados com os eventos 80.5.500 e 80.0.XXX e/ ou XX.X.XXX. Se os recursos forem de dirias e/ou de terceiros, devero ser regularizados da seguinte forma: - NL - 80.5.500 e 80.0.887 (inscrio 1 CPF / CGC / INSCRIO GENRICA) - OBC - 70.0.787 Se os recursos forem de receitas do F Ex, devero ser reclassificados da seguinte forma: - NL 80.5.500 e 80.0.803 (inscrio 1 fonte de recursos classificao 2 informar as fontes de recursos do F Ex 4XXXXXXXX UG FAVORECIDA 167086 Gesto 16904).

45) RECLASSIFICAO DE MATERIAL (MOVIMENTAO INTERNA DE BENS) As reclassificaes de Bens so feitas da seguinte forma: - Material de Consumo NL 55.5.589 - Conta que sai o material 55.0.589 - Conta que recebe o material - Material Permanente NL 54.5.643 - Sada do material 54.0.643 - Recebe o material - Material Permanente para bens de consumo NL 54.0.749 - Baixa do Bem Mvel (Cls 1 14212.XX.YY) 54.0.479 - Entrada do material (Cls 1 - 62312.02.07) - Material de Consumo para bens permanentes NL 54.0.464 - Baixa (Cls 1 -52312.02.07) 54.0.645 - Entrada do bem (Cls 1 14212.XX.YY)

46) ROL DOS RESPONSVEIS O rol dos responsveis das UG dever ser mantido sempre em dia, no SIAFI, atravs das seguintes transaes/comandos e natureza de responsabilidade: > ATUAGENTE - Atualizar , incluir e excluir Agentes Responsveis > CONAGENTE - Consultar e listar os Agentes Responsveis

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SIAFI

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Fl 49

100 Ordenador de Despesas - Titular 102 - Ordenador de Despesas - Substituto 103 - Ordenador de Despesas - Delegao de Competncia 104 - Ordenador de Despesas - Por Delegao - Substituto 201 - Encarregado Setor Financeiro - Titular 202 - Encarregado Setor Financeiro - Substituto 317 - Fiscal Administrativo - Titular 318 - Fiscal Administrativo - Substituto 390 - Encarregado Setor Pessoal - Titular 391 - Encarregado Setor Pessoal - Substituto 933 - Chefe da SIP - Titular ( Cmdo RM ) 934 - Chefe da SIP - Substituto ( Cmdo RM ) Os campos documentos exonerao e data de exonerao , quando se tratar de Agente Titular, somente devero ser informados quando o agente for dispensado da funo em definitivo, no sendo informado os perodos de afastamentos temporrios (frias, dispensas, etc). Os endereos residenciais devero ser atualizados com a transao ATUCREDOR. Quanto aos agentes substitutos, devero ser preenchidos com o perodo de efetiva substituio (designao e exonerao). A incluso dos agentes substitutos dever ser feita com a tecla (ALT) PF9, acionada sobre o agente titular. A incluso dos agentes ser feita com a transao ATUAGENTE. A excluso ser feita apenas pela Inspetoria. A navegao nas transaes ATUAGENTE e CONAGENTE dever ser feita atravs das teclas PF1 a PF12. Nos campos de documentos de designao e exonerao devero ser colocados o nr do BI (modelo BI 001/9X). O rol de responsveis das UG poder apresentar a seguinte situao:
100 - OD TIT 100 OD TIT 102 OD SUBS. JOO ALVES FERNANDO JOS MAURO SILVA 30Jan199X a 29Jan199X 30Jan199X 01Abr199X a 30Abr199X * 01Jun199X a 10Jun199X MARCO ANTONIO 201 ENC SET FIN TIT FRANCISCO BORGES 317 FISC ADM TIT 317 FISC ADM TIT FABIANO ARAJO PEDRO ROSA 01Set199X a 06Set199X 01Dez199X 01Jan199X a 31Mar199X 01Abr199X * *

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318 FISCADM SUB

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LUIZ BATISTA

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*

Fl 50

01Jul199X a 31Jul199X 15Dez199X 01Mar199X a 31Mar199X

390 ENC SET PES TIT JOO SILVA 391 ENC SET PES SUB LCIO MAURO

Perodos de afastamento (frias, cursos, estgios, dispensas, etc).

