Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
RAPORTUL FINANCIAR
pe _________________________________________ 200 __ CODURI
Unitatea (entitatea)__________________________________________________conform CUIO Raionul (municipiul)________________________________________________conform CUATM Activitatea principal________________________________________________conform CAEM Organul de administrare economic____________________________________conform COCM Forma de proprietate________________________________________________conform CFP Forma organizatorico-juridic_________________________________________conform CFOJ Unitatea de msur: lei______________________________________________ Cod fiscal_________________________________________________________conform declaraiei Adresa___________________________________________________________Data prezentrii Data primirii _________________________________________________________________Termenul de prezentare
numele, prenumele, nr. de telefon al contabilului-ef
Not informativ privind avansurile, investiiile, mprumuturile i decontrile cu clienii externi la ____________200_
Nr. crt. 0 1 2 3 4 5 Denumirea rii A Federaia Rus Romnia Ucraina Cod conform Clasificatorului rilor 1 643 642 804 Avansuri acordate n strintate 2 primite din strintate 3 Cote n capitalul social primite din plasate n strintate strintate 4 5
Total Titluri de valoare primite din strintate 6 plasate n strintate 7 Dividende de primit din strintate 8 de pltit n strintate 9 Credite acordate n strintate 10 primite din strintate 11
Nr. crt. 1 2 3 4 5
Nr. crt.
1 2 3 4 5
www.statistica.md
BILANUL CONTABIL
la __________________________200___
Nr. crt. 1 ACTIV 2 Cod rd. 3 La finele perioadei de gestiune curente 4 La finele anului de gestiune precedent 5
1. ACTIVE PE TERMEN LUNG 1.1 Active nemateriale Active nemateriale (111, 112) Amortizarea activelor nemateriale (113) Valoarea de bilan a activelor nemateriale (rd.010-rd.020) 1.2 Active materiale pe termen lung Active materiale n curs de execuie (121) Terenuri (122) Mijloace fixe (123) Resurse naturale (125) Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124, 126) Valoarea de bilan a activelor materiale pe termen lung (rd.040+rd.050+rd.060+rd.070-rd.080) 1.3 Active financiare pe termen lung Investiii pe termen lung n pri nelegate (131) Investiii pe termen lung n pri legate (132) Modificarea valorii investiiilor pe termen lung (133) Creane pe termen lung (134) Active amnate privind impozitul pe venit (135) Avansuri acordate (136) Total s.1.3 (rd.100+rd.110rd.120+rd.130+rd.140+rd.150) 1.4 Alte active pe termen lung (141, 142) Total capitolul 1 (rd.030+rd.090+rd.160+rd.170) 2. ACTIVE CURENTE 2.1 Stocuri de mrfuri i materiale Materiale (211) Animale la cretere i ngrat (212) Obiecte de mic valoare i scurt durat (213-214) Producie n curs de execuie (215) Produse (216) Mrfuri (217) Total s. 2.1 (rd.190+rd.200+rd.210+rd.220+rd.230+rd.240) 2.2 Creane pe termen scurt Creane pe termen scurt aferente facturilor comerciale (221) Corecii la creane dubioase (222) Creane pe termen scurt ale prilor legate (223) Avansuri pe termen scurt acordate (224) Creane pe termen scurt privind decontrile cu bugetul (225) Creane preliminate (226) Creane pe termen scurt ale personalului (227) Creane pe termen scurt privind veniturile calculate (228) Alte creane pe termen scurt (229) Total s.2.2 (rd.260-rd.270+rd.280+rd.290+rd.300+rd.310+rd.320+rd.330 +rd.340) 2.3 Investiii pe termen scurt Investiii pe termen scurt n pri nelegate (231) Investiii pe termen scurt n pri legate (232) Diminuarea valorii investiiilor pe termen scurt (233) Total s. 2.3 (rd.360+rd.370-rd.380) 2.4 Mijloace bneti Casa (241) Conturi curente n valut naional (242) Conturi curente n valut strin (243) Alte mijloace bneti (244, 245, 246)
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 ( ) ( )
190 200 210 220 230 240 250 260 270 280 290 300 310 320 330 340 350
( )
( )
Total s. 2.4 (rd.400+rd.410+rd.420+rd.430) 2.5 Alte active curente (251, 252) Total capitolul 2 (rd.250+rd.350+rd.390+rd.440+rd.450) TOTAL GENERAL-ACTIV (rd.180+rd.460)
Nr. crt. 1
PASIV 2
Cod rd. 3
