Manual PLD-FT Mutual Córdoba prevención lavado dinero terrorismo

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

DENOMINACION: PRELAVDIN
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APROBACION:
PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS INDICE
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OBJETIVO .............................................................................................................. 6 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

1.4.1. 1.4.2. 1.4.3. 1.4.4. 1.4.5. 1.4.6. 1.4.7. 1.4.8. 1.4.9. 1.4.10. 1.4.11. 1.4.12. 1.4.13.
CAPITULO 1 ENCUADRE FORMAL ........................................................... 7 POLITICA GENERAL DE PREVENCION.................................................... 7 ALCANCE .................................................................................................... 8 FUNCIONARIOS Y FILIALES INVOLUCRADAS ........................................ 8 DISPOSICIONES NORMATIVAS .............................................................. 12
Consideraciones Generales ............................................................................................................. 12 Conocimiento del Cliente, sus Actividades Econmicas y del Mercado en que Acta .............. 13 Creacin del Perfil del Cliente. ....................................................................................................... 13 Formulacin de un programa permanente de capacitacin del personal. .................................. 14 Relacin con el Cliente .................................................................................................................... 15 Control y Prevencin ....................................................................................................................... 16 Conceptos Bsicos del Lavado de Dinero ...................................................................................... 19 Financiamiento del Terrorismo ...................................................................................................... 21 Manual de Cumplimiento ............................................................................................................... 23 Poltica Conozca a su Cliente. ................................................................................................ 23 Poltica Conozca a su Empleado ............................................................................................ 23 Transacciones Sospechosas. ....................................................................................................... 23 Legislacin vigente Ley 26.683 Modificacin al Cdigo Penal y a la ley 25.246 y sus modificatorias. ............................................................................................................................. 23 Responsabilidad de la Mutual ................................................................................................... 45 Responsabilidad de los Funcionarios y Empleados de la Mutual. .......................................... 45 Responsabilidad Laboral ........................................................................................................... 46 Seccin / Pgina 2
1.4.14. 1.4.15. 1.4.16.
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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

1.4.17. 1.4.18. 1.4.19. 1.4.20.
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Responsabilidad de la Mutual por Actos Propios .................................................................... 46 Criterios Interpretativos ............................................................................................................ 48 Informacin a Requerir.............................................................................................................. 48 Disposiciones Comunes............................................................................................................... 55
1.5. 1.6. 1.7. 2. 2.1.

2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4.
REPORTES SISTEMATICOS .................................................................... 56 REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS .................................. 56 REVISION Y MANTENIMIENTO DEL MANUAL ....................................... 58 CAPITULO 2 -PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS ...................................... 59 VINCULACION DE CLIENTES .................................................................. 60
Empleado Area Comercial .............................................................................................................. 60 Responsable del Riesgo Crediticio ................................................................................................. 60 Responsable de la Aprobacin de la Operacin ............................................................................ 60 Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 60
2.2.
2.2.1. 2.2.2. 2.2.3.
CONTROL PREVENTIVO DE OPERACIONES INUSUALES ................... 60

Empleado del Area Comercial ........................................................................................................ 60 Responsable Comit de Direccin ............................................................................................... 60 Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 60
2.3.
MONITOREO DETECTIVO DE OPERACIONES INUSUALES (DIARIO Y MENSUAL)................................................................................................. 60 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS .................................... 60
Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 60
2.4.
2.4.1.
2.5.
2.5.1.
REPORTE DE IDENTIDAD TERRORISTA ............................................... 60

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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2.6.
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ANALISIS DE RIESGO, SEGMENTACION Y DEFINICION DEL PERFIL DEL CLIENTE ............................................................................................ 60

Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 60 Empleado Area Comercial .............................................................................................................. 60
2.6.1. 2.6.2.
2.7.
2.7.1. 2.7.2.
GENERACION DEL NLAVDIN .................................................................. 60

Operador de TI (Proveedor del Sistema Informatico) ................................................................. 60 Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 61
2.8.
2.8.1. 2.8.2. 2.8.3.
ATENCION DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACION AL INAES ....... 61

Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 61 Operador de TI (Proveedor del Sistema Informatico) ................................................................. 61 Oficial de Cumplimiento ................................................................................................................. 61
2.9.
REQUERIMIENTOS DE INFORMACION A TRAVES DE COMUNICACIONES .................................................................................. 61

2.9.1.
2.10. CONCIENTIZACION Y CAPACITACION EN MATERIA DE PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ... 61
2.10.1. Oficial de Cumplimiento ............................................................................................................ 61
3. 4.
CAPITULO 3 ORGANIGRAMA .................................................................. 62 CAPITULO 4- FORMULARIOS Y ANEXOS ................................................. 63
Anexos ............................................................................................................................................................. 63 Anexo I: Cdigo Penal (Ley 25.246) Modificada por Ley 26.683/11 ............................................................. 63 Anexo II: Gua de Transacciones u Operaciones Inusuales o Sospechosas en la Orbita del Sistema Financiero y Cambiario. .................................................................................................................................................... 63 Anexo III: Unidad de Informacin Financiera (UIF) ....................................................................................... 63 Anexo IV: Ley Patritica de EEUU (USA PATRIOT ACT) .......................................................................... 63
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Anexo V: Las Recomendaciones de GAFI ...................................................................................................... 63
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OBJETIVO
La presente norma tiene por objeto brindar el marco general de los procedimientos y actividades que debe desarrollar el personal de la NOMBRE DE LA MUTUAL (en adelante la MUTUAL) y asignar responsabilidades con relacin al cumplimiento de las disposiciones legales, regulaciones y normas sobre el tema de prevencin del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, as como el seguimiento expreso para dar cumplimiento sobre dichos procedimientos y actividades.
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1. CAPITULO 1 ENCUADRE FORMAL

1.1. POLITICA GENERAL DE PREVENCION La poltica de la Mutual en este sentido es y debe ser extremadamente clara tanto de puertas adentro de la misma como a su exteriorizacin a los clientes y terceras partes. Si bien por las caractersticas propias del mutualismo se puede entender que este tipo de actividades delictivas estn lejos de las intenciones que animan no slo a los integrantes de la MUTUAL sino tambin a sus clientes, el Consejo Directivo entiende que ello no debe ser bice para combatir a este flagelo en todas sus manifestaciones y por ello parte de la base de que no deben escatimarse esfuerzos para impedir que este tipo de maniobras se puedan llevar a cabo en la Mutual. Es por esto que se implementan la serie de medidas detalladas en el presente Manual, las cuales tienen tres ejes esenciales que guan su accionar: a) la capacitacin permanente del personal, b) una actitud proactiva para estar permanentemente alertas a las maniobras que eventualmente se pretendan llevar a cabo utilizando la Mutual como medio para ello (hecho plasmado en las normas y procedimientos que aqu se describen y que esencialmente tienen una impronta preventiva) c) la apoyatura informtica necesaria para poder detectar inusualidades que ameriten el anlisis del comportamiento de los asociados/clientes y, llegado el caso, proceder a su inmediato reporte ante la Autoridad de Aplicacin. Habida cuenta de que la actividad delictiva del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo cambia permanentemente en funcin de las contramedidas que las Entidades aplican para impedir que este tipo de maniobras se lleven a cabo, es que el Consejo Directivo est firmemente convencido de que, ms all de las disposiciones de procedimientos aqu consignadas, uno de los puntos esenciales para efectuar la prevencin en tiempo y forma adecuadas, consiste en obtener a partir de la herramienta informtica una matriz de riesgo actualizada en forma dinmica a partir de las operaciones canalizadas por medio del aplicativo bancario a instalar. Es de esta manera que, ms all de la implementacin de controles manuales y manuales dependientes de tecnologa informtica que tengan grados satisfactorios de efectividad, mediante la aplicacin de herramientas tecnolgicas se contar con una visin objetiva, generalizada por
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segmentos y particularizada a nivel de cliente, del nivel de riesgo residual en esta materia. 1.2. ALCANCE La presente normativa comprende: el anlisis de las operaciones y clientes alcanzados por las normas legales y las normativas dictadas por el Instituto Nacional de Asociativismo y la Economa Social (INAES) y la Unidad de Informacin Financiera (U.I.F). y su seguimiento, la generacin de la Base de Datos requerida por el INAES y la U.I.F. y la eventual denuncia de operaciones o transacciones sospechosas y el cumplimiento de los requerimientos de la Autoridad de Aplicacin.
1.3. FUNCIONARIOS Y FILIALES INVOLUCRADAS

