Universidad de Lima Escuela Universitaria de Ingeniera Facultad de Ingeniera Industrial

Estudio de pre-factibilidad para la instalacin de una planta procesadora de hojuelas de maca

Integrantes: Nestor Casana Ramal Manuel Alonso Odra Pinillos Alvaro Osores Deville Marisol Zapata Carrillo Roxana Zapata Carrillo Cdigo 20070212 Cdigo 20070772 Cdigo 20070791 Cdigo 20071980 Cdigo 20071981

Lima-Per Noviembre 2011

INDICE INTRODUCCIN CONTENIDO Captulo I. Estudio de mercado 1.1 Definicin del producto 1.2 rea geogrfica 1.3 Anlisis de la demanda 1.4 Anlisis de la oferta 1.5 Bienes sustitutos y complementarios 1.6 Demanda del proyecto 1.7 Estrategia competitiva (benchmarketing) 1.8 Mezcla comercial 2 Captulo II. Insumo, localizacin y tamao de planta 2.1 2.3 2.4

2.2 2.5

Disponibilidad de materia prima Factores de localizacin Macro localizacin Micro localizacin Tamao de planta 2.5.1 Relacin tamao-materia prima 2.5.2 Relacin tamao-mercado 2.5.3 Relacin tamao-inversin 2.5.4 Relacin tamao-financiamiento 2.5.5 Relacin tamao-punto de equilibrio

Captulo III. Ingeniera de proyecto anlisis de proceso

3.1 3.2 3.3 3.4

Definicin tcnica del producto Especificacin de calidad Normas tcnicas Proceso de produccin 3.4.1 General 3.4.2 Especificacin detallada de maquinaria y equipos 3.4.3 Diagrama de operaciones del proceso 3.4.4 Determinacin de cuello de botellas y de la capacidad instalada 3.4.5 Estudio impacto ambiental 3.4.6 Requerimientos de insumos y otros 3.4.7 Requerimientos de mano de obra 3.4.8 Requerimientos de servicios 3.4.9 Disposicin de planta 3.4.10 Programa de puesta en marcha

Captulo IV. Organizacin y administracin 4 4.1

4.2 4.3

Organizacin pre-operativa Organizacin para la produccin Visin, misin, objetivos estratgicos

4.4

4.5
5

Manual de funciones Clculo de gastos en remuneraciones y salarios

Captulo V. Inversin

5.1

5.2

Inversin total 5.1.1 Fija tangible 5.1.2 Fija intangible 5.1.3 Capital de trabajo permanente Financiamiento 5.2.1 Relacin deuda/capital 5.2.2 Inversin total con financiamiento

Captulo VI. Presupuestos de ingresos y egresos 6 6.1 6.2 6.3 Flujo de caja Estado de ganancias y perdidas Balance general

Captulo VII. Anlisis econmico y financiero 7

7.1 7.2 7.3 7.4

Anlisis de liquidez Anlisis de solvencia Anlisis de rentabilidad Anlisis de punto de equilibrio

Captulo VIII. Evaluacin econmica, financiera y social

8.1 8.2 8.3 8.4

Evaluacin econmica Evaluacin financiera Evaluacin social Anlisis de sensibilidad

ANEXOS BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCIN
El proyecto que describiremos a continuacin consiste en la instalacin de una planta industrial de procesamiento de uno de los tubrculos ms beneficiosos que existen en el mundo: la MACA. Elegimos elaborar productos en base a esta materia prima debido a que la maca es un alimento saludable, energtico, vigorizante y tiene un alto contenido de protenas, vitaminas, carbohidratos, lpidos y minerales. Esta planta nativa de los Andes del Per, crece en los pramos alto andinos entre los 3,800 a 4,500 m.s.n.m. Se le encuentra en ciertas comunidades ubicadas en la meseta de Bombn entre los departamentos de Junn, Pasco y en las zonas altas de Puno. Debido a que la maca cuenta con muchas propiedades beneficiosas para el ser humano, esta es procesada para la elaboracin de diferentes productos tales como: harina gelatinizada, galletas, cpsulas, mermelada, licor, nctar, etc. Para nuestro proyecto, el producto elegido es: Hojuelas de Maca. Este producto es un alimento dotado de componentes nutricionales que aportan un buen desarrollo tanto fsico como mental sobre todo para los nios y adolescentes que estn en constante crecimiento. Adems, se ha buscado a travs de los aos hacer que el desayuno, considerado como la comida ms importante del da, sea ms sano, nutritivo, rico en protenas, vitaminas, minerales y fibras a fin de satisfacer la necesidad de alimentarse bien y sanamente. A lo largo de los siguientes ocho captulos analizaremos tanto las alternativas de localizacin de la planta como el proceso productivo de los productos elegidos, la demanda, la oferta, la disposicin de planta, los costos, estados financieros, adems de hacer una evaluacin econmica, financiera y social del producto. Todo esto con la finalidad de determinar la viabilidad del proyecto de instalar nuestra planta industrial de procesamiento de MACA para la obtencin de hojuelas.

Captulo I ESTUDIO DE MERCADO

1.1 Definicin del producto El producto que se desea comercializar es hojuelas de maca, y est destinado a satisfacer la creciente demanda en productos nutritivos, saludables y con valor energtico. Para que nuestro producto pueda ser consumido debe satisfacer una necesidad real existente en el mercado, adems los demandantes no slo han de tener intencin de consumirlo sino que tambin han de poder pagarlo. Por lo tanto, la idea de ofrecer este producto debe ir unida al conocimiento del mercado al que va dirigido. En este sentido, hemos decidido ofrecerlo principalmente a las amas de casa de los segmentos A, B y C interesadas en adquirir un producto nutritivo para el desayuno. La presentacin del producto ser en cajas de cartn que contienen una bolsa de aluminio cerrada hermticamente cuyo contenido ser de 300 gramos. La caja llevar impreso el nombre del producto, el peso neto, informe nutricional por racin, fecha de elaboracin y fecha de caducidad, nmero de lote de elaboracin, informacin sobre el fabricante, ingredientes y cdigo de barras. (Ver figura 1.1)

Figura 1.1 Presentacin del producto

Elaboracin Propia

Decimos que se trata de un producto nutritivo porque presenta las siguientes propiedades: Estimula el sistema inmunolgico por su alto contenido en esteroles Aumenta la resistencia y el rendimiento deportivo Ayuda a aliviar los sntomas del sndrome premenstrual y la menopausia, en el caso de las mujeres Mejora la memoria y la funcin cerebral Retarda el proceso de envejecimiento En cuanto a los usos del producto, este se puede consumir en el desayuno acompaado de frutas, yogurt, leche o miel dependiendo de las preferencias del cliente. La partida arancelaria de este producto es la 1904.10.00.00: Productos a base de cereales, obtenidos por inflado o tostado.

1.1 rea geogrfica El estudio de mercado se realizar en Lima Metropolitana, en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja y La Molina pues en ellos habita la mayor parte de la poblacin a la cual se dirige nuestro producto.

1.2 Anlisis de la demanda Al tratarse de un producto relativamente nuevo en el mercado, no existe data histrica de la demanda, por lo tanto se calcular el consumo interno aparente a partir de la informacin que se tiene sobre las importaciones, exportaciones y produccin de hojuelas de maz cereales con la partida arancelaria 1904.10.00.00 como se muestra en la Tabla 1.1. Tabla 1.1 Demanda de hojuelas de maz cereales en el Per
A O 200 5 200 6 200 7 200 8 200 9 201 0 PRODUCC IN (KG) 250,800.0 0 260,200.0 0 590,700.0 0 720,500.0 0 530,700.0 0 723,500.0 0 IMPORTACI ONES (KG) 773,707.17 1,017,593.51 1,140,208.03 1,390,509.42 1,436,969.31 1,622,471.73 EXPORTACI ONES (KG) 938,833.51 1,117,161.36 1,562,180.39 1,863,449.71 1,684,446.20 1,955,315.67 CONSUMO INTERNO APARENTE (KG) 85,673.66 160,632.15 168,727.64 247,559.71 283,223.11 390,656.06

Elaboracin Propia Fuente: SUNAT, INEI

Con esta informacin se pronostic la demanda siguiendo una tendencia logartmica para observar su posible crecimiento en los prximos aos (Ver Grfico 1.1).

Grfico 1.1 Pronstico de la demanda en los prximos 5 aos

Elaboracin Propia

1.3 Anlisis de la oferta La oferta est representada por toda la produccin disponible de un bien o servicio para ser consumido por la demanda, a un determinado precio. Es importante conocer cuntos ofertantes existen en el mercado, adems de conocer y analizar a la competencia, pues eso no fijara un parmetro de referencia. Dependiendo de esta cantidad de ofertantes se podr definir una estrategia adecuada de ingreso al mercado. Entre los ofertantes ms importantes en el este rubro tenemos: ngel: Esta marca posee ms del 70% en la participacin del mercado en los niveles socioeconmicos C,D y E; en el sector B tiene poco ms del 50% del mercado mientras que en nivel socioeconmico A tambin tiene una importante participacin de casi 20% que se est incrementado con el paso del tiempo. Actualmente, Global Alimentos a travs de la marca Angel cuenta con 16 variedades de productos en el mercado, lo cual pone de manifiesto el compromiso de brindar cada vez mejores productos para sus consumidores, con la finalidad de acompaarlos en cada etapa de su vida. Es importante resaltar que la marca ngel esta dirigido a un pblico diverso ya que cuenta con 3 lneas distintas, Lnea infantil, Lnea adultos y Lnea Almohaditas, con variedades para todas las edades y para todos los gustos. Corn Flakes:

Esta marca a pesar de ser importada posee una importante participacin en el mercado nacional, sobre todo en el sector socioeconmico A, en donde posee el 16 % del consumo, mientras que en los dems sectores est por debajo del 10%. Kelloggs: Esta es una marca reconocida a nivel mundial, el producto importado llega a lima a un precio un poco ms elevado que los dems, aun as la marca Kelloggs lidera con 35% del mercado en el sector socioeconmico A, gracias a la variedad de productos que ofrece como la lnea musti, la lnea all bran, froot loops, choco zucaritas, popc y krispis, la lnea nutri grain, los corn flakes con miel y clsicos y u producto estrella los zucaritas clsicos. Nestl: Esta compaa dedicada a otro rubro, entro al mercado de los cereales con su producto fitness dirigido a las personas que le deseen mantener una dieta sana a base de cereales. A pesar de que ocupa menos del 5% del mercado en los sectores A,B y C. Es una empresa a considerar. La oferta histrica implica un anlisis de la produccin nacional y de las importaciones, pues estas ltimas normalmente cubren los dficits generados por una produccin menor a la demanda. La oferta proyectada requiere conocer la proyeccin de la demanda y creer que toda la produccin nacional nueva sustituir las importaciones. Con esa informacin, se podr dimensionar la capacidad de nuestro proyecto, pues nuestra oferta no podr ser superior a lo que nuestra capacidad permite. A continuacin se muestra el Grfico 1.2 donde se puede ver la participacin de las principales marcas presentes en el mercado mencionadas previamente. Grfico 1.2 Distribucin de marcas en el mercado

