Simulador Financiero para Proyectos Esap Gobernacion

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA
REGIONAL CAUCA
CENTRO DE TELEINFORMATICA Y PRODUCCION INDUSTRIAL
SIMULADOR FINANCIERO
PLANES DE NEGOCIO FONDO EMPRENDER
Una herramienta para Emprendedores e Instructores de Emprendimiento y

Empresarismo
Elaborado por:
UNIDAD DE EMPRENDIMIENTO CENTRO DE TELEINFORMATICA Y PRODUCCION
INDUSTRIAL
Edmundo Carvajal Burbano
Andrea Yolanda Erazo Rosero
Paola Ivette Chaves Ortega
Popayn, Agosto de 2010
No. de MERCADO OBJETIVO:

MERCADO 1
Producto / servicio
No.
% SI UTIL.
No.
Demandantes
MERCADO 2
Consumo
Percpita Anual
Consumo
aparente
anual
No.
% SI UTIL.
CAMISA TALLA 14
100.00%
100.00%
CAMISA TALLA 6
100.00%
100.00%
Producto / servicio 3
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Producto / servicio
Consumo
Aparente
Total
No. Demandantes
Consumo
Percpita
Anual
Participacin (%)
Mercado
Participacin (%)
mcdo aparente Potencial Total
mcdo pot.
CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
Producto / servicio
Mercado
Potencial
Participacin
Unidades
vendidas
CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
% de mezcla
Producto / servicio
CAMISA TALLA 14
CAMISA TALLA 6
TOTAL
Unidades
3,654
5,684
9,338
Ingreso por
Precio de venta
ventas ($)
15,000
12,000
54,810,000
68,208,000
123,018,000
Contribucin Marginal
Unidades
Valor
39.13%
60.87%
44.55%
55.45%
100%
Costo
Variable
Unitario
5,630
4,560
Costos
Variables
Valor
20,570,558
25,918,228
34,239,442
42,289,772
62.47%
62.00%
100%
46,488,786
$ de Contribucin Marginal =
Punto de Equilibrio Global =
76,529,214
62.21%
89,792,971
Plan de Produccin
Produccin en unidades (ao)

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
CAMISA TALLA 14
3,654
3,877
4,113
4,363
4,629
CAMISA TALLA 6
5,684
6,030
6,397
6,787
7,200
Producto / servicio
CVU
CFU
CTU
CAMISA TALLA 14
5,630
7,209
12,839
CAMISA TALLA 6
4,560
5,768
10,327
MERCADO 3
Consumo
aparente anual
No.
% SI UTIL.
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
Punto de
Equilibrio
40,006,769
49,786,202
No. Demandantes
Consumo
Percpita
Anual
Consumo
aparente anual
Indice de actualizacin monetaria:

Incremento % semestral:
1.08
3.00%
PROYECCION DE VENTAS
Si desa utillizar otro mtodo de proyeccin, ir a Herramientas-Proteger-Desproteger Hoja y proceder manualmente
CAMISA TALLA 14
PERIODOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cant. Sem. 1
1,800
1,910
2,026
2,149
2,280
Cant. Sem. 2
1,854
1,967
2,087
2,214
2,349
Total ao
3,654
3,877
4,113
4,363
4,629
15,000
16,200
17,496
18,896
20,408
54,810,000
62,799,763
71,954,210
82,444,516
94,464,099
Precio
Ventas Esperadas
CAMISA TALLA 6
PERIODOS
Ao 1
Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2,800
2,884
5,684
2,971
3,060
6,030
3,151
3,246
6,397
3,343
3,444
6,787
3,547
3,653
7,200
12,000
12,960
13,997
15,117
16,326
68,208,000
78,150,817
89,544,297
102,598,977
117,552,443
PERIODOS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas
PERIODOS
Ao 1
Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas
PERIODOS
Cant. Sem. 1
Cant. Sem. 2
Total ao
Precio
Ventas Esperadas
Ao 1
RESUMEN PROYECCION DE VENTAS

Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
CAMISA TALLA 14
Producto y/o servicio
54,810,000
62,799,763
71,954,210
82,444,516
94,464,099
Ao 5
IVA
CAMISA TALLA 6
68,208,000
78,150,817
89,544,297
102,598,977
117,552,443
123,018,000
140,950,580
161,498,507
185,043,493
212,016,542
123,018,000
140,950,580
161,498,507
185,043,493
212,016,542
TOTAL
TOTAL IVA
INGRESOS TOTALES
INVERSIONES
DESCRIPCION
VR. TOTAL
FONDO EMPRENDER
CANTIDAD VR. UNIT.
VR. TOTAL
APORTES EMPRENDEDORES
CANTIDAD VR. UNIT.
VR. TOTAL
INVERSIONES FIJAS
MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINA PLANA
3,000,000
1,500,000
3,000,000
MAQUINA FILETEADORA
6,000,000
3,000,000
6,000,000
COLLARIN
5,000,000
5,000,000
5,000,000
MAQUINA BROCHES
200,000
200,000
200,000
MAQUINA CORTADORA
380,000
380,000
380,000
7,000,000
7,000,000
7,000,000
300,000
300,000
300,000
BORDADORA
MESA DE CORTE
UTENSILIOS VARIOS DE OPERARIA
500,000
500,000
500,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000
ESTANTES
280,000
70,000
280,000
MANIQUI
600,000
200,000
600,000
PLANCHA
Subtotal Maquinaria y Equipo
25,260,000
25,260,000
EQUIPOS DE OFICINA
COMPUTADOR CON MESA IMPRESORA
1,500,000
1,500,000
ESCRITORIO CON SILLA
500,000
500,000
ARCHIVADOR
250,000
250,000
ELEMENTOS VARIOS DE OFICINA
200,000
200,000
1,500,000
500,000
250,000
200,000
Subtotal Equipos de Oficina
2,450,000
2,450,000
CONSTRUCCIONES/ADECUACIONES
ADECUACIONES DEL LOCAL
Subtotal Construcciones
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000
920,000
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
7,968,197
Mano de obra directa
3,654,000
Personal administrativo
8,400,000
Gastos administrativos
5,565,000
920,000
7,968,197
3,654,000
8,400,000
5,565,000
26,507,197
26,507,197
59,217,197
59,217,197
Legalizacin empresa (NO KW)
Subtotal Capital de Trabajo
TOTAL INVERSIONES
Obligaciones Fondo Emprender =

VALOR SOLICITADO (SMMLV) =
59,217,197
104.49
INVERSION
Maquinaria, herramientas y equipos
Equipos de oficina
Adecuaciones locativas
Total inversin
VALOR
25,260,000
2,450,000
5,000,000
32,710,000
PLAN DE COMPRAS
Costos Unitarios de Produccin
CAMISA TALLA 14
COMPONENTE
500
No. unidades a costear =

Unidad
Cantidad
Unitario
IVA (%)
Materia Prima e Insumos
Total
Cantidad
2,014,800.00
TELA
METROS
234.0000
6,000.00
1,404,000.00
0.47
HILO
TUBI 100 GR
5.0000
1,500.00
7,500.00
0.01
HILO PARA BORDADO
TUBO 2000 YD
3.0000
4,500.00
13,500.00
0.01
BROCHES
MILLAR
1.0000
50,000.00
50,000.00
0.00
CUELLO Y PUO
UNIDAD
500.0000
1,000.00
500,000.00
1.00
MARQUILLA
METROS
16.0000
300.00
4,800.00
0.03
EMPAQUE
UNIDAD
500.0000
70.00
35,000.00
1.00
DESTAJO
DIA
500.0000
0.5000
1,400.00
200,000.00
Mano de Obra
OPERARIA
AUXILIAR
800,000.00
700,000.00
100,000.00
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
CAMISA TALLA 6
COMPONENTE
1.00
0.00
2,814,800.00
700

Unidad
Cantidad
Unitario
IVA (%)
Total
Cantidad
2,111,900.00
TELA
METROS
210.0000
6,000.00
1,260,000.00
0.30
HILO
TUBI 100 GR
5.0000
1,500.00
7,500.00
0.01
HILO PARA BORDADO
TUBO 2000 YD
3.0000
4,500.00
13,500.00
0.00
BROCHES
MILLAR
1.5000
50,000.00
75,000.00
0.00
CUELLO Y PUO
UNIDAD
700.0000
1,000.00
700,000.00
1.00
MARQUILLA
METROS
23.0000
300.00
6,900.00
0.03
EMPAQUE
UNIDAD
700.0000
70.00
49,000.00
1.00
Mano de Obra
1,080,000.00
OPERARIA
DESTAJO
AUXILIAR
DIA
700.0000
1,400.00
980,000.00
1.00
0.5000
200,000.00
100,000.00
0.00
COMPONENTE
3,191,900.00

