MDULO DEL PROGRAMA MNICA

Ing. M.sc. Wilson Antonio Velastegui Ojeda

INTRODUCCION
Una vez ms es un honor el poder trabajar con Ud., llevamos ya algunos semestres en esta dura e interesante labor de educarnos. Si, digo de educarnos por cuanto personalmente siempre aprendo de cada uno de ustedes y en retribucin a eso, hago todo lo posible por compartir algo de lo que s.

Esta vez, revisaremos la aplicacin computarizada en el programa MONICA, de una seccin especfica e importante de la empresa comercial, me refiero a la Sistematizacin, Administracin y Control de Inventarios.

Le invito entonces a disfrutar de estos encuentros en clase y conjuntamente desafiemos a la tecnologa, porque debemos crear nuestro propio sistema o seremos esclavizados por el de otro hombre.

COMPETENCIAS POR DESARROLLAR

El dominio de un Software Contable en funcin de las distintas actividades que los estudiante realizan en la vida laboral, de este aprendizaje depender de que en forma individual, cumplan sus funciones teniendo presente las normas ticas que permita llegar al cumplimiento de las distintas actividades tanto acadmicas, de trabajo y de la vida cotidiana.

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CONTENIDOS
CONTENIDO Portada Generalidades Introduccin Objetivos Tabla de Contenidos UNIDAD I: Sistematizacin de Inventarios 1.1. Inventario 1.2. Sistema 1.3. Sistema de Control de Inventarios Auto evaluacin UNIDAD II: Generalidades del MONICA 2.1. Generalidades 2.2. Requisitos Mnimos del Computador 2.3. Ingreso a MONICA 2.4. Mdulos de MONICA 2.5. Trabajo en MONICA 2.5.1. Crear Empresas Auto evaluacin UNIDAD III: Administracin y control de Inventarios en MONICA 3.1. Mdulos para manejo y control de Inventarios 3.1.1. Clientes Proveedores 3.1.1.01 Crear Empresa 3.1.2. Inventarios 3.1.2.01 Crear Productos en el Inventario 3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del inventario 3.1.2.03 Compras 3.1.2.04 Reportes Varios 3.1.3. Facturas 3.1.3.01 Crear Nuevas Facturas 3.1.3.02 Modificar Facturas 3.1.3.03 Eliminar Facturas 3.1.3.04 Devoluciones en Ventas 3.1.4. Cuentas por Cobrar 3.1.5. Cuentas por Pagar 3.1.5.01 Pagos Ejercicio de Aplicacin Bibliografa PG. 1 2 3 4 5 6 6 7 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 16 18 19 22 22 24 24 26 26 27 28 28 29 30 31 31 32 40

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UNIDAD I Sistematizacin de Inventarios

OBJETIVO GENERAL: Sistematizar el manejo y control de inventarios utilizando el software MONICA. COMPETENCIAS A DESARROLLAR: Definir lo que representa la SISTEMATIZACIN de INVENTARIOS en una empresa comercial. Proponer una metodologa para la elaboracin de un Sistema de Control y Gestin de Inventarios.

1.1. Inventario.Empecemos por indicar que un Inventario es:

La tcnica contable para el registro de variaciones en las existencias, incluyendo las ventas, compras, devoluciones, bajas, etc., a su valor de menudeo.

1.2. Sistema.Un sistema es: La coleccin de operaciones y procesos que controlan y llevan a cabo una actividad.

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ENTRADA

PROCESO

SALIDA

ESQUEMA BSICO DE UN SISTEMA

1.3. Sistema de Control de Inventarios.Un sistema de control de inventarios, debe incluir: Objetivos mbito de Aplicacin (Descripcin de la empresa y las actividades comerciales de la misma). Determinacin de lnea de productos, grupo de proveedores, grupo de clientes. Codificacin de Cuentas Polticas de Venta (Ventas al contado, ventas a crdito, fijacin de margen de utilidad, precios para mayoristas, precios para venta al detal) Polticas de Compra (Renovacin de stocks, cantidad econmica de pedido, mantenimiento de bodega, seguridades fsicas del transporte y la bodega, etc) Diseo de la documentacin fuente (facturas, notas de pedido, notas de venta, comprobantes de salida de bodega, etc). Polticas para baja de inventarios. Polticas para seleccin de proveedores. Zonificacin del mercado. Determinacin de Stocks mximos, mnimos.