Ref: MSG SIAFI NR 98/135615, de 08 Abr 98, da SEF e Of nr 023-SAC D AUD Circ, de 15 Out 98.

47) RETENO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIES Nos termos do Art 64 da Lei 9.430, de 27 Dez 96 e da IN SRF STN SFC n 4, de 18 Ago 98 (CONMANMF cdigo 23.97.94) devem ser retidos na fonte, o imposto sobre a renda, a contribuio para a seguridade Social-COFINS e a contribuio para o PIS/PASEP, referentes aos pagamentos efetuados pela Administrao Pblica Federal a pessoas jurdicas. Sero utilizados os cdigos: - recolhimento em conjunto de IRPJ, CSLL, COFINS, PIS/PASEP: 6147, 6150, 6175, 6188 e 6190 (usar DARF NICO); - recolhimento individual (alquotas correspondentes): - 6256 - IRPJ - 6228 - CSLL - 6243 - COFINS - 6230 - PIS/PASEP OBS: a) No caso de recolhimento individual deve ser usado um DARF para cada Tributo/Contribuio. b) O evento usado nas NL/OB o 52.0.285 para os empenhos garantia e o 52.0.280 para os demais pagamentos . c) A emisso do DARF, com transferncia de recursos, dever ser feita no prazo mximo de 03 (trs) dias teis, contados a partir da data de emisso da respectiva OB de pagamento do lquido do fornecedor (MSG SIAFI 97/043945, de 31 Jan 97, da SEF). d) Os DARF devero ser preenchidos de acordo com as instrues contidas na MSG SIAFI nr 97/051524, de 06 Fev 97, da SEF. e) As situaes de reteno ou no dos tributos e contribuies esto contidas na Instruo Normativa acima referenciada.

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Prtico

do

SIAFI

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Fl 51

48) RESSARCIMENTO DE DESPESAS ND 349093 A ND 349093 INDENIZAES E RESTITUIES destina-se a cobrir despesas correntes, com ressarcimentos de despesas, tais como: acidente de viaturas, despesas do SAMMED/FUSEx, Valetransporte, etc, pagas diretamente aos beneficirios, conforme consta na observao da Nota de Crdito (NC). A contabilizao da despesa feita da seguinte forma: NE (nome do beneficirio e/ou em nome da UG, em casos de muitos credores, devidamente justificado; NL 51.0.204 e 52.0.214; OBC 53.0.314. 334909301 INDENIZAES (Vale-transporte, acidente de viaturas, etc); 334909302 RESTITUIES (Despesas do SAMMED/FUSEx fonte de recursos 0250270013). Cpia do Boletim Interno; NF/Recibo em nome do beneficirio; Declarao do Mdico da OM, atestando a urgncia/emergncia das despesas mdicas; Cpia do Requerimento do interessado.

A classificao da despesa feita nas seguintes contas contbeis:

Podero constar como comprovantes de despesas: -

49) RECOLHIMENTO DE MULTA/JUROS ATRASO NA EMISSO DE DARF ATUALIZAO MONETRIA DE DVIDA A responsabilidade pelo pagamento da multa e dos juros pessoal do Agente da Administrao que deixou de recolher o valor na poca devida. Ser calculado sobre o imposto devido a multa de 0,33% (zero vrgula trinta e trs por cento) por dia de atraso e 1% (um por cento) ao ms, a partir do ms subsequente ao previsto para o pagamento, conforme dispe o Art 61 da Lei nr 9.430, de 27 Dez 96 (MSG SIAFI NR 97/198820, de 15 Mai 97, da SEF). Contabilizao: 1) Recolher o valor diretamente na conta nica, por meio de depsito, transao ATUCODDEP - evento 80.0.882 (inscrio preencher), indicando no campo finalidade o motivo do atraso; 2) Emitir o DARF com o valor do imposto e das contribuies retidos do fornecedor, multa e os juros devidos pelo atraso, indicando no DARF o cdigo normal da receita. mais a

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A atualizao monetria de dvidas, relativas a indenizao de prejuzos Unio so feitas de acordo com as instrues contidas no Ofcio nr 077-A/2 Circular, de 12 Set 96, da SEF (transcrito no Boletim Informativo nr 04/98, desta ICFEx).

