You are on page 1of 10

Catatan Atas Laporan Keuangan1.

Kebijakan Akuntasi Kebijakan akuntansi yang diberlakukan dalam penyusunan Laporan KeuanganKabupaten Semarang mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 105 Tahun 2000tentang pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Daerah dan KeputusanMenteri Dalam Negeri Nomor 29 Tahun 2002 tentang Pedoman Pengurusan,Pertanggungjawaban dan Pengawasan Keuangan Daerah serta Tata Cara PenyusunanAnggaran Pendapatan dan Belanja Daerah, Pelaksanaan Tata Usaha KeuanganDaerah dan Penyusunan Perhitungan Anggaran Pendapatan dan

2. Penjelasan Pos-Pos Neracaa. AKTIVA LANCAR Rp88.944.392.442,00 Aktiva Lancar per 31 Desember 2005 sebesar Rp88.944.392.442,00 terdiri atas : 1). Kas Rp70.100.415.473,00 Jumlah tersebut merupakan Saldo Kas per 31 Desember 2005 dengan rinciansebagai berikut:a). Kas di Kas Daerah Rp15.423.369.622,00Jumlah tersebut merupakan saldo Bank Rekening Kas Daerah di BPD JatengCabang Ungaran per 31 Desember 2005 dengan rincian sebagai berikut:- Rekening No.1-022-000001 BPD Jateng Cabang Ungaran Rp8.679.886.953,00- Rekening No.1-022-009632 BPD Jateng Cabang Ungaran Rp6.743.482.669,00Jumlah Rp15.423.369.622,00b). Kas di Bendahara Pengeluaran Rp2.527.045.851,00Jumlah tersebut merupakan sisa kas di Pemegang Kas per 31 Desember 2005 yangbelum disetor ke Kas Daerah. (Lampiran 5). c). Deposito Rp52.150.000.000,00Jumlah tersebut merupakan jumlah deposito per 31 Desember 2005 yang tersimpanpada BPD Jateng Cabang Ungaran dan BPR-BKK (Lampiran 6). 2). Piutang Pajak Rp1.139.577.415,00 Jumlah tersebut merupakan Pajak Daerah tahun 2005 yang telah dikeluarkanSKPD-nya dan sampai dengan 31 Desember 2005 belum diterima pembayarannyadengan rincian sebagai berikut:Pajak Hotel Rp13.903.000,00Pajak Restoran /RM Rp4.502.500,00Pajak Reklame Rp4.040.000,00Pajak Hiburan Rp3.300.000,00PPJU Rp1.113.831.915,00Jumlah Rp1.139.577.415,00Jumlah tersebut belum termasuk Piutang Pajak Galian C yang belum tertagihsebesar Rp3.147.200,0012

3). Piutang Lain-lain Rp4.524.257.856,00

Jumlah tersebut merupakan saldo Piutang kepada Petani/Pedagang Kecil danKoperasi melalui program dana bergulir, Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi,Piutang Askes dan Piutang RSUD Ungaran kepada perusahaan yang melakukankerjasama pengobatan per 31 Desember 2005 dengan rincian sbb : Dinas Pertanian Kehutanan dan Perkebunan Rp1.664.057.067,00 Dinas Peternakan dan Perikanan Rp163.176.800,00Dinas Perindustrian Perdagangan dan PM Rp1.784.227.325,00Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi Rp5.000.000,00Piutang Askes Rp767.145.922,00Piutang Pihak ketiga Rp140.650.742,00Jumlah Rp4.524.257.856,00 4). Persediaan Rp13.180.078.698,00 Jumlah tersebut merupakan nilai persediaan per 31 Desember 2005 dengan rinciansebagai berikut : a). Persediaan Barang Habis Pakai ATK dan Barang Cetakan Rp20.543.650,00 Balngko Dokumen Penduduk Rp28.178.000,00Karcis Rp1.774.615,00Peptisida Wereng Rp61.973.560,00Jumlah Rp112.469.825,00b). Persediaan Obat-obatan di :Instalasi Perbekalan Farmasi Rp2.587.511.002,00Puskesmas Rp1.011.231.049,00BP4 Rp179.352.810,00Labkesda Rp78.808.266,00RSUD Ungaran Rp650.964.198,00-