A los efectos del cumplimiento de las disposiciones legales, del INAES y la U.I.F., se encuentran alcanzados: El Oficial de Cumplimiento: Es responsable de ejecutar las polticas establecidas por el rgano directivo de la mutual, de su seguimiento y de la implementacin de los controles internos necesarios en la materia. La designacin debe recaer en un miembro del Consejo Directivo que ser responsable del antilavado y encargado de centralizar todas las informaciones que requiera el INAES y/o la Unidad de Informacin Financiera, siendo sus funciones las que se detallan a continuacin: a) Velar por el cumplimiento de las polticas establecidas por el Consejo Directivo para prevenir, detectar y reportar operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. b) Disear e implementar los procedimientos y controles, necesarios para prevenir, detectar y reportar las operaciones que puedan estar vinculadas a los delitos de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.
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c) Disear e implementar polticas de capacitacin formalizadas a travs de procedimientos de entrenamiento y actualizacin continua en la materia para los funcionarios y empleados de la Mutual, considerando la naturaleza de las tareas desarrolladas. d) Analizar las operaciones realizadas para detectar eventuales operaciones sospechosas. e) Formular los reportes sistemticos y de operaciones sospechosas, de acuerdo a lo establecidos en las resoluciones de la autoridad de aplicacin. f) Llevar el registro del anlisis y gestin de riesgo de operaciones inusuales detectadas (que contenga e identifique aquellas operaciones que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas). g) Dar cumplimiento a los requerimientos efectuados por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en ejercicio de sus facultades legales. h) Controlar la observancia de la normativa vigente en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. i) Asegurar la documentacin. adecuada conservacin y custodia de la
j) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional, considerando para ello a los declarados no cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional. En igual sentido debern tomarse en consideracin las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios calificados como de baja o nula tributacin (parasos fiscales) segn los trminos del Decreto N 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas. k) Prestar especial atencin a las nuevas tipologas de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo a los efectos de establecer medidas tendientes a prevenirlas, detectarlas y reportar toda operacin que pueda estar vinculada a las mismas, como asimismo
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a cualquier amenaza de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo que surja como resultado del desarrollo de nuevas tecnologas que favorezcan el anonimato y de los riesgos asociados a las relaciones comerciales u operaciones que no impliquen la presencia fsica de las partes. La designacin deber ser comunicada a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA conforme lo previsto en la Resolucin UIF N 50/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya) y de forma fehaciente por escrito, indicando: el nombre y apellido, tipo y nmero de documento de Identidad, cargo en el rgano de Administracin, fecha de designacin y nmero de CUIT o CUIL, los nmeros de telfonos, fax, direccin de correo electrnico y lugar de trabajo de dicho funcionario. El oficial de cumplimiento deber constituir domicilio, donde sern vlidas todas las notificaciones efectuadas. Una vez que haya cesado en el cargo deber denunciar el domicilio real, el que deber mantenerse actualizado durante el plazo de CINCO (5) aos contados desde el cese. Cualquier sustitucin que se realice del mismo deber comunicarse fehacientemente a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA dentro de los QUINCE (15) das de realizada, sealando las causas que dieron lugar al hecho, continuando la responsabilidad del Oficial de Cumplimiento hasta la notificacin de su sucesor a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA. El Oficial de Cumplimiento debe gozar de absoluta independencia y autonoma en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que se le asignan, debiendo garantizrsele acceso irrestricto a toda la informacin que requiera en cumplimiento de las mismas. El Consejo Directivo podr designar asimismo un Oficial de Cumplimiento suplente, quien cumplir las funciones del titular en caso de ausencia, impedimento o licencia de este ltimo, debiendo para su designacin cumplimentar los mismos requisitos y formalidades que para la designacin del titular, debiendo el Consejo Directivo comunicar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, dentro de los CINCO (5) das, la entrada en funciones del Oficial de Cumplimiento suplente, los motivos que la justifican y el plazo durante el cual se encontrar en funciones.
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Asimismo, se deber remitir al INAES copia certificada de la designacin del Oficial de Cumplimiento titular y suplente si lo hubiera, efectuada de acuerdo con las condiciones y dentro de los plazos establecidos en las normas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera. Auditora: Ser la responsable por la implementacin de auditoras peridicas e independientes del programa global antilavado para asegurar el logro de los objetivos propuestos. En tal sentido, ddeber preverse un sistema de auditora anual que tenga por objeto verificar el cumplimiento efectivo de los procedimientos y polticas de prevencin contra el Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo. Los resultados que arrojen los procedimientos de auditora aplicados debern ser comunicados anualmente al Oficial de Cumplimiento. En el caso que este ltimo detecte deficiencias en cuanto a la implementacin y cumplimiento de las polticas de prevencin de Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, deber adoptar las medidas necesarias para corregirlas. Recursos Humanos: (Comit de Direccin) Deber adoptar un programa de capacitacin, dirigido a sus funcionarios y empleados en materia de prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo que debe contemplar: a) La difusin de la resolucin 11/2012 de la UIF y de sus modificaciones, as como la informacin sobre tcnicas y mtodos para prevenir y detectar operaciones sospechosas. b) La adopcin de un plan de capacitacin de funcionarios y empleados sobre las polticas de Prevencin de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo adoptadas por la Mutual. Complementariamente se debern adoptar sistemas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de empleados y de monitoreo de su comportamiento, proporcionales al riesgo vinculado con las tareas que los empleados lleven a cabo, conservando constancia documental de la realizacin de tales controles, con intervencin del responsable del rea de Recursos Humanos.
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Sistemas: La Mutual deber contar con una apoyatura informtica para la prevencin del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo para lo cual deber contar con una herramienta tecnolgica que se considere idnea y de amplia difusin en plaza de modo tal que le permita establecer de una manera eficaz y eficiente los sistemas de control para las actividades de prevencin objeto de este manual. Este sistema deber permitir consolidar electrnicamente las operaciones que realizan con sus clientes, as como tambin analizar o monitorear distintas variables para identificar ciertos comportamientos y visualizar posibles operaciones sospechosas apuntando al desarrollo de una matriz de riesgo que se actualice automticamente a partir de los datos administrados por el sistema, as como tambin permitir efectuar la segmentacin del mercado de acuerdo con la naturaleza especfica de las operaciones, el perfil de los clientes y, genricamente, todo aquel parmetro objetivo que contribuya a profundizar el conocimiento del cliente a partir de la aplicacin de filtros o ecuaciones de bsqueda tales que permitan determinar con claridad el comportamiento de los clientes de la Mutual. Como subproducto de este tipo de administracin informatizada, el sistema deber permitir la elaboracin de registros de anlisis y gestin de riesgo de las operaciones inusuales detectadas y aquellas que por haber sido consideradas sospechosas hayan sido reportadas.
1.4. DISPOSICIONES NORMATIVAS