50) RELATRIO DO OD

O Relatrio de Prestao de Contas Mensal do OD encontra-se previsto no Anexo n 1 da Portaria n 009-SEF, de 09 Jun 97 e dever ser confeccionado em consonncia com as orientaes contidas no Of. Nr 002-S-2/97 Circular de 24 Jul 97, desta Inspetoria. Deve constar no Relatrio todos os atos e fatos administrativos que possam evidenciar a situao da UG. No item 4 (outras informaes julgadas imprescindveis pelo OD e/ou de acordo com o solicitado pela ICFEx), devem constar os esclarecimentos julgados necessrios, tais como: - Saldos de contas contbeis que deveriam ter saldos zerados no final do ms; - Registros de Despesas de Representao, Passagens e Viagens, publicidade, propaganda, assinaturas de anuidades e peridicos (D.O.U - Revistas), publicaes de avisos de editais de licitao; - Composio do Saldo das Contas 19991.01.02 - Materiais em Trnsito e 19991.01.02 Mveis em Trnsito (deve ser justificado o material em trnsito h mais de trinta dias, evidenciando o nr das NL) ; - Prestao de garantias de contrataes de obras, servios e compras (Art 56 da Lei n 8.666/93, quando houver); - Entesouramento de numerrio das fontes de recursos de sub-repasse (0100000000, 0199000000, 0250270001, 0250270013, etc); - Equvocos de numerao de documentos; - Justificativa de mudana da estrita ordem cronolgica das datas de exigibilidade de seus pagamentos (Art 5 da Lei 8.666/93); - Eventuais atrasos de remessa de documentos de prestao de contas; - Relao de receitas da UG ( Permisso de Uso, Contratos de Locao, Arrendamentos, etc); - Declarao sobre o pagamento do EV e a realizao dos Relatrios de Exame Contracheques, Vale-transporte e Auxlio Pr-escolar; - Outras informaes julgadas necessrias que demonstrem a situao da UG. (Ref: Port nr 009-SEF, de 09 Jun 97).

51) RECLASSIFICAO DE DESPESA

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A reclassificao de despesa ser feita sempre atravs de NL com os eventos abaixo, tendo a despesa sido paga com os eventos 51.0.XXX e/ou com os eventos 53.0.XXX, ou apropriada atravs de NL com os eventos 51.0.XXX e 52.0.214: 51.5.XXX INSC 1 NR NE - CLS 1 - 3XXXXXXXX (despesa classificada incorretamente) 51.0.XXX INSC 1 NR NE - CLS 1 - 3XXXXXXXX (classificao correta). No caso de despesas de material de consumo, permanente e obras/instalaes feitas nas gestes 16904 e/ou 11923, a UG dever estornar a unificao de patrimnio, antes de proceder a reclassificao da despesa.

52) SUPRIMENTO DE FUNDOS O processo de Suprimento de Fundos constitudo dos seguintes documentos: - Autorizao de Suprimentos de Fundos - Demonstrativo de Suprimento de Fundos - Relao de Despesas sem comprovantes, se for o caso - Documentos de Despesas Os principais eventos usados para apropriao / pagamento so: - 51.0.116 - Material de Consumo - 51.0.118 - Outros Servios Pessoa Jurdica - 51.0.135 - Obras e Servios de Engenharia A classificao das despesas de pequeno vulto ser feita em duas etapas: - 1 ) Concesso do Suprimento de Fundos: - 33490.30.96 MATERIAL DE CONSUMO / PGTO ANTECIPADO - 33490.39.96 OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS PJ / PGTO ANTECIPADO - 2 ) Comprovao do Suprimento de Fundos As despesas devero ser reclassificados para os subitens de despesas especficos, atravs de NL: MATERIAL DE CONSUMO PJ/PGTO ANTECIPADO: - 51.5.116 - 33490.30.96 - 51.0.116 33490.30.XX - 51.0.116 33490.30.XX OUTROS SERVIOS DE TERCEIROS PJ / PGTO ANTECIPADO: - 51.5.118 33490.39.96