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UNIDAD II Generalidades del MONICA

OBJETIVOS GENERAL: Clasificar, reunir y codificar las mercaderas, proveedores y clientes de una empresa comercial. COMPETENCIAS A DESARROLLAR Recordar algunos de los aspectos inherentes al trabajo en el Software MONICA. Conocer las condiciones mnimas que debe tener un computador para el trabajo con el MONICA. Conocer el procedimiento para el ingreso al programa. Reconocer los diversos mdulos que contiene el programa para la aplicacin del usuario.

2.1.

GENERALIDADES

El sistema est diseado en ambiente a Windows, y es de fcil manejo mediante el uso del teclado y del mouse. Ofrece una gran versatilidad en el manejo de la informacin ya que tiene pantallas intuitivas que no necesitan mayor explicacin y no se requieren amplios conocimientos en computacin. MONICA le permite llevar la contabilidad de hasta 99 empresas en forma simultnea y puede trabajar con puntos de venta (en red, con cajas). La mayor parte de las opciones son auto explicativas, sin embargo es de reconocer algunos limitantes del programa en lo referente a la correccin de errores, copia de respaldos, obtencin de informes, etc., principalmente en la versin 7 que es la ms reciente en el mercado.

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 En nuestro pas alrededor de 3000 empresas usan este sistema en forma legal y hay un nmero bastante amplio de pequeas empresas que lo usan a travs de copias. El programa es compatible con scanner lectores de barras, cajas registradoras, etc.

2.2.

REQUISITOS MINIMOS DEL COMPUTADOR

Se necesita un computador personal con las siguientes caractersticas mnimas: Sistema operativo Windows 97, o versiones siguientes. Una disquetera de alta densidad de 1.44 Mb. de 3.5. Computador compatible Pentium I o ms. Monitor SVGA (a color). 10 Megabytes o ms de memoria RAM como mnimo. En general mientras ms memoria RAM tenga su computador ms rpido puede trabajar en MONICA. Disco duro de con al menos 20 Megabytes libres. Una impresora matricial puede utilizarse, sin embargo la impresin podra ser sumamente lenta; se recomienda una impresora de inyeccin a tinta a fin de poder aprovechar la capacidad grfica de MONICA.

2.3.

INGRESO A MONICA

Para ingresar a MONICA siga el siguiente procedimiento:

a) Inicio b) Programas c) MONICA d) Presione aqu para comenzar

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e) Escoja la empresa

A continuacin se despliega el men principal que consta de los siguientes MODULOS:

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2.4.

MODULOS DE MONICA:

Facturas Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar Contabilidad Inventario Cuentas Corrientes Parmetros Clientes / Proveedores

A cada una de estas opciones es posible ingresar dando un clic con el mouse o digitando la letra que aparece subrayada.

En el presente nivel nos concentraremos en el estudio de los mdulos INVENTARIOS, CLIENTES PROVEEDORES y FACTURAS.

2.5.

TRABAJO EN MONICA

Al ingresar a MONICA por primera vez Ud., debe escoger el mdulo PARAMETROS con el fin de definir los elementos esenciales para el correcto funcionamiento del programa.

Una vez dentro de PARAMETROS, los pasos a seguir se detallan a continuacin:

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2.5.1. CREAR EMPRESA

Para crear una empresa (recuerde que puede crear hasta 99) siga el siguiente procedimiento:

a) MONICA b) Presione aqu para comenzar c) Parmetros d) Otra empresa e) Adicionar f) Si vamos a ingresar una nueva empresa, anotamos el nombre o razn social de la misma. dejamos en NO. g) Al final se pide confirmacin de la orden y aparece el directorio en el cual se grabar la empresa. Esto es muy importante si se tiene previsto Las dems opciones que aparecen en pantalla

trasladar la informacin a otro computador. h) Salimos del programa y volvemos a entrar escogiendo la empresa que creamos. i) Parmetros / generales / bsicos. Definimos nombre de la empresa,

direccin, nmero e telfono, ciudad, y as se imprimirn los encabezados de los diversos reportes. La moneda en la que expresarn los informes. j) Parmetros / generales / contables / inicio de la contabilidad. Anotamos la fecha de inicio del ejercicio contable, por lo general es 10/01/200X (da/mes/ao). k) Un paso muy importante si se quiere llevar la contabilidad en MONICA consiste la definicin de la contabilidad, proceso que se realizar ms adelante una vez que se haya ingresado el Plan de Cuentas.

