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N 1 2 3 4 5 6 7
ELAB
ENC FECH
PREGUNTAS Estn enumeradas anticipadamente en forma impresa y consecutiva las ordenes de ventas? Se da cuenta de todas las rdenes de ventas? Se aplica a cada orden de venta a su factura? Se aplica cada aviso de embarque a las partidas correspondientes en las facturas de ventas? Se preparan simultneamente los documentos siguientes? Se enumeran en la Imprenta consecutivamente las facturas de ventas? Se archivan y conservan las facturas anuladas de venta?
ELABORAD
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5
ELA
ENC FEC
PREGUNTAS Los pedidos son adecuadamente controlados? Los pedidos son aprobados antes de su embarque? Recibe el Departamento de Costos copia de cada una de las facturas? Los costos unitarios son determinados con base a costos estndar o predeterminados? Se preparan mensualmente Estados detallados de produccion y ventas en unidades y valores.?
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5
PREGUNTAS Hay una comparacin de los auxiliares contra el saldo de la cuenta de mayor correspondiente? Se publican los estados financieros? Se respetan los acuerdos de asambleas de accionistas en cuanto al manejo de utilidades o prdidas de ejercicio? Es adecuada la custodia de ttulos no suscritos o no exhibidos? Y se Arquean peridicamente ? Se informa oportunamente al departamento de contabilidad de los acuerdos? de los accionistas o administradores, que afecten las cuentas de capital contable?
SI
RESPUESTAS NO
TAS N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5 6
PREGUNTAS Existen registros de la emisin de ttulos que amparen las partes del capital social? Se tiene autorizacin y procedimientos adecua dos para el pago de dividendos ? Se controla la informacin sistematizada sobre las cifras actualizadas? Se han aprobado los estados financieros por los accionistas? Se han declarado extinguidas aquellas acciones no exhibidas? Los movimientos contables que afectan las cuentas de capital, estan basadas unicamente en las decisiones de los accionestas?
ELABORADO P
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5
ELAB
ENC FECH
PREGUNTAS Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se celebran dentro del plazo previsto por la ley? Constan todas las actas en los libros respectivos y estan firmadas? Se celebran regularmente sesiones del Consejo de administracion? Existen registros adecuados y actualizados de la integracion de capital? Se han registrado todos los acuerdos con implicaciones contables de los accionistas?
ELABORADO POR:
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5
PREGUNTAS En esta cuenta se registran los importes que, han sido destinados a la constitucion de las reservas que deben formarse debido a disposiciones legales? En esta cuenta se registran los importes que, en las distribuciones de utilidades, han sido destinados a la constitucin e incremento de la Reserva legal? En el caso de las entidades pblicas si tiene establecidas otras reservas por disposiciones especificas deben registrarse en otras reservas obligatorias? Las reservas se deducen generalmente de los importes nominales de las partidas del activo? Las reservas de capital se calculan tomando como base disposiciones legales, estatutos sociales, contratos de la empresa o voluntad de los socios?
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4 5
PREGUNTAS El superavit en las subordinadas corresponde solamente a las acciones ordinarias excepto el dividendo preferencial? En caso de que el saldo del Supervit sea deudor, como consecuencia de prdidas sufridas en las operaciones, este se convierte en dficit? El Supervit de una sociedad annima es, en consecuencia, el excedente de su activo sobre la suma de su Pasivo y del Capital Social.? Estas reservas se deducen generalmente de los importes nominales de las partidas del activo? Supervit ganado es el obtenido por las empresas en el desarrollo de las operaciones objeto de su explotacin?
SI
RESPUESTAS NO N/ APLICABLE
Total: Factor:
N 1 2 3 4
PREGUNTAS Est centralizada la funcin de compras? Existe control presupuestario de las compras? Estn autorizadas las compras e inversiones previamente a su solicitud? Las funciones de compra, pago y contabilidad estn suficientemente segregadas o existen mecanismos de autorizacin que garanticen la independencia de funciones?
ELABORADO PO
SI
RESPUESTAS NO
N/ APLICABLE
Total: Factor: