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Como o Protheus trata Custos

De: Armando Rodrigues de Souza

Como o Protheus trata Custos.................................................................................................1 Como o Protheus trata Custos.................................................................................................3 Custos ON-LINE/OFF-LINE..............................................................................................3 Custo FIFO..........................................................................................................................3 Poder de Terceiro................................................................................................................3 A importncia do nvel dos produtos e movimentos...........................................................4 Rotina Reclculo do Custo Mdio......................................................................................5 Conceitos de Custo..................................................................................................................6 Gastos......................................................................................................................................7 Investimentos..........................................................................................................................7 Custos......................................................................................................................................7 Despesas..................................................................................................................................8 Desembolso.............................................................................................................................8 Materiais..................................................................................................................................8 Mo-de-Obra...........................................................................................................................9 Gastos Gerais de Fabricao...................................................................................................9 Com Relao aos Produtos......................................................................................................9 Com Relao ao Volume de Produo..................................................................................10 Sistema de Inventrio Peridico............................................................................................11 Sistema de Inventrio Permanente........................................................................................11 Custeio Direto e Custeio por Absoro.................................................................................11 Beneficiamento.....................................................................................................................12 Com Movimentao de Estoque.......................................................................................12 Sem Movimentao de Estoque........................................................................................12 Operao Triangular..........................................................................................................13 Custos....................................................................................................................................13 Planejamento de Custos Previstos nas Tarefas.....................................................................14 Custo Standard......................................................................................................................16 Apropriao...........................................................................................................................16 Estoque Mximo...................................................................................................................17 Saldo Atual............................................................................................................................17 Acerto de Inventrio..............................................................................................................18 Custo de Entrada...................................................................................................................19 Refaz Acumulados................................................................................................................20 Refaz Poder de Terceiros......................................................................................................20 Custo Mdio..........................................................................................................................21 Custo em Partes - Reclculo do Custo Mdio.......................................................................23 Exemplo do funcionamento do custo em partes...................................................................25 Saldo Atual para Final...........................................................................................................26 Virada de Saldos...................................................................................................................27 Produto Fantasma..................................................................................................................28

Como o Protheus trata Custos


Custos ON-LINE/OFF-LINE
O clculo de custos no Protheus funciona ON-LINE, quando:

os movimentos ocorrerem na seqncia normal (saldo em estoque no ficando negativo) e; o usurio efetuar os lanamentos contbeis ON-LINE, ou;

O fluxo de fechamento de custos ON-LINE deve ser feito da seguinte forma:


Movimentao do Ms Saldo Atual para Final (para atualizar os campos de valor e quantidade final) Virada dos Saldos (para criao dos saldos iniciais do perodo seguinte) Caso o usurio utilize o rateio de Mo-de-Obra Direta (MOD) pela contabilidade deve rodar o custo mdio tambm quando utiliza custo ON-LINE, para obter o valor da MOD. Neste caso pode utilizar o mtodo de apropriao seqencial e no precisa gerar os lanamentos contbeis.

O clculo de custos no Protheus funciona OFF-LINE, quando:

O usurio s efetua os lanamentos contbeis depois de todos movimentos dos ms fechados (NFs de complemento, despesa de importao, etc), assim, ocorrem sadas de produto antes das entradas, o que causa um saldo negativo temporrio. O reclculo do custo mdio existe exatamente para suprir a deficincia causada por esta situao (OFFLINE), recolocando os movimentos na seqncia que garante as entradas antes das sadas e gerando os lanamentos contbeis necessrios.

O fluxo de fechamento de custos OFF-LINE deve ser feito da seguinte forma:


Reclculo dos Custos de Entrada (no caso de mudanas de TES ou taxa de moedas). Reclculo do Custo Mdio (alm de atualizar o valor dos movimentos serve para atualizar os campos de valor e quantidade final ). Virada dos Saldos (para criao dos saldos iniciais do perodo seguinte)

Custo FIFO
O CUSTO FIFO tambm est disponvel para utilizao no Protheus, porm no existe de maneira ONLINE, apenas OFF-LINE. Para sua utilizao, o parmetro "MV_CUSFIFO" deve ser habilitado e a rotina de Reclculo processada.

Poder de Terceiro
Para controlar Poder de Terceiros deve-se:

Utilizar o mtodo de apropriao diria; Verificar o contedo da pergunta Atualiza Arq. De Movimentos"; Verificar o contedo da pergunta Gera Estrut. Pela movimentao.

A importncia do nvel dos produtos e movimentos


O nvel um fator decisivo para efetuar a ordenao dos movimentos na rotina de reclculo do custo mdio. atravs do nvel que o sistema identifica qual a seqncia de processamento entre todos os produtos. Normalmente, ao utilizar uma estrutura e efetuar toda movimentao padro do sistema, todos os movimentos j possuem a informao de nvel gravada corretamente, porm em algumas excees o nvel pode no ser gravado corretamente. Assim, existem maneiras de contornar o problema, conforme iremos verificar:

1 Exceo Requisio de produtos que no fazem parte da estrutura do produto PAI da ordem de produo.
Quando ocorrem requisies desse tipo o sistema pergunta ao usurio se confirma o movimento, indicando que o produto requisitado no faz parte da estrutura do produto PAI da Ordem de produo. Nessa situao ocorrer um erro na valorizao dessas requisies no reclculo do custo mdio, visto que o sistema no entende que o produto requisitado um componente do produto produzido. Assim, o custo do produto requisitado calculado aps a produo do produto PAI. Para corrigir utilize a pergunta Gera Estrutura pela Movimentao com o contedo igual a Sim, para que o sistema gere uma estrutura temporria baseada nos movimentos e consiga processar os movimentos na seqncia correta.

2 Exceo Requisio de produtos que no fazem parte da estrutura do produto PAI da ordem de produo + requisio de retrabalho.
Conforme caso "1 Exceo" o correto utilizar a pergunta Gera Estrutura pela movimentao com o contedo igual a Sim, para que o sistema gere uma estrutura temporria baseada nos movimentos e consiga processar os movimentos na seqncia correta. Porm se utilizarmos retrabalho (requisitar o produto PAI para uma OP do prprio produto PAI) o sistema ir apresentar a mensagem de erro de recursividade e no conseguir processar o clculo dos nveis da maneira correta, comprometendo todo o reclculo de custo.

Nesta situao deve ser utilizado o procedimento adequado para retrabalho: deve-se criar um cdigo diferente para o produto a ser retrabalhado.