Elaboracin propia Fuente: APOYO

Segn el NSE al que pertenece el cliente se tiene la siguiente distribucin (Ver Tabla 1.2): Marca ms consumida en los ltimos 3 meses ngel Corn Flakes Keloggs Nestle ORyen Choco Whiz NSE A (%) 18 16 35 5 NSE B (%) 51 11 10 4 3 NSE C (%) 86 3 4 3 NSE D (%) 73 9 10 NSE E (%) 85 9 -

Tabla 1.2 Lugares de compra segn NSE

Elaboracin propia Fuente: APOYO

1.4 Bienes sustitutos y complementarios Entre los bienes sustitutos ms directos se podran considerar todas las variedades existentes de cereales destinados para el desayuno. Actualmente se estn produciendo e importando en mayor medida cereales con frutas deshidratadas tales como fresa, manzana, blueberry o frutas secas que podran representar una fuerte competencia para

nuestro producto. Adems se puede encontrar la avena en sus diversas presentaciones: con canela y clavo, fortificada con vitaminas y minerales, con maca, con quinua, con frutas deshidratadas para preparar al instante, etc. Entre otros sustitutos se encuentran los siguientes:

Corn flakes a base de maz Trigo inflado con miel o azcar Aros de cereales con miel Cereales de trigo entero y chocolate Bolas de cereales con chocolate Salvado tostado

Los sustitutos indirectos serian todas las opciones de desayuno, incluyendo el pan, las galletas, waffers, etc. Los bienes complementos directos seran todos aquellos productos que se suelen usar acompaando a las hojuelas: el yogurt, la leche, jugos de fruta, refrescos instantneos, entre otros. Por otro lado existen otros bienes sustitutos que se relacionan con el uso o presentacin del producto: bowl apropiado, gancho hermtico para conservarlo de manera adecuada luego de abrirlo, bolsas de aluminio, cajas de cartn, etc. 1.1 Demanda del proyecto Existe un numeroso grupo de empresas que producen hojuelas de maz (cereales), por lo que se pretende cubrir parte de dicha demanda con nuestro producto ya que proporciona un mayor valor nutritivo y tiene una gran aceptacin en el mercado por sus conocidas propiedades. Adems, los consumidores de este producto no presentan una alta lealtad a la marca, por lo que si no encuentran la que buscan podran adquirir la nuestra sin mayor problema. (Ver Grfico 1.3) Grfico 1.3 Lealtad a la marca

Elaboracin propia Fuente: APOYO

Debido a lo mencionado anteriormente, esperamos atender un 10% del mercado inicialmente y crecer nuestra participacin 0.5% anual (Ver Tabla 1.3) cubriendo de esa manera la demanda proyectada. (Ver Grfico 1.4) Tabla 1.3 Demanda del proyecto AO 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

DEMANDA DEL PROYECTO (Kg) 48,174.06 50,476.89 52,536.85 54,400.30 56,101.50

Grfico 1.4 Proyeccin de la demanda del proyecto

Elaboracin propia

1.2 Estrategia competitiva (benchmarketing)

En el mercado de cereales, Angel, que es una marca peruana, no slo ha ganado el primer lugar en participacin de mercado sino que ha ayudado a crecer a la industria. A continuacin analizaremos algunas de las estrategias utilizadas por la empresa Global Alimentos para apropiarse del mercado de cereales pasando de 21% a 66% de participacin en poco ms de un ao (Ver Grfico 1.5) con el fin de aplicar un benchmarketing que nos permita identificar oportunidades para nuestro producto.

Grfico 1.5 Evolucin de la participacin de cereales de la marca Angel

Elaboracin Propia Fuente: CPI

El crecimiento abrupto de la participacin de Angel se dio entre mediados del 2004 y fines del 2005 junto con un fuerte crecimiento del mercado, como se aprecia en el Grfico 1.6.

El cereal peruano ha conseguido posicionarse satisfactoriamente en todos los Niveles Socioeconmicos (NSE) pero con mayor fuerza en los NSE C y D/E, que son tambin los ms numerosos.

En los niveles altos Angel tambin ha logrado vencer a las transnacionales Nestle y Kelloggs pero el margen es menor. Por rangos de edad, tambin existe una clara supremaca de la marca nacional, en especial entre los jvenes de 16 a 25 aos. Angel se embarc en una campaa de cambio del empaque tradicional de los cereales pasando de la caja a la bolsa y al empaque pequeo de hasta 50 cntimos que las madres de los NSE ms modestos podran adquirir.

Precio y punto de venta (bodegas y mercados) son dos de las variables que ha sabido manejar Angel para apropiarse del mercado de cereales. Adems, Angel se ofrece hoy en ocho pases de la regin, con una presencia mayor en Ecuador, Bolivia y Repblica Dominicana.

De acuerdo a lo analizado en los puntos anteriores, nuestra estrategia podra enfocarse en ser la marca nacional representativa de los NSE medios y altos y priorizar el segmento de 16 a 25 aos de edad. Grfico 1.6 Evolucin del consumo de cereales
Elaboracin Propia Fuente: CPI

1.1 Mezcla comercial

Producto: se pretende ofrecer un producto diferenciado, con un alto contenido de vitaminas, de calidad, con un envase atractivo que llame la atencin de nuestros clientes potenciales y de un tamao adecuado. Precio: este factor es muy importante al momento de competir en el mercado debido a la gran cantidad de productos sustitutos presentes, sin embargo, las caractersticas atribuidas al producto nos permiten fijar un precio acorde con el mercado objetivo. Plaza: como se puede apreciar en el Grfico 1.7, las ventas de este tipo de producto suelen concentrarse en las bodegas y en los supermercados. Nuestro mercado objetivo pertenece a NSE medios y altos por lo que la distribucin estara ms orientada a supermercados.

Grfico 1.7 Lugares de compra

Fuente: CPI

Por otro lado, nuestra cadena de suministros estar basada en una tecnologa de informacin integrada para as poder tener la disponibilidad del producto en el momento y el lugar deseado reduciendo as el costo de oportunidad y generando la aceptacin de nuestros clientes.

Promocin: como se trata de un producto relativamente nuevo en el mercado, se tratar de ofrecer junto con otros productos complementarios o mediante promociones exclusivas para que poco a poco se vaya haciendo conocido. Finalmente el objetivo es alcanzar una fidelizacin o lealtad a la marca mayor al 38% que se aprecia en el Grfico 1.3. Esto no debera representar una dificultad mayor para el NSE A puesto que, como lo indica la Tabla 1.4, el porcentaje de lealtad crece. Tabla 1.4 Lealtad a la marca segn NSE

NSE A (%) Lealtad a la marca Compra otra marca 44 56

NSE B (%) 36 64

NSE C (%) 27 73

NSE D (%) 64 36

NSE E (%) 45 55

Elaboracin propia Fuente: APOYO

Captulo II INSUMO, LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA

2
1

1.1 Disponibilidad de materia prima La maca crece de manera eficiente en las altas mesetas andinas del Per entre los 3,500 y 4,500 msnm, en la ecorregin de Puna y en los departamentos altiplnicos de Bolivia, como La Paz, Oruro y Potos. Resiste los diversos cambios climticos propios de la zona alto andina, como las heladas, granizadas, nevadas, entre otros, que normalmente son perjudiciales para los cultivos. La maca es uno de los productos andinos ms conocidos y reconocidos a nivel mundial por las propiedades curativas y revitalizantes que posee. Es principalmente una raz que puede consumirse fresca, como tambin seca, y que puede ser almacenada sin perder sus nutrientes; lo que es un aspecto positivo para su consumo tanto a nivel local como internacional.

Como se aprecia en la Figura 2.1, la maca se cultiva en distintos departamentos del centro del Per. Sin embargo, los principales zonas de produccin son La Meseta de Bombn (entre los departamentos de Pasco y Junn) y las partes altas del Valle del Mantaro Figura 2.1 Distribucin geogrfica del cultivo de la maca en el Per

partamentos de Pasco y Junn. Es la zona que alberga la mayor concentracin de produccin de maca en el Per y es donde se encuentra la mayor fuente de variabilidad gentica de e

Zona de mayor produccin de maca Segunda zona productora de maca Introduccin del cultivo de la maca a diferentes departamentos

Las partes altas del Valle del Mantaro se constituyen como el segundo centro importante de produccin de maca

Fuente: ZUIGA, M.E. 1992. El cultivo de la maca (Lepidium meyenii Walpers). Revista Agronoma. p. 55-56 http://taninos.tripod.com/maca.htm

Actualmente son muchas las empresas peruanas dedicadas a cultivar, procesar y comercializar productos andinos orgnicos como la maca. Uno de los productos derivados de la maca es la harina, insumo principal para el proceso productivo de las hojuelas. La gran mayora de estas empresas trabajan asociadas con pequeos productores agrcolas que se encargan del cultivo. Algunas de las empresas peruanas que se dedican a la comercializacin de la maca y podran proveernos de la materia prima necesaria para la elaboracin de nuestro producto son:

KOKEN DEL PER S.R.L ECOANDINO NEXTRADE S.A.C. INVERSIONES 2A S.R.L NATURAL PER S.A.C

1.1 Factores de localizacin Los factores a analizar son: Cercana al mercado objetivo Localizacin de la materia prima Condiciones sociales y culturales Acceso a telecomunicaciones Existencia de infraestructura industrial adecuada

Cada uno de los factores mencionados anteriormente tiene distintos niveles de importancia por lo cual desarrollaremos una tabla de enfrentamiento que nos permita establecer las prioridades de los mismos. La cercana al mercado objetivo es el factor ms importante puesto que determina el tiempo de llegada del producto a los clientes, el costo de transporte e influye de alguna manera en las condiciones del producto final.

El segundo factor ms importante sera la proximidad a la materia prima puesto que afecta directamente los tiempos de la cadena de suministro, la calidad del producto y los costos de transporte. En seguida se debe evaluar la disponibilidad de terreno y sobre todo el costo por m2 ya que se considera el tercer factor ms importante. Adems, otro factor a considerar sera la condicin social y cultural del entorno, es decir, el impacto que generara el proyecto en los pobladores de la zona y en los mismos trabajadores de la empresa. Las variables que deben considerarse para evaluar este factor son: la generacin de empleo para la poblacin local, el asesoramiento mediante capacitacin y apoyo financiero, la actitud que tengan frente al proyecto, etc. Esta es una forma de mejorar la calidad de vida de los pequeos productores agrcolas, a la par de incrementar el rendimiento de los cultivos. Por ltimo se tienen otros dos factores que son importantes para el desarrollo el proyecto pero no tanto como los mencionados anteriormente. Estos son el acceso a las telecomunicaciones y la existencia de infraestructura industrial adecuada. A continuacin se muestra la tabla de enfrentamiento Tabla 2.1 utilizada para otorgar los pesos respectivos a cada factor: Tabla 2.1 Tabla de enfrentamiento A B C D E F FACTORES Cercana al mercado objetivo Proximidad a materia prima Disponibilidad de terrenos y costos Condicin social y cultural Acceso a telecomunicaciones Infraestructura industrial adecuada A B 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C D E F 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 0 0 1 0 0 1 CONTEO 5 4 3 2 1 1 16 Wj 0.313 0.250 0.188 0.125 0.063 0.063

Elaboracin Propia

1.1 Macro localizacin

Considerando que los factores ms importantes para elegir la macro localizacin de la planta son la cercana al mercado objetivo y la proximidad a la materia prima, se plantea evaluar las siguientes opciones: A Lima Lima Lima B Lima Constitucional del Callao Callao C Junn Junn Junn

Departamento Provincia Ciudad

Entre estas opciones se considera ms apropiado el departamento de Lima, ya sea en la ciudad de Lima o en el Callao. Esto se debe a su proximidad al mercado objetivo. Es menos costoso y mucho ms manejable transportar la harina de maca desde Junn a Lima que el producto terminado ya que requiere de un mayor cuidado y, por lo tanto, un mayor costo. A continuacin analizaremos dos opciones de micro localizacin en el departamento de Lima.