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- 51.0.118 33490.39.XX - 51.0.118 33490.39.XX No ser necessrio classificar na conta 33490.XX.96 PGTO ANTECIPADO, quando na concesso o OD j souber o montante a ser gasto no subitem especfico. A remessa da 2 via do processo remetida para a Inspetoria por ocasio da comprovao do suprimento de fundos na UG, que corresponde a digitao da NL com o evento 54.0.411. O saldo no aplicado ser depositado diretamente na conta nica (ATUCODDEP evento 51.5.XXX), feito a anulao da NE (40.1.093) e o numerrio de sub-repasse restitudo a D Cont e/ou F Ex com o evento 70.0.753. No Manual do SIAFI (CONMANMF cdigo 02.11.21) os usurios do SIAFI podero obter mais informaes sobre o Processo de Suprimento de Fundos, bem como na MSG SIAFI nr 98/094504, de 12 Mar 98, da SEF. 53) TRANSAES As transaes mais usadas so: DIRIO - BALANCETE - ATUCREDOR - ATUCRONOG - ATUDESCEMP ATUDOMCRED - ATUGENER - ATUCONFDIA - CONCONFDIA - ATUUG - DARF - CANDARF - CONCONTA - CONEVENTO - PE - CONPE - CONCREDOR - CONDONCRED - CONDOC - NL - CONNL - NE OB - IMPE - IMPOB - IMPRELOB - GRPS - CANGRPS - CONRAZO - CANOB IMPCONFORM IMPCOMPRET ATUCODDEP - CONCODDEP. Caso o usurio deseje identificar todas as transaes disponveis para o mesmo, dever colocar na linha de comando a palavra TRANSAO (sem a sintaxe >). As transaes >BALANCETE e >CONRAZO apresentam diversas formas de consultas. As combinaes podero ser feitas dentro da necessidade de cada UG. Exemplos de combinaes: >BALANCETE - informar: UG - gesto - ms - conta contbil 100000000 - nvel de desdobramento 7 - amplitude 4 Demonstrao: (1) Por conta contbil (1) At o ms (2) Somente Saldos Mostrar Saldos: (1) Diferente de zero

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>CONRAZO - Consultas ao Razo da Conta Opo de Consulta: 1 - CONTA DETALHADA, EXCLUINDO OS SALDOS ZERADOS 2 - CONTA DETELHADA, INCLUINDO OS SALDOS ZERADOS 3 - SALDO DA CONTA CONSOLIDADO 4 - CONTA COM SALDO INVERTIDO 5 - RAZO DA CONTA 6 - DEMONSTRATIVO SINTTICO DA CONTA POR EVENTO 7 - DEMONSTRATIVO SINTTICO DA CONTA POR DOCUMENTO As opes de 1 a 4 exigem o preenchimento apenas do ms da consulta e as demais, o perodo de consulta. A tecla ALT + PF4 lista as contas correntes de determinada conta contbil.

54) TIPOS DE GASTOS POR NATUREZA DE DESPESA As despesas so classificadas, de acordo com o Art 12 da Lei 4.320, de 17 Mar 64, nas seguintes categorias econmicas: - Despesas correntes - so as dotaes para manuteno de servios anteriormente criados, inclusive as destinadas a atender a obras de conservao e adaptao de bens imveis. Exemplos: ND 319017 - Outras Despesas Variveis - Pessoal Militar; ND 349008 - Outros Benefcios Assistncias; ND 349030 - Material de Consumo; ND 349039 - Outros Servios de Terceiros - Pessoa Jurdica. - Despesas de Capital - so as dotaes para o planejamento e a execuo de obras, inclusive as destinadas aquisio de imveis, bem como para programas especiais de trabalho, aquisio de instalaes, equipamentos e material permanente aplicados nas obras. Exemplos: ND 459051 - obras e instalaes; ND 459052 - equipamentos e material permanente. OBS: Em termos de licitao o limite de obras, somente cabvel nas obras por execuo indireta, relativas as empreitadas tratadas nas alneas A e B do inciso VIII, do Art 6 da Lei n 8.666/93 (MSG SIAFI NR 772462/772513, de 11 Nov 94, da SEF). Exemplos de classificaes de despesas, dentro das ND: ND 319017 DESPESAS DE PESSOAL (PAGAMENTOS AS PESSOAS FSICAS) Classificao 33190.17.02 Ajuda de Custo - 33190.17.03 Despesas como Locomoo - 33190.17.35 Pr-labore ND 349030 MATERIAL DE CONSUMO Classificao 33490.30.XX - XX Subitem de Despesa