Exemplo:

Cdigo para produto PAI retrabalhado: "PAI-RETRABALHO" E ento deve-se transferir o saldo do produto PAI para o novo cdigo "PAI RETRABALHADO" e ento requisitar cdigo "PAI" para a OP.

Rotina Reclculo do Custo Mdio


A rotina de reclculo do custo mdio no coloca simplesmente entradas antes de sadas, mas verifica tambm o nvel e o tipo dos movimentos efetuados para ordenar o processamento corretamente. Essa seqncia pode ser apresentada para alterao pelo usurio, atravs da pergunta includa a partir da verso 609 "Mostra Seq. Calculo?" (Sim ou No). A seguir apresentamos a seqncia utilizada de acordo com a caracterstica do movimento (informao gravada no campo TRB_ORDEM): 100 120 150 200 250 280 290 300 300 300 300 300 300 300 301 Compras Entrada de beneficiamento PERIODO ANTERIOR Devoluo Compras Devoluo Vendas PERIODO ANTERIOR Remessa Beneficiamento Retorno Beneficiamento PERIODO ANTERIOR Retorno Beneficiamento Movimentaes Internas (menos requisies para consumo e transferncia) Movimentaes Internas de transferncia (w) Remessa Beneficiamento "Fora" de Produtos sem estrutura (x) Retorno Beneficiamento "Fora" de Produtos sem estrutura (y) Remessa Beneficiamento "Fora" de Produtos com estrutura (x) Retorno Beneficiamento "Fora" de Produtos com estrutura (y) Entrada de beneficiamento efetuado fora e Requisio para OP (z) Requisies para Consumo

480 500 550

Apontamento de Projetos (SIGAPMS) Vendas "SD2" Devolues Vendas do perodo

Anlise dos Resultados (Reclculo do Custo Mdio)


A anlise dos resultados deve ser feita preferencialmente pelo "Relatrio de KARDEX", impresso pela seqncia de clculo. Desta forma, ser mostrado exatamente qual foi o processamento efetuado pelo sistema. Uma srie de fatores devem ser considerados para efetuar a anlise dos resultados obtidos no reclculo do custo mdio:

Saldo inicial dos produtos Nvel dos produtos envolvidos Seqncia dos movimentos apresentada anteriormente Tipo de Apropriao de calculo escolhida Customizaes utilizadas na gravao dos arquivos de movimentao

Conceitos de Custo
A Contabilidade de Custos possui sua terminologia prpria. So palavras, termos ou expresses tcnicas comumente usados para identificar objetos, elementos, gastos, etc., manipulados no dia-a-dia da empresa. Abaixo trazemos os mais comuns:

Gasto Investimento Custo Despesa Desembolso

Elementos
So trs os elementos bsicos do custo industrial:

Materiais Mo-de-obra Gastos Gerais de Fabricao

Classificao
Com Relao aos Produtos

Com Relao ao Volume de Produo

Sistemas de Custeio
Sistema de Inventrio Peridico Sistema de Inventrio Permanente

Custeio Direto e Custeio por Absoro


Custeio Direto e Custeio por Absoro

Gastos
a entrega de um ativo ou aumento do passivo necessrio obteno de um bem ou servio. Significa o sacrifcio financeiro ou econmico correspondente ao pagamento ou dvida assumida na obteno de um bem ou servio. Na compra vista de bens, o gasto corresponde a reduo do caixa pelo pagamento. Na compra prazo de bens, o gasto representa o aumento do passivo. Os salrios de um determinado perodo representam um gasto (pago ou a pagar). Um gasto pode se revestir da forma de INVESTIMENTO, CUSTO ou DESPESA.

Investimentos
o gasto que temos como contrapartida a um ativo. Representa os bens ou servios que se incorporam ao patrimnio. Exemplos: na aquisio de matria-prima, temos um investimento circulante, que envolve um gasto correspondente ao valor pago ou a pagar na compra; na aquisio de equipamentos, temos um investimento permanente.

Custos
Corresponde a bens ou servios utilizados na produo de outros bens ou servios. o gasto necessrio obteno de bens ou servios. Exemplo: a Matria-prima, depreciao, salrios, aluguel etc., consumidos na produo de um bem, representam custos. Em sentido estrito, o custo s existe durante o processo de produo do bem ou servio. Assim, enquanto o produto est em fase de fabricao, os valores agregados em sua produo so tratados como custos. Uma vez concludo o produto, deixamos de ter custos e passamos a considerar o bem resultante da produo como um novo investimento. A aquisio de matria-prima um investimento. Durante a aplicao na fabricao de um produto, temos a matriaprima como um custo de produo. O produto obtido com a transformao da matria-prima um novo investimento. Durante a fase de produo, a matria-prima no deixa de ser um ativo. um "investimento em transformao". A aquisio de um equipamento industrial representa um investimento. medida em que a mquina utilizada na produo, converte-se, proporcionalmente, em um custo, pela depreciao. O produto obtido um novo investimento, que conta com a depreciao no seu valor de produo. Obs: A palavra Custo possui significado muito abrangente: pode ser utilizada para representar o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) em uma empresa comercial, o Custo dos Servios Prestados em uma empresa de prestao de servios, o Custo de Fabricao de um produto, o Custo Direto de Fabricao etc.

Despesas
a reduo patrimonial intencional com o objetivo de realizao de receitas. Representa o sacrifcio patrimonial involuntrio para a gerao de receitas. Os salrios dos funcionrios dos departamentos administrativo e de vendas representam despesas que no transitam por investimento ou custo, sendo transferidos diretamente para o resultado do exerccio (no so estocados). A depreciao das mquinas do setor industrial representa custo durante o processo de produo. Concludo o produto, ela se transforma em novo investimento. Nesse caso, o custo de depreciao estocado e permanece no estoque at a venda do produto. Com a venda do produto e a realizao da receita, essa depreciao se transforma em uma despesa, como parte integrante do custo dos produtos vendidos. A despesa, nesse caso, decorre da transmisso de propriedade do bem ao cliente, em virtude da venda (o correto despesa dos produtos vendidos e no custo dos produtos vendidos). A depreciao dos mveis e utenslios do departamento de vendas representa uma despesa que apropriada diretamente ao resultado, sem transitar por investimento ou custo. Quando da sua aquisio, a matria-prima tratada como um investimento. A parte da matria-prima aplicada produo custo de fabricao necessrio obteno de um novo ativo ou investimento - o produto acabado. Quando o produto vendido, o seu valor de custo deve ser apropriado ao resultado como uma despesa. Com a transferncia da propriedade do produto fabricado um sacrifcio necessrio realizao da receita de venda, o correto denominar o gasto correspondente como despesa do produto vendido. A prtica, entretanto, j consagrou a expresso "custo dos produtos vendidos".