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AUTOEVALUACIN
SUBRAYE LA RESPUESTA CORRECTA: 1. El MONICA recibe rdenes del usuario mediante el uso de: a) Mouse b) Parlantes c) Micrfono 2. Simultneamente puede almacenar la informacin de hasta: a) 999 Empresas b) 99 Empresas c) 9 Empresas 3. El Programa puede funcionar en condiciones normales si el Computador es: a) 386 b) 486 c) Pentium I CONTESTE: 4. Qu Mdulos sern objetos de estudio para la gestin de Inventarios? .................................................................................................................................... .................................................................................................................... 5. Realice un grfico en el que se indique el procedimiento para comenzar el trabajo en MONICA (Hasta la creacin de la empresa en el programa).

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UNIDAD III Administracin Y Control De Inventarios En MNICA

OBJETIVO GENERAL Crear facturas de compra venta y obtener reportes que ayuden a conocer la situacin de existencias y tributacin de la empresa. COMPETENCIAS A DESARROLLAR Reconocer los mdulos del programa que sirven para la Administracin y control de Inventarios. Disear una metodologa de trabajo, que permita optimizar recursos en el manejo mismo del software. Conocer el procedimiento para crear, modificar, eliminar, buscar: Listado de Clientes, Proveedores, Artculos, Cuentas por cobrar, Cuentas por Pagar.

3.1.

MODULOS PARA MANEJO Y CONTROL DE INVENTARIOS

A continuacin se muestra un esquema que indica cada uno de los mdulos en los cuales debe trabajar el usuario para la administracin y control de inventarios.

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PARMETROS

INVENTARIO

FACTURAS

PARA ADMINISTRAR Y CONTROLAR INVENTARIOS

CUENTAS POR COBRAR

CUENTAS POR PAGAR

CLIENTES PROVEEDORES

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No existe una forma especfica para comenzar a administrar el software, por lo mismo me permito sugerir el siguiente orden para aprovechar de mejor manera el tiempo que el usuario disponga.

Tome en cuenta que ya est creada la empresa: a) Mdulo Clientes Proveedores (Crear Listado) b) Mdulo Inventarios (Crear Artculos) c) Mdulo Facturas (Para registrar ventas) d) Los Mdulos Cuentas por Cobrar, Cuentas por Pagar se activan automticamente de acuerdo al trabajo en los mdulos anteriores. 3.1.1. CLIENTES PROVEEDORES

Este mdulo se utiliza para Crear, Modificar y Eliminar nuevos Clientes o Proveedores.

Dentro de las utilidades de este mdulo tenemos: Permite visualizar o imprimir un listado con datos completos de los clientes y proveedores de la empresa. Se puede consultar balances a una fecha determinada. El proceso para ingresar y / o modificar un cliente o proveedor es el mismo, por lo tanto las indicaciones siguientes se aplican a los dos archivos. En el siguiente grfico se muestra la pantalla general del mdulo clientes proveedores, sub mdulo proveedores:

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3.1.1.01. Crear empresa Este comando sirve para adicionar un nuevo Cliente Proveedor al listado de la empresa. Siga el siguiente procedimiento: 1. Ingresar a Clientes Proveedores 2. Escoja el sub mdulo en el cual va a trabajar (si ingresar un cliente o un proveedor). 3. Crea empresa. A continuacin aparece un formulario cuyos campos en la mayora son autoexplicativos, sin embargo tome en cuenta lo siguiente: Cdigo: Contiene el cdigo de la empresa (cliente o

proveedor) puede ser una combinacin alfanumrica de hasta 14 caracteres, para nuestro caso utilice los siguientes cdigos de referencia: 1.1.2.01.001 para el primer cliente y, 2.1.01.001 para el primer proveedor.