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ND 349033 PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOO Classificao 33490.33.01 Passagens para o Pas - 33490.33.03 Locao de Meios de Transporte - 33490.33.04 Mudanas em Objeto de Servio - 33490.33.05 Locomoo Urbana ND 349036 OUTROS SERVIOS DE PESSOA FSICA Classificao 33490.36.XX - XX Subitem de Despesa Obs: Deve ser recolhido a Contribuio ao INSS obrigao da UG (33490.36.17).

ND 349039 OUTROS SERVIOS DE PESSOA JURDICA Classificao 33490.39.XX - XX Subitem de Despesa ND 459051 OBRAS E INSTALAES Classificao 34590.51.80 Estudos e Projetos (Material de expediente, servios e fiscalizaes relacionados a obras CR0/SRO). - 34590.51.91 Obras em Andamento (Servios) - 34590.51.92 Instalaes - 34590.51.96 Almoxarifado de Obras (Material aplicado nas obras) (Ref: MSG 772462/513, de 11 Nov 94 e MSG 98/129679, de 03 Abr 98, da SEF). ND 459052 EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE Classificao 34590.52.XX - XX Subitem da Despesa As classificaes das Despesas so feitas de acordo com a transao CONCONTA para as despesas das ND 349030 349036 349039 e 459052, Sistema de Classificao de Material da D Cont (SISCLAN), instrues FOMEX e publicaes nos Boletins Informativos da Inspetoria.

55) VALE-TRANSPORTE REUTILIZAO DE CRDITO E NUMERRIO:Os recursos restitudos pelo CPEx na conta 211190000 OUTROS CONSIGNATRIOS, referentes aos descontos da quota-parte dos beneficirios do Vale-transporte sero contabilizados do seguinte modo: A) BAIXA DA CONTA 211190000 OUTROS CONSIGNATRIOS: NL 53.0.325 51.5.110 9XNEXXXXX 33490.39.72

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B) ANULAO DE NE PARA REUTILIZAR O CRDITO: NE anulao (40.1.093) Obrigatrio quando a UG possui crditos em vrias fontes. C) UTILIZAO DO CRDITO E NUMERRIO: NE (40.1.091) OB (51.0.110)
OBS:

