Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS ISI
Indeks Isi..........................................................................................................................
Indeks Tabel.....................................................................................................................
Indeks Grafik....................................................................................................................
Pernyataan Tanggung Jawab ............................................................................................

i
iii
v
v

BAB I

PENDAHULUAN ....................................................................................................
1.1. Maksud dan Tujuan ............................................................................................
1.2. Landasan Hukum ................................................................................................
1.3. Sistematika Penulisan CaLK ................................................................................

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1
3
3

BAB II EKONOMI MAKRO, KEBIJAKAN KEUANGAN, DAN

PENCAPAIAN TARGET KINERJA .............................................................................
2.1. Ekonomi Makro...................................................................................................
2.2. Kebijakan Keuangan............................................................................................
2.3. Indikator Pencapaian Target Kinerja...................................................................

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5
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BAB III IKHTISAR PENCAPAIAN KINERJA KEUANGAN SKPD ................................................

3.1. Ikhtisar Realisasi Pencapaian Target Kinerja Keuangan SKPD ............................
3.2. Hambatan dan Kendala dalam Pencapaian Target ............................................

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BAB IV KEBIJAKAN AKUNTANSI ........................................................................................

4.1. Entitas Akuntansi SKPD .......................................................................................
4.2. Basis Akuntansi yang Mendasari Penyusunan LK-SKPD .....................................
4.3. Basis Pengukuran yang Mendasari Penyusunan LK-SKPD .................................
4.4. Penerapan Kebijakan Akuntansi sesuai SAP SKPD .............................................
4.4.1. Konversi LK-SKPD .....................................................................................
4.4.1.1. Konversi untuk LRA ..................................................................
A. Pendapatan .........................................................................
B. Belanja .................................................................................
4.4.1.2. Konversi untuk Neraca .............................................................
A. Aset Lancar ..........................................................................
B. Aset Tetap ...........................................................................
C. Aset Lainnya ........................................................................
D. Kewajiban ............................................................................
E. Ekuitas Dana ........................................................................
4.4.1.3. Akuntansi Pendapatan dan Belanja SKPD ................................
A. Akuntansi Pendapatan ........................................................
B. Akuntansi Belanja ................................................................
4.4.2. LRA, Neraca, dan CaLK .............................................................................
4.4.2.1. Laporan Realisasi Anggaran SKPD ............................................
4.4.2.2. Neraca SKPD .............................................................................
4.4.2.3. Catatan atas Laporan Keuangan SKPD .....................................

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SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

Catatan atas Laporan Keuangan 2011

BAB V PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN ........................................................

5.1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA).......................................................................
5.1.1. Pendapatan ..............................................................................................
5.1.2. Belanja .....................................................................................................
5.1.2.1. Belanja Operasi ........................................................................
A. Belanja Pegawai ..................................................................
B. Belanja Barang ....................................................................
5.1.2.2. Belanja Modal ..........................................................................
5.1.3. Surplus/Defisit serta Sisa Kas per 31 Desember 2011 ..............................
5.2.

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20
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25
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Penjelasan atas Pos-pos Neraca .........................................................................

5.2.1. Posisi Keuangan Secara Umum ................................................................
5.2.2. Penjelasan Per Pos Neraca ......................................................................
5.2.2.1. Kas di Bendahara Pengeluaran .................................................
5.2.2.2. Kas di Bendahara Penerimaan .................................................
5.2.2.3. Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran ...................................
5.2.2.4. Piutang Retribusi ......................................................................
5.2.2.5. Piutang Lainnya ........................................................................
5.2.2.6. Aset Tetap ................................................................................
5.2.2.7. Aset Lainnya .............................................................................
5.2.2.8. Uang Muka dari BUD ................................................................
5.2.2.9. Pendapatan yang Ditangguhkan ..............................................
5.2.2.10. Utang Jangka Pendek Lainnya ..................................................
5.2.2.11. Cadangan Piutang .....................................................................
5.2.2.13. Diinvestasikan dalam Aset Tetap .............................................
5.2.2.14. Diinvestasikan dalam Aset Lainnya ..........................................

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BAB VI PENJELASAN ATAS INFORMASI NON KEUANGAN ..................................................

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Lampiran A
Lampiran B
Lampiran C
Lampiran D
Lampiran E
Lampiran F
Lampiran G
Lampiran H
Lampiran I
Lampiran J

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Mutasi Per Jenis Akun Neraca ........................................................................

Rincian Contra Post (CP) .................................................................................
Rekening Koran Distamben Januari s.d. Desember 2011 ..............................
Data Pegawai Dinas Pertambangan dan Energi .............................................
Data Aset Distamben 2003 s.d 2011 ...............................................................
SPJ Desember 2011 Bendahara Pengeluaran ................................................
Register SP2D Tahun 2011 ..............................................................................
BA Penutupan Kas Bulan Desember 2011 .....................................................
Daftar Pengadaan TA. 2011 ............................................................................
Bukti-bukti Setoran .........................................................................................

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

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Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS TABEL

Tabel III-1

Indikator Pencapaian Target Kinerja per Program/Kegiatan TA. 2011 ................

Tabel IV-1
Tabel IV-2
Tabel IV-3
Tabel IV-4
Tabel IV-5
Tabel IV-6
Tabel IV-7

Konversi Struktur Akun Pendapatan ....................................................................

Konversi Struktur Akun Belanja ............................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Lancar .....................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Tetap ......................................................................
Konversi Struktur Akun Aset Lainnya ...................................................................
Konversi Struktur Akun Kewajiban .......................................................................
Konversi Struktur Akun Ekuitas Dana ...................................................................

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Tabel V-1

Rincian Realisasi Pendapatan dari Biaya Cetak Peta TA. 2011 ......