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 Nombre: ingrese el nombre de la empresa, para el caso de clientes ocasionales, ingrese una descripcin de Clientes en general. Categora: puede agrupar a sus clientes tomando en

cuenta algn criterio que se adapte a la realidad del negocio, as por ejemplo: Mayorista, Regional, etc. Registro Tributario: Ingrese el RUC del cliente proveedor. Registro empresarial: en algunos casos puede ingresar

tambin el registro empresarial que poseen las personas jurdicas otorgado por la Superintendencia de Compaas. Balance a la Fecha: Al momento de crear una empresa, podra existir algn saldo (deudor o acreedor) contra su empresa. Esta cantidad se reflejar en el mdulo Cuentas por Cobrar. Mximo crdito: aqu ingrese la cantidad en dlares que de acuerdo a las polticas de la empresa puede conceder a sus clientes o que a su vez podemos endeudarnos con los proveedores. Descuento: Es el descuento que se puede o nos pueden ofrecer (Puede modificar en cada factura). Es un porcentaje que se aplica al total de cada venta. Trminos: depende de la forma de pago, se puede escoger por ejemplo que los pagos sern en efectivo (igual se puede cambiar en cada factura). Inters: Es el cargo que se aplica (o nos aplican) sobre facturas a crdito que han sido vencidas. Este cargo por inters se calcula cuando realice el cierre de perodo (En Cuentas por Pagar o Cuentas por Cobrar). Notas: Ud. Puede realizar aqu alguna anotacin especfica relativa al cliente proveedor.

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Formulario para ingreso de proveedores.

Como en todas las opciones del MONICA, usted puede modificar algn registro siguiendo el mismo procedimiento para crear, escogiendo en su lugar el comando MODIFICAR.

Para obtener informacin de este mdulo con salida a pantalla o a impresora, escoja el comando REPORTES.

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3.1.2. INVENTARIOS

Aqu manejamos todo lo relativo a los productos que constituyen mercadera para la empresa. Podemos crear, modificar, eliminar, crear cotizaciones, rdenes de compra, manejar el kardex, realizar compras, etc.

3.1.2.01 Crear productos en el Inventario

Para crear un producto dentro del inventario, dar un click en:

1) MONICA 2) Inventarios 3) Crea tem. A continuacin aparece un formulario para el ingreso de

informacin relativa al producto.

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En los campos mostrados trabaje de la siguiente manera: Cdigo Sugerido: barras.

el programa puede trabajar con lector de cdigo de

De no ser ese el caso, ingrese un cdigo numrico, que para

nuestro caso ser el mismo del plan de cuentas especficamente de MERCADERAS (1.1.3.01.001 para el primer artculo). Cant. Mnima: Se refiere al Stock mnimo que puede tener en almacn, una vez llegado a ese lmite es momento de reordenar al proveedor. Costo: anote el costo unitario del producto Utilidad y Precio 1: en el MONICA 7, aparece esta opcin en la cual el usuario debe ingresar el porcentaje de utilidad en la venta de cada unidad. Automticamente aparecer el precio de venta. El precio 1 es el precio normal de venta al pblico. mayoristas, o por descuentos. Cant. En Almacn: anote la cantidad de unidades, litros, libras, toneladas con las cuales comienza el artculo y que deben constar en bodega. Impuesto: Anote el porcentaje correspondiente al IVA, puede ser 0% o 12%. Categora: Seleccione la lnea de productos a la que pertenece el tem que estamos incluyendo, pulsando BUSCAR. El precio 2 es el que se puede cobrar a

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 Proveedor: BUSCAR.

ingrese el proveedor principal de este artculo, pulsando

3.1.2.02 Modificar y Eliminar productos del Inventario

Algunas limitaciones presenta este programa para efecto de corregir errores que se pueden haber cometido al momento de crear los artculos; por ejemplo,

aquellos casilleros que contengan datos con color rojo, son inalterables.

Una vez que se realicen movimientos de un artculo, ser imposible realizar correcciones relativas a informacin de costos, cantidad en almacn, cdigo, etc

3.1.2.03 Compras

Para registrar las compras de mercaderas, siga estos pasos:

1. MONICA 2. Inventario 3. Seleccione la pestaa Compras 4. Crear

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A continuacin aparece el formato de una orden de pedido:

Puede escoger cada una de las opciones dando un click o pulsando alguna de las teclas de funcin que se indiquen como correspondientes.