a) O valor anulado do crdito ser igual ao numerrio disponvel para nova aquisio de Valetransporte, visto ter sido utilizado o evento 51.5.110 (saldo devedor na conta 193290200 DISP POR FONTES DE RECURSOS). Se o saldo anulado foi de R$ 500,00, a UG poder adquirir os valestransportes com a emisso de nova NE (40.1.091) de mesmo valor; caso a nova NE seja de R$ 1.200,00, dever apropriar a diferena de numerrio (R$ 700,00) para que a D CONT libere o numerrio. O pagamento dever ser feito com o evento 51.0.110 (R$ 500,00) e 53.0.314 (despesa apropriada R$ 700,00). b) O uso do evento 51.5.110 est condicionado a existncia de saldo a maior na conta 334903972 e na conta 292410403 - VALORES PAGOS e que haja pagamento ao credor. Havendo insuficincia de saldo (normalmente no incio do ano), a UG registrar provisoriamente na conta 211490100 DEPSITOS DE TERCEIROS Inscrio 1 - TDVALETRN (deve fazer controle) e posteriormente o registro definitivo (quando ento poder adquirir os vales-transportes). Os registros so: Provisrio: NL 53.0.325 80.0.887 (inscrio 1 TDVALETRN) Definitivo (Procede de acordo com as letras A), B) e C): NL 80.5.887 (inscrio 1 TDVALETRN) e 51.5.110 NE Anulao (40.1.093) NE (40.1.091) OBC (51.0.110) c) Os recursos restitudos na gesto 16904 devero ser transferidos para a 00001, atravs do evento 53.0.304. d) A UG somente poder adquirir os vales-transporte com recursos financeiros registrados na conta 193290200 DISP POR FONTES DE RECURSOS, ou seja, atravs de NE. e) Os procedimentos para reutilizao de crdito e numerrio descontado de telefonemas indenizveis (usar inscrio 1 TDFONEIND) ser idntico ao de vale-transporte, substituindo a conta 334903972 pela 334903958. Se o recurso for depositado direto na conta nica da UG, o evento 53.0.325 ser substitudo pelo ATUCODDEP (evento 80.0.887 e/ou 51.5.110 e os demais procedimentos sero os mesmos. (Ref: MSG SIAFI 93/974514/974562/974615/974667, de 02 Abr 93, da SEF).

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56) VALORES A DEBITAR 1. A conta 212610000 - VALORES A DEBITAR utilizada para a remessa de receitas (total ou parcial) ao Fundo do Exrcito (UG 167086 - gesto 16904) - cdigo de depsito 001-Y. 2. O evento para a apropriao do recurso 80.0.890, utilizado na transao ATUCODDEP. A remessa do numerrio ao Fundo do Exrcito feita atravs de OB intra-SIAFI, com o evento 70.0.790 (inscrio 1 - informar o nr das fontes de recursos utilizadas pelo F Ex - fontes impares - classificao 2 4XXXXXXXX - informar o nr das contas contbeis de receitas do F Ex). 3. Os recursos devero ser contabilizados na gesto 16904. 4. Os recursos do FUSEX descontados de terceiros (211490100) na gesto tesouro, sero recolhidos ao F Ex (167086 - gesto 16904), com o evento 70.0.790 (inscrio 1 - informar a fonte 0250270013 classificao 2 - informar 412100700), devendo ser feito antes NL com os eventos 80.5.887 (inscrio 1 informar o nr da conta corrente onde se encontra o recurso) e 80.0.890. OBS: O evento 70.0.790 somente poder ser usado em favor da UG 167086- F Ex - gesto 16904.

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1) CADASTRO DE USURIOS NO SISTEMA A solicitao de incluso de usurios para o SICAF/SIASG feita atravs de Ofcio a Inspetoria, informando o seguinte: - Nome completo - CPF - Nome de Guerra - Matrcula (servidor civil) - Identidade (servidor Militar) - UASG ( nome e n da Unidade Administrativa de Servios Gerais) - Cargo / Funo - Perfil (Produo - usurio que ir incluir fornecedores no sistema; Consulta - usurio que somente far consultas ao sistema) - Telefone de contato. - Endereo 2) CONSULTAS OBRIGATRIAS AO SISTEMA As consultas obrigatrias ao SIASG/SICAF so feitas por ocasio de: - Organizao de Processos Administrativos de Licitao; - Contrataes; - Pagamentos, desde que originrio de crdito de aquisio de bens com entrega parcelada ou de servios continuados e no caso em que da aquisio decorrerem obrigaes futuras, inclusive assistncia tcnica.

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A regularidade do licitante ou fornecedor obtido atravs da transao > CONSITFORN (Anexo V). Este documento de uso exclusivo da Administrao Pblica, no pode ser entregue aos credores.

3) IN N. 05, DE 21 JUL 95 ( MARE ) Tem o objetivo de estabelecer os procedimentos destinados implantao e operacionalizao do Sistema Integrado da Administrao de Servios Gerais (SIASG), mdulo Sistema de Cadastramento Unificado de Fornecedores (SICAF).