1.2 Micro localizacin En este punto utilizaremos la tcnica de ranking de factores con el fin de decidir cul es la mejor alternativa de ubicacin de la planta. Las alternativas que se tiene son las siguientes: El distrito del Callao El distrito de Ate El distrito de San Juan de Lurigancho

En el siguiente mapa de Lima y Callao (Figura 2.2) se puede apreciar la ubicacin de estas tres posibilidades a fin de notar claramente la cercana de cada una de estas a nuestro mercado objetivo. Figura 2.2 Mapa de Lima y Callao

Mercado objetivo

Fuente: Google Maps Elaboracin propia

Como se puede apreciar en la siguiente Tabla 2.2, el distrito que obtiene un mayor puntaje en la evaluacin y por lo tanto resulta el ms apropiado para localizar la planta productora de hojuelas de maca sera el Callao. Esto se debe principalmente a su cercana al mercado objetivo, a la alta disponibilidad de terrenos pero sobretodo al bajo costo de estos ya que al compararlo con los otros dos distritos en cuestin, se encuentran precios entre 20% y 30% ms bajos.

Tabla 2.2 Ranking de Factores de localizacin

FACTORES Cercana al mercado objetivo Proximidad a materia prima Disponibilidad de terrenos y costos Condicin social y cultural Acceso a telecomunicaciones Infraestructura industrial adecuada PESO Calif. 0.313 5 0.250 5 0.188 5 0.125 7 0.063 7 0.063 5 1 Ate Ptos. 1.56 1.25 0.94 0.88 0.44 0.31 5.38 Calif. 3 7 5 7 5 5 SJL Ptos. 0.94 1.75 0.94 0.88 0.31 0.31 5.13 Callao Ptos. Calif. 2.19 7 0.75 3 1.69 9 0.63 5 0.56 9 0.44 7 6.25

A B C D E F

Elaboracin propia A continuacin se presenta una imagen de la opcin elegida. Este terreno se encuentra ubicado en la Av. Nestor Gambetta y tiene un costo por m2 de $ 360. Figura 2.3 Terreno elegido en el Callao

Fuente: URBANIA.PE Inicio/Inmuebles/Terreno en callao

1.1 Tamao de planta 1.1.1 Relacin tamao-materia prima

Este tamao de planta est dado por la disponibilidad de la materia prima necesaria para la produccin de los productos. De no contar con los recursos necesarios, no se podra cubrir la demanda del proyecto. Dentro de los recursos mencionados estn comprendidos la materia prima, los insumos, mano de obra calificada y no calificada, la energa elctrica y el agua. Por ello es importante realizar un estudio de la disponibilidad de estos, proyectndolos a futuro. La disponibilidad de la harina de maca, insumo principal de las hojuelas, es bastante alta puesto que por ms de que el proceso de cultivo, cosecha y secado de la maca sea un poco extenso, esta raz seca puede almacenarse por 4 aos sin perder sus propiedades. Como se mencion anteriormente, las empresas que proveen la materia prima en el mercado local tienen una alta capacidad de produccin. En la siguiente ficha tcnica (Ver Figura 2.3) de la empresa Inversiones 2A se puede ver que la capacidad de produccin mensual de harina de maca estndar es de 50 T lo cual nos asegura una disponibilidad bastante alta. Figura 2.3 Ficha tcnica Harina de Maca

Fuente: Empresa Inversiones 2A

1.1.2

Relacin tamao-mercado

En el capitulo anterior se desarroll un estudio de mercado que nos permiti determinar el mercado objetivo del proyecto en funcin al 10% del consumo aparente anual de hojuelas calculado. Adems se proyect un crecimiento de 0.5% anual obtenindose una estimacin de la demanda mxima de 56.1 T en el ao 2016. (Ver Tabla 2.3). Tabla 2.3 Demanda del proyecto AO 2012 2013 2014 2015 2016
Elaboracin propia

DEMANDA DEL PROYECTO (Kg) 48,174.06 50,476.89 52,536.85 54,400.30 56,101.50

Est volumen nos permite definir un nivel mximo de produccin que no debera ser superado puesto que implicara un aumento en costos y una reduccin en los precios.

1.1.3

Relacin tamao-inversin

Est dado por la disponibilidad de recursos de inversin con los que se podran contar para invertir en el presente proyecto. Por lo general se incluyen los costos requeridos para la compra de los activos fijos tangibles tales como: terreno, obas civiles, maquinaria y equipos, muebles, etc. as como de los activos intangibles como estudios previos, capacitacin, puesta en marcha, etc. En el Captulo V se detalla los respectivos montos de los rubros mencionados con el fin de obtener la inversin requerida para la implementacin del proyecto. La suma que se obtiene considerando los intereses pre-operativos es de $ 1678, 517. 1.1.4 Relacin tamao-financiamiento

Este punto se tratar con mayor detalle en el captulo V, sin embargo, cabe mencionar que se evaluaron distintas opciones de financiamiento: BCP, COFIDE, Scotiabank as como una variedad de modalidades. Finalmente la alternativa ms apropiada para financiar el 30% de la inversin result ser un programa denominado PROBID que ofrece COFIDE (Ver Anexo 1). El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) a travs del programa mencionado, apoya a la pequea y mediana empresa en la implementacin de proyectos rentables y viables tcnica, ambiental y financieramente. Este programa ofrece una tasa de inters mucho menor a la de otras entidades bancarias (Ver Anexo 2), adems de ofrecer un ao de periodo de gracia y un plazo de 5 aos para amortizar el prstamo requerido. El monto del prstamo representara, como se mencion, un 30% de la inversin considerando los intereses operativos lo cual se traduce en $ 503,555.

1.1.5

Relacin tamao-punto de equilibrio

Para definir el tamao mnimo de cualquier proyecto, se debe analizar el punto de equilibrio, es decir, aquel volumen de produccin donde los ingresos percibidos igualan a los costos incurridos, asumiendo que todo lo que se produce es vendido. En este sentido, el tamao mnimo corresponde a la siguiente ecuacin: Q min = CF Pv - Cv

Donde:

CF Costo fijo anual de la planta (gastos administrativos, sueldos y salarios, mantenimiento del local y su depreciacin) Pv Precio unitario de venta Cv Costo variable unitario (mano de obra directa, materia prima, insumos, empaque, etc.) En el captulo VII se presentar un anlisis del punto de equilibrio ms detallado, sin embargo, considerando un precio unitario de S/.12.00 y un costo variable aproximado de S/.4.00, se tiene que la cantidad mnima que se debe producir y vender es de 145,326 unidades que equivalen a 43.6 T. Esta cantidad no supera la demandada por lo que es factible.

Captulo III Ingeniera de proyecto

2 2.1 Definicin tcnica del producto El producto que se desea fabricar est hecho a base de harina de maca, azcar, saborizantes, sal, agua y aceite vegetal fortificada con vitaminas y minerales. Su aspecto fsico es en hojuelas, su color es crema, la textura es crocante y su sabor es caracterstico. La se informacin muestra a
INFORMACIN NUTRICIONAL Porcin: 30g (1/2 taza ) Porciones por envase: 10 100 g Energa (kcal) Protenas (g) Grasa total (g) Carbohidrato s (g) 390 5.9 3.4 84 1 porcin 114 1.8 1 25

nutricional del producto continuacin:

La presentacin, como se mencion anteriormente, es en cajas de cartn que contienen una bolsa de aluminio cerrada hermticamente para que se conserve el producto en las mejores condiciones. El peso neto de cada bolsa es 300 g. La caja individual llevar impreso el nombre del producto, el peso neto, informe nutricional por racin, fecha de elaboracin y de caducidad, nmero de lote de elaboracin, informacin sobre el fabricante, ingredientes, cdigo de barras y nmero de registro sanitario. 2.2 Especificacin de calidad Calidad del insumo Los lotes de harina de maca sern analizados en el laboratorio el cual debern cumplir con las especificaciones de humedad requeridas para iniciar el proceso de produccin, as mismo se analizar la calidad de las materias primas donde se pretender que cuenten con cero impurezas, que los sacos estn en perfectas condiciones y que tengan el peso especificado. Como procedimiento, al final de los anlisis se elaborar un reporte de estado de los insumos, esta informacin servir para controlar el producto brindado por los proveedores, de esa forma se garantizar la adecuada elaboracin del producto final y por ende los consumidores recibirn constantemente un producto en correctas condiciones para su uso (cero defectos en calidad). Calidad del proceso El control del proceso consiste en aplicar la calidad al proceso de fabricacin de un producto. Para ello se utilizan tcnicas como el control de procesos estadsticos (SPC Statistical process control) aplicadas sobre muestras tomadas del producto en proceso. Al controlar el proceso, se evita que el producto corra el riesgo de fabricarse de manera defectuosa. Las ventajas de esta tcnica suponen una menor prdida, pues se

evita que un producto defectuoso siga producindose, creando mayores costes. El control de calidad en el proceso funcionar bajo la supervisin del departamento de la calidad. Es por ello que para obtener un efectivo monitoreo en la produccin de las hojuelas, la lnea del proceso de fabricacin ser automatizada y contar con un panel de control que mantendr informado al supervisor responsable y mediante alarmas indicar si existe alguna descalibracin por parte de alguna mquina y controlar los parmetros de cada operacin del proceso, de este modo ser posible garantizar el normal desarrollo del proceso segn las especificaciones de calidad establecidas para el producto final. El procesamiento de la materia prima se espera realizar mediante las normas de buenas prcticas de manufactura (Normas que cubren todos los aspectos de las operaciones industriales desde los proveedores hasta la produccin y distribucin) y un plan de aseguramiento de la calidad a fin de asegurar la calidad del producto, que asegure el proceso de produccin de un alimento libre de contaminacin y que garantice un producto procesado, empacado y almacenado bajo estrictas condiciones sanitarias. De esta manera, se establecer una exigencia higinica de las instalaciones, mtodos y pruebas utilizadas en el procesamiento del alimento. El control de calidad empleado para el proceso est referido al monitoreo de los factores de calidad ms importantes como el color, textura, sabor y valor nutritivo. Se establecern 3 puntos de control de calidad; un punto de control de calidad al inicio del proceso (recepcin de la materia prima), otro punto de control e inspeccin en el proceso de extrusado y el ltimo control antes del envasado para determinar la humedad requerida y durante todo el proceso se garantizar el correcto procesamiento del alimento. En estos tres puntos se evaluarn los factores de calidad antes mencionados con lo cual se fijarn los rangos de aceptacin para los anlisis realizados. Adems de establecer 3 puntos de control especficos, durante el proceso se controlaran todos los factores de cada operacin a fin de asegurar la salida de un producto en ptimas condiciones para el consumo humano. Calidad del producto

Los clientes demandan estndares de calidad en el producto final con respecto a la cantidad de contenido en cada envase, su valor nutricional, color, correcto envasado, entre otros; todos estos factores deben ser cuidadosamente definidos durante el proceso para conseguir productos que satisfagan las exigencias del mercado consumidor. La calidad del producto final es considerada fundamental, es por ello que asegurar el proceso de elaboracin de alimentos es de vital importancia, en tal sentido ser necesario realizar una evaluacin objetiva de los estndares de calidad antes mencionados, para ello se realizar un anlisis fsico-qumico y microbiolgico del producto durante el proceso de produccin primordialmente en los puntos de control y en el producto final. Para la realizacin de las pruebas sensoriales, es preciso considerar las indicaciones siguientes para establecer los parmetros de referencia.