RSUD Ambarawa Rp634.002.515,00Jumlah Rp5.141.869.840,0013 c). Persediaan HewanJumlah tersebut merupakan nilai hewan yang berada di petani per 31 Desember2005 dengan rincian sebagai berikut :Sapi ( 2.576 ekor) Rp7.616.466.000,00Ikan - Bagi Hasil Rp78.875.000,00Ikan di BBI Rp200.325.000,00Jumlah Rp7.895.666.000,00d). Persediaan Aspal Rp30.073.033,00,00Jumlah tersebut merupakan nilai 71 drum aspal per 31 Desember 2005 yangberada di Dinas Pekerjaan Umum. b. INVESTASI JANGKA PANJANG Rp19.625.600.589,00 Investasi Jangka Panjang merupakan saldo investasi yang terdiri dari: 1). Penyertaan Modal Pemerintah Daerah Rp18.858.100.589,00 Jumlah tersebut merupakan nilai Penyertaan Modal Pemerintah KabupatenSemarang pada Bank dan perusahaan milik daerah per 31 Desember 2005 denganrincian sebagai berikut :Bank BPD Jateng Cabang Ungaran Rp7.908.000.000,00PDAM Kabupaten Semarang Rp7.842.258.738,00Apotik Sidowaras I Rp4.500.000,00Apotik Sidowaras III Rp35.711.894,00BPR BKK se Kabupaten Semarang Rp2.834.025.407,00BKPD (Badan Kredit Produksi Desa) Rp9.804.550,00PRPP (Pusat Rekreasi dan Promosi Pembangunan Jateng) Rp223.800.000,00Jumlah Rp18.858.100.589,00 2). Investasi Non Permanen Lainnya Rp767.500.000,00 Jumlah tersebut merupakan nilai penyaluran dana bergulir yang dikelola oleh :Bagian Bina Perekonomian Rp617.500.000,00Dinas Koperasi dan UKM Rp150.000.000,00Jumlah Rp767.500.000,0014 c. AKTIVA TETAP Rp1.257.649.734.396,00 Jumlah tersebut merupakan nilai Aktiva Tetap per 31 Desember 2005 sebesarRp1.257.649.734.396,00 dengan rincian sbb: 1). Tanah Rp486.967.773.098,00 Terdapat mutasi penambahan nilai Tanah tahun 2005 sebesar Rp3.560.927.798,00sehingga secara keseluruhan saldo per 31 Desember 2005 sebesarRp486.967.773.098,00 dengan rincian sbb:Kantor Rp64.730.670.000,00Sekolah Rp106.225.062.500,00-

Perkebunan,Pertanian Rp211.385.722.500,00Mess, RD, Asrama Rp32.083.275.000,,00RSU, Puskesmas Rp7.459.271.000,00Lapangan, kosong Rp3.224.445.000,00Fasilitas Umum Rp50.593.993.598,00Lainnya Rp11.265.333.500,00Jumlah Rp486.967.773.098,00 2). Jalan dan Jembatan Rp278.642.428.920,00 Jumlah tersebut merupakan nilai jalan dan jembatan per 31 Desember 2005 denganrincian sbb:Jalan Rp224.775.939.420,00Jembatan Rp53.866.489.500,00Jumlah Rp278.655.428.920,00 3). Bangunan Air Rp68.129.359.234,00 Jumlah tersebut merupakan nilai bangunan air per 31 Desember 2005 4). Instalasi dan Jaringan Rp4.019.563.400,00 Jumlah tersebut merupakan nilai bangunan air per 31 Desember 2005