4) OBRIGATORIEDADE DO CADASTRAMENTO NO SICAF obrigado a se cadastrar no SIASG/SICAF toda pessoa, fsica ou jurdica, que pretende fornecer bens ou servios aos rgos / Entidades da Administrao Pblica Federal Direta, Autarquia ou Fundacional. Fica vedada a aquisio de materiais e servios junto a fornecedores no cadastrados, qualquer que seja a modalidade de licitao, inclusive nos casos de dispensa (exceto os incisos I, II, III, IV, VIII, IX, XIV, XVI e XVIII do Art 24 da Lei 8.666/93) ou de inexigibilidade.

5) PENALIDADES APLICADAS PELAS UASGS As Unidades Administrativas de Servios Gerais - UASG, devem registrar no SICAF todas as penalidades, eventualmente, aplicadas: advertncia, multa, suspenso temporria do direito de licitar ou declarao de inidoneidade. A inabilitao do fornecedor dar-se-, somente nas hipteses de suspenso temporria ou de declarao de inidoneidade. O registro feita com a transao INCREGOCOR e as consultas de registros, atravs da transao CONREGOCOR.

6) RENOVAO DE CADASTRO A renovao do cadastramento (e habilitao parcial, quando for o caso) de fornecedor no SICAF ser feita da seguinte forma:

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- Entrega do competente recibo de solicitao de servios, contendo o pedido de renovao e indicando a documentao que est sendo apresentada; - Entrega da Guia de Depsito Identificada, comprovando o recolhimento da importncia estabelecida pela Portaria/MARE nr 2.454/95, que deve ser de R$ 20,00 (vinte reais) para pessoa fsica e microempresa e R$ 40,00 (quarenta reais) para os demais fornecedores; - Atualizao de todo documento que se encontrar com prazo de validade vencido, inclusive o Balano Patrimonial; - Apresentao de nova Certido de Inexistncia de Falncia e Concordata, quando o fornecedor, alm de cadastrado, estiver habilitado parcialmente, pois a referida Certido tem prazo de validade atrelado ao do cadastramento; - Entrega do formulrio de dados cadastrais do fornecedor, com o campo destinado ao CGC e a quadrcula indicando renovao devidamente preenchidos. O referido formulrio deve ter os demais campos preenchidos sempre que houver alteraes nas informaes cadastrais, como mudana de endereo, alterao de linha de fornecimento, substituio de acionista, nomeao de nova diretoria, mudana de capital social, etc; - Entrega do formulrio de alterao de dados de representantes, quando houver alterao. OBS: 1) Os documentos em vigncia no precisam ser reapresentados; 2) A renovao s ter eficcia no SICAF, aps a sua publicao no Dirio Oficial da Unio. 3) As principais transaes so: RENFORNPJ RENFORNPF IALDOCOBPJ IALDOCOBPF INCBALANCO IALHABPJ 7) TRANSAES As principais transaes, comandos de operacionalizao do SIASG / SICAF so as seguintes: INCFORNPF CONFORNPF INCFORNPJ CONFORNPJ CONMATFORN CONSITFORN CONSERFORN CONFORUASG Inclui fornecedor pessoa fsica Consulta fornecedor pessoa fsica Inclui fornecedor pessoa jurdica Consulta fornecedor pessoa jurdica Consulta material fornecedor Consulta situao fornecedor - emisso do anexo V Consulta servio fornecedor Consulta os fornecedores da UASG Renovao Fornecedor PJ Renovao Fornecedor PF Inclui / Altera documentos obrigatrios PJ Inclui / Altera documentos obrigatrios PF Inclui Balano Contbil Inclui / Altera Habilitao Parcial PJ.

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CONFORNPAR - Consulta parametrizada de fornecedores - permite identificar os fornecedores de determinado material / servio por cidade, estado ou a nvel de Brasil INCBALANCO - Inclui Balano Contbil IALHABPJ - Inclui / Altera Habilitao Parcial PJ. RENFORNPJ - Renovao Fornecedor PJ RENFORNPF Renovao Fornecedor PF IALDOCOBPJ Inclui / Altera documentos obrigatrios PJ IALDOCOBPF - Inclui / Altera documentos obrigatrios PF