Color: Color deseable en tono crema, sin oscurecimientos. Se rechazan colores oscuros pueden tratarse de hojuelas con algn defecto durante el proceso o quemadas.

Textura: muy importante para el consumidor, que tenga textura suave, crocante. Olor y Sabor: el olor es el primer indicador de los factores de la calidad, signo de frescura del producto. El sabor del producto final debe ser agradable al paladar de los consumidores. As mismo, debe contemplarse una adecuada tcnica de almacenamiento que

contribuya al orden e higiene de la planta que garantice una ptima conservacin del producto. De esta manera, se minimiza el riesgo de una alteracin de la calidad del producto que llega al consumidor final, lo cual contribuir tambin con la buena imagen de la empresa. 1.1 Normas tcnicas

No existe NTP para las hojuelas de maca. Sin embargo hay estas:

NORMA TECNICA PERUANA 205.050:198 Hojuelas de Avena. Requisitos NORMA TECNICA PERUANA 205.060:1999 Hojuelas de Cebada. Requisitos. 1 Ed.

1.1 Proceso de produccin 1.1.1 General El proceso productivo consta de las siguientes etapas: Recepcin: Se recibe la materia prima principal que es la Harina de Maca y los otros insumos que son la lecitina, el saborizante, el aceite vegetal, azcar rubia y sal. Pre Mezcla: Se realiza el mezclado de los insumos secos: harina de maca, saborizante, sal y azcar rubia. Mezcla: En esta etapa se agregan los dems insumos como el agua, aceite vegetal y la lecitina. El resultado de esta operacin es la obtencin de una mezcla uniforme que facilita el ingreso al extrusor. Por lo general se consigue mezclas ms uniformes con aquellos productos cuyo tamao y forma son semejantes. Diferencias excesivamente grandes en estas caractersticas incluso pueden impedir su mezcla. El contenido de humedad debe estar en el rango de 12 20%. Extrusin: Los componentes mezclados y humedecidos por la adicin de agua, se conducen al extrusor donde el producto es sometido a elevadas temperaturas. Como consecuencia del calor generado por la friccin, los grnulos de almidn se hinchan, absorben agua y se gelatinizan, y su estructura macromolecular se abre dando una masa viscosa y plstica. La humedad es expulsada y el producto se enfra. El producto al final de esta operacin debe tener una humedad entre 8 15%

 Secado: Consiste en darle las caractersticas de humedad y crocantez al producto sometindolo a temperaturas que disminuyan el contenido de humedad hasta 3 5%. Esto permitir que el producto se mantenga y conserve por ms tiempo. Enfriado: Consiste en disminuir la temperatura para luego poder envasarla ya que a la salida del secado an la temperatura es alta 80C. Por lo que, tambin en sta operacin se disminuir el porcentaje de humedad requerido para el correcto envasado. Envasado y Empaquetado: El envasado requiere de un bolso bilaminado (plstico + aluminio) que se sella hermticamente para que no permita el ingreso de la luz ni el paso de oxigeno y resista el paso del calor permitiendo de este modo que el producto mantenga la frescura y calidad requerida, as como la suficiente proteccin en las condiciones normales de manipuleo y transporte. A continuacin las bolsas se depositan en las cajas de cartn individual y para el empaque global se colocan 24 cajas de hojuelas de maca en cajas de cartn. 1.1.1 Especificacin detallada de maquinaria y equipos Se ha seleccionado la maquinaria que se adapta al proceso con mayor porcentaje de eficiencia y a un costo que resulte rentable. Para definir el nmero de mquinas necesarias se tendr en cuenta la cantidad mxima a producir de acuerdo al porcentaje del mercado que se desea atender, las caractersticas de cada una de las mquinas y las horas que se encontrar operando la planta. Para el proceso de produccin se necesitarn las mquinas que se detallan a continuacin:

Mezcladora de doble cono

sta mquina desarrolla un principio de mezcla suave y fluida, moviendo las partculas en partes iguales por fuerza gravitatoria. Se utiliza para mezclar sustancias en polvo. Est hecha de acero inoxidable y posee un panel de control elctrico, un temporizador elctrico y un pulsador de arranque y parada. Adems, tiene un sistema especial de parada que permite que los conos estn siempre verticales, lo cual facilita su carga y descarga. Algunas caractersticas importantes para el estudio se muestran a
Capacidad de produccin 150-200 kg/h

Modelo MI/10

Potencia total 40 kw

Dimensin 0.8x0.7x1.5 m

continuacin:

Fuente: http://pdf.directindustry.com/pdf/ceramic-instruments-srl/mi10/Show/70760-186234.html

Extrusora de doble tornillo El proceso de extrusin de alimentos es una forma de coccin rpida, continua y homognea. Mediante este proceso mecnico de induccin de energa trmica y mecnica, se aplica al alimento procesado alta presin y temperatura durante un breve espacio de tiempo. Como resultado, se producen una serie de cambios en la forma, estructura y composicin del producto. Se trata de un proceso que opera de forma continua, de gran versatilidad y alto rendimiento productivo. Est mquina est compuesta por un sistema de alimentacin del material, un sistema de extrusin propiamente dicho, un sistema de corte, uno de calentamiento y uno de control.

Las caractersticas principales de esta mquina se presentan a continuacin:

Modelo CF65-IIIA

Potencia total 35kw

Capacidad de produccin 120-150kg/h

Dimensin 2.51.0 1.7m

Fuente: http://www.chinaicecracker.es/1-food-extruder.html

Secador de tablero Este secador se utiliza para secar todo tipo de productos como verduras y hortalizas, pescado, carne y frutas. Adems, puede utilizarse para el secado de productos en copos, tiras, fideos, cubos y granos. Tiene como caractersticas destacadas la alta eficiencia y el bajo consumo energtico. Dado que el aire pasa a travs de la cinta el intercambio calorfico es ptimo y uniforme, la eficiencia de la produccin es alta y la calidad del producto muy buena. Algunas de las ventajas que ofrece esta mquina son una curva ptima de tiempo/secado, es adecuada para productos extrusionados, una alta eficiencia energtica, utilizacin eficiente del espacio y un secado uniforme.

Fuente: http://www.directindustry.es/prod/imtech-drygenic/secadores-detableros-55192-366093.html

Enfriadora Esta mquina tiene la funcin de disminuir la temperatura de las hojuelas que han salido de la etapa de secado. Est hecha de acero

inoxidable, tiene forma cilndrica y est compuesta por una cmara interna con tambor rotativo de plancha perforada que permite el ingreso de aire fluido, un ducto horizontal de enfriamiento y por medio de un extractor de aire, se expulsa el aire fro. Sus principales caractersticas se muestran en la siguiente tabla:

Envasadora vertical Un formador determina los anchos de las bolsas, mientras que los largos son regulables en mquina sin la necesidad de cambios. La programacin a travs de un UCP permite variaciones con la mquina en marcha. La regulacin de la presin en la banda de traccin sobre el film se efecta en forma neumtica mediante
Capacidad de produccin 120 envases/min

Modelo MTR - 120

Dimensin 1.71.2 2.2m

cuatro brazos basculantes de diseo exclusivo. En cuanto a la dosificacin, esta mquina puede proveerse con cualquier tipo de dosificador, inclusive aquellos de diseo especial. La traccin es por correas dentadas sobre cama de rodamientos, de ajuste neumtico sobre el tubo y con mando intermitente. Sus caractersticas principales se muestran a continuacin:

Modelo EF-1 700/4

Capacidad de produccin 250 - 300 kg/h

Dimensin 0.74.0 1.5m

Fuente: http://www.latinapack.com/pdfs/fichas/mtr120.pdf

Como complemento a las mquinas principales del proceso de produccin se necesitan ciertos equipos auxiliares como: Balanza electrnica (capacidad 5 kg. Precisin 1 gramo) Balanza electrnica (capacidad 500 kg. Precisin 0.1 kilogramos) Banda transportadora Equipo de laboratorio para el control de calidad

Para poder calcular el nmero de mquinas necesario para cumplir con la produccin proyectada para el ao 2016, siendo esta la mayor en el horizonte de vida del proyecto, se considerar que la planta funciona 260 das al ao y cada da tendr un turno de 8 horas con un refrigerio de 45 minutos. As mismo, considerando un factor de utilizacin de 0.9 y una eficiencia del 85%, obtenemos el siguiente requerimiento de maquinaria:

Proceso Pre - mezclado Mezclado Extrusin Secado Enfriado Envasado

Mquinas Mezcladora Extrusor Secador de tablero Enfriador Envasadora

Cantidad (kg) 84,503 81,968 61,476 59,017 57,246

T. Std. (H-M/kg) 0.005 0.007 0.003 0.003 0.002

# de mquinas 1 1 1 1 1

1.1.1

Diagrama de operaciones del proceso

DOP del Proceso Productivo de Hojuelas de Maca

Harina de maca

1
saborizante azcar rubia sal

pesar

11
lecitina aceite vegetal

pre-mezclar

22
agua

mezclar

33
agua

extrusar

44
agua

secar

RESUMEN 55 7
bolsas

enfriar

DOP del Proceso Productivo de Hojuelas de Maca

Harina de maca

1
saborizante azcar rubia sal

pesar

11
lecitina aceite vegetal

pre-mezclar

22
agua

mezclar

33
agua

extrusar

44
agua

secar

RESUMEN 55 7
bolsas

enfriar

1
cajas

66

embolsar

0 Total 8

77

empacar

HOJUELAS DE MACA (300 g)

1.1.2

Determinacin de cuello de botella y de la capacidad instalada A continuacin se presenta el balance de materia, para a partir de l determinar el cuello de botella y de esta manera la capacidad instalada.