c. AKTIVA TETAP Rp1.257.649.734.396,00 Jumlah tersebut merupakan nilai Aktiva Tetap per 31 Desember 2005 sebesarRp1.257.649.734.396,00 dengan rincian sbb: 1). Tanah Rp486.967.773.098,00 Terdapat mutasi penambahan nilai Tanah tahun 2005 sebesar Rp3.560.927.798,00sehingga secara keseluruhan saldo per 31 Desember 2005 sebesarRp486.967.773.098,00 dengan rincian sbb:Kantor Rp64.730.670.000,00Sekolah Rp106.225.062.500,00Perkebunan,Pertanian Rp211.385.722.500,00Mess, RD, Asrama Rp32.083.275.000,,00RSU, Puskesmas Rp7.459.271.000,00Lapangan, kosong Rp3.224.445.000,00Fasilitas Umum Rp50.593.993.598,00Lainnya Rp11.265.333.500,00Jumlah Rp486.967.773.098,00

2). Jalan dan Jembatan Rp278.642.428.920,00 Jumlah tersebut merupakan nilai jalan dan jembatan per 31 Desember 2005 denganrincian sbb:Jalan Rp224.775.939.420,00Jembatan Rp53.866.489.500,00Jumlah Rp278.655.428.920,00 3). Bangunan Air Rp68.129.359.234,00 Jumlah tersebut merupakan nilai bangunan air per 31 Desember 2005 4). Instalasi dan Jaringan Rp4.019.563.400,00 Jumlah tersebut merupakan nilai bangunan air per 31 Desember 200515

5). Gedung dan Bangunan Rp312.636.481.935,00 Terdapat mutasi penambahan dan pengurangan nilai Gedung dan Bangunan tahun2005 sehingga secara keseluruhan saldo menjadi Rp312.636.481.935,00 denganrincian sbb: Sekolah Rp189.529.992.862,00Dinas Rp24.615.251.462,00Badan Rp1.176.450.800,00Kantor Rp1.774.000.275,00Sekretariat Daerah Rp8.591.434.000,00Sekretariat Dewan Rp3.002.068.900,00Kecamatan Rp13.126.333.550,00RSUD Rp34.987.491.630,00Puskesmas Rp22.114.768.979,00Pasar Rp12.886.019.596,00Monumen Rp832.669.881,00Jumlah Rp312.636.481.935,00Dalam Kelompok pemanfaatan Bangunan untuk Badan dan RSUD, terdapatpenghapusan nilai sebesar Rp80.915.620,00 sesuai SK Bupati. Sedangkan mutasiMonumen merupakan koreksi klasifikasi dari Aset Tetap Lainnya. 6). Mesin, Peralatan, Kendaraan dan Mebelair Rp81.598.172.239,00 Terdapat mutasi penambahan nilai Peralatan dan Mesin tahun 2005 sebesarRp8.176.792.161,00 sehingga secara keseluruhan saldo per 31 Desember 2005menjadi sebesar Rp 81.349.001.139,00 dengan rincian sebagai berikut:Alat Besar / Berat Rp2.317.865.000,00- Alat Angkutan / Kendaraan Rp28.323.357.950,00- Alat Bengkel

Rp3.563.167.370,00- Alat Pertanian Rp347.463.000,00- Alat Kantor-Rumah Tangga Rp35.820.041.607,00- Alat Studio dan Komunikasi Rp1.505.767.635,0016