1.4.1. Consideraciones Generales Todos los consejeros y empleados deben comprometerse a poner en prctica un cdigo de conducta que rena las polticas adoptadas por la institucin para la prevencin del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo.
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1.4.2. Conocimiento del Cliente, sus Actividades Econmicas y del Mercado en que Acta La poltica de conozca a su cliente ser condicin indispensable para iniciar o continuar la relacin comercial o contractual con el cliente. Para la prevencin al lavado de activos, el conocimiento del cliente desde el punto de vista comercial es til pero no suficiente. La MUTUAL debe realizar un esfuerzo para recolectar la informacin relevante que permita detectar y analizar operaciones sospechosas. La contratacin de productos y/o servicios as como cualquier otra relacin comercial o contractual debe basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin a su funcionamiento o evolucin segn corresponda con el propsito de evitar el lavado de activo o financiacin del terrorismo. Esta informacin es la que sirve para establecer los siguientes aspectos: Identificacin completa Actividad econmica, procedencia u origen de los fondos Volumen y caractersticas de las transacciones financieras Predisposicin a suministrar la informacin solicitada por la MUTUAL Complementariamente se deber observar lo siguiente: a) Antes de iniciar la relacin comercial o contractual con el cliente se deber identificarlo, cumplir con lo dispuesto en la Resolucin UIF sobre Personas Expuestas Polticamente, verificar que no se encuentre incluido en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas, de acuerdo a lo establecido en la Resolucin UIF vigente en la materia y solicitar informacin sobre los productos a utilizar y los motivos de su eleccin. b) Adicionalmente, para el caso de los clientes habituales, se deber definir el perfil del cliente conforme lo previsto en el punto 1.43 del presente manual. 1.4.3. Creacin del Perfil del Cliente. Se crear un Perfil del cliente a fin de determinar la coherencia de las operaciones realizadas con la MUTUAL con su actividad econmica e informar a las autoridades aquellas que por su
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nmero, monto o caractersticas, racionalmente demuestren apartarse sustancialmente de la misma y que segn el conocimiento la Entidad, puedan conducir razonablemente a sospechas que en dichas operaciones est siendo utilizado la MUTUAL en actividades ilcitas. Dicho perfil estar basado en la informacin y documentacin relativa a la situacin econmica, patrimonial, financiera y tributaria (manifestacin de bienes, certificacin de ingresos, declaraciones juradas de impuestos, estados contables auditado por Contador Pblico y certificado por el Consejo Profesional correspondiente, etc., segn corresponda) que hubiera proporcionado el mismo y en la que hubiera podido obtener la MUTUAL. Para ello tambin deber tenerse en cuenta el monto, tipo, naturaleza y frecuencia de las operaciones que habitualmente realiza el Cliente, as como el origen y destino de los recursos involucrados en su operatoria, de modo tal de poder cumplimentar acabadamente las medidas de control preventivo y detectivo referenciadas en el punto 3.6 de este manual. El aplicativo especfico para procesar la informacin relativa a la prevencin del lavado de dinero deber contemplar la funcionalidad de parametrizar las caractersticas que oportunamente se definan (en base a los anlisis de riesgo consignados en el presente documento). El detalle de las parametrizaciones que se establezcan ser confidencial, excepto para el Oficial de Cumplimiento, quienes actan en el proceso de monitoreo, control, diseo y programacin de los criterios implementados y aquellas personas que lo asistan en el cumplimiento de sus funciones. 1.4.4. Formulacin de un programa permanente de capacitacin del personal. Se adoptar un programa formal de capacitacin, entrenamiento y actualizacin en la materia para los empleados. Es de vital importancia crear conciencia entre los empleados de la Mutual de la necesidad de mantener una actitud permanente de prevencin del uso indebido de los servicios financieros y cambiarios vinculados con el Lavado de Dinero, el Financiamiento al Terrorismo, as como, con cualquier otro tipo de actividad ilcita. Para esto, es necesario orientarlos acerca de los tipos de operaciones por medio de las cuales podran usarse indebidamente los servicios referidos. Es conveniente hacer nfasis en la necesidad de que conozcan los clientes y de concientizarlos para
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que sean capaces de advertir en stos, operaciones poco usuales en relacin con la naturaleza y el tamao del negocio. Asimismo la Mutual debe adoptar sistemas adecuados de preseleccin para asegurar normas estrictas de contratacin de empleados. Para el desarrollo de los objetivos de concienciar y capacitar a todo el personal de la Mutual sobre la importancia de la Prevencin del Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo e implementar una adecuada gestin del mismo, la Unidad de Anti-lavado definir programas de capacitacin, programar y coordinar los planes de formacin para el personal y terceros (cuando exista relacin contractual) y tengan conocimiento de las exigencias derivadas de la normativa sobre la materia. Los programas de formacin se desarrollarn con una periodicidad anual como mnimo y la metodologa que se utilizar ser presencial. Se implementar un programa permanente de capacitacin que cubra todo el aspecto de la legislacin que regula el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo. El programa debe ser continuo y actual, incorporar nuevos desarrollos de esquemas de lavado de dinero y financiacin del terrorismo, incluir casos y mtodos para detectar actividades ilcitas. 1.4.5. Relacin con el Cliente Se capacitar al personal para que tome los recaudos oportunos que salvaguarden la responsabilidad de la Mutual pero actuando con prudencia y discrecin en el trato con el cliente involucrado. No debe olvidarse que los elementos que pueden configurar una situacin sospechosa, no pasan de ser presunciones basadas en indicios que la experiencia internacional en la materia ha seleccionado como alertas para decisiones posteriores ms elaboradas. Durante el curso de la relacin contractual o comercial se debern llevar a cabo las siguientes acciones: a) Verificar con la periodicidad que oportunamente se establezca que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia.
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b) Verificar con la periodicidad que oportunamente se establezca si los clientes renen la condicin de Personas Expuestas Polticamente de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. c) Consultar la informacin provista por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA, a travs del Rgimen Informativo vigente, como elemento adicional a los controles efectuados. 1.4.6. Control y Prevencin De acuerdo con las caractersticas particulares de los diferentes productos que se ofrezca, la Mutual deber disear y poner en prctica mecanismos de control que le permitan alcanzar un conocimiento adecuado de todos sus clientes en funcin de las polticas de anlisis de riesgo que la Mutual haya implementado. Dichas polticas de anlisis de riesgo deben ser graduales, es decir, cuanto ms alto sea el riesgo del cliente, mayor ser el grado de control implementado. El conocimiento del cliente deber comenzar por el registro de entrada al sistema y el cumplimiento de los requisitos que determine la Mutual para cada uno de los productos a travs de los cuales se puede vincular. Es necesario que la Mutual verifique, por los medios ms eficaces, la veracidad de los datos personales y comerciales ms relevantes. Los datos obtenidos para cumplimentar el conocimiento del cliente debern actualizarse cuando se detecten operaciones consideradas inusuales de acuerdo con la valoracin prudencial de de la Mutual, cuando se realicen transacciones importantes, cuando se produzcan cambios relativamente importantes en la forma de operar las cuentas y/o cuando dentro de los parmetros de riesgo adoptados por la Mutual se considere necesario efectuar dicha actualizacin. Durante el curso de la relacin contractual o comercial debern llevarse a cabo el monitoreo de las operaciones de los clientes. El personal de la MUTUAL deber considerar al evaluar una transaccin los siguientes elementos de juicio y su nivel de consistencia: Las condiciones especficas de cada uno de sus clientes: actividad, giro comercial u objeto social correspondiente.
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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS El origen de los fondos del cliente.
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Los montos y tipos de operaciones que habitualmente realiza. Los usos y prcticas comerciales y bancarias que priman en la plaza en que operan. La cantidad de cuentas en cuya titularidad figure una misma persona como el movimiento que registren debern guardar razonable relacin con la actividad declarada o conocida. Es de destacar que las transacciones no son en s mismas sospechosas, dado que requieren, independientemente de su cuanta, la aplicacin de las pautas preventivas sobre lavado de activos, tales como el "conocimiento del cliente" y la "inconsistencia", para que puedan ser calificadas posteriormente como posiblemente inusuales o sospechosas. El carcter inusual o sospecha de la operacin podr tambin estar fundada en elementos tales como volumen, valor, tipo, frecuencia y naturaleza de la operacin frente a las actividades habituales del cliente. Con el fin de lograr un adecuado control de las operaciones que realizan los clientes, se deben adoptar parmetros de segmentacin o cualquier otro instrumento de similar eficacia, por niveles de riesgo, por clase de producto o por cualquier otro criterio, que permita identificar las operaciones inusuales, para lo cual debern implementarse niveles de desarrollo tecnolgico adecuados al tipo y volumen de operaciones de cada Entidad que aseguren la mayor cobertura y alcance de sus mecanismos de control. La inconsistencia surge normalmente en toda operacin inusual o sospechosa, ya que en la realizacin de la misma suele presentarse una discordancia entre la transaccin y la actividad declarada por el cliente, en razn del monto, plazo, destino, origen, entre otras caractersticas relevantes. La pauta comparativa descripta en el prrafo precedente se complementa con la del conocimiento de la clientela, ya que se deber cumplimentar esta ltima, para estar en posicin de determinar si las operaciones guardan razonable relacin con las actividades declaradas. Frente a la inconsistencia producida el funcionario que conoce al cliente deber expedirse sobre la razonabilidad de la
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transaccin efectuada, teniendo en cuenta la normativa vigente en materia de prevencin del lavado de activos. En el monitoreo la Mutual deber: a) Adoptar en la Mutual, polticas de anlisis de riesgo. b) Definir los parmetros para cada tipo de cliente basados en su perfil inicial y en funcin de las polticas de anlisis de riesgo implementadas por cada Entidad. c) En caso de detectarse desvos, incongruencias, incoherencias o inconsistencias, se deber profundizar el anlisis de la/s operacin/es con el fin de obtener d) informacin adicional que corrobore o revierta la situacin planteada. La Mutual al tomar conocimiento de la actividad del cliente, estar en condiciones de determinar su fuente de recursos u origen de los fondos habituales que impactarn en sus cuentas. Frente a una operacin inusual, determinar el origen de los fondos posibilitar considerar a la transaccin como sospechosa o no. En tal sentido, si por ejemplo un cliente realizara un ahorro que no se encuentre acorde con sus ingresos habituales y/o actividad con motivo de haber vendido un inmueble de su propiedad, ser dicha venta la originante del monto correspondiente al ahorro mutual efectuado, deber determinarse el origen de dichos fondos para acreditar la genuinidad de la operacin. En cada caso deber repararse en las caractersticas de la actividad y patrimonio del cliente, teniendo en cuenta el movimiento de fondos esperado y los servicios y productos que requerir a la Mutual. En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de una institucin financiera de plaza (regulada por Ley de Entidades financieras) se presume que dicha Entidad verific el principio de "conozca a su cliente". En el caso de fondos provenientes de otra institucin financiera internacional excepto de aquellos pases o territorios considerados por el G.A.F.I. como no cooperadores o que no tengan implementado programas globales de prevencin de lavado de activos (parasos fiscales) se presume que dicha Entidad verific el principio de "conozca a su cliente".
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Dichas presunciones no relevan a la Mutual de analizar la posible discordancia entre el perfil del cliente y el monto y/o modalidad de la transaccin proveniente de otra institucin bancaria. Durante el proceso de anlisis el personal de la mutual deber cumplimentar con una pauta de confidencialidad que consiste en no informar al cliente ni a terceros que su operacin est siendo analizada y/o ser reportada como inusual o sospechosa, tanto en forma simultnea a la realizacin de la transaccin como luego de haber efectuado el reporte, todo ello de acuerdo con las disposiciones legales y normativas vigentes en la materia. Finalmente es importante sealar los tipos de monitoreo de las operaciones que realizar la mutual: Monitoreo Preventivo: es el monitoreo que realizar la Mutual al momento de realizar la operacin en relacin al perfil asignado al cliente. La Mutual podr aceptar o rechazar realizar la operacin. Dicha decisin ser independiente a su obligacin de informar las operaciones sospechosas. Monitoreo Detectivo Diario: consiste en el monitoreo que realizar la Mutual sobre las operaciones realizadas por los clientes en el da inmediato anterior sobre los tipos de transacciones que a criterio del Oficial de Cumplimiento presenten el mayor grado de criticidad en relacin al lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Monitoreo Detectivo Mensual: consiste en el monitoreo que realizar la Mutual sobre la totalidad de las operaciones realizadas por los clientes en el ltimo mes calendario versus el perfil asignado. En todos los casos deber dejarse constancia de las tareas realizadas y las conclusiones arribadas. 1.4.7. Conceptos Bsicos del Lavado de Dinero El lavado de dinero es un proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivos se integran en el sistema econmico legal con apariencia de haber sido obtenidos de forma lcita. El proceso se caracteriza por manejar grandes sumas de dinero fsico de baja denominacin, y tiene como inconveniente su colocacin, traslado y depsito. Es por ello que los delincuentes
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deben realizar una serie de transacciones mltiples, generalmente ocurren en tres etapas: Eleccin del lugar para colocar dinero (Placement)
que
El primer paso existe cuando los lavadores, introducen el dinero ilcito en el sistema financiero (bancos y otras Entidades financieras). Consiste en sacar el dinero de contrabando del lugar en donde se comercializa la droga, por ejemplo. Por lo tanto, es muy comn que se utilice el sistema de pequeas y frecuentes transacciones en efectivo o pequeos y frecuentes depsitos (y/o giros bancarios) en diversas cuentas, que fueron previamente abiertas por los lavadores quienes usan documentaciones falsas o empresas fachada, y que luego transfieren hacia otro pas. Se trata del punto ms vulnerable del proceso de prevencin del lavado de dinero ya que normalmente se instalan comercios que por sus caractersticas generan dinero en efectivo, como por ejemplo, restaurantes, video clubes, supermercados, casinos, casas de juego, etc. Estratificacin (Layering) El segundo paso consiste en separar, transformar, y ms especficamente disfrazar esa masa de dinero ilcito, en dinero lcito, a travs de complejas transacciones financieras para que se pierda su rastro y se dificulte la verificacin contable del mismo. Ello generalmente se lleva a cabo mediante giros electrnicos a cuentas annimas en pases donde los delincuentes pueden ampararse en el secreto bancario, o a cuentas de firmas fantasmas. Tambin, depositando ese dinero en efectivo en Instituciones Financieras, a quienes se les solicita que se realicen inversiones en instrumentos monetarios (como depsitos a plazo fijo, compra de activos de fcil disponibilidad, ttulos, acciones, etc.), o que ese dinero sea cambiado por rdenes de pago o cheques librados por dichas instituciones financieras, los que luego sern depositados en otras instituciones financieras. En sntesis, en los procesos de transferencias el dinero ilcito se mezcla con sumas millonarias que las instituciones financieras mueven legalmente a diario, lo que favorece al proceso de ocultamiento ilegal. Ms an, el desarrollo de la nueva tecnologa (como el caso de Internet) facilita en gran medida el accionar de las organizaciones delictivas en esta etapa ya que en muchos casos otorga rapidez y anonimato.
PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS Integracin (Integration)
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La tercera etapa ocurre cuando el lavador logra introducir en la economa o en el mercado de capitales una masa dineraria como si fuera total y absolutamente legtima. Para ello, utilizan empresas creadas especialmente para ste tipo de tareas, (por ejemplo, empresas de importacin y/o exportacin) y una vez que el dinero est legtimamente introducido en el mercado, ste es nuevamente colocado a plazo fijo o invertido en Bancos, generalmente a nombre de compaas o empresas (siendo que el delincuente y su familia, generalmente slo figuran como beneficiarios). Los medios ms utilizados en sta etapa son las inversiones en empresas que producen alta rotacin del dinero y de difcil control en cuanto a los valores de las transacciones (compra-venta piedras preciosas, arte, etc.), los que permiten simular ganancias que son reinvertidas en otros negocios de supuesta gran rentabilidad o que facilitan a la organizacin delictiva seguir con sus actividades (por ejemplo, empresa de transporte de dinero, drogas, qumicos relacionados a estupefacientes, agencias de comercio exterior para facilitar el contrabando, etc.) 1.4.8. Financiamiento del Terrorismo La Mutual debe, atento los decretos del Poder Ejecutivo Nacional con referencia a las decisiones adoptadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en la lucha contra el terrorismo, dar cumplimiento a las Resoluciones (con sus respectivos Anexos) dictadas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, a partir de su publicacin en el Boletn Oficial, segn los lineamientos establecidos por la Unidad de Informacin Financiera en las resoluciones especficas sobre este tema. La actividad de financiamiento del terrorismo pretende dotar de recursos a las organizaciones criminales para perpetrar atentados contra el orden social y jurdico internacional. A diferencia del lavado de activos, la actividad de financiamiento del terrorismo puede originarse en fondos lcitos, tales como Donaciones, pero resulta determinante para su deteccin analizar el destino de los fondos, en cuyo caso debe repararse especialmente en organizaciones religiosas o sin fines de lucro de dudosa o incierta actividad. El Consejo de Seguridad de la Organizacin de las Naciones Unidas ha difundido listas y acciones orientadas a combatir tal flagelo.
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Las Entidades debern, atento los decretos del Poder Ejecutivo Nacional con referencia a las decisiones adoptadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en la lucha contra el terrorismo, dar cumplimiento a las Resoluciones (con sus respectivos Anexos) dictadas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto. En la apertura, mantenimiento de cuentas y realizacin de operaciones, la mutual debe verificar con especial atencin que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas que figuren en las resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas. En caso de que la Mutual sospeche o tenga argumentos razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, o bien si existen indicios que tales fondos van a ser utilizados por dichas organizaciones delictivas, debern reportar tal situacin en forma inmediata a la Unidad de Informacin Financiera de acuerdo con lo prescripto en las disposiciones legales y normativas vigentes en la materia. En caso de que un juez as lo decida la Mutual deber bloquear fondos y otros bienes de todas aquellas personas o Entidades sancionadas por el citado Consejo y difundidas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, las Entidades debern dar inmediato aviso al Juzgado Federal en lo Criminal y Correccional de turno, ponindolos a su disposicin. La Mutual debe elaborar polticas escritas respecto de operaciones relacionadas con el financiamiento del terrorismo que incluyan, como mnimo, el diseo de procedimientos y controles internos, as como planes permanentes de capacitacin al personal y una funcin de auditora que verifique su cumplimiento, adecuada a la envergadura de la Mutual y al volumen de su operatoria. En virtud al compromiso de la Mutual en la lucha contra el financiamiento al terrorismo, al momento de la vinculacin de un potencial cliente o de realizar de cada operacin susceptible de manipulacin para este ilcito la Mutual verificar la Identidad de la persona contra la base de World Compliance. En caso de tratarse de un terrorista proceder a realizar la denuncia a la Unidad de Informacin Financiera y a informar a la autoridad policial de inmediato.