Harina 57.2 2 72.7rubia 81.9 Secado Aceite Extrusin Lecitinade maca Sal% Mezclado Saborizante AzcarEnfriado 61.5 Embalado 59.1 Envasado 3 % TM de Hojuelas 2579.3vegetal 4 %Pre-mezclado 56.1

de Maca

Can tida d entr ant e OPER seg ACIN n bala nce de mat eria Pre87,1 mezcla 17 do Mezcla 84,5 do 03 Extrusi 81,9 n 68 Secado 61,4 76

Uni da d de me did a seg n ent rad a

Prod ./ hora de maq uina s u oper ario s

Nm ero mq uina s o pers ona s

Capacid ad de producc D Ho in en Fact Fact a ras unidade Tur or or s re s segn nos de de / ale balance / utili efici a s/ de da zaci enci tur materia n a o no para cada operaci n 2 6 0 2 6 0 2 6 0 2 6 0 2 6 0 2 6 0

Capac idad de produ ccin en Fact unida or de des conv de ersi produ n cto termi nado para cada opera cin 0.644 185,72 0 8 0.663 191,47 9 2 0.684 148,04 4 5 0.912 394,78 6 7 0.950 411,23 6 7 0.980 706,59 0 2

kg kg kg kg kg kg

200 200 150 300 300 500

1 1 1 1 1 1

7.2 5 7.2 5 7.2 5 7.2 5 7.2 5 7.2 5

1 1 1 1 1 1

0.90 0.90 0.90 0.90 0.90 0.90

0.85 0.85 0.85 0.85 0.85 0.85

288,405 288,405 216,304 432,608 432,608 721,013

Enfriad 59,0 o 17 Envasa 57,2 do 46

A partir de los clculos mostrados anteriormente, se puede determinar que el cuello de botella es el proceso de extrusin. Con lo cual concluimos que la capacidad de produccin anual para el producto Hojuelas de Maca es 148.045 TM

1.1.3

Estudio impacto ambiental Para un desarrollo sostenible de la empresa y un correcto cuidado del medio ambiente siguiendo las leyes peruanas y pautas internacionales, la empresa tomara como pautas las siguientes leyes, normas y actitudes:

Ley N 27314, Ley de Residuos Slidos, Julio 2000 y D.S. N 057-2004-PCM de Julio 2004.

Reglamento Ambiental: El titular de cualquier actividad de la industria manufacturera es responsable por las emisiones, vertimientos, descarga y disposicin de residuos que se produzcan como resultado de los procesos efectuados en sus instalaciones, de los daos a la salud o seguridad a las personas, efectos adversos sobre los ecosistemas o sobre la cantidad o calidad de los recursos naturales y, en general, de los efectos o impactos resultantes de sus actividades.

ISO 14001: Sistemas de Gestin Ambiental SGA-Especificaciones y gua para su uso.

Los procesos de la empresa sern de produccin ms limpia y eficiente, mitigando contaminaciones.

Exigencia a los proveedores para que sean amigables con el medio ambiente en todo sus procesos, presentando certificados que lo avalen.

1.1.1

Requerimientos de insumos y otros

A partir de la demanda pronosticada para el proyecto y del balance de materia realizado anteriormente se calcul el requerimiento de insumos y materiales que se muestra a continuacin:

D MAND D MAND E A E A DL E DL E H INAD AZ AR S OR AN AR E UC AB IZ L CIT E INA S (K AL G) AC IT (L E E ) PR C O P OYE O MACA(K R IA(K OYE T R CT G) UB G) T (K E G) (m ) 3 AO (K ) g (ca s) ja 160,581 64,232 3,367.76 642.32 642.32 676,307.78 428.62 2012 48,174.06 168,257 67,303 3,528.75 673.03 673.03 708,636.25 449.11 2013 50,476.89 175,123 70,049 3,672.74 700.49 700.49 737,553.30 467.44 2014 52,536.85 181,335 72,534 3,803.02 725.34 725.34 763,715.95 484.02 2015 54,400.30 187,005 74,802 3,921.94 748.02 748.02 787,595.89 499.16 2016 56,101.50

B S OL AS
160,581 168,257 175,123 181,335 187,005

CAJAS
160,581 168,257 175,123 181,335 187,005

C AJAS E AL MB AJE
6,691 7,011 7,297 7,556 7,792

1.1.2

Requerimientos de mano de obra A continuacin se detalla la cantidad estimada de personal necesario para cubrir con la demanda proyectada. Debido a que el proceso est semi-automatizado, la nica actividad que se realiza de forma manual es el embalado del producto final en cajas de 24 unidades para su posterior distribucin y comercializacin. Para realizar este clculo se considerar, al igual que en el clculo de las mquinas requeridas, que la planta funciona 260 das al ao y cada da tendr un turno de 8 horas con un refrigerio de 45 minutos. Adems, se sabe que el tiempo estndar para esta actividad es 0.01 H-H/caja y se usar un factor de utilizacin de 0.9 y una eficiencia del 85%. De esta manera, se obtiene que se requieren 2 operarios para la actividad de embalado. Para el resto de actividades que forman parte del proceso productivo solo se requiere que sean monitoreadas por el grado de automatizacin que se ha decidido implementar en la planta. A continuacin se muestra una tabla en la que se indica el requerimiento de mano de obra directa:

PROCESO Recepcin de insumos y MP Pre-mezclado y mezclado Extrusin, secado y enfriado Envasado (cajas) Control de calidad TOTAL

# OPERARIOS 1 1 1 1 1 5

Adicionalmente se requiere de un nmero de empleados que no estn directamente relacionados con el proceso productivo, sino que se desempean en actividades complementarias a l. Este requerimiento de mano de obra indirecta se muestra en la siguiente tabla: CARGO CANT. Gerente General 1 Gerente de Finanzas y Contabilidad 1 Gerente de Operaciones 1 Gerente Comercial 1 Gerente de Calidad 1 Jefe de Recursos Humanos 1 Jefe de Produccin 1 Jefe de Logstica 1 Contador 1 Asistente de Finanzas 2 Vendedor 3 Asistente de Recursos Humanos 2 Asistente de Calidad 2 Almaceneros 2 TOTAL 20

1.1.3

Requerimientos de servicios Nuestra planta para la produccin de hojuelas de maca, requiere para su funcionamiento energa elctrica. El proveedor para la zona donde est ubicada la planta es Luz del Sur, y el requerimiento aproximado, segn el consumo de nuestra maquinaria es: Unidades Energa Elctrica kW-H/Ao Consumo 10 000.00

Un servicio primordial para la produccin de hojuelas de maca es el agua. Que se usa para la mezcla, limpieza de mquinas y reas administrativas. El requerimiento calculado para este servicio es de: Agua m3 /ao Consumo 7 500.00

Dentro de los servicios encargados a terceros, se contratara a un servicio de limpieza que mantenga tanto las instalaciones de las oficinas como de la planta en buen estado. Adems se contratara un pequeo grupo de vigilantes que cuiden la empresa las 24 horas del da, siendo los responsables de comunicar ante cualquier eventualidad, ya sea robo o un caso de emergencia. 1.1.4 Disposicin de planta La disposicin de planta constituye el marco general donde se desarrolla el proceso de produccin ya que por medio de ella se logra un adecuado orden y manejo de

las reas de trabajo y equipos, con el fin de minimizar tiempos, espacios y costos. De este modo una buena disposicin de planta es importante porque evita fracasos productivos y financieros, contribuyendo a un mejoramiento continuo en los procesos. Para poder determinar las reas mnimas requeridas para la zona de produccin se utilizar el Mtodo de Guerchet Este mtodo consiste en calcular, para cada elemento, la superficie total necesaria. Esta est conformada por la superficie esttica (rea ocupada por el elemento), superficie de gravitacin (rea utilizada por el operario y los materiales) y superficie de evolucin (rea destinada para el movimiento del personal y los medios mviles de acarreo). A continuacin se muestran los resultados:

ELEMENTO ESTTICO Mezcladora de doble cono Extrusora de doble tornillo Secador de tablero Enfriadora Envasadora vertical Mesa para empacar

L 0.8 2.5 8 4 1.7 2

A 0.7 1 2 0.7 1.2 1

h 1.5 1.7 3 1.5 2.2 1

n 1 1 1 1 1 2

N 3 3 1 2 3 3

Ss 0.56 2.5 16 2.8 2.04 2

Sg 1.68 7.5 16 5.6 6.12 6

Se 0.7385 3.2967 10.5494 2.7692 2.6901 2.6374

St Ss*n 2.9785 0.56 13.2967 2.5 42.5494 16 11.1692 2.8 10.8501 2.04 21.2747 4 102.1186 27.9

Ss*n*h 0.84 4.25 48 4.2 4.488 4 65.778

ELEMENTO MVIL Montacarga Operarios

L 1.6

A 1

h 1.45 1.65

n 2 7

Ss 1.6 0.5

Sg

Se

St

Ss*n 3.2 3.5 6.7

Ss*n*h 4.64 5.775 10.415

hEE hEM k

2.35763 1.55448 0.32967

Finalmente hallamos que el rea total mnima para la zona de produccin es de 102.12 m2. Luego de calcular el rea mnima correspondiente a la zona de produccin, pasaremos a hacer el clculo de las otras reas que se considerarn en la planta: Almacn de Materia Prima

Este almacn tendr una capacidad de 25 TM y se har en bloques. Los sacos de maca de 50 kg que llegan de Junn se colocarn en parihuelas de 2.2 x 1.8 m. En cada parihuela entran 20 sacos (4 niveles). Por lo tanto este almacn contar con 25 parihuelas. Almacn de Producto Terminado Este almacn tendr una capacidad de almacenamiento de 650 cajas de Hojuelas de Maca que contienen 24 cajitas cada una. El tipo de almacenamiento elegido es el volumtrico y las dimensiones de la caja de Hojuelas de Maca son 0.3 m de largo, 0.55 m de ancho y 0.25 m de alto. Por lo tanto, para almacenar las 650 cajas de Hojuelas de Maca se necesitaran 10 parihuelas ya que en cada una entran 72 cajas (3 niveles). Oficinas A continuacin detallaremos las reas mnimas de las respectivas oficinas del personal administrativo: CARGO rea mnima (m2). Gerente General 23 Gerente de Finanzas y Contabilidad 23 Gerente de Operaciones 23 Gerente Comercial 23 Gerente de Calidad 23 Jefe de Recursos Humanos 18 Jefe de Produccin 18 Jefe de Logstica 18 Contador 4.5 Asistente de Finanzas 4.5 Vendedor 4.5 Asistente de Recursos Humanos 4.5 Asistente de Calidad 4.5 Almaceneros 4.5 TOTAL 196

Baos y vestidores Para los operarios y almaceneros habr 2 baos con sus respectivos vestidores, uno para hombres y el otro para mujeres. Cada uno de estos baos contar con 2 retretes y 1 lavatorio como mnimo. En los vestbulos habr duchas, casilleros y bancas para vestirse. Para el personal administrativo habr, de igual manera, un bao para mujeres y

otro para hombres y cada uno tendr dos retretes y un lavatorio.