3. CAPITAL PROPRIU 3.1 Capital statutar i suplimentar 1) Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 3.1 (rd.480+rd.490-rd.500-rd.510) 3.2 Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve prevzute de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 3.2 (rd.530+rd.540+rd.550) 3.3 Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierderea neacoperit) a anilor precedeni (332) Profitul net (pierderea net) a perioadei de gestiune (333) Profit utilizat al anului de gestiune (334) Total s. 3.3 (rd.570rd.580rd.590-rd.600) 3.4 Capital secundar Diferene din reevaluarea activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 3.4 (rd.620+rd.630) Total capitolul 3 (rd.520+rd.560rd.610rd.640) 4. DATORII PE TERMEN LUNG 4.1 Datorii financiare pe termen lung Credite bancare pe termen lung (411, 412) mprumuturi pe termen lung (413) Alte datorii financiare pe termen lung (414) Total s. 4.1 (rd.660+rd.670+rd.680) 4.2 Datorii pe termen lung calculate Datorii de arend pe termen lung (421) Venituri anticipate pe termen lung (422) Finanri i ncasri cu destinaie special (423) Avansuri pe termen lung primite (424) Datorii amnate privind impozitul pe venit (425) Alte datorii pe termen lung calculate (426) Total s. 4.2 (rd.700+rd.710+rd.720+rd.730+rd.740+rd.750) TOTAL capitolul 4 (rd.690+rd.760) 5. DATORII PE TERMEN SCURT 5.1 Datorii financiare pe termen scurt Credite bancare pe termen scurt (511, 512) mprumuturi pe termen scurt (513) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) Alte datorii financiare pe termen scurt (515) Total s. 5.1 (rd.780+rd.790+rd.800+rd.810) 5.2 Datorii comerciale pe termen scurt Datorii pe termen scurt privind facturile comerciale (521) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) Total s. 5.2 (rd.830+rd.840+rd.850) 5.3 Datorii pe termen scurt calculate Datorii fa de personal privind retribuirea muncii (531) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile (533) Datorii privind decontrile cu bugetul (534) Datorii preliminate (535) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) Provizioane aferente cheltuielilor i plilor preliminare (538) Alte datorii pe termen scurt (539) Total s.5.3 (rd.870+rd.880+rd.890+rd.900+rd.910+rd.920+rd.930+ rd.940+rd.950) Total capitolul 5 (rd.820+rd.860+rd.960) TOTAL GENERAL-PASIV (rd.650+rd.770+rd.970)
1)
480 490 500 510 520 530 540 550 560 570 580 590 600 610 620 630 640 650
( (
) )
( (
) )
X X
660 670 680 690 700 710 720 730 740 750 760 770
780 790 800 810 820 830 840 850 860 870 880 890 900 910 920 930 940 950 960 970 980
Capitalul statutar al agenilor economici, stabilit de fondatori la finele perioadei de gestiune curente, care nu sunt obligai conform legislaiei s urmeze nregistrarea de stat a acestuia
Venituri din vnzri (611) Costul vnzrilor (711) Profitul brut (pierdere global) (rd.010-rd.020) Alte venituri operaionale (612) Cheltuieli comerciale (712) Cheltuieli generale i administrative (713) Alte cheltuieli operaionale (714) Rezultatul din activitatea operaional: profit (pierdere) (rd.030+rd.040-rd.050-rd.060-rd.070) Rezultatul din activitatea de investiii: profit (pierdere) (621-721) Rezultatul din activitatea financiar: profit (pierdere) (622-722) Rezultatul din activitatea economico-financiar: profit (pierdere) ( rd.080 rd.090 rd. 100) Rezultatul excepional: profit (pierdere) (623-723) Profitul (pierderea) perioadei de gestiune pn la impozitare (rd.110 rd.120) Cheltuieli (economii) privind impozitul pe venit (731) Profit net (pierdere) ( rd.130 rd.140)
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 Forma nr. 3 Anexa nr. 3 la S.N.C. 5
Capital statutar i suplimentar Capital statutar (311) Capital suplimentar (312) Capital nevrsat (313) Capital retras (314) Total s. 1 (rd.010rd.020-rd.030-rd.040) Rezerve Rezerve stabilite de legislaie (321) Rezerve prevzute de statut (322) Alte rezerve (323) Total s. 2 (rd.060+rd.070+rd.080) Profit nerepartizat (pierdere neacoperit) Corectarea rezultatelor perioadelor precedente (331) Profitul nerepartizat (pierderea neacoperit) a perioadelor precedente (332) Profitul net (pierderea) perioadei de gestiune (333) Profit utilizat al perioadei de gestiune (334) Total s. 3. (rd.100rd.110rd.120-rd.130) Capital secundar Diferene din reevaluarea activelor pe termen lung (341) Subvenii (342) Total s. 4 (rd.150+rd.160) TOTAL GENERAL (rd.050+rd.090rd.140rd.170)
010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180
( (
) )
( (
) )