Unidad
Cantidad
Unitario
IVA (%)
Total
0.00
Mano de Obra
0.00
COMPONENTE
0.00

Unidad
Cantidad
Unitario
IVA (%)
Total
0.00
Mano de Obra
0.00
COMPONENTE
0.00

Unidad
Cantidad
Unitario
IVA (%)
Total
0.00
Mano de Obra
0.00
0.00
Unitario
Total + IVA
4,029.60
6,000.00
2,808.00
1,500.00
15.00
4,500.00
27.00
50,000.00
100.00
1,000.00
1,000.00
300.00
9.60
70.00
70.00
1,600.00
1,400.00
200,000.00
1,400.00
200.00
5,629.60
Unitario
Total + IVA
3,017.00
6,000.00
1,800.00
1,500.00
10.71
4,500.00
19.29
50,000.00
107.14
1,000.00
1,000.00
300.00
9.86
70.00
70.00
1,542.86
1,400.00
1,400.00
200,000.00
142.86
4,559.86
Total + IVA
0.00
0.00
0.00
Total + IVA
0.00
0.00
0.00
Total + IVA
0.00
0.00
0.00
GASTOS DE PERSONAL (ADMON. Y VENTAS)

CONCEPTO
REPTE LEGAL
MENSAJERO-VENDEDOR
Contador
CANTIDAD
1
1
1
TOTAL ADMINISTRACION
SALARIO MES
2,000,000
500,000
300,000
VALOR MES
2,000,000
500,000
300,000
VALOR ANUAL
24,000,000
6,000,000
3,600,000
2,800,000
33,600,000
VALOR MES
250,000
25,000
VALOR MES
250,000
25,000
VALOR ANUAL
3,000,000
300,000
100,000
1,000,000
100,000
30,000
150,000
100,000
100,000
100,000
1,000,000
100,000
30,000
150,000
100,000
100,000
1,200,000
12,000,000
1,200,000
360,000
1,800,000
1,200,000
1,200,000
1,855,000
22,260,000
GASTOS DE ADMINISTRACION
CONCEPTO
Publicidad
Cargos por servicios bancarios
Suscripciones y afiliaciones
Seguros
Pagos por arrendamientos
Reparaciones y mantenimiento
Suministros de oficina
Servicios pblicos
Telfono, internet, correo
Varios
TOTAL ADMINISTRACION
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
1
1
GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

DETALLE
COSTO
Estudio de prefactibilidad
Estudio de factibilidad
Escrituras y Gastos Notariales
20,000
Registro mercantil
600,000
Permisos y Licencias
300,000
Registros, marcas y patentes
TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS
920,000
ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE FONDOS
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Ingresos Operativos
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
Costos de Produccin
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
123,018,000
123,018,000
140,950,580
140,950,580
161,498,507
161,498,507
185,043,493
185,043,493
212,016,542
212,016,542
46,488,786
53,273,840
61,037,518
69,936,572
80,125,174
Materia prima e insumos
31,872,786
36,528,960
41,854,481
47,953,501
54,942,050
Mano de obra directa
14,616,000
16,744,881
19,183,037
21,983,071
25,183,123
59,126,000
63,856,080
68,964,566
74,481,732
80,440,270
Gastos de Administracin
(Gastos admon sin depreciacin)
TOTAL EGRESOS
UTILIDAD OPERATIVA
Impuestos
Inversin
-59,217,197
SALDO
-59,217,197
Impuesto Renta =
FLUJO DE CAJA
UTILIDAD OPERATIVA
Depreciaciones
Impuestos
Inversin
FLUJO NETO DE CAJA
COSTOS DE PRODUCCION
AO 0
-59217196.6
-59,217,197
55,860,000
60,590,080
65,698,566
71,215,732
77,174,270
105,614,786
117,129,920
130,002,084
144,418,304
160,565,444
17,403,214
23,820,660
31,496,423
40,625,189
51,451,098
5,743,060
7,622,611
10,078,855
13,000,061
16,464,351
16,380,000
11,660,153
16,198,048
21,417,568
33.00%
32.00%
AO 1
17,403,214
3,266,000
AO 2
23,820,660
3,266,000
5,743,060
AO 3
31,496,423
3,266,000
7,622,611
AO 4
40,625,189
3,266,000
10,078,855
AO 5
51,451,098
3,266,000
13,000,061
20,669,214
21,343,599
27,139,812
33,812,334
41,717,037
32.00%
27,625,129
32.00%
51,366,747
32.00%
Costos operacin por productos
AO 4
AO 5
CAMISA TALLA 14
AO 1
20,570,558
AO 2
23,569,294
AO 3
27,003,392
30,938,509
35,447,181
CAMISA TALLA 6
25,918,228
29,704,546
34,034,126
38,998,063
44,677,993
46,488,786
53,273,840
61,037,518
69,936,572
80,125,174
TOTAL COSTOS
COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

