Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. de C.V.

Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

ESTADO DE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBBRE DE 2003 Y 2002

CONCEPTO NOTAS 2003 2002

ACTIVO CIRCULANTE
DISPONIBLE 3 $27,119.12 $4,727.44
CUENTAS POR COBRAR 4 611,630.48 603,535.80
RESERVA P/CUENTAS INCOBRABLES 4 (182.86) (182.86)
INVENTARIOS 5 891,270.06 889,549.25
INVENTARIO DE MERCADERIAS 880,651.66 878,827.95
MERCADERIAS EN TRANSITO 10,618.40 10,721.30
ACTIVO FIJO 6 220,960.23 205,648.09
DEPRECIACION ACUMULADA 6 (104,339.20) (98,934.95)
DIFERIDOS Y TRANSITORIO 7 24,041.65 15,127.39
OTROS ACTIVOS 8 78,985.80 83,768.29

TOTAL ACTIVO 1,749,485.28 1,703,238.45

PASIVO CIRCULANTE
OBLIGACIONES A CORTO PLAZO 9 424,562.39 339,993.22
PASIVO FIJO 10 361,673.11 428,183.22
RESERVA P/RESPONSABILIDAD PATRONAL 11 293.49 293.49
OTROS PASIVOS 12 1,931.00 815.05
CAPITAL SOCIAL 13 434,674.29 434,674.29
RESERVA LEGAL 13 70,778.78 68,306.46
SUPERAVIT ACUMULADO 13 455,572.22 430,972.72

TOTAL PASIVO $1,749,485.28 $1,703,238.45

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Representante Legal Registro #

Contador General
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos,S.A. De C.V.
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

ESTADOS DE RESULTADOS PARA LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003 Y 2002

(Valores expresados en Dolares Estadounidenses )

CONCEPTO NOTAS 2003 2002

VENTAS TOTALES $1,649,485.98 $1,600,253.26
MENOS:
REBAJAS Y DEVOLUCIONES S/VENTAS 97,948.28 111,532.91
VENTAS NETAS 1,551,537.70 1,488,720.35

MENOS:
COSTO DE VENTAS 1,039,282.30 963,187.30
INVENTARIO INICIAL 878,827.95 836,029.92
COMPRAS 1,041,106.01 1,005,985.33
MERCADERIA DISPONIBLE 1,919,933.96 1,842,015.25
INVENTARIO FINAL 880,651.66 878,827.95
OTROS COSTOS - 956.78

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 512,255.40 524,576.27

MENOS :
GASTOS DE OPERACIÓN 484,669.66 497,141.66
GASTOS DE VENTA 14 293,134.50 283,189.98
GASTOS DE ADMINISTRACION 14 149,462.33 159,216.68
GASTOS FINANCIEROS 14 42,072.83 54,735.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 27,585.74 27,434.61

MAS:
OTROS PRODUCTOS 7,733.08 6,126.35

UTILIDAD ANTE DE IMPUESTO Y RVA. 35,318.82 33,560.96

MENOS:
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 8,247.00 7,037.00

RESERVA LEGAL 2,472.32 2,338.16

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $24,599.50 $24,185.80

LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRAL DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Representante Legal Registro # 369

Contador General
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos,S.A. De C.V. ANEXO 1
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

ANALISIS COMPARATIVO DE LA CUENTAS DE COSTO Y GASTOS

ART. 67 LIT. A) R.A.C.T.

2003 2002

GASTOS DE ADMINISTRACION $293,134.50 $159,216.68

GASTOS DE VENTA 149,462.33 283,189.98

GASTOS FINANCIEROS 42,072.83 54,735.00

TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN $484,669.66 $497,141.66

Lic.
Registro No.
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. de C.V. ANEXO 2
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

RELACION DE TRIBUTOS A CARGO DEL CONTRIBUYENTE PARA EL PERIODO DICTAMINADO, DECLARADOS Y DETERMINADOS
POR AUDITORIA Y POR PAGAR AL CIERRE DEL EJERCICIO
ART. 67 LIT. B) NUM. 1 Y E) R.A.C.T.