Desembolso
o pagamento correspondente aquisio de um bem ou servio. O gasto decorrente da aquisio de mquinas e equipamentos pode ser desembolsado antecipadamente, no ato do recebimento do bem ( vista), ou aps o seu recebimento ( prazo).

Materiais
Os materiais utilizados na fabricao podem ser classificados em:

Matrias-primas
So os materiais principais e essenciais que entram em maior quantidade na fabricao do produto. A matria-prima para uma indstria de mveis de madeira a madeira.

Materiais secundrios
So os materiais que entram em menor quantidade na fabricao do produto. Esses materiais so aplicados juntamente com a matria-prima, complementando-a ou at mesmo dando o acabamento necessrio ao produto. Os materiais secundrios para uma indstria de mveis de madeira so: pregos, cola verniz, dobradias, fechos etc.

Materiais de embalagem
So os materiais destinados a acondicionar ou embalar os produtos, antes que eles saiam da rea de produo. Os materiais de embalagem para uma indstria de mveis podem ser caixas de papelo que embalam os mveis desmontados.


Outras nomenclaturas a respeito dos materiais, como: auxiliares, materiais acessrios, materiais complementares, materiais de acabamento etc. podero ser utilizadas dependendo do interesse da empresa.

Mo-de-Obra
Compreende os gastos com o pessoal envolvido na produo da empresa industrial, englobando salrios, encargos sociais, refeies e estadias, seguros etc.

Gastos Gerais de Fabricao


Compreendem os demais gastos necessrios para a fabricao dos produtos, como: aluguis, energia eltrica, servios de terceiros, manuteno da fbrica, depreciao, seguros diversos, material de limpeza, leos e lubrificantes para as mquinas, pequenas peas para reposio, telefones e comunicaes etc.

Com Relao aos Produtos


Com relao aos produtos, os custos podem ser diretos ou indiretos.

Custos Diretos
Compreendem os gastos com materiais, mo-de-obra, gastos gerais de fabricao aplicados diretamente no produto. Estes custos so assim denominados porque seus valores e quantidades em relao ao produto so de fcil identificao. Assim todos os gastos que recaem diretamente na fabricao do produto so considerados custos diretos. Exemplos: Matria-prima Materiais Secundrios Mo-de-Obra

Custos Indiretos
Compreendem os gastos com materiais, mo-de-obra e gastos gerais de fabricao aplicados indiretamente no produto. Esses gastos so assim denominados por ser impossvel uma segura identificao de seus valores e quantidades em relao ao produto. A classificao dos gastos como Custos Indiretos dada tanto queles que impossibilitam uma segura e objetiva identificao com o produto como tambm queles que, mesmo integrando o produto (como ocorre com certos materiais secundrios), pelo pequeno valor que representam em relao ao custo total, no compensam a realizao dos clculos para consider-los como custo direto.

A dificuldade de identificao desses gastos em relao ao produto ocorre porque os referidos gastos so utilizados na fabricao de vrios produtos ao mesmo tempo. Exemplos: Energia eltrica Aluguel de fbrica Salrios e encargos dos chefes de seo Se os valores dos custos indiretos so difceis de identificar em relao a cada produto, como saber qual o valor desses custos que dever ser atribudo a cada um dos produtos fabricados? Para se conhecer o valor dos custos indiretos que dever ser atribudo a cada produto, h necessidade de se estabelecer algum critrio, o qual ser estimado ou at mesmo arbitrado pela empresa. A distribuio dos custos indiretos aos produtos denomina-se rateio, e o critrio para se efetuar essa distribuio denomina-se base de rateio.

Consulte o tpico

Rateios Off-Line

Com Relao ao Volume de Produo


Com relao ao volume de produo do perodo, os custos podem ser Fixos ou Variveis.

Custos Fixos
So aqueles que independem do volume de produo do perodo, isto , qualquer que seja a quantidade produzida, esses custos no se alteram. Assim tanto faz a empresa produzir uma ou dez unidades de um ou mais produtos por ms, pois os custos fixos sero sempre os mesmos. Exemplos: Aluguel de fbrica Depreciao de Mquinas Salrios e Encargos da superviso de fbrica Os custos fixos esto relacionados com os custos indiretos de fabricao, por no guardarem proporo com as quantidades dos produtos fabricados.

Custos Variveis
So aqueles que variam em funo das quantidades produzidas, como ocorre, por exemplo, com a matria-prima. Os Custos Variveis tem relao direta com os Custos Diretos de Fabricao.

Custos Semifixos
So os Custos Fixos que possuem uma parcela varivel. aquela parcela fixa que independe da produo do perodo.

Exemplo: Energia eltrica para iluminao da fbrica.

Custos Semivariveis
So os custos variveis que possuem uma parcela fixa.

Exemplo: Mo-de-obra aplicada diretamente na produo (pois varivel em funo das quantidades produzidas).

Sistema de Inventrio Peridico


Este sistema chamado de Inventrio Peridico porque o custo dos produtos fabricados conhecido somente no final de um perodo, geralmente um ano, por ocasio da elaborao do inventrio fsico dos estoques de Materiais, de Produtos Acabados e de Produtos em Elaborao. um sistema simplificado atravs do qual se apura o custo de todos os produtos fabricados, dispensando a prtica de controles rigorosos, bem como a utilizao de pessoal especializado. Por esse motivo muito utilizado pelas empresas industriais de porte pequeno e mdio.

Sistema de Inventrio Permanente


um sistema de apurao do Custo Unitrio dos produtos fabricados pela empresa. Por este sistema, os estoques so controlados permanentemente, permitindo a apurao do Custo Unitrio da produo medida que os produtos so fabricados. Por necessitar de funcionrios especializados, bem como da adoo de controles minuciosos, utilizado, principalmente, pelas empresas industriais de grande porte. A legislao tributria brasileira denomina este sistema de Sistema do Custo Integrado, porque a movimentao das contas que registram os elementos componentes do Custo Industrial feita conjuntamente com as demais Contas Patrimoniais e de Resultado da empresa.