Comedor Los operarios y el personal administrativo almorzarn a la misma hora por lo que esta zona tendr una capacidad para 30 personas. Cada persona requiere como mnimo de 1.58 m2 por lo que el rea mnima para esta zona es de 47.4 m2.

Otras reas Adems contaremos con las siguientes reas: Dimensiones (m) Mantenimiento Sub-estacin elctrica Grupo electrgeno Dpto. de Control de Calidad 4.25 x 4.2 5x8 5 x 4.2 6.7 x 3 rea (m2) 17.85 40 21 20

A continuacin se muestra el plano de la distribucin de la planta considerando las reas mnimas calculadas anteriormente:

62.5 m
4 5

SUBESTACIN ELCTRICA

COMEDOR
3 6

GRUPO ELECTRGENO

ZONA DE PRODUCCIN

DPTO. CONTROL DE CALIDAD LEYENDA

MANTENIMIENTO

1. MEZCLADORA 2. EXTRUSORA 3. SECADOR 4. ENFRIADOR 5. ENVASADORA VERTICAL 6. MESA EMPACADO

PLANO DE DISTRIBUCIN: PLANTA DE FABRICACIN DE HOJUEAS DE MACA ESCALA: 1:200 FECHA: 10/11/2011 40 x 62.5 m AREA: 2 500 m2

PATIO DE MANIOBRAS

40 m

ALMACN DE PRODUCTOS TERMINADOS

6.4 m. x 0.7 m.

S. ESTTICA S. GRAVITATORIA

2.7 m. x 0.7 m.

OFICINAS

ALMACN DE MATERIA PRIMA

1.1.5

1.1.6

Programa de puesta en marcha

Captulo IV ORGANIZACIN Y ADMINISTRACION

2 2.1 Organizacin pre-operativa Durante este proceso, se realizan los estudios necesarios para la conformacin de la nueva empresa, estos estudios abarcan reas del tipo legal, logstico, organizacional y financiero. Este proyecto estar liderado por un Gerente de Proyectos, el cual depender directamente del Directorio (accionistas), que tendr como funcin principal el administrar los recursos, delegar actividades y responsabilidades as como supervisar de manera general la operacin en bsqueda del objetivo central, la creacin de una empresa, sobre altos criterios de calidad y bajos costos. Tambin se cuenta con un Asesor Legar, que estar encargado de ver los temas legales para la constitucin de la empresa. Un Jefe de Logstica y Compras y otro de Obras y Procesos se encargarn de la construccin del local y la logstica de los materiales.

Un ingeniero encargado de corregir y enmendar distintas oportunidades de mejora que vayan apareciendo a lo largo de la implementacin del proyecto. Un jefe de recursos humanos se encargar del tema de salarios y compensaciones para todo el equipo del proyecto, tambin se encargar del tema de la contratacin de los operarios para desarrollar las distintas funciones que el proyecto demande. Y de la formulacin de los distintos documentos bases para el funcionamiento de la empresa. En el grfico 4.1 se puede apreciar un organigrama donde se detalla la organizacin de las reas para el periodo pre-opertivo:

Grfico 4.1 Organigrama pre-operativo

Elaboracin Propia

Por obvias razones nuestro ambiente fsico de trabajo ser cerca a la planta de produccin donde se estn realizando las obras, ya que es mucho ms fcil controlar las actividades de implementacin y conformacin. 2.2 Organizacin para la produccin En el grfico 4.2 se detallan las distintas reas que conformaran la empresa as como las jerarquizaciones:

Grfico 4.2 Organigrama general Elaboracin propia

2.3 Visin, misin, objetivos estratgicos

Misin: Llevar a todas las mesas de nuestro mercado, alimentos balanceados y nutritivos, basados en la maca, con el fin de que las personas se mantengan saludables. Visin: Ser la principal empresa peruana productora, distribuidora y comercializadora de alimento balanceado, nutritivos y con gran valor energtico basadas en la maca. Objetivos estratgicos: Maximizar la eficiencia y eficacia de la compaa. Ser una empresa peruana con miras al mercado internacional. Trabajar en una poltica de calidad tanto para con los clientes y para los trabajadores. Garantizar la calidad y la salud de nuestros clientes, consumidores utilizando ingredientes no nocivos para la salud y utilizando cada vez que sea posibles principios vegetales precedente de la agricultura biolgica. Proteger el medio ambiente, contribuyendo a preservar los recursos naturales y la biodiversidad tomando consciencia que nuestro planeta no es un recurso ilimitado. Recompensar y valorizar la calidad del trabajo de nuestros colaboradores. Comunicar las motivaciones y la visin de nuestro proyecto.

1.1 Manuel de funciones Gerente General: Designa todas las posiciones gerenciales Representar a la empresa antes otras entidades. Trazar los objetivos principales de la compaa. Establecer las principales estrategias que se seguirn para el cumplimiento de los objetivos. Mantener claramente informados a los accionistas de la empresa. Delegar las funciones a la primera lnea de gerencia.

Realiza evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos. Crea y mantiene buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para mantener el buen funcionamiento de la empresa.

Gerente de Finanzas y Contabilidad: Analiza los aspectos financieros de todas las decisiones de la empresa. Elaborar los presupuestos de ventas y compras. Aprobar los pagos a los proveedores. Analizar los estados de resultados para la toma de decisiones. Proyecta, obtiene y utiliza fondos para financiar las operaciones de la organizacin y maximizar el valor de la misma. Representar a la empresa en el aspecto contable. Negociar los prstamos bancarios. Controla los costos con relacin al valor producido. Interacta con las otras gerencias funcionales para que la organizacin opere de manera eficiente todas las decisiones de negocios que tengan implicaciones financieras que debern ser consideradas.

Contador: Registrar las transacciones contables. Elaborar los estados financieros. Registrar las depreciaciones de los bienes de la empresa. Suministra la informacin contable necesaria. Dirige, supervisa y controla el proceso contable. Presenta informe antes el Gerente de finanzas para hacer observaciones y sugerencias sobre la marcha de las actividades contables. Comprueba la correcta aplicacin de los principios y normas establecidas con respecto a la organizacin y a sistema de control interno, verifica los comprobantes de ingreso y rdenes de pago.

Asistentes de Finanzas:

Emitir facturas por ventas. Realizar las cobranzas a los clientes. Administrar la caja chica. Pago a los Proveedores.

Gerente Comercial: Capacitar a los vendedores de la empresa. Mantener contacto y velar por buena relacin con los clientes. Delegar ventas potenciales a distintos vendedores. Elabora presupuesto de ventas anual. Valora los objetivos comerciales. Elabora los presupuestos de gastos del departamento comercial. Gestiona la venta de grandes cuentas.

Realiza de visitas de acompaamiento con los vendedores o coaching.

Mantiene relacin continua con los clientes para conocer sus necesidades o problemas. Establece las lneas generales del plan de marketing.

Vendedores: Investigar el mercado y conocer lo que ofrece la competencia. Realizar investigaciones sobre potenciales clientes. Cerrar ventas con distintos clientes.

Gerente de Calidad: Gestiona el Sistema de Calidad y dirige su implementacin y evaluacin. Prepara, desarrolla y distribuye el Manual de Calidad. Aprueba y distribuye los procedimientos tcnicos. Inicia acciones para prevenir la aparicin de no conformidades. Identifica y registra cualquier problema relacionado con la calidad y recomienda soluciones. Controla el tratamiento de los productos no conformes, propone los planes de formacin del personal de la empresa.

Identifica y dirige los programas para mejorar el Sistema de Calidad. Contacta con los clientes respecto a las desviaciones de calidad de los productos servidos, atiende al representante designado por el cliente y estudia la documentacin escrita referente a la calidad.

Asistentes de Calidad: Responsable del proceso de laboratorio en Aseguramiento de la Calidad. Controla cada una de las operaciones del proceso productivo. Utiliza herramientas de mejora en las desviaciones detectadas durante su supervisin. Registra cada incidente generado por un producto no conforme. Establece lineamientos de calidad en la produccin, establece y analiza indicadores de calidad en la produccin. Analiza los reclamos generados en la produccin y establece acciones que minimicen estos indicadores. Analiza y aprueba los resultados alcanzados en los diferentes formatos de control rea.

Gerente de Operaciones: Generar el programa maestro de produccin. Aprobar el presupuesto para compra de insumos y materiales. Planear y dirigir la produccin de la compaa. Evaluar los indicadores de produccin. Responsable de establecer el contacto cuando se realiza una venta, con el objetivo de detectar las necesidades del cliente. Elabora la lista de materiales que se va a utilizar en un determinado proyecto as como tambin el presupuesto del mismo. Realiza la presentacin del proyecto junto con su cotizacin, adems de encargarse supervisar a las jefaturas de produccin, logstica y almacn.

Jefe de produccin: Planificar el programa maestro de produccin.

Delegar responsabilidades y trabajos a los operarios. Supervisar la labor de los operarios. Pronosticar la demanda del producto. Comprueba la demanda real al compararla con la planteada y corregir los planes si fuese necesario. Determina las necesidades de produccin y los niveles de existencias en determinados puntos del proceso de produccin. Comprueba los niveles de existencias al compararlas con los que se han previsto. Elaborar programas detallados de produccin y planear la distribucin de los productos.

Jefe de logstica: Tener controlado los ingresos y salidas de la planta. Manejar informacin de inventarios. Gestionar las compras de insumos para la produccin. Mantiene la continuidad del abastecimiento. Realiza el pago de precios justos pero razonablemente bajos por los productos de calidad adecuada. Mantiene existencias econmicas compatibles con la seguridad y sin prejuicios para la empresa, evitar deterioros, duplicidades, desperdicios, buscando la calidad adecuada Busca fuentes de suministros, alternativas y localiza nuevos productos y materiales, mantiene costos bajos en el departamento.

Almaceneros: Apoyo en el control del inventario real. Cuidado de los Productos Terminados y los insumos. Despacho del Producto Terminado. Recibe y procesa las devoluciones de la mercanca efectuadas por los clientes de la empresa.

Administra el flete utilizado para el despacho a fin de conseguir el mejor cubicaje para as optimizar la relacin distribucin-costo. Agiliza el tiempo de carga y descarga de la mercadera. Coordina el transporte para el despacho por zonas geogrficas o rutas especficas segn los pedidos. Atender los requerimientos del usuario, encargndose de la distribucin o entrega de la mercadera solicitada. Contar con el embalaje o empaque para asegurarnos que las cantidades y calidades de los artculos o materiales sean correctas.

