CATALOGO DE CUENTAS CODIGO 1 11 1105 1110 1115 1120 1125 12 1205 1210 1215 1220 1225 1230 1235

1240 1245 1250 1255 1260 1295 1299 13 1305 1310 DENOMINACION ACTIVO DISPONIBLE CAJA BANCOS REMESAS EN TRANSITO CUENTAS DE AHORRO FONDOS INVERSIONES ACCIONES CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL BONOS CEDULAS CERTIFICADOS PAPELES COMERCIALES TITULOS ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS DERECHOS FIDUCIARIOS DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS) OBLIGATORIAS CUENTAS EN PARTICIPACION OTRAS INVERSIONES PROVISIONES DEUDORES CLIENTES CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

1315 1320 1325 1328 1330 1332 1335 1340 1345 1350 1355 1360 1365 1370 1380 1385 1390 1399 14 1405 1410 1415 1417 1420 1425 1430 1435 1440

CUENTAS POR COBRAR A CASA MATRIZ CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS APORTES POR COBRAR ANTICIPOS Y AVANCES CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA DEPOSITOS PROMESAS DE COMPRA VENTA INGRESOS POR COBRAR RETENCION SOBRE CONTRATOS ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR RECLAMACIONES CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES PRESTAMOS A PARTICULARES DEUDORES VARIOS DERECHOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA DEUDAS DE DIFICIL COBRO PROVISIONES INVENTARIOS MATERIAS PRIMAS PRODUCTOS EN PROCESO OBRAS DE CONSTRUCCION EN CURSO OBRAS DE URBANISMO CONTRATOS EN EJECUCION CULTIVOS EN DESARROLLO PRODUCTOS TERMINADOS MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA BIENES RAICES PARA LA VENTA

1445 1450 1455 1460 1465 1499 15 1504 1506 1508 1512 1516 1520 1524 1528 1532 1536 1540 1544 1548 1552 1556 1560 1562 1564 1568 1572 1576

SEMOVIENTES TERRENOS MATERIALES, REPUESTOS Y ACCESORIOS ENVASES Y EMPAQUES INVENTARIOS EN TRANSITO PROVISIONES PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO TERRENOS MATERIALES PROYECTOS PETROLEROS CONSTRUCCIONES EN CURSO MAQUINARIA Y EQUIPOS EN MONTAJE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES MAQUINARIA Y EQUIPO EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPO MEDICO - CIENTIFICO EQUIPO DE HOTELES Y RESTAURANTES FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL Y/O MARITIMO FLOTA Y EQUIPO AEREO FLOTA Y EQUIPO FERREO ACUEDUCTOS PLANTAS Y REDES ARMAMENTO DE VIGILANCIA ENVASES Y EMPAQUES PLANTACIONES AGRICOLAS Y FORESTALES VIAS DE COMUNICACION MINAS Y CANTERAS POZOS ARTESIANOS

1580 1584 1588 1592 1596 1597 1598 1599 16 1605 1610 1615 1620 1625 1630 1635 1698 1699 17 1705 1710 1715 1720 1730 1798 18 1805

YACIMIENTOS SEMOVIENTES PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO DEPRECIACION ACUMULADA DEPRECIACION DIFERIDA AMORTIZACION ACUMULADA AGOTAMIENTO ACUMULADO PROVISIONES INTANGIBLES CREDITO MERCANTIL MARCAS PATENTES CONCESIONES Y FRANQUICIAS DERECHOS KNOW HOW LICENCIAS AMORTIZACION ACUMULADA PROVISIONES DIFERIDOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS COSTOS DE EXPLORACION POR AMORTIZAR COSTOS DE EXPLOTACION Y DESARROLLO CARGOS POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA AMORTIZACION ACUMULADA OTROS ACTIVOS BIENES DE ARTE Y CULTURA

1895 1899 19 1905 1910 1995

DIVERSOS PROVISIONES VALORIZACIONES DE INVERSIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO DE OTROS ACTIVOS

2 21 2105 2110 2115 2120 2125 2130 2135 2140 2145 2195 22 2205 2210 2215 2220 2225 23 2305

PASIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS BANCOS NACIONALES BANCOS DEL EXTERIOR CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGOCIADA OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES OTRAS OBLIGACIONES PROVEEDORES NACIONALES DEL EXTERIOR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES CASA MATRIZ COMPAIAS VINCULADAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

2310 2315 2320 2330 2335 2340 2345 2350 2355 2357 2360 2365 2370 2375 2380 24 2404 2408 2412 2416 2420 2424 2428 2432 2436 2440 2444 2448

A CASA MATRIZ A COMPAIAS VINCULADAS A CONTRATISTAS ORDENES DE COMPRA POR UTILIZAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

INSTALAMENTOS POR PAGAR ACREEDORES OFICIALES REGALIAS POR PAGAR DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS DEUDAS CON DIRECTIVOS DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA CUOTAS POR DEVOLVER ACREEDORES VARIOS IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR DE INDUSTRIA Y COMERCIO A LA PROPIEDAD RAIZ DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PUBLICOS DE VALORIZACION DE TURISMO TASA POR UTILIZACION DE PUERTOS DE VEHICULOS DE ESPECTACULOS PUBLICOS DE HIDROCARBUROS Y MINAS REGALIAS E IMPUESTOS A LA PEQUEA Y MEDIANA MINERIA

2452 2456 2460 2464 2468 2472 2476 2495 25 2505 2510 2515 2520 2525 2530 2532 2535 2540 26 2605 2610 2615 2620 2625 2630 2635 2640