Os dois sistemas (Sistema de Inventrio Permanente e o

Sistema de Inventrio Peridico)

so permitidos pela legislao brasileira e a adoo deste ou daquele depende do porte, do interesse ou da capacidade financeira da empresa, que lhe possibilite a manuteno do sistema adotado.

Custeio Direto e Custeio por Absoro

Podemos destacar dois mtodos para apurao do custo de fabricao:

Custeio Direto
Consiste em considerar como custo de fabricao (ou de produo) somente os custos diretos ou variveis, sendo os custos indiretos ou fixos considerados juntamente com as despesas operacionais normais da empresa industrial.

Custeio por Absoro


Consiste em considerar como custo de fabricao (ou de produo) todos os custos incorridos no processo de fabricao do perodo, sejam eles diretos (variveis) ou indiretos (fixos).

Convm ressaltar que, no Brasil, somente pode ser utilizado o Custeio por Absoro para fins de apurao do custo de fabricao, conforme determina a legislao do Imposto de Renda.

Beneficiamento
Quando se envia um determinado produto para guarda/reparo/beneficiamento em terceiros, o sistema disponibiliza um controle sobre estas quantidades. Em poder de terceiros, temos dois casos bsicos:

Com Movimentao de Estoque


Na primeira situao, o sistema far uma movimentao de Custos PEPS (primeiro a Sair, Primeiro a entrar) enquanto na segunda no movimentar custos. Assim, o sistema controla: Quantidade de terceiros em nosso poder (B2_QTNP) Quantidade nossa em poder de terceiros (B2_QNPT)

Sem Movimentao de Estoque


Para o controle na segunda situao temos o campo B2_QTER que guardar o saldo lquido de nosso produto que esteja em poder de terceiros e ainda pertencem ao nosso estoque. O arquivo de Saldo em Poder de Terceiros, tem o objetivo de permitir consultas/relatrios analticos sobre estas movimentaes. Para poder utilizar esta rotina, deve-se preencher o campo "Poder 3" no TES com: "R" - Remessa "D" - Devoluo de Remessa Ao digitar uma Nota de Entrada, posicionando sobre o campo "Quantidade", o usurio poder pressionar [F4] para escolher a Nota Fiscal atravs da qual os produtos, ora recebidos, saram da empresa. Remessa na Entrada: remessa de cliente, utilizar nota tipo "B" e TES com "R" no campo Poder 3. Remessa na Sada: remessa ao fornecedor, utilizar nota tipo "B" e TES com "R" no campo Poder 3.

Devoluo na Entrada: devoluo de remessa j efetuada ao fornecedor, utilizar nota Tipo "N" e TES com "D" no campo Poder 3. Devoluo na Sada: devoluo da remessa j efetuada pelo cliente, utilizar nota Tipo "N" e TES com "D" no campo Poder 3. importante salientar que os fatos geradores de registros no arquivo analtico de poder de terceiros so as remessas, tanto de entrada como de sada. Ao se enviar um produto para beneficiamento, executa-se as seguintes tarefas: Cadastra-se na estrutura, um cdigo para beneficiamento; Emite-se a nota da matria-prima referente remessa para beneficiamento. Esta nota ser gravada no arquivo de saldo em poder de terceiros, para o seu controle, nota a nota; Abre-se uma OP referente ao produto que ser resultado do beneficiamento; Ao receber o material pela nota fiscal de entrada, informar o cdigo do produto do beneficiamento e o nmero da OP anterior, ser gerada a requisio do mesmo produto para a OP em referncia. Para efetuar o controle de poder de terceiros so necessrios os mdulos de Faturamento, Compras e Estoque/Custos.

Operao Triangular
Operao Triangular consiste em uma transao que envolve mais de 2 empresas para um processo de beneficiamento. Podemos exemplificar como: Uma empresa A envia um material empresa B para beneficiamento e esta envia empresa C, que dever efetuar o trabalho e devolver o material diretamente empresa A. Desta forma, a Nota Fiscal de Remessa para Beneficiamento ser enviada empresa B, enquanto a Nota Fiscal de Devoluo desta mercadoria ser enviada pela empresa C. O ajuste efetuado nesta rotina, permitem que os materiais em terceiros para um fornecedor, possam ser baixados por outro fornecedor. Para utilizao deste conceito, deve ser configurado o parmetro "Operao Triangular (S/N)?" nas rotinas de Pedido de Venda e Nota Fiscal de Entrada. Os parmetro so acessados atravs da tecla [F12]. Nestes casos, a Nota Fiscal Origem pode ser acessada, pressionando a tecla [F4] sobre o campo "Quantidade", onde sero apresentadas todas as Notas Fiscais do Produto que envolvem Poder de Terceiros.

Custos
O controle de custos do sistema de projetos oferece a ferramenta completa para planejar e monitorar todos os custos envolvidos na execuo do projeto, possibilitando o planejamento e monitorao em vrios nveis de detalhamento no projeto. Este controle pode ter objetivos diferentes nas diversas fases do projeto: Na fase do oramento/planejamento, onde ser utilizado como previso do custo total do projeto Na fase de aprovao do oramento/projeto, onde ser utilizado para criar uma base para alocao do oramento no oramento geral da empresa

Durante a execuo do projeto, onde ser utilizado para monitorar e controlar variaes de custos/prazos e indicar o desempenho do projeto O controle registrado atravs do mtodo bottom-up, isto , voc incorpora os valores realizados aos elementos mais baixos da estrutura (tarefas) e o sistema totaliza-os para os elementos superiores, criando um demonstrativo em diferentes nveis do projeto, podendo ser realizado das seguintes maneiras: Apontamento de requisies de matria-prima e mo-de-obra (Internos) Atravs do apontamento das requisies possvel monitorar o consumo de matria-prima e os custos realizados nas tarefas, alm de efetivar a baixa dos empenhos do projeto. Apontamento de notas fiscais de entrada e sada Atravs do apontamento das notas fiscais de entrada possvel monitorar o consumo de matriaprima, o custo realizado nas tarefas, executar a baixa dos empenhos do projeto e disponibilizar informaes para compor o fluxo de caixa do projeto. Apontamento de despesas financeiras Atravs do apontamento de despesas financeiras possvel lanar as despesas includas pela rotina de ttulos a pagar e monitorar o custo realizado nas tarefas, alm de disponibilizar informaes para compor o fluxo de caixa do projeto. Apontamento da utilizao dos recursos Atravs do apontamento da utilizao dos recursos possvel monitorar o custo realizado nas tarefas e a alocao realizada dos recursos do projeto. O planejamento de custos no gerenciamento do projeto possvel para duas situaes:

