Fecha:

Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
REVISION ANALITICA- COMPARACIN SALDOS CON AO ANTERIOR

CUENTAS
-----------------------------------

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

CAJA
BANCOS
INVERSIONES
CLIENTES
DOCUMENTOS POR COBRAR
DOCUMENTOS DESCONTADOS
DEUDORES DIVERSOS
DEUDORES IVA
IVA ACREDITABLE
IVA POR ACREDITAR
ANTICIPOS DE ISR
CREDITO AL SALARIO
DEPOSITOS EN GARANTIA
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ESTIMACION P/INV LENTO MOVIMIENTO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION
DEPRECIACION ACUM MOB Y EQ ALMACEN
DEPRECIACION ACUM EQ DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM EQ DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUM DE COMPUTO
AMORTIZACION ACUM GTS INSTALACION
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL FIJO
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
RESERVA LEGAL
(UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES
(UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO
VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS
PROVISION PARA I S R
PROVISION PARA I E T U

SUMA

------------------0.00
0.00
========== ==========

VARIACION
IMPORTE
%
EXPLICACIN
------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE EFECTIVO E INVERSIONES

CUENTAS
----------------------------------CAJA
BANCOS
INVERSIONES

EFECTIVO E INVERSIONES

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
CUENTAS
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
--------------------------------------------------------------------------------------------------------CLIENTES
0
0
0
0
0
DOCUMENTOS POR COBRAR
0
0
0
0
0
DOCUMENTOS DESCONTADOS
0
0
0
0
0
DEUDORES DIVERSOS
0
0
0
0
0
DEUDORES IVA
0
0
0
0
0
IVA ACREDITABLE
0
0
0
0
0
IVA POR ACREDITAR
0
0
0
0
0
ANTICIPOS DE ISR
0
0
0
0
0
CREDITO AL SALARIO
0
0
0
0
0
DEPOSITOS EN GARANTIA
0
0
0
0
0
ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------CUENTAS POR COBRAR
0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE INVENTARIOS

CUENTAS
----------------------------------ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
ESTIMACION P/INV LENTO MOVIMIENTO

INVENTARIOS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
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0
0
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0
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---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

CUENTAS
----------------------------------MOBILIARIO Y EQUIPO DE ALMACEN
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
GASTOS DE INSTALACION

VALOR HISTORICO

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
-------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
------------------0
0
------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0

DEPRECIACION ACUM MOB Y EQ ALMACEN

DEPRECIACION ACUM EQ DE OFICINA
DEPRECIACION ACUM EQ DE TRANSPORTE
DEPRECIACION ACUM DE COMPUTO
AMORTIZACION ACUM GTS INSTALACION
0
0

0
0
---------DEPREC Y AMORT ACUMULADA

NETO:

----------

----------

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0
0
0
0
0
0
0
0
----------

0
----------

---------0

----------

0
----------

0
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0
0
0
0
0
0
0
----------

0
----------

SALDOS
31 DIC 2011
----------

BAJAS
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0
0
0
0
0
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0
0

0
0
0
0
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0
0
0
0

0
----------

ALTAS
----------

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0
0
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0
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0
0
0
----------

0
----------

AJUSTES
DEBE
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0
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0
0
0
---------0
----------

---------0

----------

----------

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0
0
0
0
0
0
0
0
----------

----------

----------

----------

0
----------

0
0
0
0
0
0
0
0
0
----------

0
----------

0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
----------

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0
0
0
0
0
0
0
0
----------

0
----------

0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS

CUENTAS
----------------------------------SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

PAGOS ANTICIPADOS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE PROVEEDORES

CUENTAS
----------------------------------PROVEEDORES

PROVEEDORES

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE GASTOS ACUMULADOS E IMPUESTOS POR PAGAR

CUENTAS
----------------------------------ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA POR PAGAR

CUENTAS POR PAGAR Y OTROS PASIVOS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE PRESTAMOS BANCARIOS

CUENTAS
----------------------------------DOCUMENTOS POR PAGAR

PRESTAMOS BANCARIOS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE CAPITAL CONTABLE
(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
SALDOS
AJUSTES
INDICE
2011
2010
INCREMENTO DISMINUCION
31 DIC 2011
DEBE
HABER
CUENTAS
--------------------------------------------------------------------------------------------------------CAPITAL SOCIAL FIJO
0
0
0
0
0
CAPITAL SOCIAL VARIABLE
0
0
0
0
0
0
RESERVA LEGAL
0
0
0
0
0
(UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES
0
0
0
0
0
0
0
(UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------CAPITAL CONTABLE
0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
AJUSTADOS
---------0
0
0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE VENTAS