IVA
Retención a Retención a
Impuesto pagado Impuesto terceros terceros Percepción Percepción ANALISIS - EXPLICACION DE
MESES declaradas determinado Diferencia declaradas determinado Diferencia declaradas determinada Diferencia LAS DIFERENCIAS
Enero $7,879.00 $7,879.00 $- $253.00 $253.00 $- $- $- $-
Febrero $(2,137.00) $(2,137.00) $- $245.00 $245.00 $- $- $- $-
Marzo $140.00 $140.00 $- $237.00 $237.00 $- $- $- $-
Abril $6,268.00 $6,268.00 $- $330.00 $330.00 $- $- $- $-
Mayo $(2,978.00) $(2,978.00) $- $334.00 $334.00 $- $- $- $-
Junio $4,986.00 $4,986.00 $- $278.00 $278.00 $- $- $- $-
Julio $8,117.00 $8,117.00 $- $303.00 $303.00 $- $- $- $-
Agosto $410.00 $410.00 $- $224.00 $224.00 $- $- $- $-
Septiembre $4,166.00 $4,166.00 $- $318.00 $318.00 $- $- $- $-
Octubre $592.00 $592.00 $- $249.00 $249.00 $- $- $- $-
Noviembre $4,953.00 $4,953.00 $- $247.00 $247.00 $- $- $- $-
Diciembre $3,925.00 $3,925.00 $- $254.00 $254.00 $- $- $- $-
Totales $36,321.00 $36,321.00 $- $3,272.00 $3,272.00 $- $-
PAGO A CUENTA - RETENCIONES
Retención Retención Retención
Retención servicios servicios servicios servicios
Entero a Cuenta Entero permanentes permanente eventuales eventuales ANALISIS - EXPLICACION DE
MESES declaradas determinado Diferencia declaradas determinado Diferencia declaradas determinado Diferencia LAS DIFERENCIAS
Enero $2,164.00 $2,164.00 $- $935.00 $935.00 $- $440.00 $440.00 $-
Febrero $(1,561.00) $(1,561.00) $- $708.00 $708.00 $- $414.00 $414.00 $-
Marzo $(2,061.00) $(2,061.00) $- $896.00 $896.00 $- $534.00 $534.00 $-
Abril $(1,793.00) $(1,793.00) $- $828.00 $828.00 $- $494.00 $494.00 $-
Mayo $(1,890.00) $(1,890.00) $- $990.00 $990.00 $- $485.00 $485.00 $-
Junio $(2,036.00) $(2,036.00) $- $809.00 $809.00 $- $529.00 $529.00 $-
Julio $(2,250.00) $(2,250.00) $- $950.00 $950.00 $- $683.00 $683.00 $-
Agosto $(1,757.00) $(1,757.00) $- $768.00 $768.00 $- $612.00 $612.00 $-
Septiembre $173.00 $173.00 $- $755.00 $755.00 $- $618.00 $618.00 $-
Octubre $1,863.00 $1,863.00 $- $774.00 $774.00 $- $487.00 $487.00 $-
Noviembre $1,806.00 $1,806.00 $- $650.00 $650.00 $- $464.00 $464.00 $-
Diciembre $2,100.00 $2,100.00 $- $1,344.00 $1,344.00 $- $620.00 $620.00 $-
Totales $(5,242.00) $(5,242.00) $- $10,407.00 $10,407.00 $- $6,380.00 $6,380.00 $-

OBSERVACION DENTRO DE LAS RETENCIONES POR SERVICIOS EVENTUALES SE INCLUYO UN MONTO POR $ 342.00 QUE SON OTRAS RETENCIONES

Lic.
Registro No.
EXISTEN OTRAS RETENCIONES
ENERO $19.00
FEBRERO $26.00
MARZO $33.00
ABRIL $22.00
MAYO $27.00
JUNIO $27.00
JULIO $32.00
AGOSTO $27.00
SEPTIEMBRE $38.00
OCTUBRE $37.00
NOVIEMBRE $29.00
DICIEMBRE $25.00
TOTAL $342.00
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. De C.V. ANEXO 3
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA FINES DEL

IMPUESTO SOBRE LA RENTA
ART. 67 LIT. C) R.A.C.T.