Planejamento de Custos Previstos Planejamento de Custos Previstos nas Tarefas

O controle de custos do sistema de projetos est totalmente integrado aos demais ambientes da aplicao Protheus como:

Ambiente Estoque e Custos Ambiente Compras Ambiente Financeiro Ambiente Planejamento e Controle de Produo Ambiente Faturamento

Planejamento de Custos Previstos nas Tarefas


No sistema de projetos, todos os planejamentos dos custos associados ao projeto ficam vinculados s tarefas. Podemos vincular o planejamento de custos das seguintes maneiras a uma determinada tarefa: Recursos/Produtos

O detalhamento ser efetuado utilizando-se os recursos/produtos disponveis e informando-se a quantidade e o custo unitrio do recurso/produto. Nas tarefas pertencentes aos oramentos ser possvel a utilizao e previso apenas dos produtos necessrios execuo da tarefa, pois na fase de oramento, as tarefas no possuem datas previstas para incio e fim, o que impossibilita a utilizao e a alocao dos recursos do sistema de projetos. Nas tarefas pertencentes aos projetos possvel detalhar qualquer item do Cadastro de Produtos ou produtos associados a um recurso, criando assim a alocao dos recursos nas tarefas dos projetos. O planejamento dos custos atravs do detalhamento dos recursos/produtos necessrios para a execuo da tarefa poder variar de acordo com o mtodo de clculo do custo para a utilizao do recurso. Despesas possvel alimentar o planejamento dos custos previstos utilizando a previso das despesas e os seus respectivos valores. Esta uma maneira mais rpida de se planejar os custos incorridos nas tarefas. O planejamento dos custos atravs do detalhamento das despesas necessrias para a execuo da tarefa poder variar de acordo com o mtodo de clculo do custo para a utilizao do recurso. Mtodo de clculo do custo nas Tarefas A avaliao e o planejamento dos custos poder ser feita atravs de alguns critrios, tcnicas ou regras no sistema de Projetos que simplificam o trabalho e sem prejuzo de uma razovel confiabilidade na apurao dos resultados:

Rateado

Mtodo que poder ser utilizado em tarefas de longa durao, a custos que sero distribudos durante a execuo da tarefa. O sistema ir ratear o custo pr-definido durante o intervalo previsto para a execuo da tarefa.

Tcnica dos 50/50%

Mtodo utilizado quando existe um grande nmero de tarefas de curta durao. O sistema ir apropriar 50% do custo previsto no incio da tarefa e os outros 50% no final da tarefa.

Tcnica 0/100%

Mtodo utilizado quando se tem tarefas de durao extremamente curta, na qual o sistema ir apropriar o custo previsto no final da tarefa.

Necessidade

Utilizado para o detalhamento mximo do planejamento dos custos em tarefas de longa durao, no qual o sistema ir apropriar todo o custo previsto na data de necessidade da tarefa.

Para efetuar a manuteno da previso de produtos e de recursos/produtos nas tarefas do oramento: Na tela do Cadastro de Tarefas das rotinas de Gerenciamento, clique sobre a pasta "Produtos" e preencha os campos. Cada linha corresponde a um produto. Para incluir mais de um produto, aps preencher todos os campos pressione "seta para baixo" e uma nova linha ser criada. Para efetuar a manuteno da previso de despesas nas tarefas do oramento: Na tela do Cadastro de Tarefas das rotinas de Gerenciamento, clique sobre a pasta "Despesas" e preencha os campos. Cada linha corresponde a um produto.

Para incluir mais de um produto, aps preencher todos os campos pressione "seta para baixo" e uma nova linha ser criada.

Para consultar rotinas envolvidas neste processo, veja o tpico Gerenciamento de Projetos Incluir Tarefas.

Custo Standard
O custo standard ou custo padro do produto pode ser informado apenas para matrias-primas e mo-deobra. Atravs da rotina de Clculo do Custo de Reposio ser calculado o custo standard (reposio) dos produtos baseado em qualquer das cinco moedas do sistema, considerando a taxa de referncia diria ou mensal da moeda. O clculo pode ser efetuado a partir do ltimo preo de compra do produto ou a partir da estrutura de montagem do mesmo. O custo de reposio pode ser utilizado para formao do preo de venda do produto. No caso do clculo pelo ltimo preo de compra, os campos do cadastro de produtos relativos aos clculos de impostos (como Alq. ICMS, Alq. IPI) e ao TES de Entrada padro sero considerados na composio do custo standard.

Apropriao
A apropriao pode ser: D = Direta Informe "D", para os casos em que os materiais utilizados so de fcil controle de quantidade. Exemplo: Para produzir uma determinada mquina so utilizados quatro parafusos. Os parafusos fazem parte da estrutura da mquina e so requisitados normalmente para sua produo. A cada mquina que a fbrica necessita produzir so requisitados exatamente quatro parafusos. Este produto caracteriza uma apropriao direta, a exata quantidade solicitada a utilizada.

I = Indireta

Informe "I" caso o produto seja material de apropriao indireta, ou seja, caso tenha sido enviado ao armazm de processo antes de ser requisitado. O armazm de processo o armazm onde ocorrem de fato a produo, comumente chamado tambm de "cho de fbrica". Este tipo de controle utilizado em materiais de difcil manuseio e controle de quantidade exata.

Exemplo:

Uma empresa vende cadeiras de madeira pintadas. A tinta faz parte da estrutura de produo das cadeiras. Porm muito difcil medir a quantidade exata de tinta que cada cadeira recebe. Seria tambm invivel solicitar esta quantidade no armazm toda vez que uma cadeira precisasse ser pintada. O produto "tinta", neste contexto, um material que se enquadra na categoria de apropriao indireta. Desta forma, quando uma cadeira precisa ser pintada, requisitado ao armazm a lata inteira de tinta, que fica no armazm de processo, e ser utilizada de acordo com a necessidade de produo de cadeiras da fbrica.

No cadastro "Tipo

de Movimentao" possvel incluir um tipo de movimento que faa com

que o sistema desconsidere o tratamento especial que dispensa a um produto com apropriao indireta, atravs do campo "Apropriao Indireta". Desta forma, a apropriao do produto passa a ser considerada direta.