Date generale
1. Certificat de nregistrare a entitii, eliberat de Camera nregistrrii de Stat.
Numr de nregistrare ____________ Data nregistrrii _____________ Seria _________ Numr ____________.
4. 5. 6. 7.
Numrul mediu scriptic al personalului n anul curent ______________persoane. Numrul personalului la 31 decembrie 200__ ______________ persoane. Remunerarea personalului entitii n cursul perioadei de gestiune _______lei. Valoarea activelor pe termen lung i curente, nregistrate n calitate de gaj1_________ lei. a) valoarea de gaj _____________lei, b) valoarea de bilan ___________lei.
8. 9.
Numrul aciunilor ordinare la finele perioadei de gestiune ________________ buci. a) profit ____________ lei_______ bani, b) pierdere __________ lei_______ bani.
10. Dividende calculate pentru o aciune ordinar n cursul perioadei de gestiune: ) pltite ___________________ lei _______ bani, b) planificate pentru plat ______lei _______ bani. 11. Valut strin disponibil, recalculat n valuta naional a Republicii Moldova total ___________lei, inclusiv (denumirea i codul valutei): a) _____________________________________________________________________________lei, b) _____________________________________________________________________________lei, c)______________________________________________________________________________lei. 12. Mijloace bneti legate total ______________lei.
n rndurile, n care se nscriu sumele de gaj, n toate coloanele prin fracie se reflect: a) la numrtor valoarea de gaj; b) la numitor valoarea de bilan
1 Active nemateriale (la valoarea de intrare) total (rd. 020 + rd.030) inclusiv: a) active aflate n folosin (rd.021++ rd.028) din care: cheltuieli de constituire (1111, 1131) fond comercial (goodwill) (1112, 1132) brevete (1113, 1133) embleme comerciale (1114, 1134) licene (1115, 1135) programe informatice (1116, 1136) alte active nemateriale (1117, 1137) inclusiv drepturile de folosire a resurselor naturale active nemateriale arendate pe termen lung (1118, 1138)
020 021
022 023 024 025 026 027 027-1 028 030 040 041 050 X X X X X X X
b)
Amortizarea activelor nemateriale (113) Amortizarea activelor nemateriale calculat n cursul perioadei de gestiune Valoarea de bilan a activelor nemateriale total (rd.010-rd.040) Not informativ: 1. active nemateriale
a)
060 070
10
Indicatori 1 Uzura i epuizarea activelor materiale pe termen lung (124,126) Cod rd. 2 140
141
150
Not informativ: 1. Active materiale: ) predate n arenda operaional (leasing operaional) 160
170
180
190
e) active la care s-a calculat integral uzura, dar care continu s funcioneze
200
2. Suma datoriei neachitate privind achiziionarea activelor materiale conform creditului (leasingului)
210
11
inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se prezint n Nota informativ privind datoriile 420 i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se prezint n 430 Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale) Creane ale personalului total (227) 440
12
Indicatori 1 inclusiv: ) privind retribuirea muncii (2271) b) privind recuperarea daunei materiale (2274) ) alte creane Creane aferente veniturilor calculate total (rd.451 ++ rd.454) inclusiv: a) privind arenda (2281) b) dobnzile i redevenele (2282) c) dividendele (2283) din care, din strintate d) alte venituri (2284) Alte creane total: inclusiv: ) ale organelor de asigurri sociale (2292) (specificarea pe tipuri se prezint n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat)
Cod rd. 2 441 442 443 450 451 452 453 453-1 454 460 461
inclusiv: Sold la finele cu termenul expirat la care termenul anului de de plat n-a de la 3 luni mai mult gestiune pn la 3 luni sosit pn la 1 an de 1 an 3 4 5 6 7