Una vez que el programa ha elaborado la orden de compra, debe realizar el RECIBIR la compra, para esto se debe comprobar que lo pedido corresponda a lo que se recibe en las instalaciones de la empresa. Si omite este procedimiento, no se incrementarn las existencias, lo cual le ocasionar problemas luego cuando desee facturar.

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3.1.2.04 Reportes Varios

Lo mostrado en pantalla, constituye la parte medular del sistema, visualizar en pantalla o imprimir, segn las necesidades del usuario.

se puede

3.1.3. FACTURAS

Nos permite crear, modificar o eliminar facturas de venta, podemos igualmente registrar devoluciones en ventas y visualizar una cantidad importante de Reportes.

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3.1.3.01. Crear nuevas Facturas

Para elaborar una Factura de venta siga el siguiente procedimiento:

1. MONICA 2. Facturas 3. Crear

Aparecer luego el formato de una factura, muy similar al que aparece para realizar compras. necesidades. El usuario debe ir llenando cada registro segn sean sus

Puede utilizar teclas de funcin para agilitar el trabajo. Si desea imprimir escoja Slo salvar e imprimir. Si quiere nicamente visualizar en pantalla y no imprimir, escoja Slo Salvar. Si no quiere guardar Retornar.

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3.1.3.02. Modificar Facturas

Para modificar una factura, simplemente hacer un click sobre la factura que desea modificar en la pantalla general de facturacin (grfico de la Pg. 27). Luego presione Modificar y siga las instrucciones. Una vez hecho el cambio presione Aceptar.

3.1.3.03. Eliminar Facturas De la pantalla general de Facturas, escoja Eliminar. Tome en cuenta que al ser ya un documento ingresado, no podr eliminar ese movimiento del historial que registra el Inventario.

3.1.3.04. Devoluciones en Ventas

Cuando un cliente quiera realizar una devolucin en una factura ya registrada, puede seguir el siguiente procedimiento:

1. MONICA 2. Facturas 3. Notas de Crdito / Devoluciones 4. Crear

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Una vez culminado el registro, el programa retornar los artculos al inventario al costo al cual salieron.

3.1.4. CUENTAS POR COBRAR

Esta seccin es conocida como cartera. Le permite llevar un control de las ventas a crdito, pagos, dbitos y crditos que tiene con sus clientes..

Para ingresar, simplemente haga:

1. MONICA 2. Cuentas por Cobrar

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Automticamente se irn registrado valores pendientes de cobro, cuando el usuario cree facturas de venta a crdito.

Igualmente puede registrar en este mdulo los pagos totales o parciales que realicen los clientes. Para esto presione Pagos / Cr.; Registrar Pagos por Nro. Factura.

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3.1.5. CUENTAS POR PAGAR

Este mdulo le permite manejar las compras a crdito que realiza a sus proveedores.

Este mdulo esta conectado con las Compras. Cada registro que se hace en las Cuentas por Cobrar, representa un documento.

Pagos

Se utiliza esta seccin para ingresar los pagos que realiza a los proveedores.

EJERCICIO DE APLICACIN
La empresa Comercial "Auto Deportivo", es una entidad dedicada a la compra venta de repuestos y accesorios de vehculos de toda marca. Est localizada en la Veloz 23 - 56 y Uruguay en la ciudad de Riobamba, Telefax; 96 41 23. el propietario nico del negocio es el Sr. Marco Rivera (RUC: 0603026652001). Al 01 de abril del 2008 presenta los siguientes saldos en el inventario: Tapacubos modelo #124578, 10 juegos, $20 Tapacubos modelo # 124579, 15 juegos, $ 15 Lmparas de Stop, modelo rectangular gris, 50 unidades, $ 3 Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 20 unidades, $ 5 Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 26 unidades $ 3 Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 30 unidades $5 Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 10 unidades $5 Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 20 unidades $5 Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 25 unidades $5 Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 20 unidades $5 Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 10 unidades $5