Estoque Mximo
Informe neste campo o estoque mximo que deseja que um determinado produto atinja. Este campo utilizado, por exemplo, para adequar o estoque ao espao fsico do armazm destinado a guardar este produto.

Apesar de o sistema no bloquear a compra ou solicitao de uma quantidade maior do que a quantidade estabelecida no campo "Estoq. Maximo", ele emite um e-mail de aviso, de acordo com a definio da opo "Messenger" com cdigo "029" de identificao para este caso, observando que a quantidade mxima ser ultrapassada. O sistema permite que um Plano Mestre de Produo seja cadastrado com quantidade maior que o saldo mximo para o produto, emitindo somente um aviso ao usurio, sem impedir a digitao. Nas rotinas "Gerao de OPs" e "Gerao de SCs", seja por ponto de pedido ou pelo MRP, o campo "Estoque Mximo" ser considerado de tal forma, que o sistema no permite os saldos dirios ultrapassem o saldo mximo especificado para o produto. Bloqueando as operaes, e produes excedentes. Na gerao de OPs por ponto de pedido, o sistema no considera o estoque mximo para as ordens de produo de PIs (Produtos Intermedirios) ou SCs das OPs geradas para os mesmos. O sistema tambm no considera o valor do estoque mximo para a gerao de Ops por Vendas para os PIs e MPs (Matrias-Primas) das OPs geradas.

Saldo Atual
O saldo atual tem como objetivo principal calcular e fornecer a posio do estoque mediante os movimentos do sistema (NFs de entrada e sada e movimentos internos). Para cada item em estoque o sistema recalcula estoque, saldos iniciais em quantidade e valor. Esta rotina pode ser executada com o sistema em uso por todos os usurios. Nesse caso, as movimentaes que estejam acontecendo simultaneamente ao clculo podem influenciar no resultado. Para que a rotina seja executada dessa forma o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a "N".

Outra forma de execuo (mais segura) com o sistema em modo exclusivo, sem outros usurios utilizando os arquivos necessrios ao clculo. Para que a rotina seja executada dessa forma, o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a "S'.

Para efetuar o reclculo do saldo atual:


Na janela de Manuteno de Saldo Atual, preencha os parmetros apresentados conforme orientao do help de campo. Confira os dados e confirme a parametrizao. O sistema apresenta uma tela solicitando que todos os usurios saiam do sistema, j que o reclculo necessita dos arquivos relacionados a materiais. Caso o parmetro MV_CUSTEXC esteja preenchido como "S" = exclusivo, importante que os usurios estejam fora do sistema. Caso contrrio o reclculo pode no estar correto, j que outras rotinas podem estar ainda recebendo informaes, no apresentando assim uma posio do saldo atual correta. Se este parmetro for informado como "N" = compartilhado, no haver necessidade de os usurios abandonarem o sistema para a execuo desta rotina e os passos 2 e 3 a seguir devem ser ignorados. Confirme a solicitao quando todos os usurios estiverem fora do sistema. O sistema apresenta a tela descritiva da rotina. Confira os dados e confirme.

O sistema disponibiliza para consulta de Saldo Atual os relatrios:

Saldos em Estoque Posio de Estoque Diferenas de Estoque

Acerto de Inventrio
O acerto de inventrio compara a quantidade em estoque e a quantidade inventariada, procedendo um ajuste, caso no sejam iguais. O sistema gera uma requisio ou devoluo automtica do produto, dependendo da diferena encontrada. Este movimento tem o mesmo tratamento que as requisies/devolues para consumo, recomenda-se diferenci-los pelo centro de custo, informando-se no parmetro o cdigo do centro responsvel pela guarda dos materiais, normalmente o prprio armazm. O saldo considerado no estoque o Saldo na Data Informada nesta rotina, antes da virada de saldos, quando todos os movimentos do perodo estiverem conferidos e o saldo final j calculado.

Para efetuar o acerto de inventrio:


Na janela de Manuteno de Acerto de Inventrio, leia a tela descritiva da rotina e clique no boto "Parmetros".

O sistema apresenta a tela para configurao de parmetros. Confira a parametrizao e confirme. Confirme a tela descritiva da rotina para realizar o acerto de inventrio.

Para verificar as transferncias realizadas, veja a tabela "SB7 - Inventrios" no tpico "Consulta Cadastro Genricos".

Custo de Entrada
Esta rotina tem a finalidade de recalcular o custo de entrada das mercadorias registradas no recebimento de materiais, devendo ser executada sempre que algum parmetro influencie na alterao do custo do produto. Como por exemplo, a alterao de TES: alquotas, clculo de tributos, crdito de impostos, etc. A rotina pode tambm atualizar o ltimo preo de compra do produto. Para isso, basta configurar o parmetro da rotina clicando sobre o boto "Parmetros".

Para executar o processamento de reclculo do custo de entrada dos materiais:


Na janela de manuteno Custo de Entrada, leia a descrio sobre o objetivo da rotina apresentado e clique no boto "Parmetros".

O sistema apresenta a tela para configurao dos parmetros. Preencha os dados conforme orientao dos helps de campo e confirme. Clique no boto "Ok" para confirmar o reclculo do custo de entrada.

Para todos os pases, exceto para o Brasil, os remitos para os quais j foram digitadas as notas fiscais correspondentes so custeados com o custo da nota fiscal, e para os remitos para os quais no foram recebidas notas fiscais possvel escolher o mtodo de custeio, estes mtodos so:

ltimo preo de compra ltimo custo de entrada Custo mdio Valor digitado na recepo do remito

Se no possvel determinar o custo pelo mtodo escolhido, o sistema ainda tentar obter o custo de outras duas formas quando o usurio seleciona a opo: Custo mdio Pelo preo acordado no pedido de compras

Refaz Acumulados
Esta rotina tem como objetivo refazer os saldos de pedidos, solicitaes e ordens de produo dos produtos com base nos seus respectivos movimentos. Os arquivos refletiro os saldos empenhados, reservados e/ou esperando distribuio. Esta rotina deve ser utilizada para checar/acertar dados que estejam indevidamente gravados nos arquivos. Os campos a serem avaliados, recalculados e acertados so: Situao do Ttulo Valor do Ttulo em Reais Arquivo de Baixas Dados do Cliente/Fornecedor Moedas dos Ttulos

Utilize o parmetro MV_MCUSTO para informar qual a moeda utilizada para determinar o limite de crdito dos clientes.