Operarios: Manejar y operar los equipos. Realizar la produccin diaria. Cumple con los procedimientos establecidos en el proceso de produccin. Controla los parmetros de cada proceso de acuerdo a los equipos y maquinarias a las cuales son responsables. Comunica cualquier anormalidad del proceso o material. Limpia el rea de trabajo al terminar el turno. Desarrollar el programa de capacitacin para el personal. Encargarse de las compensaciones al personal. Elaborar planes de integracin para los trabajadores. Promover un buen clima laboral. Anticipa de formar proactiva las necesidades de la organizacin para disponer de las personas adecuadas en tiempo y plazo. Gestiona los procesos relacionados con la incorporacin, mantenimiento y desvinculacin de las personas de la organizacin. Identifica los perfiles que debern tener estas personas as como determinar cules deben ser los sistemas de retribucin ms competitivos y atrae a las personas con los perfiles ms adecuados para cubrir las vacantes existentes.

Jefe de Recursos Humanos.

Asistente de recursos humanos: Apoyar en la implementacin de capacitaciones. Apoyar en el contrato de nuevo personal. Regularizar contratos y vacaciones del personal de la compaa.

1.1 Calculo de gastos en remuneraciones y salarios Cuadro 4.1 Gastos Pre-operativos en personal
C rg a o S ueldo m ensua C nt. T po (m l a iem eses ) Gerente del proyecto S/. 5,500 1 6 Ases leg l or a S/. 2,700 1 6 Ing eniero de S oluciones S/. 3,200 1 6 Jefe de O pera iones c S/. 2,500 1 6 Opera rios S/. 800 5 6 Jefe de R ecursosH a um nos S/. 2,000 1 6 Jefe de F nza ina s S/. 2,500 1 6 GAS OSP E E AT T R -OP R IVOSE P R ONAL N ES T l ota S 3 ,0 0 /. 3 0 S 1 ,2 0 /. 6 0 S 1 ,2 0 /. 9 0 S 1 ,0 0 /. 5 0 S 2 ,0 0 /. 4 0 S 1 ,0 0 /. 2 0 S 1 ,0 0 /. 5 0 S 14 0 /. 3 ,4 0

Elaboracin Propia

Cuadro 3.2 Gasto total en planilla

Carg o S ueldo mensual (S /.)Cantidad Total (S Total Anual (S /.) /.) Gerente General S/. 8,000 1 S/. 8,000 S /. 112 0 ,00 Gerente de Finanzas y Contabilidad S/. 5,500 1 S/. 5,500 S /. 77 0 ,00 Gerente de Operaciones S/. 5,700 1 S/. 5,700 S /. 79 0 ,80 Gerente Comercial S/. 5,500 1 S/. 5,500 S /. 77 0 ,00 Gerente de Calidad S/. 5,400 1 S/. 5,400 S /. 75 0 ,60 Jefe de Recursos Humanos S/. 5,000 1 S/. 5,000 S /. 70 0 ,00 Jefe de Produccin S/. 3,500 1 S/. 3,500 S /. 49 0 ,00 Jefe de Log stica S/. 3,100 1 S/. 3,100 S /. 43 0 ,40 Asistentes de Finanzas S/. 1,200 2 S/. 2,400 S /. 33 0 ,60 Asistente de RecursosHumanos S/. 1,200 2 S/. 2,400 S /. 33 0 ,60 Asistente de Calidad S/. 1,800 2 S/. 3,600 S /. 50 0 ,40 Contador S/. 2,700 1 S/. 2,700 S /. 37 0 ,80 Vendedores S/. 2,000 3 S/. 6,000 S /. 84 0 ,00 Almaceneros S/. 1,500 2 S/. 3,000 S /. 42 0 ,00 Operarios S/. 800 7 S/. 5,600 S /. 78 0 ,40 GAS TOTALEN PLANIL TO LA S/. 943 0 ,60

Elaboracin Propia

Captulo V INVERSION

Es el capital el cual estamos dispuestos a emplear para este proyecto, con el objetivo de incrementarlo.

1 1 1.1 Inversin total 1.1.1 Fija tangible FOB: Para la compra de maquinaria en Estados Unidos, a la empresa Direct Industry

EMPRESA DIRECT INDUSTRY, ESTADOS UNIDOS. PRECIO FREE ON BOARD Cantidad Maquina Marca Precio $ 1 Extrusor de doble tornillo TPM $ 2,600 1 Envasadora vertical Chizzong $ 2,500 1 Mezcladora de doble cono Ceramica Instruments $ 5,800 1 Secador de tablero Ventilex $ 6,000 1 Enfriadora Julabo $ 3,000 $ 19,900

Flete: EMPRESA DIRECT INDUSTRY, ESTADOS UNIDOS. Peso Unitario Cantidad Maquina Marca 1 Extrusor de doble tornillo TPM 1 Envasadora vertical Chizzong 1 Mezcladora de doble cono Ceramica Instruments 1 Secador de tablero Ventilex 1 Enfriadora Julabo

Peso Kg 680 500 790 1,186 630 3,786

Informacin requerida, costo flete: 1 tonelada mtrica va martima = 150 $ 1 kg va area = 100 $ Elegimos la va martima y obtenemos un flete de: (3,786/1000) * 150 = $ 568 Seguro: Es el 5% de la suma del flete y el valor FOB 0.05 * $ 20,468 = $ 1, 023.4 IGV: Se considera el IGV, si bien es cierto, por tratarse de maquinaria industrial, el IGV no es un costo, sino ms bien un crdito fiscal. Igual forma parte de la inversin. Despus cuando esta se venda se podr recuperar este monto. Gastos aduaneros: Incluimos: Flete interno, despacho, comisin a aduanas. En la actualidad, el valor promedio que se maneja en aduanas es de 4% del valor CIF

$ 21,491.4 * 0.04 = $ 859.7 Terreno: Decidimos hacer la planta en el Callao, por varios factores ya mencionados. El costo del m2 en el Callao es de $360 actualmente. El rea requerida para el proyecto es de 2,500 m2. Considerando el costo del m2, el terreno tendra un valor de $ 900,500. Obras civiles: El costo promedio de las obras civiles por m2 es de $ 200, entonces: 2,500 m2 * $200 = $ 500,000

Total Inversin Tangible:

INVERSION DOLARES SOLES FOB $ 19,900 S/. 53,730 Flete va mar $ 568 S/. 1,533 Seguro $ 1,023 S/. 2,763 CIF $ 21,491 S/. 58,026 Arancel (10% CIF) $ 2,149 S/. 5,803 CIF + Arancel $ 23,640 S/. 63,829 IGV (18%) $ 4,255 S/. 11,489 Gastos Aduaneros (4%CIF) $ 860 S/. 2,321 Total Maquinaria y equipos $ 28,755 S/. 77,639 Terreno $ 900,000 S/. 2,430,000 Obras Civiles $ 500,000 S/. 1,350,000 Instalacin de equipos $ 27,090 S/. 73,143 Instalacin de tuberas y elctricos $ 15,652 S/. 42,260 INVERSION TANGIBLE $ 1,471,497 S/. 4,172,538

1.1.2

Fija intangible

Total Inversin Intangible: Inversin Estudio previo Capacitacin Gastos de constitucin Puesta en marcha INVERSION INTANGIBLE 1.1.3 Capital de trabajo permanente DOLARES $ $ $ $ $ SOLES S/. S/. S/. S/. S/.

33,333 10,000 7,246 36,232 86,811

91,999.1 27,600.0 20,000.0 100,000.0 239,599.1

Sueldos: Cargo Sueldo mensual Gerente General S/. 8,000 Gerente de Finanzas y Contabilidad S/. 5,500 Gerente de Operaciones S/. 5,700 Gerente Comercial S/. 5,500 Gerente de Calidad S/. 5,400 Jefe de Recursos Humanos S/. 5,000 Jefe de Produccin S/. 3,500 Jefe de Logstica S/. 3,100 Asistentes de Finanzas S/. 1,200 Asistente de Recursos Humanos S/. 1,200 Asistente de Calidad S/. 1,800 Contador S/. 2,700 Vendedores S/. 2,000 Almaceneros S/. 1,500 Operarios S/. 800 GASTO TOTAL EN PLANILLA Cant. 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 1 3 2 7 Total S/. 8,000 S/. 5,500 S/. 5,700 S/. 5,500 S/. 5,400 S/. 5,000 S/. 3,500 S/. 3,100 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 3,600 S/. 2,700 S/. 6,000 S/. 3,000 S/. 5,600 Total Anual (S/.) S/. 112,000 S/. 77,000 S/. 79,800 S/. 77,000 S/. 75,600 S/. 70,000 S/. 49,000 S/. 43,400 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 50,400 S/. 37,800 S/. 84,000 S/. 42,000 S/. 78,400 S/. 943,600

Calculo capital de trabajo usando el mtodo de desfase de caja:

Gasto anual Materia prima

Dlares $197,236

Sueldos Costo energa, tlf, agua y otros fijos Total Gasto diario(365 dias por ao) Ciclo de caja (dias) Capital de trabajo

$349,481 $264,000 $810,717 $2,221 15 $33,317

1.2 Financiamiento Dentro de las alternativas de financiamiento que se evaluaron se encuentran: BCP, COFIDE, Scotiabank. Como se mencion anteriormente, la alternativa ms apropiada para financiar el 30% de la inversin result ser un programa denominado PROBID que ofrece COFIDE (Ver Anexo 1). El Banco Interamericano de Desarrollo (BID) a travs del programa mencionado, apoya a la pequea y mediana empresa en la implementacin de proyectos rentables y viables tcnica, ambiental y financieramente. Este programa ofrece una tasa de inters mucho menor a la de otras entidades bancarias (Ver Anexo 2), adems de ofrecer un ao de periodo de gracia y un plazo de 5 aos para amortizar el prstamo requerido. La tasa que se utiliz para realizar el servicio de la deuda fue de 18%, sin embargo, el programa PROBID mencionado nos podra ofrecer una tasa menor. El monto del prstamo representara, como se mencion, un 30% de la inversin considerando los intereses operativos lo cual se traduce en $ 503,555. A continuacin, en la Tabla 5.2, se puede apreciar el cronograma del pago de la deuda donde se indican las cuotas semestrales, la amortizacin del prstamo y los intereses. La modalidad de pago es cuotas decrecientes con un ao de periodo de gracia. Tabla 5.2 Servicio de la deuda

1 2 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

SALDO 503,55 5 503,55 5 503,55 5 494,40 0 476,08 8 448,62 2 412,00 0 366,22 2 311,28 9 247,20 0 173,95 5 91,555

AMORT INTERE . S CUOTA 43,446 43,446 9,156 18,311 27,467 36,622 45,778 54,933 64,089 73,244 82,400 91,555 43,446 42,656 41,076 38,706 35,547 31,597 26,857 21,328 15,009 7,899 43,446 43,446 52,601 60,967 68,543 75,328 81,324 86,530 90,946 94,572 97,408 99,455

Elaboracin Propia

1.2.1

Relacin deuda/capital La relacin deuda/capital ms adecuada para el negocio que vamos a emprender es: 70% capital propio: Aportes y prstamos de accionistas y algunos donativos. 30% financiamiento: Fuentes de financiamiento privadas.