- Alat Kedokteran/Kesehatan Rp7.819.021.100,00Alat Laboratorium Rp1.901.488.577,00Jumlah Rp81.598.172.239,00 7). Buku Perpustakaan Rp25.367.747.220,00 Jumlah tersebut merupakan saldo Buku Perpustakaan per 31 Desember 2005 8). Aktiva Tetap Lainnya Rp288.208.350,00 Jumlah tersebut merupakan nilai Aktiva Tetap Lainnya berupa Barang Seni danBudaya per 31 Desember 2005 d. AKTIVA LAIN-LAIN Rp2.812.487.800,00 Jumlah Aktiva Lain-lain per 31 Desember 2005 senilai Rp2.812.487.800,00 denganrincian sbb: 1). Bangunan Dalam Pengerjaan Rp1.562.001.490,00 Jumlah tersebut merupakan nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember2005 untuk Bangunan Pasar Karangjati, Bangunan Wisata Pemandian Air HangatGedongsongo dan SD Pojoksari sedangkan saldo sebelumnya telah dipindahkan kerekening Gedung dan Bangunan. 2). Aktiva Tak Berwujud Rp866.501.000,00 Saldo tersebut merupakan nilai Aktiva Tak Berwujud yang merupakan perangkatlunak komputer yang berupa aplikasi software.(Lampiran 7) 3). Tuntutan Ganti Rugi Rp383.985.310,00 Mutasi TGR merupakan koreksi klasifikasi rekening dari Bagian Lancar TGRkarena kesulitan ditagih dalam jangka waktu kurang dari satu tahun. e. HUTANG JANGKA PENDEK Rp2.240.195.651,00 Jumlah tersebut merupakan Bagian Lancar dari Hutang Jangka Panjang yang akan jatuh tempo pada tahun 2006 , dan Hutang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember2005 yang terinci sebagai berikut :

1). Bagian Lancar Hutang Jangka Panjang Rp37.318.435,00 Jumlah tersebut merupakan Hutang kepada Pemerintah Pusat atas penerusanPinjaman ADB Loan Agreement No.1198-INO yang akan jatuh tempo pada tahun2006. Jumlah tersebut termasuk bunga sebesar Rp19.625.075,00 dan jasa bank sebesar Rp426.632,00 2). Hutang Belanja Rp2.202.877.216,00 Jumlah tersebut merupakan Hutang Belanja listrik, air, telpon dinas dan tagihanlistrik PJU pada Pemerintah Kota Semarang per 31 Desember 2005 dengan rinciansebagai berikut:Hutang Belanja PJU Rp1.953.785.167,00Hutang Belanja Listrik, Telpon dan Air Rp249.092.049,00Jumlah Rp2.202.877.216,00 f. HUTANG JANGKA PANJANG Rp243.367.683,00 Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Jangka Panjang dengan rincian sbb: Hutang Kepada Pemerintah Pusat. Rp243.367.683,00 Jumlah tersebut merupakan saldo Hutang Kepada Pemerintah Pusat atas PenerusanPinjaman dari ADB sesuai dengan Loan Agreement No.1198-INO tanggal 10 Pebruari1993 dan perjanjian penerusan pinjaman no.SLA836/DP3/1996 tanggal 19 Januari1996 per 31 Desember 2005. (Lampiran 8) g. EKUITAS DANA Rp1.366.548.588.893,00

Jumlah tersebut merupakan jumlah kekayaan netto Pemerintah Daerah KabupatenSemarang per 31 Desember 2005 yang terdiri dari :- Ekuitas Dana Lancar Rp86.704.133.791,00- Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp1.279.844.455.102,00- Ekuitas Dana Dicadangkan Rp0,00Jumlah Rp1.366.548.588.893,00 1). Ekuitas Dana Lancar Rp86.704.133.791,00 Saldo tersebut terdiri dari:Sisa Lebih Pembiayaan Anggaran (SILPA) Rp70.100.415.473,00Cadangan Piutang Rp5.663.835.271,00Cadangan Persediaan Rp13.180.078.698,00Dana yang harus disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek (Rp2.240.195.651,00)Jumlah Rp86.704.133.791,00Jumlah Ekuitas Dana Lancar senilai Rp86.704.133.791,00 merupakan kekayaanPemerintah Kabupaten Semarang per 31 Desember 2005 yang berasal dari selisihAktiva Lancar dengan Hutang Jangka Pendek dengan perhitungan sebagai berikut :Kas Rp70.100.415.473,00Piutang Pajak Rp1.139.577.415,00Piutang Lain-lain Rp4.524.257.856,00Persediaan Rp13.180.078.698,00Jumlah Rp88.944.329.442,00dikurangi :Hutang Jangka Pendek Rp2.240.195.651,00Nilai Ekuitas Dana Lancar Rp86.704.133.791,00 2). Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp1.279.844.455.102,00 Saldo tersebut terdiri dari:- Diinvestasikan Dalam Investasi Jk. Panjang Rp19.625.600.589,00- Diinvestasikan Dalam Aktiva Tetap Rp1.257.649.734.396,00- Diinvestasikan Dalam Aktiva Lain-lain Rp2.812.487.800,00Dana yang harus disediakan utk pembayaranHutang Jangka Panjang (Rp243.367.683,00)Jumlah Rp1.279.844.455.102,00Jumlah Ekuitas Dana Diinvestasikan senilai Rp1.279.844.455.102,00 merupakankekayaan Pemerintah Kabupaten Semarang per 31 Desember 2005 yang berasal19