Para executar o acerto de refaz acumulados:


Na janela de Manuteno de Refaz Acumulados, o sistema apresenta a tela descritiva da rotina. Leia a tela e confirme a operao. O sistema atualizar os arquivos, analisando a integridade dos mesmos e refazendo, se necessrio, seus acumulados.

Refaz Poder de Terceiros


Este programa ir refazer os lanamentos referentes ao poder de terceiros, analisando as notas fiscais de compra e venda. As notas fiscais geradas para poder de terceiros so classificadas com relao ao campo "Poder de Terceiros", do TES utilizado. Esta rotina atualiza campos do arquivo de saldos fsicos, financeiros e o arquivo de saldos em poder de terceiros, de acordo com o tipo de TES informado na nota.

Para executar o acerto de refaz poder terceiros:


Na janela de Manuteno de Refaz Poder de Terceiros, o sistema apresenta a tela descritiva da rotina. Leia e confirme a operao. O sistema atualizar os arquivos, analisando sua integridade e refazendo, se necessrio, o poder de terceiros.

Assim, a quantidade dos produtos em poder de terceiros ou de terceiros em nosso poder so reavaliados e analisados, permitindo a gerao de relatrios de consulta.

Custo Mdio
O custo mdio ou contbil calculado pelo sistema de forma on-line a cada valorizao dos estoques dos produtos, com base nas novas entradas de matrias-primas somadas aos saldos existentes. O sistema processa as entradas ocorridas e calcula o novo custo mdio dos materiais. Porm, em alguns casos, os custo no pode ser apurado dessa forma, por causa da seqncia em que os movimentos so digitados (sadas antes das entradas) ou porque os movimentos aguardam algum complemento (despesas acessrias, de importao etc.) ou mesmo porque a empresa prefira processar seus custos somente no final do perodo. Assim, os usurios que utilizam o reclculo do custo mdio no precisam utilizar a rotina Saldo Atual para Final. Esta rotina pode ser executada com o sistema em uso por todos os usurios. Nesse caso, as movimentaes que estejam acontecendo simultaneamente ao clculo podem influir no resultado. Para que a rotina seja executada dessa forma, o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a "N". Outra forma de execuo (mais segura) com o sistema em modo exclusivo, sem outros usurios utilizando os arquivos necessrios ao clculo. Para que a rotina seja executada dessa forma o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a "S".

Exemplos: Saldo Inicial Produto Armazm Quantidade Valor Total em Estoque Custo mdio Unitrio (100,00 / 10) = X 01 10 Peas 100,00 10,00

Nota Fiscal de Entrada Produto Armazm Quantidade Preo Unitrio Preo Total da Nota Alquota de Imposto Includo no preo * Alquota de Imposto no Includo no preo * TES - Crdito de Imposto Includo no preo * TES - Crdito de Imposto no Includo no preo * Valor do Imposto Includo no preo * Valor do Imposto no Includo no preo * Custo Total da Nota Preo Total da Nota (1.300,00) - Valor do Imposto Includo no preo (234,00) = * Cada pas possui um imposto prprio. Custo Mdio Aps Nota Fiscal de Entrada X 01 100 Peas 13,00 1300,00 18% 10% "SIM" "SIM" 130,00 234,00 1066,00

Produto Armazm Quantidade Total Valor Total em Estoque (100,00 + 1066,00) = Custo Mdio (1166,00 / 110) =

X 01 110 Peas 1166,00 10,60

Durante as movimentaes, o sistema trabalha com o custo mdio por armazm. A valorizao de uma ordem de produo efetuada pelo total das requisies - devolues dos materiais que foram utilizados para sua produo. Custo de uma produo = Total do Custo das Requisies - Devolues

O custo dos produtos calculado seguindo a hierarquia da estrutura em ordem crescente (do menor nvel para o maior). A valorizao de uma transferncia de cdigos efetuada pela transferncia do custo do produto de sada para o de entrada. Exemplo: Produto A Quantidade Valor Custo Mdio 10 20 2 Produto B 10 20 2

Para clculo do custo mdio, o sistema armazena o saldo em quantidade e valor, de cada um dos produtos, e dividindo o valor pela quantidade, determina o custo mdio unitrio.

Se o usurio quiser fazer os lanamentos automticos somente no fina do ms, deve definir o parmetro MV_CUSMED com "M". Consulte o manual do Mdulo Configurador para maiores detalhes, assim, o custo mdio pode ser refeito atravs da rotina "Reclculo do Custo Mdio" de trs formas diferentes: Seqencial Diria Mensal na ordem em que os movimentos aconteceram

pelos movimentos de cada dia pelos movimentos do ms

No reprocessamento do custo mdio so eliminados todos os lanamentos contbeis j realizados e gerados novamente.

No custo dirio/mensal, o sistema considera primeiro as entradas (compras) e depois as sadas, do perodo.

Para que o sistema controle corretamente o custo de produtos de/em poder de terceiros, deve-se utilizar apenas o mtodo de apropriao "Diria".

Para executar o processamento do custo mdio:


Na janela de Manuteno do Custo Mdio, leia a descrio da rotina e clique no boto .

"Parmetros"

O sistema apresenta a tela para configurao dos parmetros.

Preencha-os conforme orientao do help de campo. Confirme a parametrizao. Confirme a execuo da rotina.

Custo em Partes - Reclculo do Custo Mdio


O reclculo do custo mdio possibilita dividir o custo de produtos fabricados em mais de uma parte, facilitando a visualizao da composio de custos dos produtos acabados. O sistema permite dividir o custo de produtos fabricados em at 99 partes diferentes, cada parte nas 5 moedas padro do sistema. O usurio deve atravs do ponto de entrada "MA330CP" definir as regras que iro classificar cada matriaprima em uma parte do custo. O nmero de partes sempre acrescido de mais uma parte que contempla os materiais que no se encontram em nenhuma regra.