CUENTAS
----------------------------------VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

VENTAS NETAS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE COSTO DE VENTAS

CUENTAS
----------------------------------COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE GASTOS DE OPERACION

CUENTAS
----------------------------------GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE OPERACION

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
AJUSTES
SALDOS
RECLASIFICACIONES
INDICE
2011
2010
DEBE
HABER
AJUSTADOS
DEBE
HABER
----------------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
---------------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

SALDOS
FINALES
---------0
0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

CUENTAS
-----------------------------------

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

AJUSTES
DEBE
----------

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
----------

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
-------------------

SALDOS
FINALES
----------

GASTOS FINANCIEROS

PRODUCTOS FINANCIEROS

0
----------

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

----------

0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
SUMARIA DE OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

CUENTAS
-----------------------------------

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

OTROS GASTOS
OTROS PRODUCTOS

0
0
0

0
----------

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

AJUSTES
DEBE
---------0
0
0

0
0
0

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
---------0
0
0

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
-------------------

SALDOS
FINALES
----------

0
0
0

------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

0
0
0
---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO

CONCEPTO
----------------------------------ACTIVO CIRCULANTE

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

AJUSTES
DEBE
----------

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
----------

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
-------------------

SALDOS
FINALES
----------

EFECTIVO E INVERSIONES

CUENTAS POR COBRAR

INVENTARIOS

PAGOS ANTICIPADOS

0
----------

CIRCULANTE

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

VALOR HISTORICO

DEPREC Y AMORT ACUMULADA

---------INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO NETO:

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

0
----------

OTROS ACTIVOS
----------

TOTAL ACTIVO

------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

---------0
==========

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
HOJA DE TRABAJO DE PASIVO Y CAPITAL
(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
--------------------------

CONCEPTO
-----------------------------------

AJUSTES
DEBE
----------

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
----------

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
-------------------

SALDOS
FINALES
----------

PRESTAMOS BANCARIOS

PROVEEDORES

GASTOS ACUMULADOS E IMPTOS POR PAGAR

ISR E IETU POR PAGAR

OBLIGACIONES LABORALES
---------PASIVO A CORTO PLAZO

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

0
----------

PASIVO A LARGO PLAZO

----------

------------------------------------------------------0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========

TOTAL PASIVO

---------0
==========

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL FIJO

CAPITAL SOCIAL VARIABLE

RESERVA LEGAL

(UTILIDADES) PERDIDAS EJERC ANTERIORES

(UTILIDAD) PERDIDA DEL EJERCICIO

0
0

0
----------

TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO Y CAPITAL

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
----------

0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========
0
0
0
0
0
0
0
========== ========== ========== ========== ========== ========== ==========
0
0
0
0
0
0
0

0
---------0
==========
0
==========
0

Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

EMPRESA:
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE: 2011
CEDULA:
HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS

CONCEPTO
-----------------------------------

(EN PESOS)
SALDOS AL 31 DICIEMBRE
INDICE
2011
2010
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AJUSTES
DEBE
----------

SALDOS
AJUSTADOS
----------

HABER
----------

RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
-------------------

SALDOS
FINALES
----------

VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS

---------PERDIDA (UTILIDAD) BRUTA

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

---------0

----------

0
----------

GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION

---------TOTAL GASTOS DE OPERACION

---------0

----------

---------0

RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

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0
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0
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0
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0
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---------0

0
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---------0

0
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---------0

0
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---------0

0
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---------0

0
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PERDIDA (UTILIDAD) ANTES PROV. ISR/IA/PTU

---------0

0
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0
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0
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PROVISION PARA I S R

PROVISION PARA I E T U

0
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PERDIDA (UTILIDAD) NETA DEL EJERCICIO

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0
0
0
0
0
0
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Fecha:
Elabor:_____________
Revis:_____________

De dictamen del ao anterior

Datos de balanzas al 31 de diciembre de cada ao
Ok operaciones aritmticas
LA PRACTICA SA DE CV
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
SUMARIA DE

PREP
REV