dari selisih Investasi Permanen ditambah Aset Tetap dan Aset Lainnya dikurangidengan Hutang Jangka Panjang dengan rincian sebagai berikut:- Penyertaan Modal Pemerintah Rp18.858.100.589,00 - Investasi Non Permanen Lainnya Rp767.500.000,00 - Aktiva Tetap Rp1.257.649.734.396,00- Aktiva Lain-lain Rp2.812.487.800,00Jumlah Rp1.280.087.822.785,00dikurangi :Hutang Jangka Panjang Rp243.367.683,00Nilai Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp1.279.844.455.102,00 3). Ekuitas Dana Dicadangkan Rp0,00

Jumlah Ekuitas Dana Dicadangkan merupakan kekayaan Pemerintah KabupatenSemarang yang dicadangkan secara khusus untuk keperluan tertentu per 31Desember 2005 adalah Nihil

I.P E D A A T N R 87,00 1.1P e n a t a n A s l i D a e r p 56.511.823.626,00 1.1.1P

N P A p d a p

410.313.702.1

a a j a

h k

2 3 9 . 7 6 0 . 6 0 8 , 0 0 Jumlah realisasi PAD yg berasal dari Pajak Daerah tersebut terdiri dari :1 . P a j a k H o t e l R p 8 0 4 . 6 5 8 . 4 9 6 , 0 0 2 . P a j a k R e s t o r a n R p 2 8 0 . 9 1 7 . 1 9 7 , 0 0 3 . P a j a k H i b u r a n R p 6 6 . 9 8 6 . 5 0 0 , 0 0 4 . P a j a k R e k l a m e R p 3 6 4 . 8 9 2 . 2 5 0 , 0 0 5 . P a j a k P e n e r a n g a n J a l a n R p 1 1 . 6 4 2 . 3 0 0 . 0 0 5 , 0 0 6 . P a j a k P e n g a m b i l a n B a h a n G a l i a n G o l . C R p 8 0 . 0 0 6 . 1 6 0 , 0 0 Jumlah Rp 13.239.760.608,00 1.1.2R e t r i b u s i D a e r a h R p 2 9 . 9 7 4 . 7 1 0 . 6 5 3 , 0 0 Jumlah realisasi PAD yang berasal dari Retribusi Daerah tersebut terdiri dari :1 . R e t r i b u s i P e l a y a n a n K e s e h a t a n R p 2 2 . 8 6 6 . 6 6 0 . 9 6 8 , 0 0 2 . R e t r i b u s i P e l a y a n a n P e r s a m p a h a n R p