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NOTAS ADICIONALES: El proveedor principal de Tapacubos es el Sr. Marco Lalaleo, de la ciudad de Ambato, calles Cevallos y J. Montalvo 26-10. Telfono 2808081. Proveedor principal de Lmparas de Stop, "Auto Decorativo" de la ciudad de Quito, cuyo propietario es el Sr. Byron Gallegos. Direccin: Av. Eloy Alfaro y Repblica. Of. 36. Telfono: 02 2445566 Fax: 02 2445567. Proveedor principal de Abrepuertas, "Importadora Alvarado" de la ciudad de Ambato. Calles Vargas Torres 15 40. Telfono 2818096. Contacto: Pedro Alvarado. Los costos anotados son unitarios. Todos los productos gravan IVA 12%. El margen de utilidad es del 25% sobre el costo. El precio 2 se calcula para mayoristas y representa un margen del 15% sobre el costo. El stock mnimo es igual al 5% de las existencias actuales (utilice redondeo). Se utiliza el mtodo de ltimo precio. Si en una transaccin se compran varios artculos, rjase a la descripcin del proveedor que consta en dicha transaccin.

TRANSACCIONES

02 de abril: Venta segn factura 001 al Sr. Andrs Toledo, por lo siguiente: Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidades. Tapacubos modelo #124578, 1 juego. Nos cancela en efectivo.

03 de abril: Segn Factura # 01256: Compra de Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 15 unidades, $ 6,50; Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki
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caf, 20 unidades $ 6. Cancelamos el 50% de contado, y por el saldo nos otorgan un crdito a 30 das plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001

05 de abril: Se vende segn factura #002 a la empresa Cemento Chimborazo, lo siguiente: Abrepuertas Posterior derecho Toyota negro, 5 unidades

Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades. Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades. Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades. Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 10 unidades Tapacubos modelo # 124578, 4 juegos. La forma de pago es la siguiente: 60 % con cheque #1245668, del Bco. del Pichincha, 20% en efectivo y por el saldo nos firman una letra de cambio a 30 das plazo con el 10% de inters anual.

En esta misma fecha realizamos un depsito, segn papeleta #154879004 en nuestra cuenta corriente # 154263 del Banco del Pichincha, por la cantidad de $120.00.

10 de abril: Se vende a la Brigada 11BCB Galpagos, segn factura # 003 lo siguiente: Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 10 unidades

Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 10 unidades Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 5 unidades

Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 10 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidades Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 10 unidades Tapacubos modelo #124579, 5 juegos

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Nos cancelan de la siguiente manera: 40% en efectivo, 30% a crdito por 30 das plazo, y por el resto nos giran un cheque # 5468615 del Banco Internacional.

14 de abril: En esta fecha realizamos un depsito en nuestra cuenta comente # 154263 del banco del Pichincha, segn papeleta de depsito # 452165215, por la cantidad de $ 80.00.

El mismo da realizamos las siguientes adquisiciones:

Un paquete publicitario, que consta de publicidad radial en radio Bonita Frecuencia Modulada, durante los meses de junio y julio, por un valor de $ 40.00 cancelados con cheque # 00215468 del Banco del Pichincha.

Segn factura # 456897 compramos:

Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro, 20 unidades a un costo de $ 4.50 c/u. Compra al Proveedor 2.1.01.002.

Por esta adquisicin, pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos conceden crdito a 30 das plazo.

Segn factura # 1546203 adquirimos:

Tapacubos modelo # 124578, 10 juegos a un costo de $ 12.00 c/juego.

El pago de esta compra firmamos una letra de cambio a 60 das plazo al 6 % anual. Compra al Proveedor 2.1.01.003.

16 de abril: En esta fecha de la compra segn factura # 456897 realizamos una devolucin de 10 Abrepuertas delantero Izquierdo Toyota negro y otra devolucin de la compra segn factura # 1546203, 9 juegos de tapacubos modelo # 124578.

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18 de abril: Realizamos una compra segn factura # 659802:

Tapacubos modelo # 124578, 6 juegos a $ 14,00 cada juego. Tapacubos modelo # 124579, 5 juegos a $ 8,50 cada juego.

Pagamos el 40% en efectivo y por el resto nos conceden un crdito a 30 das plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001

19 de abril: Segn factura # 004 se vende a TUBASEC, lo siguiente:

Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 5 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 10 unidades Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 5 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidades Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 3 unidades Tapacubos modelo #124579, 5 juegos Tapacubos modelo #124578, 5 juegos

Nos cancelan de la siguiente manera: 80% en efectivo y por el resto nos giran un cheque #89756449 del Banco del Pacifico.