A LAS EXPORTACIONES CAFETERAS A LAS IMPORTACIONES CUOTAS DE FOMENTO DE LICORES, CERVEZAS Y CIGARRILLOS AL SACRIFICIO DE GANADO AL AZAR Y JUEGOS GRAVAMENES Y REGALIAS POR UTILIZACION DEL SUELO OTROS OBLIGACIONES LABORALES SALARIOS POR PAGAR CESANTIAS CONSOLIDADAS INTERESES SOBRE CESANTIAS PRIMA DE SERVICIOS VACACIONES CONSOLIDADAS PRESTACIONES EXTRALEGALES PENSIONES POR PAGAR CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACION INDEMNIZACIONES LABORALES PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES PARA COSTOS Y GASTOS PARA OBLIGACIONES LABORALES PARA OBLIGACIONES FISCALES PENSIONES DE JUBILACION PARA OBRAS DE URBANISMO PARA MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PARA CONTINGENCIAS PARA OBLIGACIONES DE GARANTIAS

2695 27 2705 2710 2715 2720 2725 28 2805 2810 2815 2820 2825 2830 2835 2840 2895 29 2905 2910 2915

PROVISIONES DIVERSAS DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO ABONOS DIFERIDOS UTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOS CREDITO POR CORRECCION MONETARIA DIFERIDA IMPUESTOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS DEPOSITOS RECIBIDOS INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS CUENTAS DE OPERACION CONJUNTA RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS EMBARGOS JUDICIALES ACREEDORES DEL SISTEMA CUENTAS EN PARTICIPACION DIVERSOS BONOS Y PAPELES COMERCIALES BONOS EN CIRCULACION BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACCIONES PAPELES COMERCIALES

3 31 3105 3110 3115

PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS (DB) APORTES SOCIALES

3120 3125 3130 3135 3140 32 3205 3210

CAPITAL ASIGNADO INVERSION SUPLEMENTARIA AL CAPITAL ASIGNADO CAPITAL DE PERSONAS NATURALES APORTES DEL ESTADO FONDO SOCIAL SUPERAVIT DE CAPITAL PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL DONACIONES EN BIENES INMUEBLES

321020 3215 33 3305 3310 3315 34 3405 3410 3415 35 3505 3510 36 3605 3610 37 3705

CREDITO MERCANTIL RESERVAS RESERVAS OBLIGATORIAS RESERVAS ESTATUTARIAS RESERVAS OCASIONALES REVALORIZACION DEL PATRIMONIO AJUSTES POR INFLACION SANEAMIENTO FISCAL AJUSTES POR INFLACION DECRETO 3019 DE 1989 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES DECRETADOS EN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL DIVIDENDOS DECRETADOS EN ACCIONES PARTICIPACIONES DECRETADAS EN CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL RESULTADOS DEL EJERCICIO UTILIDAD DEL EJERCICIO PERDIDA DEL EJERCICIO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS

3710 38 3805 3810 3895

PERDIDAS ACUMULADAS SUPERAVIT POR VALORIZACIONES DE INVERSIONES DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO DE OTROS ACTIVOS

4 41 4105 4110 4115 4120 4125 4130 4135 4140 4145 4150 4155 4160 4165 4170 4175 42 4205 4210 4215 4220

INGRESOS OPERACIONALES AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA PESCA EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS INDUSTRIAS MANUFACTURERAS SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA CONSTRUCCION COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES ACTIVIDAD FINANCIERA ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ENSEANZA SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS (DB) NO OPERACIONALES OTRAS VENTAS FINANCIEROS DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES ARRENDAMIENTOS

4225 4230 4235 4240 4245 4248 4250 4255 4260 4265 4275 4295 47 4705

COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO UTILIDAD EN VENTA DE OTROS BIENES RECUPERACIONES INDEMNIZACIONES PARTICIPACIONES EN CONCESIONES INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN OTRAS VENTAS (DB) DIVERSOS AJUSTES POR INFLACION CORRECCION MONETARIA

5 51 5105 5110 5115 5120 5125 5130 5135 5140 5145 5150 5155

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE

5160 5165 5195 5199 52 5205 5210 5215 5220 5225 5230 5235 5240 5245 5250 5255 5260 5265 5270 5295 5299 53 5305 5310 5315 5395 54

DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES DIVERSOS PROVISIONES OPERACIONALES DE VENTAS GASTOS DE PERSONAL HONORARIOS IMPUESTOS ARRENDAMIENTOS CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES SEGUROS SERVICIOS GASTOS LEGALES MANTENIMIENTO Y REPARACIONES ADECUACION E INSTALACION GASTOS DE VIAJE DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA DIVERSOS PROVISIONES NO OPERACIONALES FINANCIEROS PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DIVERSOS IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

5405 59 5905

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS GANANCIAS Y PERDIDAS GANANCIAS Y PERDIDAS

6 61 6105 6110 6115 6120 6125 6130 6135 6140 6145 6150 6155 6160 6165 6170 62 6205 6210 6215 6220 6225

COSTOS DE VENTAS COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA PESCA EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS INDUSTRIAS MANUFACTURERAS SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA CONSTRUCCION COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES ACTIVIDAD FINANCIERA ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ENSEANZA SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES COMPRAS DE MERCANCIAS DE MATERIAS PRIMAS DE MATERIALES INDIRECTOS COMPRA DE ENERGIA DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS EN COMPRAS (CR)