1 0 2 . 6 3 8 . 2 0 0 , 0 0 3. Retribusi Penggantian Biaya Cetak KTP & KKRp 960.147.000,00 4 . R e t r i b u s i P e n g g a n t i a n A k t a C a t a t a n S i p i l R p 1 5 0 . 4 3 0 . 0 0 0 , 0 0 5 . R e t r i b u s i P e l a y a n a n P e m a k a m a n R p 8 . 8 6 6 . 0 0 0 , 0 0 6 . R e t r i b u s i P e l a y a n a n P e n g a b u a n M a y a t R p 4 . 2 5 3 . 2 5 0 , 0 0 7 . R e t r i b u s i P a r k i r d i J a l a n U m u m R p 1 9 0 . 0 3 5 . 0 0 0 , 0 0 8 . R e t r i b u s i P e l a y a n a n P a s a r R p 2 . 1 2 4 . 7 3 4 . 1 0 0 , 0 0 9 . R e t r i b u s i P e n g u j i a n K e n d a r a a n B e r m o t o r R p 4 0 0 . 8 5 8 . 4 0 0 , 0 0 10. Retribusi Pemeriksaan Alat Pemadam KebakaranRp 1.500.000,001 1 . R e t r i b u s i J a s a P e m a k a i a n K e k a y a a n D a e r a h R p 4 5 9 . 8 0 9 . 5 3 2 , 0 0 12. Retribusi Jasa Usaha Pasar Grosir dan PertokoanRp 127.004.000,001 3 . R e t r i b u s i J a s a U s a h a T e r m i n a l R p 2 7 1 . 6 7 7 . 3 0 0 , 0 0 1 4 . R e t r i b u s i J a s a U s a h a T e m p a t K h u s u s P a r k i r R p 4 0 . 1 8 0 . 0 0 0 , 0 0 1 5 . R e t r i b u s i J a s a U s a h a R u m a h P o t o n g H e w a n R p 8 0 . 1 0 4 . 0 0 0 , 0 0 16. Retribusi Jasa Usaha Tempat Rekreasi & ORRp 4 5 0 . 7 9 3 . 6 9 0 , 0 0 17. Retribusi Jasa Usaha Penjualan Pro duksi Usaha Rp 128.730.000,001 8 . R e t r i b u s i I M B R p 5 8 4 . 1 0 4 . 6 4 0 , 0 0 1 9 . R e t r i b u s i I j i n G a n g g u a n R p 2 0 7 . 3 7 6 . 9 7 0 , 0 0 2 0 . R e t r i b u s i I j i n T r a y e k R p 4 0 . 9 0 0 . 0 0 0 , 0 0 2 1 . R e t r i b u s i I j i n U s a h a A n g k u t a n R p 6 6 . 0 8 8 . 4 0 0 , 0 0 2 2 . R e t r i b u s i I j i n U s a h a P e r i k a n a n P e t e r n a k a n R p 8 . 3 0 8 . 9 0 0 , 0 0 23. Retribusi Ijin Tebang & Angkut K a y u R a k y a t R p 3 3 2 . 1 9 9 . 1 5 3 , 0 0 24. Retribusi Ijin Perubahan Penggunaan Tanah PertanianRp 182.120.150,00 2 5 . R e t r i b u s i I j i n P e n g g u n a a n J a l a n R p 1 1 4 . 3 4 5 . 0 0 0 , 0 0 2 6 . R e t r i b u s i P e n e r b i t a n S I U P R p 4 2 . 5 7 0 . 0 0 0 , 0 0 2 7 .

R e t r i b u s i I j i n P e m b u a n g a n L i m b a h C a i r R p 1 . 3 9 5 . 0 0 0 , 0 0 2 8 . R e t r i b u s i I j i n U s a h a T e m p a t P a r k i r R p 3 . 6 0 0 . 0 0 0 , 0 0 2 9 . R e t r i b u s i S e r t i f i k a t P e r b e n g k e l a n R p 6 . 1 8 1 . 0 0 0 , 0 0 3 0 . R e t r i b u s i I j i n U s a h a ( j a s a k o n s t r u k s i ) R p 1 7 . 1 0 0 . 0 0 0 , 0 0 Jumlah Rp 29.974.710.653,00 1 . 1 . 3 B a g i a n L a b a R p 4 . 1 0 2 . 7 2 3 . 6 9 6 , 0 0 Daerah yang dipisahkan yang terdiri dari :1 . B a g i a n L a b a P e r u s a h a a n M i l i k D a e r a h R p 2 0 6 . 7 2 3 . 6 9 6 , 0 0 2 . B a g i a n L a b a B P D J a t e n g R p 3 . 8 9 6 . 0 0 0 . 0 0 0 , 0 0 Jumlah Rp 4.102.723.696,00