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El Comit de Direccin de la Mutual, tomar conocimiento del informe anual del auditor y resolver sobre su aprobacin antes del inicio del ejercicio, dejando constancia en el Libro de Actas. 1.4.9. Manual de Cumplimiento Programa elaborado por la MUTUAL y aprobado por su autoridad mxima, que contiene las polticas y procedimientos para la debida diligencia en la prevencin y deteccin del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, de conformidad con el ordenamiento jurdico. 1.4.10. Poltica Conozca a su Cliente. Conjunto de medidas que aplica la Mutual con el fin de identificar de la mejor manera posible a las personas fsicas y jurdicas que mantienen una relacin de negocios y analizar todas sus actividades, as como su documentacin, tanto contable como financiera y legal, de manera de poder predecir con relativa certeza los tipos y volmenes de transacciones que efectuar a travs de la Mutual. 1.4.11. Poltica Conozca a su Empleado Conjunto de procedimientos y polticas tendientes a procurar un alto nivel de integridad personal de los miembros del Consejo Directivo, funcionarios o empleados de la Mutual, as como de sistemas para evaluar sus antecedentes personales, laborales y patrimoniales. 1.4.12. Transacciones Sospechosas. Aquella transaccin efectuada o realizada en forma peridica o aislada, que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad de que se trate, resulte inusual, sin justificacin material, econmica o ilegal evidente, o de complejidad inusitada o injustificada. Ver adicionalmente el apartado 1.5. Reportes Sistemticos. 1.4.13. Legislacin vigente Ley 26.683 Modificacin al Cdigo Penal y a la ley 25.246 y sus modificatorias. 1.4.13.1. Ley 26.683 La Ley N 26.683 publicada en el Boletn Oficial N 32.174 el da 21 de junio de 2011 introdujo una importante serie de modificaciones con impacto en el
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articulado del Cdigo Penal y que, esencialmente, apunta a desvincular el delito de lavado de dinero del delito preexistente, convirtiendo de esta manera al lavado de dinero en un delito autnomo que puede ser juzgado independientemente de cul haya sido el origen delictivo de los fondos involucrados en esta operatoria. Detallamos a continuacin los cambios efectuados en lo que hace a la legislacin y normativa anterior a esta publicacin:
Art. ART. 1 Sustituye la denominacin del captulo XIII, ttulo XI del Cdigo Penal ART. 2 Nueva Normativa Captulo XIII. Encubrimiento
Deroga el Art. 278 del Cdigo Penal.
ART. 3 Sustituye el Art. 279 del Cdigo Penal
1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso la escala penal del delito precedente. 2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si sta fuera menor. 3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del Art. 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requieran habilitacin especial. 4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin.
ART. 4 -
Incorpora el ttulo XIII al Cdigo Penal Delitos contra el orden econmico y financiero Seccin / Pgina 24
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Art.
Nueva Normativa
ART. 5 - Se reenumeran los Arts. 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como Arts. 306, 307 y 308 respectivamente, y se incorpora al Ttulo XIII del Cdigo Penal, los siguientes Arts.:
Art. 303:... 1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s. 2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos: a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o banda formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza; b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial. 3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal, con el fin de hacerlos aplicar en una operacin de las previstas en el inciso 1, que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos. 4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos. 5) Las disposiciones de este Art. regirn an cuando el ilcito penal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin. Art. 304: Cuando los hechos delictivos
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Art.
Nueva Normativa previstos en el Art. precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrn a la Entidad las siguientes sanciones conjunta o alternativamente: 1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito. 2. Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos. 3. Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos. 4. Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la Entidad. 5. Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere. 6. Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurdica. Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre la actividad de los autores y partcipes, la extensin del dao causado, el monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao, la naturaleza y la capacidad econmica de la persona jurdica. Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la Entidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no sern aplicables las sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4. Art. 305: El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administracin, conservacin, ejecucin y disposicin del o de los bienes que sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los Arts. precedentes. En operaciones de lavado de activos, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren
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Art.
Nueva Normativa vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilcito de los bienes. Los activos que fueren decomisados sern destinados a reparar el dao causado a la sociedad, a las vctimas en particular o al Estado. Slo para cumplir con esas finalidades podr darse a los bienes un destino especfico. Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
ART. 6 Incorpora a continuacin del prrafo sexto del Art. 23 del Cdigo Penal
En caso de los delitos previstos en el Art. 213 ter y quter y en el Ttulo XIII del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilcito de los bienes. Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario.
ART. 7 Sustituye el Art. 5 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 5: Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley.
ART. Sustituye 6 de 25.246
8 el Art. la ley y sus
Art. 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir: Seccin / Pgina 27
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Art. modificatorias
Nueva Normativa 1. El delito de lavado de activos (Art. 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin de: a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (ley 23.737); b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415); c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del Art. 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del Art. 213 ter del Cdigo Penal; d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (Art. 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales; e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (Art. 174, inciso 5, del Cdigo Penal); f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos VI, VII, IX y IX bis del ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal; g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los arts. 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal; h) Delitos de financiacin del terrorismo (Art. 213 quter del Cdigo Penal); i) Extorsin (Art. 168 del Cdigo Penal); j) Delitos previstos en la ley 24.769; k) Trata de personas. 2. El delito de financiacin del terrorismo (Art. 213 quter del Cdigo Penal).
ART. 9 Sustituye el Art. 9 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente manera: a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos; b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2)
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Art.
Nueva Normativa diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das; c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el Art. 6 de la Ley de tica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes. Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses; d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados; e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin; f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones profesionales y las Entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente Art., presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de modo fundado y documentado, observaciones respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a los fines de su valoracin; g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido se
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Art.
Nueva Normativa deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo.
ART. 10. Incorpora como Art. 9 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 9 bis: El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin.
ART. 11. Sustituye el Art. 11 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 11: Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) se requerir: 1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas. 2) Poseer antecedentes profesionales en la materia. tcnicos y
3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas. Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el organismo que se represente.
Art. 12: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin, del BCRA, de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia Seccin / Pgina 30
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Art.
Nueva Normativa de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales. Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen. Debern ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan. El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones.
ART. 13. Sustituye el inciso 1 del Art. 13 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art 13: Es competencia de la Unidad de Informacin Financiera: 1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el Art. 21 de la presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una investigacin en curso.
Art. 14: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para: 1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo apercibimiento de ley. En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos contemplados en el Art. 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
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Art.
Nueva Normativa 2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas. 3. Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente. 4. Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por esta ley. 5. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del Art. 21 o cualquier otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el Art. 6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo. 6. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de cualquier fuente u origen. 7. Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere el Art. 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Art. 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas, conforme las facultades del Art. 14 inciso 10. El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada. En el caso de Entidades que cuenten con rganos de contralor especficos, stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de
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Art.
Nueva Normativa Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia. 8. Aplicar las sanciones previstas en el Captulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el debido proceso. 9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva reciprocidad. 10. Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los Sujetos Obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control. Los Sujetos Obligados en los incisos 6 y 15 del Art. 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.
Art. 20: Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), en los trminos del Art. 21 de la presente ley: 1. Las Entidades financieras sujetas rgimen de la ley 21.526 y modificatorias. al
2. Las Entidades sujetas al rgimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el BCRA para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional. 3. Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de azar. 4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 33
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Art.
Nueva Normativa comercio con o sin mercados adheridos. 5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto. 6. Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin y control de personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros de aeronaves. 7. Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industrializacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas. 8. Las empresas aseguradoras. 9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o de compra. 10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales. 11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete. 12. Los escribanos pblicos. 13. Las Entidades comprendidas en el Art. 9 de la ley 22.315. 14. Los despachantes de aduana definidos en el Art. 36 y concordantes del Cdigo Aduanero (ley 22.415 y modificatorias). 15. Los organismos de la Administracin Pblica y Entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el BCRA, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia;
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Art.
Nueva Normativa 16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias; 17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los consejos profesionales de ciencias econmicas; 18. Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros; 19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados; 20. Las asociaciones mutuales y Cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337 respectivamente; 21. Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos. 22. Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso. 23. Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los deportes profesionales.
ART. 16. Incorpora el Art. 20 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias,
El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el Art. 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el Art. 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin Seccin / Pgina 35
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Art.
Nueva Normativa atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo. El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que establece el Art. 20. En el supuesto de que la Entidad se trate de una persona jurdica regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, en los supuestos que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el Art. 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin. En el supuesto de que la Entidad se trate de una sociedad irregular, la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma. Para el caso de que la Entidad se trate de un organismo pblico de los enumerados en los incisos 6 y 15 del Art. 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el Art. 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo.
ART. 17. Incorpora el Art. 21 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 21 bis: A los fines del inciso a) del Art. 21, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICADOEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera Seccin / Pgina 36
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Art.
Nueva Normativa ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los Sujetos Obligados. La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar: a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de Identidad que deber exhibir en original (documento nacional de Identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de Identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF); b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con la Entidad en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF); c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la
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Art.
Nueva Normativa certeza de que no actan por cuenta propia, se adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los empleados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los empleados debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los Empleados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente; d) Los Empleados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin de lavado de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF). La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto.
ART. 18. Sustituye el Art. 23 de la ley 25.246 y sus
Art. 23: 1. Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano Seccin / Pgina 38
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Art. modificatorias
Nueva Normativa ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern utilizados por algn miembro de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del Art. 213 quter del Cdigo Penal. Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del delito. 2. Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a que se refiere el Art. 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000).
Art. 24: 1. La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000). 4. La accin para aplicar la sancin establecida en este Art. prescribir a los cinco (5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el acto que as la disponga. 5. El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este Art. se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su aplicacin.
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Art.
Nueva Normativa
Art. 27: El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos: a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin; b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos, privados, nacionales e internacionales. En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el Art. 39 de la ley 23.737 y su modificatoria ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo establezca la reglamentacin pertinente. El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional. Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando as lo dispusiere una resolucin judicial firme.
Art. 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los Arts. 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr: a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas; b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de dinero o bienes de procedencia antijurdica;
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Art.
Nueva Normativa c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado; d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio. El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que la vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino. La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un detalle de los bienes sobre los que recae la medida.
ART. 22. Incorpora como Art. 31 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 31: Las previsiones establecidas en los Art. 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la ley 25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los Art. 213 tercerquter y 303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los funcionarios pblicos. En el caso del Art. 6 de la ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado.
ART. 23. Incorpora el Art. 32 de la ley 25.246 y sus modificatorias
Art. 32: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los Art. 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la investigacin, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deber ser fundado y consignar las medidas especiales de proteccin que se consideren necesarias.
ART. 24. Incorpora el Art. 33 de la ley
Art. 33: El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones Seccin / Pgina 41
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Art. 25.246 y sus modificatorias
Nueva Normativa de la presente ley, ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y cuando no configurare un delito ms severamente penado. Las sanciones establecidas en el Art. 31 sexies de la ley 23.737 sern de aplicacin para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente penado.
1.4.13.2. Resolucin N 11/12 de la Unidad de Informacin Financiera, complementarias y modificatorias La Unidad de Informacin Financiera, en cumplimiento de lo dispuesto por la Ley 25.246 dict la Resolucin N 11 del 19 de enero de 2012 que compila y reordena las disposiciones en materia de prevencin de lavado de dinero y adeca los contenidos a las modificaciones introducidas a la ley descriptos en el punto anterior.