b) ale fondurilor asigurrilor obligatorii de asisten medical (specificarea pe tipuri se prezint n Nota 462 informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) b) privind preteniile naintate i recunoscute (2293) 463
Indicatori
1 Investiii pe termen scurt total ( rd.490 + rd.500) inclusiv: investiii pe termen scurt n pri nelegate total (rd. 491 ++ rd.495) din care: obligaiuni i alte titluri de valoare (2311) depozite (2312) titluri de valoare cu lichiditate nalt (2313) mprumuturi acordate (2314) alte investiii pe termen scurt (2315) Investiii pe termen scurt n pri legate total (rd. 501++ rd. 503) din care n: entiti-fiice (2321) entiti asociate (2322) alte investiii (2323) Not informativ: 1. Valoarea de pia a obligaiunilor i a altor titluri de valoare 2. Investiii pe termen scurt: a) depuse drept gaj1 b) amplasate n strintate
2 480
490 491 492 493 494 495 500 501 502 503 510 520 530
13
14
1 Datorii aferente creditelor bancare pe termen scurt total inclusiv: amnate (5113, 5114) pentru salariai (512) Datorii aferente mprumuturilor pe termen scurt total inclusiv: pri nelegate (5131) pri legate (5132) emisiuni (5133) din care, n strintate personalului (5134) privind cambiile financiare acordate (5135) convertibile (5136) Cota-parte curent a datoriilor pe termen lung (514) inclusiv privind arenda finanat Alte datorii financiare pe termen scurt total (515, 516) Suma total a datoriilor financiare pe termen scurt (rd.660+rd.670+rd.680+rd.690) din care, n strintate (din rd.700-rd.673/1) Datorii pe termen scurt aferente facturilor comerciale total (521) inclusiv facturi de achitat: n ar (5211) n strintate (5212) cambii acordate (5213) Datorii pe termen scurt fa de prile legate (522) Avansuri pe termen scurt primite (523) inclusiv: n ar din strintate Suma total a datoriilor comerciale pe termen scurt (rd.710 + rd.720 + rd.730) din care, n strintate Datorii fa de personal total (531) inclusiv privind retribuirea muncii (5311) Datorii fa de personal privind alte operaii (532) Datorii privind asigurrile total (533) (specificarea pe tipuri se prezint n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat i Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical) Inclusiv: fondului social (5331) asigurarea medical (5333) Datorii aferente decontrilor cu bugetul total (rd.790 + rd.800) inclusiv: ) impozite i taxe generale de stat republicane, total (specificarea pe tipuri se prezint n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale) b) impozite i taxe locale, total (specificarea pe tipuri se prezint n Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale) Datorii privind plile extrabugetare (536) Datorii fa de fondatori i ali participani (537) din care, n strintate
790
800
15
inclusiv:
16
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul de stat i bugetele unitilor administrativ-teritoriale
Codul Denumirea impozitului impozitelor i taxelor i taxei generale de stat i conform locale pe tipuri, clasificaiei penaliti i amenzi bugetare calculate A 1 Cod rd. Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane datorii Suma calculat n perioada de gestiune Suma Suma Suma Sold la finele facilitilor achitat n trecut n perioadei de (nlesnirilor) perioada cont sau gestiune acordate n de gestiune restituit perioada de din buget n crean datorii gestiune perioada de e conform gestiune legislaiei 6 7 8 9 10
2 010 020 030 040 050 060 070 080 090 100 110 120 130 140 150 160 170 180 190 200 210 220 230 240
17
Total
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu bugetul asigurrilor sociale de stat
Tipuri de contribuii Cod rd. Sold la finele Suma Suma perioadei de calculat cheltuielilor gestiune n acceptate n precedente perioada perioada de de gestiune creane datorii gestiune 3 4 5 6 Suma facilitilor (nlesnirilor) acordate n perioada de gestiune conform legislaiei 7