1.1.1

Inversin total con financiamiento Rubro Inversin tangible Inversin intangible Inversin fija Capital de trabajo TOTAL Capital propio: $ 1174,962 Financiamiento: $ 503,555 DOLARES $ 1,471,497 $ 173,703 $ 1,645,200 $ 33,317 $ 1,678,517 SOLES S/. 3,973,043 S/. 468,997 S/. 4,442,040 S/. 89,956 S/. 4,531,996

Captulo VI PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

2
1

1.1 Flujo de caja Esta herramienta permite determinar los ingresos y los egresos del proyecto a fin de visualizar la acumulacin de los saldos de manera anual y con ello identificar si se deben realizar ajustes en cuanto a los costos para as incrementar el saldo neto. Tabla 6.1 Flujo de caja 1 INGRESO + Ingreso efectivo + Saldo anterior EGRESO Mat. Directo MOD CIF Gastos generales Gasto Financiero Amort. Prstamo 2 3 4 5 7,248,21 1 2,244,06 0 5,004,15 1 718,470 218,100 78,400 150,000 220,778 22,908 173,955

1,926,960 2,821,599 4,235,834 5,713,172 1,926,960 2,019,072 2,101,464 2,176,008 0 1,124,433 187,281 78,400 150,000 207,566 86,102 27,467 802,527 2,134,370 3,537,164 687,229 196,233 78,400 150,000 211,404 79,782 64,089 698,670 204,241 78,400 150,000 214,837 67,143 100,711 709,021 211,486 78,400 150,000 217,943 48,185 137,333

- Participaciones - Imp. Renta FLUJO DE CAJA Elaboracin propia

81,604 306,014 802,527

89,314 334,929

97,721 366,452

106,951 401,066

2,134,370 3,537,164 5,004,151

63,244 237,166 6,529,74 1

En la tabla 6.1 se detallan los flujos durante el horizonte de vida del proyecto. Se puede notar que los flujos acumulados van aumentando a lo largo de los aos. Esto es bastante beneficioso para el desarrollo del proyecto ya que significa que no se tendrn problemas de liquidez.

1.2 Estado de ganancias y perdidas En seguida se muestra el Estado de Ganancias y Prdidas para los cinco aos de evaluacin del proyecto: Tabla 6.3 Estado de Ganancias y Prdidas del proyecto + = + = = = INGRESOS C. PROD DEPRECIACION FABRIL U. BRUTA GASTOS ADM Y VENTAS DEPRECIACION NO FABRIL AMORT. INTANGIBLES GASTOS FINANCIEROS VALOR MCDO A. TANGIBLES VALOR RES. A. TANGIBLES U. ANTES DE IMP Y PART PARTICIPACIONES (8%) IMP. RENTA (30%) U. ANTES DE R. LEGAL R. LEGAL (10%) U. DISPONIBLE
Elaboracin propia

1 1,926,960 415,681 51,192 1,460,087 144,290 16,376 46,900 232,474

2 2,019,072 424,633 51,192 1,543,246 148,128 16,376 46,900 215,412

3 2,101,464 432,641 51,192 1,617,631 151,561 16,376 46,900 181,287

4 2,176,008 439,886 51,192 1,684,930 154,667 16,376 46,900 130,100

1,020,047 81,604 306,014 632,429 63,243 569,186

1,116,431 89,314 334,929 692,187 69,219 622,968

1,221,507 97,721 366,452 757,334 75,733 681,601

1,336,887 106,951 401,066 828,870 82,887 745,983

5 2,244,060 446,500 51,192 1,746,368 157,503 16,376 46,900 61,851 673,186 1,346,371 790,553 63,244 237,166 490,143 49,014 441,129

Se puede observar que el proyecto presenta utilidades bastante altas lo cual permite que los accionistas estn contentos y por otro lado, parte de estas utilidades se podran reinvertir para ir mejorando cada vez ms el desarrollo del proyecto. 1.3 Balance general De acuerdo a la inversin realizada y las fuentes de la misma, se ha podido disear un Balance General para el ao 0 del proyecto. Este se muestra en la Tabla 6.3. Tabla 6.3 Balance General ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos Inventarios ACTIVO NO CORRIENTE Activo Fijo Tangible Activo Fijo Intangible TOTAL ACTIVO
Elaboracin propia

$ $ $ $ $ $ $

33,317 13,327 19,990 1,645,200 1,471,497 173,703 1,678,517 TOTAL PASIVO Y PAT

PASIVO Y PAT. PASIVO Pasivo Corriente Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Social

$ $ $ $ $ $

503,555 86,892 416,664 1,174,962 1,174,962 1,678,517

Captulo VII ANALISIS ECONMICO Y FINANCIERO

1 1 1.1 Anlisis de liquidez Las pruebas de liquidez permiten evaluar en forma comparativa la capacidad que tiene la empresa en generar flujos monetarios que permitan, en forma holgada, cubrir sus obligaciones en plazos prefijados. Razn corriente, que se obtiene dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente. La razn corriente es mayor que uno y tienen una tendencia creciente a lo largo de la fase de operaciones del proyecto, lo cual indica un alto grado de liquidez y una alta capacidad para cumplir con las deudas a corto plazo. El capital de trabajo se muestra creciente a largo plazo de la vida til del proyecto, indicando que el proyecto genera recursos que financian sus actividades operativas soportando as periodos recursos o emergentes.

1.1

Anlisis de solvencia Las pruebas de solvencia evala la capacidad de la empresa para poder responder

por las obligaciones que tiene suscritas. Endeudamiento a corto plazo resulta del cociente del Pasivo Corriente y el Patrimonio Neto. Endeudamiento a largo plazo, resulta del cociente del Pasivo No Corriente y el Patrimonio Neto. Endeudamiento total, resulta del cociente del Pasivo Corriente ms el Pasivo No Corriente y el Patrimonio Neto. Los ndices de endeudamiento a corto plazo muestran una tendencia creciente durante los primeros 4 aos y a partir del 5to ao una tendencia decreciente. Los ndices de endeudamiento a largo plazo tienen una tendencia decreciente debido a que el proyecto cumple con pagar sus deudas a largo plazo. El endeudamiento total que mide el apalancamiento financiero de la empresa, muestra tendencia decreciente debido a que el patrimonio de la empresa est aumentando con las utilidades retenidas y a partir del quinto ao se cumple con la deuda a largo plazo.

1.1 Anlisis de rentabilidad Las pruebas de rendimiento permitirn medir los resultados econmicos de la empresa, comparando la utilidad neta obtenida con diferentes patrones como el capital, la inversin, entre otros. Rentabilidad Bruta sobre ventas, el cual es el cociente entre la utilidad bruta y las ventas netas, dando una rentabilidad bruta financiera promedio de 74.2 %.

Rentabilidad Neta sobre ventas, el cual es el cociente entre la utilidad neta y las ventas netas, dando una rentabilidad neta financiera promedio de 59.46 %.

1.1 Anlisis de punto de equilibrio El punto de equilibrio es la capacidad utilizada de la planta a la cual los ingresos totales por ventas se hacen iguales a los costos totales de produccin. El punto de equilibrio est definido por el cociente de los costos fijo entre la diferencia del precio de venta y el costo variable unitario, cuyo resultado es de 145 326 cajas de hojuelas de maca, siendo la demanda de todos los aos mayor a este. El anlisis del punto de equilibrio representa el tamao mnimo de un proyecto e indica el volumen de produccin y ventas en las cuales no hay utilidad ni prdidas. Si no se cubre este mnimo de produccin, se obtienen prdidas.

Captulo VIII EVALUACIN ECONMICA, FINANCIERA Y SOCIAL

2 2.1 Evaluacin econmica En base al Estado de Ganancias y Prdidas presentado en el captulo anterior, se ha determinado el flujo neto de fondos econmicos a fin de realizar una evaluacin econmica considerando la inversin realizada y una tasa de costo de oportunidad de 20%. A continuacin se muestran los flujos mencionados: Tabla 8.1 Flujo Neto de Fondos Econmico 0 + + + + UTILIDAD ANTES DE R. LEGAL DEP FABRIL DEP NO FABRIL AMORT. INTANG. SIN IPO 1 2 3 884,27 8 51,192 16,376 23,439 975,28 5 4 924,078 51,192 16,376 23,439 1,015,08 5 5 543,036 51,192 16,376 23,439 3,725,15 8 4,359,20 1

791,109 840,288 51,192 51,192 16,376 16,376 23,439 23,439

+ V. RESIDUAL FNFE
Elaboracin propia

-1,591,626 882,116 931,295

Algunos de los indicadores que se obtienen analizando los flujos detallados anteriormente son:

Valor Actual Neto (VAN): $ 2505,998 Tasa Interna de Retorno (TIR): 64.8% Relacin B/C: 2.63 Periodo de recupero: 1.52 Basndonos en estos indicadores podramos concluir que el proyecto es viable y

que se obtendran resultados satisfactorios si se llevara a cabo.

1.1 Evaluacin financiera Considerando que se tiene el siguiente flujo de fondos financiero, se han determinado algunos indicadores de desempeo que nos permiten tener una visin de los posibles resultados que se presentaran de llevar a cabo el proyecto en mencin.

0 + + + + + UTILIDAD ANTES DE R. LEGAL DEPRECIACION FABRIL DEPRECIACION NO FABRIL AMORT. INTANGIBLES CON IPO VALOR RESIDUAL AMORT. PRSTAMO FFNF

1 632,429 51,192 16,376 46,900 74,160

2 3 4 692,187 757,334 828,870 51,192 51,192 51,192 16,376 16,376 16,376 46,900 46,900 46,900

5 490,143 51,192 16,376 46,900 3,725,158 173,040 271,920 370,800 469,680 633,615 599,882 572,538 3,860,089

-3,172,397 672,737

Tabla 8.2 Flujo de Fondos Neto Financiero Elaboracin Propia Algunos de los indicadores hallados son:

Valor Actual Neto (VAN): $ 2,773 Tasa Interna de Retorno (TIR): 20% Relacin B/C: 1 Periodo de recupero: 5

Si nos basamos en los resultados de esta evaluacin, el proyecto no sera muy provechoso ya que recin en el ao cinco se empezaran a obtener ganancias. Por otro lado, la tasa interna de retorno es igual al costo de oportunidad cuando debera ser un tanto mayor para aprobar el proyecto en cuestin.

1.1 Evaluacin social

1.2 Anlisis de sensibilidad

ANEXOS

BIBLIOGRAFIA
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Exterior

SIICEX

Comisin de Promocin del Per para la Exportacin y el Turismo PROMPERU. http://www.promperu.gob.pe/ [Consulta: 05 de Noviembre] SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACIN TRIBUTARIA - SUNAT Portal principal de Aduanet / Operatividad aduanera / Una partida (Arancel) / Colocar producto / Seleccionar partida. http://www.aduanet.gob.pe/ [Consulta: 06 de Octubre] URBANIA.PE Fuente: URBANIA.PE Inicio/Inmuebles/Terreno en callao en http://urbania.pe/index.php?option=com_properties&view=property&id=276196 [Consulta: 05 de Noviembre] ZUIGA, M.E. 1992. El cultivo de la maca (Lepidium meyenii Walpers). Revista Agronoma. p. 5556 en http://taninos.tripod.com/maca.htm [Consulta: 15 de Octubre]