1.4.13.3. Comunicaciones del INAES Las normas del INAES sobre este tipo de delito se encuentran ordenadas la Resolucin 12/2012 Prevencin del lavado de activos, del financiamiento del terrorismo y otras actividades ilcitas en donde define que Las Mutuales y Cooperativas debern observar lo establecido en la Ley 25.246 y modificatorias, en las normas reglamentarias emitidas por la Unidad de Informacin Financiera vinculadas con la materia y en la presente reglamentacin. Ello incluye los decretos del Poder Ejecutivo Nacional con referencia a las decisiones adoptadas por el Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en la lucha contra el terrorismo y dar cumplimiento a las Resoluciones (con sus respectivos Anexos) dictadas por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto.
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Asimismo dispone que se deber remitir a la UIF, copia certificada de la designacin del Oficial de Cumplimiento titular y suplente si lo hubiera, efectuada de acuerdo con las condiciones y dentro de los plazos establecidos en las normas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera. Contina vigente la obligatoriedad del mantenimiento de una base de datos que contenga la informacin correspondiente a los clientes que realicen operaciones consideradas individualmente- por importes iguales o superiores a $ 60.000 (o su equivalente en otras monedas), durante el ao calendario (incluidos aportes de capital o cuotas sociales- los que se debern realizar mediante transferencia bancaria o cheque propio). En esta base se almacenarn los datos de todos los clientes a cuyo nombre se hallen abiertas las cuentas o se hayan registrado las operaciones. La guarda y el mantenimiento de la informacin comprender tambin los casos de clientes que -a juicio de la Mutual interviniente- realicen operaciones vinculadas que, aun cuando -consideradas individualmente- no alcancen el nivel mnimo establecido en el primer prrafo del punto 1.3.1., en su conjunto exceden o llegan a dicho importe. A tal fin, corresponder que las operaciones que realicen sean acumuladas diariamente, almacenando los datos de las personas que registren operaciones -cualquiera sea su importe individual- que en su conjunto alcancen un importe igual o superior a $ 5.000 (o su equivalente en otras monedas), sin considerar en ningn caso las inferiores a dicho monto. Al fin de cada mes calendario, con los datos almacenados cuando durante el perodo hayan sumado operaciones computables por $ 60.000 o ms (o su equivalente en otras monedas)-, deber conformarse una copia de seguridad ("backup"). Dicho elemento contendr, adems de esa informacin, los datos correspondientes a los meses anteriores de los ltimos 5 (cinco) aos, es decir que deber comprender como mximo 60 meses. Esa copia de seguridad deber quedar a disposicin del INAES para ser entregada dentro de las 48 hs. hbiles de requerida. Quedan excluidos de esta obligacin de informar las operaciones concertadas con titulares pertenecientes al sector pblico no financiero local y las Entidades comprendidas en la Ley 21.526.
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En forma enunciativa, no taxativa Las operaciones alcanzadas por esta disposicin son las siguientes: Ahorro mutual en efectivo: en caja de ahorros, a plazo y en otras modalidades a plazo. Ahorro mutual constituidos con ttulos valores, computados segn su valor de cotizacin al cierre del da anterior a la imposicin. Colocacin de obligaciones negociables y otros ttulos valores de deuda, emitidos por la propia Mutual. Compraventa de ttulos valores -pblicos o privados- o colocacin de cuotapartes de fondos comunes de inversin. Giros o transferencias, emitidos y recibidos cualquiera sea la forma utilizada para cursar las operaciones y su destino (depsitos, pases, compraventa de ttulos, etc.). Venta de cartera de la mutual a terceros. Servicios de amortizacin de prstamos. Cancelaciones anticipadas de prstamos. Constitucin de fideicomisos y todo tipo de otros encargos fiduciarios. Prstamos acordados mediante la recepcin de cheques en garanta. Compra de carteras a otras entidades cooperativas o mutuales. Servicios de gestin de cobranzas Sin perjuicio de lo mencionado precedentemente, debern arbitrarse los recaudos para que, mediante extracciones sucesivas inferiores a los montos aqu referenciados, se vulnere el mximo establecido por esta normativa. Efectivizacin de crditos en cuentas de depsitos: Los desembolsos por las financiaciones superiores a $ 50.000 que otorguen las Mutuales debern ser
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efectivizados mediante su acreditacin en la cuenta corriente o caja de ahorros de los demandantes. Para el cmputo de tal importe se considerar la suma total comprometida en el acuerdo, aun cuando se prevean desembolsos parciales inferiores a esa cifra. En el caso de asignaciones independientes, a partir del momento en que en el curso de un trimestre calendario se supere dicho importe, la efectivizacin del excedente de $ 50.000 se acreditar en cuenta, criterio que se aplicar para toda otra efectivizacin futura -cualquiera sea su importe- a ese cliente. Se admite que estas efectivizaciones alcanzadas se efecten en: Cuentas radicadas en Entidades financieras del Pas distintas de la que desde donde se otorgue la asistencia, mediante la emisin de cheque, giro o transferencia a la orden de los clientes para el crdito en ellas. En las cesiones de derechos o de ttulos de crdito a favor de las Entidades financieras, sin responsabilidad para el cedente, la acreditacin se practicar en una cuenta abierta a nombre de este ltimo. 1.4.14. Responsabilidad de la Mutual Conforme lo dispuesto por las normas citadas, las relaciones jurdicas expuestas generaran responsabilidad a la MUTUAL por sus propios actos y por los de sus empleados frente a: a) las leyes contra el lavado de dinero y financiamiento del terrorismo vigentes en Argentina y en el extranjero; b) las autoridades Argentinas e Internacionales a cargo de aplicar las citadas leyes, y c) nuestra clientela en virtud de disposiciones que hacen a la confidencialidad y la revelacin injustificada de informacin. 1.4.15. Responsabilidad de los Funcionarios y Empleados de la Mutual. Los funcionarios y empleados la Mutual estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia.
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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 1.4.16. Responsabilidad Laboral
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La Mutual, independientemente de la multa y/o pena que le pudiera corresponder al empleado y/o funcionario por aplicacin del Cdigo Penal, considerar falta grave al incumplimiento de la norma de antilavado que surja de las auditorias que practiquen habitualmente los rganos internos y externos de contralor, dando lugar al inicio de las actuaciones correspondientes con el fin de deslindar responsabilidades y determinar las sanciones internas que pudieran corresponder aplicarle. Asimismo se seala que todos los miembros de la Mutual (empleados, funcionarios, directivos y todo integrante de servicios tercerizados contratados) debern abstenerse de revelar (guardar secreto) al Cliente y/o Tercero sobre las actuaciones que se estn realizando en cumplimiento de la presente norma, caso contrario en aquellos que correspondan ser de aplicacin lo citado en el prrafo precedente. En el supuesto de terceros vinculados (proveedores de bienes y/o servicios), la medida a tomar puede ir desde la rescisin del contrato que nos relaciona y/o inicio de las acciones judiciales en caso de corresponder. 1.4.17. Responsabilidad de la Mutual por Actos Propios Toda relacin con los asociados deber basarse en el conocimiento de la clientela, prestando especial atencin que las operaciones que se realicen no permitan el encubrimiento de actividades ilcitas. En este sentido, la MUTUAL debe recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que se estipulen, para realizar cualquier tipo de actividad. Cuando dichas personas fsicas o jurdicas acten en representacin de un tercero, se deben tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad de la persona por quienes actan. Para efectos de esta normativa, se entiende como: 1.4.17.1. Cliente: Todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmica o comercial.
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En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con la Mutual, conforme lo establecido en la Ley N 25.246 y modificatorias. Asimismo quedan comprendidas en este concepto las simples asociaciones del artculo 46 del Cdigo Civil y otros entes a los cuales las leyes especiales les acuerden el tratamiento de sujetos de derecho. En funcin del tipo y monto de las operaciones los clientes debern ser clasificados como: Habituales: son aquellos clientes con los que se entabla una relacin de permanencia (cualquiera sea el monto por el que operen) y aquellos clientes con los que si bien no se entabla una relacin de permanencia, realizan operaciones por un monto anual que alcance o supere la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas. Ocasionales: son aquellos clientes con los que no se entabla una relacin de permanencia y cuyas operaciones anuales no superan la suma de pesos sesenta mil ($ 60.000) o su equivalente en otras monedas. A los fines de la clasificacin de los clientes deber tenerse en consideracin las operaciones realizadas por ao calendario. 1.4.17.2. Personas expuestas polticamente: Se entiende por personas expuestas polticamente a las comprendidas en la Resolucin UIF vigente en la materia. Reportes Sistemticos: Son aquellas informaciones que obligatoriamente debern remitir los Mutual, a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA en forma mensual mediante sistema on line, conforme a las obligaciones establecidas en los artculos 14 inciso 1) y 21 inciso a) de la Ley N 25.246 y modificatorias. 1.4.17.3. Operaciones inusuales:
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Son aquellas operaciones tentadas o realizadas en forma aislada o reiterada, sin justificacin econmica y/o jurdica, ya sea porque no guardan relacin con el perfil econmico, financiero, patrimonial o tributario del cliente, o porque se desvan de los usos y costumbres en las prcticas de mercado, por su frecuencia, habitualidad, monto, complejidad, naturaleza y/o caractersticas particulares. 1.4.17.4. Operaciones sospechosas: Son aquellas operaciones tentadas o realizadas, que habindose identificado previamente como inusuales, luego del anlisis y evaluacin realizados por la Mutual, las mismas no guardan relacin con las actividades lcitas declaradas por el cliente, o cuando se verifiquen dudas respecto de la autenticidad, veracidad o coherencia de la documentacin presentada por el cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos; o an cuando tratndose de operaciones relacionadas con actividades lcitas, exista sospecha de que estn vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la Financiacin del Terrorismo. 1.4.17.5. Propietario / Beneficiario: Se refiere a las personas fsicas que tengan como mnimo el VEINTE (20) por ciento del capital o de los derechos de voto de una persona jurdica o que por otros medios ejerzan el control final, directo o indirecto sobre una persona jurdica, u otros entes asimilables de conformidad con lo dispuesto en la presente Resolucin. 1.4.18. Criterios Interpretativos Toda cuestin no contemplada en esta norma, deber ser resuelta segn lo establecido en las disposiciones citadas precedentemente y/o las normas que las modifiquen y/o criterios interpretativos que en el futuro se adopten, los cuales debern ser observados por los sectores involucrados en el punto 3 de esta norma Funcionarios y Dependencias Involucradas. 1.4.19. Informacin a Requerir 1.4.19.1. Identificacin Personas fsicas. Las presentes disposiciones son vlidas tanto para clientes habituales como ocasionales y, en el caso de
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personas fsicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, se deber recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente informacin: a) Nombre y apellido completos. b) Fecha y lugar de nacimiento. c) Nacionalidad. d) Sexo. e) Tipo y Nmero de documento de Identidad que deber exhibir en original y al que deber extrarsele una copia. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la Identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta Cvica, Libreta de Enrolamiento, Cdula de Identidad otorgada por autoridad competente de los respectivos pases limtrofes o Pasaporte. f) C.U.I.L. (cdigo nico de identificacin laboral), C.U.I.T. (clave nica de identificacin tributaria) o C.D.I. (clave de identificacin). Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder. g) Domicilio real (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal). h) Nmero de telfono y direccin de correo electrnico. i) Declaracin Jurada indicando estado civil y profesin, oficio, industria o actividad principal que realice. j) Declaracin Jurada indicando expresamente si reviste la calidad de Persona Expuesta Polticamente, de acuerdo con la Resolucin UIF vigente en la materia. Complementariamente, en el caso de personas fsicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber requerir la informacin consignada precedentemente con ms la documentacin respaldatoria para definir el perfil del cliente. 1.4.19.2. Identificacin Personas jurdicas. Las presentes disposiciones son vlidas tanto para clientes habituales como ocasionales. En el caso de Personas jurdicas que revistan el carcter de clientes ocasionales, se deber recabar de manera fehaciente, por lo menos, la siguiente informacin: a) Denominacin o Razn social. b) Fecha y nmero de inscripcin registral.
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c) C.U.I.T. o C.D.I. Este requisito ser exigible a extranjeros en caso de corresponder. d) Fecha del contrato o escritura de constitucin. e) Copia del estatuto social actualizado, certificada por escribano pblico o por un Banco. f) Domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal). g) Nmero de telfono de la sede social, direccin de correo electrnico y actividad principal realizada. h) Copia del acta del rgano decisorio designando autoridades, representantes legales, apoderados y/o autorizados con uso de firma social, certificadas por escribano pblico o por un Banco. i) Datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen ante la Mutual en nombre y representacin de la persona jurdica, conforme los puntos a) a j) del artculo 13. j) Titularidad del capital social (actualizada). k) Identificacin de las personas fsicas que directa o indirectamente ejerzan el control real de la persona de existencia jurdica. Complementariamente, en el caso de personas jurdicas que revistan el carcter de clientes habituales se deber requerir la informacin consignada precedentemente con ms la documentacin respaldatoria para definir el perfil del cliente. 1.4.19.3. Identificacin Datos a requerir a Organismos Pblicos. Se deber recabar de manera fehaciente, como mnimo, lo siguiente: a) Copia certificada del acto administrativo de designacin del funcionario interviniente. b) Nmero y tipo de documento de Identidad del funcionario que deber exhibir en original. Se aceptarn como documentos vlidos para acreditar la Identidad, el Documento Nacional de Identidad, Libreta de Enrolamiento o Libreta Cvica, asimismo deber informar su nmero de CUIL. c) C.U.I.T., domicilio legal (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal) y telfono de la dependencia en la que el funcionario se desempea. d) Domicilio real del funcionario (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal). 1.4.19.4. Identificacin Datos a requerir de los Representantes.
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La informacin a requerir al apoderado, tutor, curador o representante legal deber ser anloga a la solicitada al cliente persona fsica y a su vez deber requerirse el correspondiente acta y/o poder, del cual se desprenda el carcter invocado, en copia debidamente certificada. 1.4.19.5. Identificacin UTES, Agrupaciones y otros Entes. Los mismos recaudos indicados para las personas jurdicas sern necesarios en los casos de uniones transitorias de empresas, agrupaciones de colaboracin empresaria, consorcios de cooperacin, asociaciones, fundaciones, fideicomisos y otros entes con o sin personera jurdica. 1.4.19.6. Otras disposiciones complementarias. Salvo cuando exista sospecha de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo, en los casos de clientes que operen por importes anuales que no superen los PESOS SESNTA MIL ($ 60.000), o su equivalente en otras monedas, y correspondan a acreditacin de remuneraciones o a fondo de cese laboral para los trabajadores de la industria de la construccin, o de clientes que operen por importes mensuales que no superen los PESOS CINCO MIL ($ 5.000), o su equivalente en otras monedas, en cuentas vinculadas con el pago de planes sociales, se considerar suficiente la informacin brindada por los empleadores y por los organismos nacionales, provinciales o municipales competentes. Sin perjuicio de lo mencionado precedentemente, y en orden a las disposiciones normativas vigentes en la materia, se podr analizar la posible discordancia entre el perfil del cliente titular de la cuenta y los montos y/o modalidades de la operatoria. 1.4.19.7. Supuestos especiales. En los casos que se citan a continuacin, el tratamiento previsto con carcter general para la identificacin y el conocimiento del cliente, se aplicar de la siguiente manera:
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a) Personas fsicas o jurdicas titulares de cuotapartes de fondos comunes de inversin: solamente cuando la Mutual acte como agente colocador primario; b) Tenedores de ttulos de deuda y/o certificados de participacin de fideicomisos financieros con oferta pblica, cuando los adquieran a travs de la Mutual cualquiera sea el carcter en que intervenga y las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciantes. De acuerdo con las disposiciones normativas vigentes en la materia, quedan excluidas del tratamiento previsto con carcter general para la identificacin de la clientela las cuentas con depsitos originados en las causas en que interviene la Justicia. 1.4.19.8. Tratamiento general para el conocimiento del cliente. Se deber prestar particular atencin a los siguientes aspectos: a) En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y verificar su Identidad. Asimismo, se deber verificar que los clientes no se encuentren incluidos en los listados de terroristas y/u organizaciones terroristas de conformidad con lo prescripto en la Resolucin UIF vigente en la materia. b) Cuando existan elementos que lleven a suponer que los clientes no actan por cuenta propia, obtener informacin adicional sobre la verdadera Identidad de la persona (titular/cliente final o real) por cuenta de la cual acta y tomar medidas razonables para verificar su Identidad. c) Prestar atencin para evitar que las personas fsicas utilicen personas de existencia ideal como un mtodo para realizar sus operaciones. d) Evitar operar con personas de existencia ideal que simulen desarrollar una actividad comercial o una actividad sin fines de lucro. e) En los casos de Fideicomisos identificar a los fiduciarios, fiduciantes, beneficiarios y fideicomisarios, aplicndose los requisitos de identificacin previstos en
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los artculos que anteceden. Cuando se trate de fideicomisos que no sean financieros y/o no cuenten con autorizacin para la oferta pblica, deber adicionalmente determinarse el origen de los bienes fideicomitidos y de los fondos de los beneficiarios. f) La Mutual slo realizar transacciones a distancia con personas previamente incorporadas como clientes. En esos casos debern dar cumplimiento a las medidas especficas establecidas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA en la materia. g) En las transferencias electrnicas, ya sean nacionales o extranjeras, se deber recabar informacin precisa del remitente y receptor de la operacin y de los mensajes relacionados. La informacin deber permanecer con la transferencia, a travs de la cadena de pagos. En el supuesto de tratarse de fondos provenientes de una Entidad financiera (Ley 21526) alcanzados por las disposiciones legales y normativas vigentes en la materia, se aplicar la presuncin que se verific el principio de conozca a su cliente. Dichas presunciones no relevan a la Mutual de cumplimentar los requisitos de identificacin y conocimiento del cliente, establecidos en estas normas, respecto de los clientes destinatarios de los fondos. Se debern adoptar todos los recaudos necesarios al momento de incorporar los datos del ordenante de las transferencias de fondos, para asegurarse que la informacin sea completa y exacta. h) Prestar especial atencin al riesgo que implican las relaciones comerciales y operaciones relacionadas con pases o territorios donde no se aplican, o no se aplican suficientemente, las Recomendaciones del Grupo de Accin Financiera Internacional para lo cual se consultar la lista de pases o territorios declarados no cooperantes a los catalogados por el Grupo de Accin Financiera Internacional (www.fatf-gafi.org). En igual sentido debern tomarse en relaciones comerciales y operaciones pases o territorios calificados como tributacin (parasos fiscales) segn
consideracin las relacionadas con de baja o nula los trminos del