CONCEPTO 2003

POR EL EJERCICIO TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

UTILIDAD (PERDIDA NETA) DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO

SOBRE LA RENTA $32,846.50

(+) INGRESOS GRAVABLES NO CONTABILIZADOS COMO INGRESOS:

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES: $141.62

(-) INGRESOS CONTABILIZADOS NO GRAVABLES: $-

(-) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABILIZADAS COMO GASTO:

(-) GANANCIAS DE CAPITAL

(+) PERDIDAS DE CAPITAL
(+) GANANCIA NETAS DE CAPITAL SUJETA A TASA ORDINARIA
(=) UTILIDAD FISCAL SUJETA A IMPUESTO CON TASA ORDINARIA $32,988.12
ARTICULO 41 L.I.S.R.

IMPUESTO SOBRE LA RENTA A TASA ORDINARIA

(+) IMPUESTO CALCULADO SOBRE RESTO DE OPERACIONES DE
CAPITAL SEGÚN ART. 42 L.I.S.R.
(=) IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO $8,247.03

Lic.
Registro No.
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. De C.V.
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

ANALISIS COMPARATIVO DE INGRESOS REGISTRADOS EN LIBROS DE VENTAS IVA Y REGISTROS CONTABLES LEGALES DECLARADOS EN IVA,
PAGO A CUENTA Y DECLARACIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

INGRESOS DIFERENCIAS
PERIODOS DECLARACION REGISTROS CONTABILIDAD DECLARACION DECLAR. IVA/ REGISTRO IVA/ CONT. GRAL./ DECL. IVA/
IVA IVA GENERAL PAGO A CTA. REGISTRO IVA CONT. GRAL. PAGO A CTA. DECL. PAGO A CTA.

ENERO $144,271.00 $144,270.96 $145,108.93 $144,271.00 $0.04 $(837.97) $837.93 $-

FEBRERO 104,044.00 $104,044.48 $104,891.04 $104,044.00 $(0.48) $(846.56) $847.04 $-

MARZO 137,430.00 $137,429.65 $137,429.78 $137,430.00 $0.35 $(0.13) $(0.22) $-

ABRIL 119,511.00 $119,510.69 $119,511.94 $119,511.00 $0.31 $(1.25) $0.94 $-

MAYO 125,978.00 $125,978.12 $125,978.95 $125,978.00 $(0.12) $(0.83) $0.95 $-

JUNIO 135,752.00 $135,751.73 $135,751.90 $135,752.00 $0.27 $(0.17) $(0.10) $-

JULIO 149,978.00 $149,978.22 $149,144.15 $149,978.00 $(0.22) $834.07 $(833.85) $-

AGOSTO 117,159.00 $117,159.59 $117,162.20 $117,159.00 $(0.59) $(2.61) $3.20 $-

SEPTIEMBRE 132,788.00 $132,787.98 $132,788.25 $132,788.00 $0.02 $(0.27) $0.25 $-

OCTUBRE 124,227.00 $124,227.43 $124,228.74 $124,227.00 $(0.43) $(1.31) $1.74 $-

NOVIEMBRE 120,370.00 $120,370.05 $120,370.87 $120,370.00 $(0.05) $(0.82) $0.87 $-

DICIEMBRE 147,761.00 $140,028.24 $126,856.33 $140,028.00 $7,732.76 $13,171.91 $(13,171.67) $7,733.00

TOTAL $1,559,269.00 $1,551,537.14 $1,539,223.08 $1,551,536.00 $7,731.86 $20,045.92 $(12,312.92) $7,733.00

Lic.
Registro No.
 ANEXO 4

REGISTRADOS EN LIBROS DE VENTAS IVA Y REGISTROS CONTABLES LEGALES DECLARADOS EN IVA,

O A CUENTA Y DECLARACIONES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

ANALISIS
EXPLICACION DE LAS DIFERENCIAS

La diferencia corresponde a
Intereses percibidos

La diferencia corresponde a
Intereses percibidos

La diferencia entre declaraciones se

origina en modificación en declaración
de IVA
Intereses percibidos
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos Industriales, S.A. De C.V. ANEXO 5
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

COMPARATIVO DE INVENTARIOS FISICOS SEGÚN AUDITORIA Y REGISTROS CONTABLES

ART. 67 LIT F) R.A.C.T.

