Audit Intern

Cine suntem Departamentul de Audit Intern este o funcie profesionist, independent i obiectiv, o resurs important pentru conducere i acionari, oferind informaii pentru o mai bun nelegere a organizaiei, a culturii sale, a operaiunilor i a posibilelor riscuri asociate. Departamentul de Audit Intern ajut organizaia s i ating obiectivele prin evaluarea i mbuntirea eficienei managementului riscurilor, a controlului intern i a guvernrii afacerii prin:

identificarea i evaluarea riscurilor existente si propunnd msuri de reducere a lor (Managementul Riscurilor);

evaluarea eficacitii i eficienei controalelor interne implementate de conducere i verificarea conformitii cu regulamentele i procedurile interne (Control Intern);

facilitarea unei bune guvernri corporatiste care asigur definirea i comunicarea obiectivelor i valorilor i monitorizarea realizrii acestor obiective (Guvernarea Afacerii).

Ce facem Departamentul de Audit Intern ofer servicii de asigurare/audit i consultan, concentrndu-se mai mult pe primele dintre acestea. Serviciile de asigurare includ trei tipuri de audit:

Auditul de sistem verific dac sistemele de control intern funcioneaz n mod eficace i eficient pentru a susine atingerea obiectivelor.

Auditul de conformitate investigheaz dac instruciunile i procedurile Petrom, precum i legile aplicabile sunt respectate.

Auditul special reprezint sarcini stabilite de Comitetul Executiv (CE) n timpul anului, pe lng planul anual de audit.

Serviciile de consultan pot fi adaptate la nevoile clienilor notri n funcie de resursele disponibile. Clienii notri beneficiaz de cunotinele i experiena profesionitilor notri, ce au pregtire divers ncepnd de la audit extern i consultan financiar pn la inginerie.

n munca desfurat respectm Standardele Profesionale de Audit Intern, care reprezint un cadru internaional cu cele mai moderne practici n domeniu. Departamentul de Audit Intern i desfoar activitatea conform unui plan anual de audit aprobat de CE i de Comitetul de Audit. Sunt incluse aici misiunile de audit stabilite pe baza riscurilor identificate i aprobate de CE i a discuiilor cu conducerea diviziilor. Motto-ul nostru Mini inovatoare pentru o afacere profitabil.

Strategia
Aspecte financiare

Principalul nostru obiectiv este de a susine conducerea n vederea creterii valorii companiei. n cadrul activitii de audit pe care o desfurm, identificm i ne ocupm de

posibilitile de optimizare a costurilor i profitului, ct i de riscurile interne i externe n ce privete conformitatea.

Prin modul n care este conceput sistemul, asigurm n toate unitile din cadrul organizaiei i n toate rile aplicarea unitar a celor mai bune practici. Prin msuri de prevenie contribuim la combaterea utilizrii abuzive a fondurilor i sustragerii acestora. Verificm sistemele de controale interne din punct de vedere al adecvrii i eficacitii acestora. Clieni / Produse Principala noastr sarcin este realizarea programului de audit aprobat. ntocmim rapoarte pentru management, recomandm msuri pentru mbuntirea activitilor i monitorizm aplicarea acestora. Desfurarea activitii noastre de audit are la baz Standardele Internaionale de Audit si Codul Profesional, standardele deontologice stabilite fiind astfel foarte ridicate. Procese Pentru asigurarea desfurrii activitii noastre n mod corespunztor i pentru ndeplinirea rolului funciei de audit, departamentul nostru continu procesul de optimizare a activitii (e.g. procese standardizate i armonizate cu OMV, aplicaii IT, Plan de Audit bazat pe riscuri). Activitatea noastr de audit se desfoar la nivelul ntregului Grup i n toate rile n care OMV este prezent. Instruire i dezvoltare n vederea atingerii obiectivelor stabilite, elementul cheie l reprezint dezvoltarea i sigurana resurselor umane din cadrul departamentului. Susinem spiritul de performan i crem oportuniti de dezvoltare profesional dincolo de funcia de audit. Un spirit de echipa puternic constituie un factor de succes major pentru o Echipa OMV - Petrom angajat n desfurarea de audituri la nivel internaional.

Evaluarea extern a calitii privind funcia de Audit Intern

Nu ntotdeauna suntem noi cei care analizm activitatea altora. La anumite intervale de timp, ca parte din procesul continuu de management al calitii din cadrul departamentului, rolurile sunt inversate i departamentul de Audit Intern devine auditatul n procesul de evaluare extern a calitii. Evaluarea calitii realizat n luna septembrie de Ernst & Young a fost efectuat conform standardelor de competen i performan definite de Institutul de Auditori Interni (IIA). Obiectivul a fost de a evalua activitile de audit intern din toate privinele i de a monitoriza eficacitatea i eficiena acestor activiti astfel nct s existe asigurarea c serviciile departamentului de Audit Intern sunt n continuare conforme cu strategiile i obiectivele OMV, i pentru a obine confirmarea c departamentul nostru aplic n mod adecvat cele mai bune practici de audit intern. Evaluarea a inclus urmtoarele aspecte:

Analiza informaiilor i datelor privind funcia de audit intern din cadrul OMV Petrom SA

Analiza documentaiei misiunilor selectate aferente anului 2010 i intervievarea auditorilor efi de echipe, managerilor de audit si Directorului de Audit Intern din Bucureti

Interviuri cu membri ai Comitetului de Supraveghere i ai Directoratului, cu managementul i cu auditorul extern

Interviuri cu membri ai Directoratului Evaluarea conformitii cu privire la Standardele IIA, definiia auditului intern i Codul de etic Evaluarea activitii funciei de Audit Intern prin raportarea la organizaii de vrf din domeniu (e.g. Studiul la nivel global privind activitatea de audit intern, efectuat de Ernst & Young, date obinute de la Ernst & Young din proiecte de audit intern i evaluri ale calitii din domeniul de iei i Gaze dar i din alte domenii, Reeaua de informaii privind auditul la nivel global)

Rezultatul, calificativul maxim activitatea departamentului de Audit Intern din cadrul Petrom respect integral 49 din cele 51 de standarde i parial celelalte 2 standarde reprezint o recunoatere a eforturilor depuse de echipa de Audit Intern de-a lungul anilor. Aceasta este dovada cea mai bun a reuitei procesului de tranziie ctre o funcie de audit modern.