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Decreto N 1037/00 y sus modificatorios, respecto de las cuales deben aplicarse medidas de debida diligencia reforzadas. i) Observar los requisitos establecidos en las normas sobre Cuentas de corresponsala, emitidas por el BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA. j) Establecer un seguimiento reforzado sobre los depsitos en efectivo que reciban, evaluando que se ajusten al perfil de riesgo del/los titulares de la cuenta y en funcin de la poltica de conozca a su cliente que hayan implementado. En los casos de ahorro mutual en efectivo por importes iguales o superiores a la suma de pesos cuarenta mil ($ 40.000) o su equivalente en otras monedas, debern identificar a la persona que efecte el ahorro, mediante la presentacin de su documento e ingresar nombre, tipo y nmero de documento en el registro respectivo del depsito. La Mutual deber dejar constancia, a base de la declaracin del presentante y conforme al procedimiento que determine, si el depsito es realizado por s o por cuenta de un tercero. En este ltimo caso se deber indicar el nombre y/o denominacin social por cuenta de quien se efecta el depsito y su tipo y nmero de documento o clave de identificacin fiscal (CUIT, CUIL o CDI), segn corresponda. La responsabilidad de la Mutual en relacin con la identificacin a que se refiere el prrafo precedente se limita a identificar a la persona interviniente en el depsito, a recibir la informacin sobre por cuenta de quin es efectuado el depsito y a obtener los datos requeridos, segn lo establecido anteriormente. Aquellos depsitos que se realicen utilizando algn medio de identificacin con clave provisto previamente por la Mutual al depositante, tales como tarjetas magnticas, o los efectuados en cuentas recaudadoras, quedarn exceptuados del procedimiento de identificacin de la persona que lo efecta, debiendo no obstante registrarse por cuenta de quin es efectuado dicho depsito, en los casos que sea aplicable.
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k) Al operar con Bancos debern solicitar a los mismos una declaracin jurada sobre el cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de prevencin del Lavado de Activo y Financiacin del Terrorismo. l) En caso de divergencia entre las normas vigentes en nuestro pas, respecto de las de otros pases, con relacin a la aplicacin de las medidas a que se refiere la presente Resolucin, las sucursales y subsidiarias en el exterior debern aplicar el estndar ms alto. 1.4.20. Disposiciones Comunes 1.4.20.1. Documentacin respaldatoria. Se deber prestar particular atencin a los siguientes aspectos: El legajo del cliente deber contener las constancias del cumplimiento de los requisitos prescriptos en las disposiciones normativas vigentes en la materia. Asimismo debe incluir todo dato intercambiado entre el cliente y el Oficial de la Mutual, a travs de medios fsicos o electrnicos, y cualquier otra informacin o elemento que contribuya a reflejar el perfil del cliente o que la Mutual considere necesario para el debido conocimiento del cliente. Cuando el Legajo de Cliente sea requerido por la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA deber remitirse, junto con el mismo, las constancias que prueben el cumplimiento de lo dispuesto en el del artculo 25 de la Resolucin 11/2012. 1.4.20.2. Conservacin de la documentacin. Conforme lo establecido por el artculo 21 inciso a) de la Ley N 25.246 y modificatorias y su decreto reglamentario Las Entidades debern conservar, por lo menos, para que sirva como elemento de prueba en toda investigacin en materia de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo, mantenindose a disposicin de las autoridades competentes, la siguiente documentacin, de manera suficiente que permita la reconstruccin de la operatoria:
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a) Respecto de la identificacin y conocimiento del cliente, el legajo y toda la informacin complementaria que haya requerido, durante un perodo de DIEZ (10) aos, desde la finalizacin de la relacin con el cliente. b) Respecto de las transacciones u operaciones, los documentos originales o copias certificadas por la Mutual, durante un perodo de DIEZ (10) aos, desde la realizacin de las transacciones u operaciones. c) El registro del anlisis de las operaciones sospechosas reportadas deber conservarse por un plazo de DIEZ (10) aos. d) Los soportes informticos relacionados con transacciones u operaciones debern conservarse por un plazo de DIEZ (10) aos a los efectos de la reconstruccin de la operatoria, debiendo la Mutual garantizar la lectura y procesamiento de la informacin digital. 1.5. REPORTES SISTEMATICOS La Mutual cumplir en tiempo y forma con los reportes sistemticos previstos en las resoluciones de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA vigentes en la materia y las que en el futuro se emitan. 1.6. REPORTES DE OPERACIONES SOSPECHOSAS La Mutual reportar a la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, conforme lo establecido en los artculos 20 bis, 21 inciso b) y 21 bis de la Ley N 25.246 y modificatorias, aquellas operaciones inusuales que, de acuerdo a la idoneidad exigible en funcin de la actividad que realizan y el anlisis efectuado, consideren sospechosas de Lavado de Activos o Financiacin del Terrorismo. En caso de detectarse operaciones inusuales se deber profundizar el anlisis de las mismas con el fin de obtener informacin adicional que corrobore o revierta la/s inusualidad/es, dejando constancia por escrito de las conclusiones obtenidas y de la documentacin respaldatoria verificada, conservando copia de la misma. Debern ser especialmente valoradas, las siguientes circunstancias que se describen a mero ttulo enunciativo:
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a) Los montos, tipos, frecuencia y naturaleza de las operaciones que realicen los clientes que no guarden relacin con los antecedentes y la actividad econmica de ellos. b) Los montos inusualmente elevados, la complejidad y las modalidades no habituales de las operaciones que realicen los clientes. c) Cuando transacciones de similar naturaleza, cuanta, modalidad o simultaneidad, hagan presumir que se trata de una operacin fraccionada a los efectos de evitar la aplicacin de los procedimientos de deteccin y/o reporte de las operaciones. d) Ganancias o prdidas continuas, en operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes. e) Cuando los clientes se nieguen a proporcionar datos o documentos requeridos por las Entidades o bien cuando se detecte que la informacin suministrada por los mismos se encuentre alterada. f) Cuando el cliente no da cumplimiento a las resoluciones de la UIF u otras normas de aplicacin en la materia. g) Cuando se presenten indicios sobre el origen, manejo o destino ilegal de los fondos utilizados en las operaciones, respecto de los cuales la Mutual no cuente con una explicacin. h) Cuando el cliente exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume y/o costos de las transacciones incompatible con el perfil econmico del mismo. i) Cuando las operaciones involucren pases o jurisdicciones considerados parasos fiscales o identificados como no cooperativos por el Grupo de Accin Financiera Internacional. j) Cuando existiera el mismo domicilio en cabeza de distintas personas jurdicas o cuando las mismas personas fsicas revistieren el carcter de autorizadas y/o apoderadas en diferentes personas de existencia ideal, y no existiere razn econmica o legal para ello, teniendo especial consideracin cuando alguna de las compaas u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su actividad principal sea la operatoria off shore. El Reporte de Operaciones Sospechosas debe ser fundado y contener una descripcin de las circunstancias por las cuales se considera que la operacin detenta tal carcter, ajustndose en un todo a lo dispuesto en la Resolucin UIF N 51/2011 (o la que en el futuro la complemente, modifique o sustituya).
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La Mutual conservar toda la documentacin de respaldo de los mismos, la que permanecer a disposicin de la UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA y, en caso de solicitud de envo por dicho ente de contralor, deber ser remitida dentro de las 48 horas de ser solicitada. En el supuesto que una operacin de reporte sistemtico sea considerada por la Mutual como una operacin sospechosa, ste deber formular los reportes en forma independiente. Los Reportes de Operaciones Sospechosas, no podrn ser exhibidos ante los organismos de control de la actividad, de conformidad a lo dispuesto en los artculos 21 inciso c. y 22 de la Ley N 25.246 y modificatorias; excepto para el caso del INAES cuando acte en algn procedimiento de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ, en el marco de la colaboracin que ese Organismo de Contralor debe prestar a esta UNIDAD DE INFORMACION FINANCIERA, en los trminos del artculo 14 inciso 7. de la Ley N 25.246 y sus modificatorias. La Mutual asume como plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada; en tanto que el plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto. A tales fines deber estarse a lo dispuesto en la Resolucin UIF vigente en la materia. 1.7. REVISION Y MANTENIMIENTO DEL MANUAL Una vez al ao o en caso de modificaciones del marco regulatorio o de las Polticas de la Mutual, se proceder a la revisin integral del presente manual. Todas las actividades que ello implique debern respetar las formalidades enunciadas en los pasos precedentes en cuanto a: Desarrollo Confeccin Revisin Aprobacin Vigencia, comunicacin y reposicin.
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2. CAPITULO 2 -PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS