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Tabel V-2

Rincian Realisasi Pendapatan dari Biaya Pergantian

Administrasi atas Pelaksasaan Pekerjaan TA. 2011 .............................................

22

Rincian Realisasi Pendapatan dan Iuran Eksploitasi Bahan Mineral

Batuan TA. 2011 ....................................................................................................

23

Tabel V-4
Tabel V-5
Tabel V-6

Rincian Realisasi Pendapatan dari Retribusi IUP Bahan Mineral TA. 2011 ...........
Realisasi Belanja TA. 2011 .....................................................................................
Realisasi Belanja Operasi TA. 2011 .......................................................................

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25

Tabel V-7

Besar Pajak Belanja Gaji dan Tunjangan serta Tambahan Penghasilan

PNS yang Dipungut/Disetor ...................................................................................

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Besar Pajak Belanja Pegawai yang Berasal dari Belanja Langsung

yang Dipungut/Disetor ..........................................................................................

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Rincian Realisasi Belanja Barang dan Jasa TA. 2011 .............................................

Besar Pajak Belanja Barang yang Dipungut/Disetor .............................................
Rincian Realisasi Belanja Modal TA. 2011 ............................................................
Daftar Pengadaan Barang dan/atau Proyek TA. 2011 dan Realisasinya ..............
Besar Pajak Belanja Modal yang Dipungut/Disetor ..............................................
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2011 dan 31 Desember 2010 .....................
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran ................................................................
Mutasi Kas di Bendahara Pengeluaran .................................................................
Mutasi Kas di Bendahara Penerimaan ..................................................................
Mutasi Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran ...................................................
Rincian Piutang Retribusi.......................................................................................
Mutasi Piutang Retribusi ......................................................................................
Mutasi Piutang Lainnya ........................................................................................
Rincian Aset Tetap Menurut Jenisnya ..................................................................
Mutasi Aset Tetap Peralatan dan Mesin ..............................................................
Mutasi Aset Tetap Bangunan dan Gedung ...........................................................

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Tabel V-3

Tabel V-8
Tabel V-9
Tabel V-10
Tabel V-11
Tabel V-12
Tabel V-13
Tabel V-14
Tabel V-15
Tabel V-16
Tabel V-17
Tabel V-18
Tabel V-19
Tabel V-20
Tabel V-21
Tabel V-22
Tabel V-23
Tabel V-24

SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

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Catatan atas Laporan Keuangan 2011

Tabel V-25 Mutasi Aset Tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan ......................................................

41

Tabel V-26 Rincian Aset Lain-lain yang Berasal Dari Denda Keterlambatan
Pelaksanaan Pekerjaan .........................................................................................

42

Tabel V-27
Tabel V-28
Tabel V-29
Tabel V-30
Tabel V-31
Tabel V-32

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46

Mutasi Uang Muka dari BUD ................................................................................

Mutasi Pendapatan yang Ditangguhkan ..............................................................
Mutasi Utang Jangka Pendek Lainnya ..................................................................
Mutasi Cadangan Piutang .....................................................................................
Mutasi Diinvestasikan dalam Aset Tetap .............................................................
Mutasi Diinvestasikan dalam Aset Lainnya .. .

TABEL LAMPIRAN
Tabel A-01
Tabel A-02
Tabel A-03
Tabel A-04
Tabel A-05
Tabel A-06
Tabel A-07
Tabel A-08
Tabel A-09
Tabel A-10
Tabel A-11
Tabel A-12

Rekapitulasi Saldo Akhir Kas di Bendahara Pengeluaran .....................................

Rincian Mutasi Kas di Bendahara Penerimaan ......................................................
Rincian Mutasi Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran........................................
Rincian Mutasi Piutang Retribusi ..........................................................................
Rincian Mutasi Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi .............................................
Rincian Mutasi Piutang Lainnya ............................................................................
Rincian Mutasi Aset Tetap ....................................................................................
Rincian Mutasi Aset Lainnya..................................................................................
Rincian Mutasi Uang Muka dari BUD ...................................................................
Rincian Mutasi Pendapatan yang Ditangguhkan ..................................................
Rincian Mutasi Utang Jangka Pendek Lainnya .....................................................
Rincian Mutasi Cadangan Piutang ........................................................................

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Tabel B-1

Rincian Contra Post ..............................................................................................

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Tabel D-1
Tabel D-2
Tabel D-3

Data PNS per 31 Desember 2011 .........................................................................

Data Pegawai Tidak Tetap/Honorer per 31 Desember 2011 ...............................
Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan per 31 Desember 2011 .............................

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Tabel E-1

Data Aset 2003 s.d 2011 .......................................................................................

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SKPD | Dinas Pertambangan dan Energi

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Catatan atas Laporan Keuangan 2011

INDEKS GRAFIK

Grafik 2-1
Grafik 3-1
Grafik 5-1
Grafik 5-2
Grafik 5-3
Grafik 5-4
Grafik 5-5
Grafik 5-6
Grafik 5-7
Grafik 5-8

Realisasi Belanja Modal PLTS Tahun 2004 s.d 2011 ..............................................

Realisasi Belanja Modal dari Tahun 2003 s.d 2011 ..............................................
Realisasi Pendapatan TA. 2011 .............................................................................
Realisasi Pendapatan dari Pos Retribusi Daerah TA. 2011 ....................................
Realisasi Belanja TA. 2011 ....................................................................................
Anggaran Belanja Operasi TA. 2011 dan Realisasinya ..........................................
Perbandingan Realisasi per Jenis Belanja Pegawai TA. 2011 ...............................
Realisasi Belanja Barang TA. 2011 .......................................................................
Perbandingan Realisasi per Jenis Belanja Modal TA. 2011 ..................................
Defisit Antara Pendapatan dan Belanja TA. 2011 ................................................

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