20 de abril: Recibimos una devolucin de la venta del da anterior segn factura # 004, por lo siguiente:

Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 3 unidades Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 2 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidades

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El mismo da realizamos una venta segn factura # 005 al Ilustre Municipio de Riobamba por lo siguiente:

Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 3 unidades Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 3 unidades Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 3 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 10 unidades Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidades Tapacubos modelo #124579, 2 juegos Tapacubos modelo #124578, 2 juegos

Nos cancelan el 30% con cheque # 98087658 del banco del Pichincha y el resto en efectivo.

21 de abril: En esta fecha segn papeleta de depsito #26598456, realizamos un depsito en nuestra cuenta corriente, por un valor igual al 90% de la venta del da anterior.

23 de abril: Segn factura # 006 vendemos al Ilustre Municipio de Guano lo siguiente: Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 3 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 2 unidades Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 2 unidades Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 2 unidades Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 3 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 15 unidades Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 3 unidades Tapacubos modelo #124579, 3 juegos Tapacubos modelo #124578, 3 juegos
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Nos cancelan con cheque #124562300 del Banco de Guayaquil.

24 de abril: Realizamos las siguientes compras:

Segn factura # 25480:

Tapacubos modelo #124578, 3 juegos, a un costo de $ 12.50 cada juego. Tapacubos modelo #124579, 5 juegos, a un costo de $ 9.50 cada juego. Pagamos en efectivo. Compra al Proveedor 2.1.01.002

Segn factura #874645:

Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 25 unidades, a un costo de $2.30 c/u. Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 5 unidades, a un costo de $3.80 c/u. Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 7 unidades, a un costo de $ 2.60 c/u. Pagamos con cheque # 00215469. Compra al Proveedor 2.1.01.003

Segn factura #87967: (el costo es unitario) Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 20 unidades, a un costo de $ 4.50. Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 5 unidades a un costo de $ 4.50. Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 13 unidades a un costo de $ 4.20. Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 17 unidades a un costo de $ 4.20. Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 12 unidades a un costo de $ 4.60. Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 5 unidades a un costo de $ 4.60. Pagamos el 50% en efectivo y por el resto firmamos una letra de cambio al 6% anual a 30 das plazo. Compra al Proveedor 2.1.01.001.

25 de abril: Realizamos las siguientes devoluciones: Segn factura #874645: Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 5 unidades
Ing. Wilson A. Velastegui. O.

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Segn factura #87967: Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 5 unidades Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 2 unidades

26 de abril: Realizamos segn factura #007 la siguiente venta al H. Consejo Provincial de Chimborazo:

Abrepuertas Delantero Derecho Suzuki caf, 3 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Suzuki caf, 3 unidades Abrepuertas Posterior Derecho Toyota negro, 3 unidades Abrepuertas Posterior Izquierdo Toyota negro, 3 unidades Abrepuertas Delantero Derecho Toyota negro, 3 unidades Abrepuertas Delantero Izquierdo Toyota negro, 3 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular amarillo, 2 unidades Lmparas de Stop modelo rectangular gris, 2 unidades Lmparas de Stop modelo circular amarillo, 2 unidades Tapacubos modelo #124579, 1 juego Tapacubos modelo #124578,1 juego Nos cancelan con cheque # 155896 del banco de Guayaquil.

27 de abril: Nos devuelven una unidad de cada producto vendido segn factura #007.

Ing. Wilson A. Velastegui. O.

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ACTIVIDADES
a) Clasificar a Clientes Proveedores. b) Ingresar los artculos al inventario c) Facturas de compra d) Facturas de venta e) Cuentas por Cobrar f) Cuentas por Pagar g) Kardex h) Formulario 104 correspondiente al mes de abril.

Ing. Wilson A. Velastegui. O.

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BIBLIOGRAFA
MANUAL DE MNICA Versin 5, 6 y 7. MODULO DE MONICA II. ROMAN Alex .ISTRA CONTABILIDAD GENERAL. SARMIENTO R. Edicin 2.003 CONTABILIDAD GENERAL. ZAPATA. 2.003 DICCIONARIO DE TRMINOS ECONMICOS. ROSEMBERG. 2.001 MANUAL DE ADMINISTRACIN DE LA PRODUCCIN. ALFORD BANGS. 1988. PLAN DE CUENTAS DE EMPRESAS COMERCIALES. GUERRERO Jos Fernando. ESPOCH. 2.000.

Ing. Wilson A. Velastegui. O.

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