VALOR DEL INVENTARIO VALOR INVENTARIOS SEGÚN VALOR REGISTRO DE CONTROL DE

INVENTARIOS DIFERENCIAS
FISICO LEVANTADO AL FINAL REGISTROS CONTABLES DEL INVENTARIOS DEL CONTRIBUYENTE AL
RESULTANTES
DEL EJERCICIO CONTRIBUYENTE AL 31/12/2002 31/12/2002

MERCADERIA PARA LA VENTA $880,649.66 $880,651.66 $880,649.66 $2.00

MERCADERIA EN TRANSITO $10,618.40 $10,618.40 $10,618.40 $-

TOTALES $891,268.06 $891,270.06 $891,268.06 $2.00

OBSERVACIONES: La diferencia no fue sujeto de ajuste.

Lic.
Registro No.
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. De C.V.
Período: 2003 ANEXO 6
N.I.T. N.R.C.

CUADRO DE ACTIVO FIJO, ADICIONES, RETIROS Y DEPRECIACION S/BALANCE

ART. 67 LIT G) R.A.C.T.

ACTIVO FIJO DEPRECIACION

NOMBRE DE LA CUENTA SALDO AL ADICIONES BAJAS AJUSTES SALDO AL SALDO AL PROVISIONES BAJAS AJUSTES SALDO AL

12/31/2002 12/31/2003 12/31/2002 DEBE HABER 12/31/2003

TERRENOS $98,390.97 $98,390.97 $- $-

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 94,464.58 2,916.44 - 97,381.02 88,331.31 3,749.11 - 92,080.42

MAQUINARIA Y EQUIPO DE TALLER 9,253.25 12,555.33 - 1,097.37 20,711.21 7,527.86 1,500.42 - 9,028.28

HERRAMIENTAS 177.14 485.79 - 662.93 162.29 55.66 - 217.95

VEHICULOS

DE SERVICIO 600.00 - - 600.00 507.43 - - 507.43

DE TRANSPORTE 593.66 - - 593.66 546.83 - - 546.83

OTROS BIENES MUEBLES 2,168.49 451.95 - 2,620.44 1,859.23 99.06 - 1,958.29

TOTAL $205,648.09 $16,409.51 $- $220,960.23 $98,934.95 $5,404.25 $- $- $- $104,339.20

Lic.
Registro No.
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. De C.V. ANEXO 7
Período: 2003
N.I.T. N.R.C.

RESUMEN DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A CLIENTES. AÑO 2003
ART. 67 LIT. H) R.A.C.T.

CONCEPTO CRITERIOS PARA LA DETERMINACION DE ANTIGÜEDAD VALORES TOTAL

DE 1 A 90 DÍAS DE 91 A 180 DÍAS DE 181 A 360 DÍAS MÁS DE 360 DÍAS DE CARTERA

CUENTAS POR COBRAR $- $- $357,889.81 $357,889.81

DOCUMENTOS POR COBRAR $- $- $3,709.59 $3,709.59

DEUDORES VARIOS $- $- $235,052.99 $235,052.99

OTRAS CTAS. POR COBRAR $- $- $14,978.08 $14,978.08

TOTAL $- $- $611,630.47 $- $611,630.47

OBSERVACIONES:

Lic.
Registro No.
Nombre del Cliente: Proveedora de Repuestos, S.A. De C.V. ANEXO 8
Período: Año 2003
N.I.T. N.R.C.

DETALLE DE INFRACIONES DETERMINADAS

ART. 67 LIT. M) R.A.C.T.

1 LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ART. INFRINGIDO

1.1

1.2

LEY DEL IMPUESTO A LA TRANSFERENCIA DE BIENES MUEBLES Y A LA PRESTACION DE

2 ART. INFRINGIDO
SERVICIOS

2.1

2.2

3 OTROS IMPUESTOS ART. INFRINGIDO

3.1

3.2

Lic.
Registro No.
 PROVEEDORA DE REPUESTOS, S.A. DE C.V.