Costos materia prima
AO 4
AO 5
CAMISA TALLA 14
AO 1
14,724,158
AO 2
16,870,652
AO 3
19,329,263
22,142,565
25,370,332
CAMISA TALLA 6
17,148,628
19,658,307
22,525,217
25,810,935
29,571,719
31,872,786
36,528,960
41,854,481
47,953,501
54,942,050
AO 4
AO 5
TOTAL COSTOS
COSTOS DE MANO DE OBRA

Costos mano de obra directa
AO 1
AO 2
AO 3
CAMISA TALLA 14
5,846,400
6,698,641
7,674,129
8,795,943
10,076,849
CAMISA TALLA 6
8,769,600
10,046,239
11,508,908
13,187,128
15,106,274
14,616,000
16,744,881
19,183,037
21,983,071
25,183,123
TOTAL COSTOS
INDICADORES FINANCIEROS
TASA DE DESCUENTO:
VALOR PRESENTE NETO (VPN):
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):
15.00%
$ 32,812,779
33.61%
PLAN OPERATIVO
No.
Concepto
No.
meses
1 Legalizacin de la empresa
Valor Total
Valor Mes
920,000
2 Adecuaciones locativas
5,000,000
3 Compra de maquinaria y equipos
27,710,000
4 Compra de materia prima e insumos
7,968,197
2,656,066
5 Pago de mano de obra directa
3,654,000
1,218,000
6 Pago de gastos de personal
8,400,000
2,800,000
7 Pago de gastos administrativos

Total
5,565,000
1,855,000
59,217,197
Precaucin. Solo Puede Ingresar Informacin en las Celdas Amarillas. Consulte la Gua.
Propiedad de Fonade
Esta informacin deber ser trasladada al formato financiero del Fondo Emprender
Un.
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.
Ventas, Costos y Gastos
Precio Por Producto
Precio Producto 1
Precio Producto 2
Precio Producto 3
Precio Producto 4
Precio Producto 5
Unidades Vendidas por Producto
Ventas Producto 1
Ventas Producto 2
Ventas Producto 3
Ventas Producto 4
Ventas Producto 5
Total Ventas
Precio Promedio
Ventas
Ventas
Rebajas en Ventas
Rebaja
Pronto pago
Costos Unitarios Materia Prima
Costo Materia Prima Producto 1
Costos Unitarios Mano de Obra
Costo Mano de Obra Producto 1
2012
2013
2014
2015
2016
%
%
%
%
%
4.00%
8.00%
4.00%
5.00%
8.63%
3.25%
2.28%
3.25%
5.00%
7.94%
3.01%
4.55%
3.01%
5.00%
7.08%
3.02%
-2.74%
3.02%
5.00%
6.33%
3.02%
0.87%
3.02%
5.00%
5.59%
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
15,000
12,000
16,200
12,960
17,496
13,997
18,896
15,117
20,408
16,326
unid.
unid.
unid.
unid.
unid.
3,654
5,684
3,877
6,030
4,113
6,397
4,363
6,787
4,629
7,200
$
unid.
$
2011
13,173.9
14,227.8
15,366.2
16,595.7
17,923.3
9,338
9,907
10,510
11,150
11,829
123,018,000.0 140,950,579.9 161,498,507.3 185,043,492.8 212,016,541.9
% ventas
$
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
4,030
3,017
0
0
0
4,352
3,260
0
0
0
4,700
3,521
0
0
0
5,075
3,803
0
0
0
5,481
4,107
0
0
0
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
1,600
1,543
0
1,728
1,666
0
1,866
1,799
0
2,016
1,943
0
2,177
2,098
0