Los procedimientos operativos se determinan mediante las respuestas al cuestionario que se hace llegar a cada adquirente del manual, estos procedimientos genricamente comprenden
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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2.1. VINCULACION DE CLIENTES 2.1.1. Empleado rea Comercial 2.1.2. Responsable del Riesgo Crediticio 2.1.3. Responsable de la Aprobacin de la Operacin 2.1.4. Oficial de Cumplimiento 2.2. CONTROL PREVENTIVO DE OPERACIONES INUSUALES 2.2.1. Empleado del rea Comercial 2.2.2. Responsable Comit de Direccin 2.2.3. Oficial de Cumplimiento
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2.3. MONITOREO DETECTIVO DE OPERACIONES INUSUALES (DIARIO Y MENSUAL) 2.4. REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS 2.4.1. Oficial de Cumplimiento 2.5. REPORTE DE IDENTIDAD TERRORISTA 2.5.1. Oficial de Cumplimiento 2.6. ANALISIS DE RIESGO, SEGMENTACION Y DEFINICION DEL PERFIL DEL CLIENTE 2.6.1. Oficial de Cumplimiento 2.6.2. Empleado rea Comercial 2.7. GENERACION DEL NLAVDIN 2.7.1. Operador de TI (Proveedor del Sistema Informtico)
PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2.7.2. Oficial de Cumplimiento
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2.8. ATENCION DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACION AL INAES 2.8.1. Oficial de Cumplimiento 2.8.2. Operador de TI (Proveedor del Sistema Informtico) 2.8.3. Oficial de Cumplimiento 2.9. REQUERIMIENTOS DE INFORMACION A TRAVES DE COMUNICACIONES 2.9.1. Oficial de Cumplimiento 2.10. CONCIENTIZACION Y CAPACITACION EN MATERIA DE PREVENCION DEL LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO 2.10.1. Oficial de Cumplimiento
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3. CAPITULO 3 ORGANIGRAMA
Oficial de Cumplimiento
Asesora Legal Auditor Empleado
La responsabilidad de aprobacin de las operaciones comerciales recae en el Comit de Direccin.
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4. CAPITULO 4- FORMULARIOS y ANEXOS