Suma Suma Sold la finele achitat n trecut n perioadei de perioada de cont sau gestiune gestiune restituit din buget n crean datori perioada de e i gestiune 8 9 10 11
Nota informativ privind datoriile i creanele aferente decontrilor cu fondurile asigurrilor obligatorii de asisten medical
Tipuri de prime de asigurare obligatorie de asisten medical Cod rd. Sold la finele perioadei de gestiune precedente creane datorii Suma calculat n perioada de gestiune 5 Suma facilitilor (nlesnirilor) acordate n perioada de gestiune conform legislaiei 6
Suma Suma Sold la achitat n trecut n finele perioada cont sau perioadei de de restituit gestiune gestiune din buget n creane datorii perioada de gestiune 7 8 9 10
1 Contribuia patronului: la veniturile angajailor din veniturile angajailor Penaliti (majorri de ntrziere) Amenzi Total
Anexa nr.5
1. Activitatea operaional
1.1. Venituri din vnzri
Indicatori 1 Venitul din vnzarea produselor activitii operaionale total (rd.010 din Raportul de profit i pierderi) (rd.1020+rd.1030+rd.1040+rd.1050+rd.1060+rd.1070) inclusiv din: vnzarea produselor finite (6111) vnzarea mrfurilor (6112) prestarea serviciilor (6113) din care: (a se indica tipul serviciilor) Cod rd. 2 1010 1020 1030 1040 1041 1042 1043 1050 1060 1070 1080 Perioada de gestiune 3 Perioada corespunztoare a anului precedent 4
contracte de construcie (6114) operaiuni de arend (leasing) (6115) alte feluri de activiti, care constituie pentru ntreprindere activitate operaional (de baz) Not informativ: Suma venitului, obinut pe calea schimbului produciei, mrfurilor, lucrrilor, serviciilor
1.2. Not informativ la capitolul 1.1. Determinarea tipului de baz (prevalent) al activitii privind veniturile din vnzri n conformitate cu Clasificatorul Activitilor din Economia Moldovei (CAEM)
Tipul activitii economice 1 Cod rd. 2 Clasa (subclasa) conform CAEM 3 Secia CAEM 4 Suma veniturilor din vnzri efectuate n perioada de gestiune 5 Cota, % 6
18
19
20
1500 1510
21
2. Activitatea de investiii
2.1. Venituri din activitatea de investiii
Perioada de gestiune Indicatori Cod rd. 2 1590 1600 1610 1620 1630 1631 1640 1641 1650 1660 1670 1680 total 3 inclusiv n strintate 4 Perioada precedent total 5 inclusiv n strintate 6
1 Venituri total (rd.1600++1680) inclusiv din: ieirea activelor nemateriale (6211) ieirea activelor materiale pe termen lung (6212) ieirea activelor financiare pe termen lung (6213) dividende (6214) din care, de la rezidenii Republicii Moldova dobnzi (6215) din care, aferente depozitelor i titlurilor de valoare ecartul de reevaluare a activelor pe termen lung ieite (6216) participaiile n alte entiti (6217) operaiile cu prile legate (6218) alte venituri (6219)
22
3. Activitatea financiar
3.1. Venituri din activitatea financiar
Indicatori 1 Venituri total (rd,1780++1840) inclusiv din: redevene (6221) arenda finanat a activelor materiale pe termen lung (6222) diferene de curs valutar (6223) active intrate cu titlu gratuit (6224) subvenii de stat, prime, premii i sume sponsorizate (6225) contracte de neantrenare n concuren (6226) alte venituri (6227) Cod rd. 2 1770 1780 1790 1800 1810 1820 1830 1840 Perioada de gestiune 3 Perioada precedent 4
4. Rezultat excepional
Indicatori 1 Cod rd. 2 Perioada de gestiune 3 Perioada precedent 4
Compensaii primite pentru recuperarea pierderilor din calamiti naturale (6231) Alte venituri excepionale (6232) Venituri total (623) (rd.1900 + rd.1910) Pierderi din calamiti naturale (7231) Pierderi din perturbri politice (7232) Pierderi din modificri n legislaie (7233) Alte pierderi (7234) Pierderi total (723) (rd.1930 ++ rd.1960) Rezultat excepional (profit, pierdere) total (rd.1920 rd.1970)
Cheltuieli curente (economii) privind impozitul pe venit Cheltuieli (economii) amnate privind impozitul pe venit aferent apariiei i inversrii diferenelor temporare
1990 2000
23