Costos Variables Unitarios
Materia Prima (Costo Promedio)
Mano de Obra (Costo Promedio)
Materia Prima y M.O.
Otros Costos de Fabricacin
Otros Costos de Fabricacin
Costos Produccin Inventariables
Materia Prima
Mano de Obra
Materia Prima y M.O.
Depreciacin
Agotamiento
Total
Margen Bruto
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administacin
Total Gastos
Capital de Trabajo
Cuentas por cobrar
Rotacin Cartera Clientes
Cartera Clientes
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
Invent. Prod. Final
Invent. Prod. en Proceso Rotacin
Invent. Prod. Proceso
Invent. Materia Prima Rotacin
Invent. Materia Prima
Total Inventario
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Anticipos y Otras Cuentas por Cobar
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Proveedores
Cuentas por Pagar Proveedores
Acreedores Varios
Acreedores Varios (Var.)
Otros Pasivos
$ / unid.
$ / unid.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
3,413.2
1,565.2
4,978.5
3,687.3
1,690.3
5,377.6
3,982.3
1,825.2
5,807.6
4,300.7
1,971.6
6,272.3
4,644.7
2,128.9
6,773.6
$
$
$
$
$
$
$
31,872,786
14,616,000
46,488,786
36,528,960
16,744,881
53,273,840
41,854,481
19,183,037
61,037,518
47,953,501
21,983,071
69,936,572
54,942,050
25,183,123
80,125,174
$
$
$
3,000,000
52,860,000
55,860,000
3,240,000
57,088,800
60,328,800
3,499,200
61,655,904
65,155,104
3,779,136
66,588,376
70,367,512
4,081,467
71,915,446
75,996,913
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
das
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das costo
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das
$
das compras
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$
0
0
0
das
$
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$
$
Inversiones (Inicio Perodo)

Terrenos
Construcciones y Edificios
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipo de Transporte
Equipos de Oficina
Semovientes pie de Cria
Cultivos Permanentes
Total Inversiones
Otros Activos
Valor Ajustado
Impuestos
Renta
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
Renta Presuntiva
Estructura de Capital
Capital Socios
Capital Adicional Socios
Obligaciones Fondo Emprender
Obligaciones Financieras
Dividendos
Utilidades Repartibles
Dividendos
Dividendos
$
$
$
$
$
$
$
0
5,000,000
25,260,000
0
0
2,450,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
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0
0
0
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0
0
0
0
0
6.00%
38.50%
6.00%
38.50%
6.00%
38.50%
6.00%
38.50%
6.00%
38.50%
0
0
59,217,197
0
0
0
59,217,197
0
0
0
59,217,197
0
0
0
59,217,197
0
0
0
59,217,197
0
50%
50%
50%
50%
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59,217,197
0
50%
-

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SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE - SENA

Una herramienta para Emprendedores e Instructores de Emprendimiento y

Popayn, Agosto de 2010

No. de MERCADO OBJETIVO:

Produccin en unidades (ao)

Indice de actualizacin monetaria:

RESUMEN PROYECCION DE VENTAS

Producto y/o servicio

Subtotal Maquinaria y Equipo

ESCRITORIO CON SILLA

ELEMENTOS VARIOS DE OFICINA

Subtotal Equipos de Oficina

Mano de obra directa

Legalizacin empresa (NO KW)

Subtotal Capital de Trabajo

Obligaciones Fondo Emprender =

No. unidades a costear =

Materia Prima e Insumos

HILO PARA BORDADO

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

No. unidades a costear =

Materia Prima e Insumos

HILO PARA BORDADO

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

No. unidades a costear =

Materia Prima e Insumos

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

Materia Prima e Insumos

No. unidades a costear =

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

No. unidades a costear =

Materia Prima e Insumos

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE PERSONAL (ADMON. Y VENTAS)

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

Registros, marcas y patentes

TOTAL COSTOS PREOPERATIVOS

ESTADO DE RESULTADOS Y FLUJO DE FONDOS

Materia prima e insumos

Mano de obra directa

Costos operacin por productos

COSTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

COSTOS DE MANO DE OBRA

3 Compra de maquinaria y equipos

4 Compra de materia prima e insumos

5 Pago de mano de obra directa

6 Pago de gastos de personal

7 Pago de gastos administrativos

Costo Mano de Obra Producto 4

Inversiones (Inicio Perodo)

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