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

CONCEPTO 2003 2002

Sueldos y Salarios $48,561.75 $59,304.06
Vacaciones 2,819.25 2,588.48
Aguinaldos 997.12 1,121.20
Bonificaciones 445.00 537.21
Honorarios 14,031.30 4,983.39
Gratificaciones y Premios 4,347.09 4,144.43
ISSS e Insaforp 4,860.00 5,480.55
Viaticos 3,181.78 4,269.31
Prestaciones Sociales 5,574.56 5,559.25
Indemnizaciones 685.71 -
Depreciaciones 944.07 904.67
Alquileres 5,904.82 5,028.57
Comunicaciones 6,050.84 5,566.14
Agua y Energia Electrica 3,874.04 4,141.62
Publicaciones - 170.15
Papeleria y Utiles 3,283.37 3,212.82
Mantto. De Mobiliario y Equipo 1,125.51 1,550.62
Mantto, de Instalaciones 3,764.55 2,606.58
Mantto. De Vehiculos 242.97 430.65
Seguros 11,547.26 14,907.69
Impuestos 11,519.00 11,991.54
Cuotas y Suscripciones 1,010.21 967.08
Vigilancia 4,332.08 5,527.79
Material de Aseo 61.59 32.08
Combustibles y Lubricantes 182.38 332.54
Garantias - 1,178.57
Articulos de Uso y Consumo 1,489.73 1,476.85
No Deducibles 141.62 -
Mantto. De Vehiculos a empleados 60.64 240.18
Capacitacion al Personal 161.95 307.97
Decoracion y Ornato 106.78 166.26
AFP Confia 641.64 525.94
AFP Maxima 3,568.28 3,651.89
ISSS Previsional 836.43 1,950.69
Varios 3,109.01 4,359.91

TOTALES $149,462.33 $159,216.68

PROVEEDORA DE REPUESTOS, S.A. DE C.V.

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS DE VENTA

CONCEPTO 2003 2002

Sueldos y Salarios $74,247.47 $72,474.10
Comisiones 38,528.47 31,740.90
Vacaciones 5,765.09 6,298.31
Aguinaldos 5,235.10 5,238.58
Bonificaciones 1,275.00 825.80
Honorarios 3,000.00 2,000.00
Gratificaciones y Premios 16,307.40 12,999.83
ISSS e Insaforp 10,375.25 9,627.50
Viaticos 12,835.26 10,089.84
Prestaciones Sociales 414.88 252.14
Indemnizaciones - 741.48
Depreciaciones 4,460.18 3,618.66
Alquileres 13,317.80 24,446.35
Comunicaciones 14,846.45 16,747.71
Agua y Energia Electrica 4,912.43 5,348.32
Publicidad y Propaganda 5,881.63 4,583.11
Papeleria y Utiles 1,530.20 1,495.33
Mantto. De Mobiliario y Equipo 470.51 162.35
Mantto, de Instalaciones 931.18 77.91
Mantto. De Vehiculos 3,590.77 3,317.30
Impuestos 18.48 -
Vigilancia 3,726.70 2,102.86
Material de Aseo 12.23 16,660.65
Combustibles y Lubricantes 17,256.49
Fletes 8,413.13 6,867.96
Garantias 1,293.83 1,030.90
Descuentos 12,472.13 13,913.34
Atencion a Clientes 3,983.80 3,326.90
Articulos de Uso y Consumo 1,364.33 904.51
Mantto. De Vehiculos a empleados 14,997.44 16,810.20
Capacitacion al Personal 359.45 471.80
Decoarcion y Ornato 66.31 -
AFP Confia 3,771.16 3,159.37
AFP Maxima 4,654.70 4,569.46
ISSS Previsional 473.62 535.70
Varios 2,345.63 750.81

TOTALES $293,134.50 $283,189.98

ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS FINANCIEROS

CONCEPTO 2003 2002

Intereses $38,983.11 $51,812.53
Comisiones y Trámites Bancarios 3,089.72 2,917.13
Cambios en Contra - 5.34

TOTALES $42,072.83 $54,735.00