Ponto de entrada MA330CP:


#include "rwmake.ch" User Function MA330CP () LOCAL aRegraCP:={} AADD(aRegraCP,"SB1->B1_TIPO == 'MP'") AADD(aRegraCP,"SB1->B1_TIPO == 'MC'") Return aRegraCP Utilizando o exemplo acima mencionado, teramos o custo divido em trs partes: A parte 1 composta dos valores de produtos que tenham o campo B1_TIPO = "MP" A parte 2 composta dos valores de produtos que tenham o campo B1_TIPO = "MC" A parte 3 composta dos valores de produtos que no se enquadram nas partes citadas anteriormente

Para utilizar o custo em partes devem ser criados alguns campos no sistema, seguindo as regras e nomes que seguem abaixo. Se o ponto de entrada que define as regras do custo existir e os campos no forem criados , a rotina de reclculo do custo processar o reclculo do custo desconsiderando o custo em partes. Os campos devem ser definidos utilizando a seguinte regra:

Arquivo SB2 Saldos em Estoque


Campos: B2_CP + CC + MM B2_CPF + CC + MM

Arquivo SB6 Saldos em poder de terceiros


Campo: B6_CP + CC + MM

Arquivo SB9 Saldos Iniciais


Campo: B9_CP + CC + MM

Arquivo SC2 Ordens de Produo


Campos: C2_CPF + CC + MM C2_CPI + CC + MM C2_API + CC + MM

C2_APF + CC + MM

Arquivo SD1 Itens das NFs de Entrada


Campo: D1_CP + CC + MM

Arquivo SD2 Itens das NFs de Sada


Campo: D2_CP + CC + MM

Arquivo SD3 Movimentos Internos


Campo: D3_CP + CC + MM

Exemplo do funcionamento do custo em partes


O exemplo a seguir ilustra o funcionamento do custo em partes:

Estrutura do Produto

Movimentos Realizados

Abertura de OP de 10 peas para o produto PA1 NF de compra de 10 peas de MP1 Custo Mdio Total no Movimento 10,00 NF de compra de 10 peas de MC1 Custo Mdio Total no Movimento 20,00 Produo total da OP

Processamento do Reclculo do Custo Mdio


Aps o processamento do reclculo do custo mdio, pode-se constatar que os valores dos movimentos foram atualizados da seguinte forma:

NF de compra de 10 peas de MP1 Custo Mdio Total no Movimento 10,00 Custo da Parte 1 no movimento 10,00 Custo da parte 2 no movimento 00,00 Custo da Parte 3 no movimento 00,00 NF de compra de 10 peas de MC1 Custo Mdio Total no Movimento 20,00

Custo da Parte 1 no movimento 00,00 Custo da parte 2 no movimento 20,00 Custo da Parte 3 no movimento 00,00

Produo total da OP Custo Mdio Total no Movimento 30,00 Custo da Parte 1 no movimento 10,00 Custo da parte 2 no movimento 20,00 Custo da Parte 3 no movimento 00,00

Saldo Atual para Final


Com o intuito de encerrarem-se as movimentaes do estoque no ms, a rotina de "Saldo Atual para Final" realiza a transferncia de saldos em estoque para saldos finais do perodo. Assim, os saldos finais do perodo estaro aptos a serem considerados como saldos iniciais do prximo perodo. Esta rotina deve ser executada aps todas as movimentaes do ms estarem lanadas e conferidas e, antes que a movimentao do ms seguinte seja iniciada.

Somente usurios que trabalhem com o Custo Mdio On-line devem utilizar esta rotina. Caso contrrio, a rotina de "Clculo do Custo Mdio" deve ser processada antes que os saldos sejam transferidos. (Veja o captulo "Custo Mdio" neste manual para maiores informaes). O prximo passo, aps este processo de transferncia dos saldos atuais para finais, efetuar a rotina de Virada de Saldos.

Para efetuar o fechamento com a transferncia do saldo atual final:


Na janela de Manuteno de Saldo Atual para Final, leia a descrio da rotina e confirme. Neste momento, o sistema realiza a transferncia dos saldos. O prximo passo, aps este processo de transferncia dos saldos atuais para finais, efetuar a rotina de "Virada de Saldos".

O sistema disponibiliza para consulta de Saldo Atual para Final os relatrios:

Saldos em Estoque Posio de Estoque Diferenas de Estoque

Virada de Saldos
Para que o Fechamento do final do perodo seja executado, necessrio executar a rotina de Virada de Saldos. Esta rotina faz com que os saldos finais, calculados pelas rotinas de Reclculo do Custo Mdio ou Saldo Atual para Final, sejam transferidos como saldo inicial da data estipulada. Ao realizar a Virada de Saldos, o sistema procede a gerao de arquivos que comportem os saldos iniciais do prximo perodo, alm de impedir que movimentos com data menor ou igual a data do fechamento sejam includos. Esta rotina pode ser executada com o sistema em uso por todos os usurios. Nesse caso, as movimentaes que estejam acontecendo simultaneamente ao clculo podem influenciar no resultado. Para que a rotina seja executada dessa forma o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a N. Outra forma de execuo (mais segura) com o sistema em modo exclusivo, sem outros usurios utilizando os arquivos necessrios ao clculo. Para que a rotina seja executada dessa forma, o parmetro MV_CUSTEXC deve estar com o contedo igual a S.

Para efetuar o fechamento com a virada de saldo:


Na janela de Manuteno de Virada de Saldos, preencha o parmetro solicitado conforme orientao do help de campo. Confirme a parametrizao.

O sistema apresenta a janela para configurao da rotina.

Preencha os campos conforme orientao do help de campo. Confira os dados e confirme a virada de saldos.

O sistema efetua a gravao dos saldos iniciais do prximo perodo e a gravao dos arquivos com cpia dos dados do perodo.

O sistema disponibiliza para consulta de Virada de Saldo os relatrios:

Saldos em Estoque Posio em Estoque

Diferenas em Estoque

Produto Fantasma
Um produto identificado como fantasma serve como um Kit que aglutina diversos produtos. Este tipo de produto no produzido nem requisitado, mas sim os seus componentes. Este recurso facilita o cadastramento de estruturas que possuem uma srie de componentes comuns. Exemplo: Para se fabricar uma srie de produtos, necessrio utilizar um mesmo kit de 20 parafusos. Assim, ao invs de informar repetitivamente os 20 parafusos em cada uma das estruturas, podese criar um produto fantasma que represente este conjunto de parafusos.

Procedimentos:
Cadastrar os produtos principais.
Exemplo: ARMRIO A ARMRIO B ARMRIO C

Cadastrar um produto fantasma que represente os componentes.


Exemplo: PAR01 Cadastrar a estrutura do produto fantasma com os seus componentes.

Na estrutura dos produtos principais, indicar apenas o produto fantasma.

Ao ser includa uma ordem de produo do ARMARIO A, o sistema despreza o produto fantasma PAR01 e realiza o empenho de seus componentes.