Los formularios que se desarrollarn estarn en funcin a los tipos de prstamos que de la mutual
Anexos
Anexo I: Cdigo Penal (Ley 25.246) Modificada por Ley 26.683/11 Anexo II: Gua de Transacciones u Operaciones Inusuales o Sospechosas en la rbita del Sistema Financiero y Cambiario. Anexo III: Unidad de Informacin Financiera (UIF) Anexo IV: Ley Patritica de EEUU (USA PATRIOT ACT) Anexo V: Las Recomendaciones de GAFI
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Anexo I
CODIGO PENAL Ley 25.246 Modificada por LEY 26683 de junio de 2011 Modificacin. Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo. Unidad de Informacin Financiera. Deber de informar. Sujetos obligados. Rgimen Penal Administrativo. Ministerio Pblico Fiscal. Dergase el artculo 25 de la Ley 23.737 (texto ordenado). Sancionada: Abril 13 de 2000. Promulgada: Mayo 5 de 2000. El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en Congreso, etc. Sancionan con fuerza de Ley: CAPITULO I Modificacin del Cdigo Penal ARTICULO 1 Sustityese la rbrica del Captulo XIII, Ttulo XI del Cdigo Penal, el que pasar a denominarse de la siguiente manera: "Captulo XIII: Encubrimiento y Lavado de Activos de origen delictivo". ARTCULO 2 Sustityese el artculo 277 del Cdigo Penal, por el siguiente: Artculo 277: 1) Ser reprimido con prisin de seis (6) meses a tres (3) aos el que, tras la comisin de un delito ejecutado por otro, en el que no hubiera participado: a) Ayudare a alguien a eludir las investigaciones de la autoridad o a sustraerse a la accin de sta. b) Ocultare, alterare o hiciere desaparecer los rastros, pruebas o instrumentos del delito, o ayudare al autor o partcipe a ocultarlos, alterarlos o hacerlos desaparecer. c) Adquiriere, recibiere u ocultare dinero, cosas o efectos provenientes de un delito. d) No denunciare la perpetracin de un delito o no individualizare al autor o partcipe de un delito ya conocido, cuando estuviere obligado a promover la persecucin penal de un delito de esa ndole. e) Asegurare o ayudare al autor o partcipe a asegurar el producto o provecho del delito. 2) La escala penal ser aumentada al doble de su mnimo y mximo, cuando: a) El hecho precedente fuera un delito especialmente grave, siendo tal aqul cuya pena mnima fuera superior a tres (3) aos de prisin. b) El autor actuare con nimo de lucro. c) El autor se dedicare con habitualidad a la comisin de hechos de encubrimiento. La agravacin de la escala penal prevista en este inciso slo operar una vez, aun cuando concurrieren ms de una de sus circunstancias calificantes. En este caso, el tribunal podr tomar en cuenta la pluralidad de causales al individualizar la pena. 3) Estn exentos de responsabilidad criminal los que hubieren obrado en favor del cnyuge, de un pariente cuyo vnculo no excediere del cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad o de un amigo ntimo o persona a la que se debiese especial gratitud. La exencin no rige respecto de los casos del inciso 1, e, y del inciso 2,b. ARTCULO 3 Sustituyese el artculo 278 del Cdigo Penal, por el siguiente: Artculo 278: 1) a) Ser reprimido con prisin de dos a diez aos y multa de dos a diez veces del monto de la operacin el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil pesos ($50.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s; b) El mnimo de la escala penal ser de cinco (5) aos de prisin, cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o banda formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza;
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c) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso, letra a, el autor ser reprimido, en su caso, conforme a las reglas del artculo 277; 2) El que por temeridad o imprudencia grave cometiere alguno de los hechos descriptos en el inciso anterior, primera oracin, ser reprimido con multa del veinte por ciento (20%) al ciento cincuenta por ciento (150%) del valor de los bienes objeto del delito; 3) El que recibiere dinero u otros bienes de origen delictivo, con el fin de hacerlos aplicar en una operacin que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido conforme a las reglas del artculo 277; 4) Los objetos a los que se refiere el delito de los incisos 1, 2 3 de este artculo podrn ser decomisados. ARTCULO 4 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal, por el siguiente: Artculo 279: 1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la establecida en las disposiciones de este Captulo, ser aplicable al caso la escala penal del delito precedente; 2) Si el delito precedente no estuviere amenazado con pena privativa de libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de mil pesos ($ 1.000) a veinte mil pesos ($ 20.000) o la escala penal del delito precedente, si sta fuera menor. No ser punible el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por imprudencia, en el sentido del artculo 278, inciso 2; 3) Cuando el autor de alguno de los hechos descriptos en el artculo 277, incisos 1 2, o en el artculo 278, inciso 1, fuera funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones sufrir adems inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiera actuado en ejercicio u ocasin de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial. En el caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de inhabilitacin; 4) Las disposiciones de este Captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin especial de este Cdigo, en tanto el hecho precedente tambin hubiera estado amenazado con pena en el lugar de su comisin. CAPITULO II Unidad de Informacin Financiera ARTICULO 5 Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF), que funcionar con autarqua funcional en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley. ARTCULO 6 La Unidad de Informacin Financiera ser la encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir el lavado de activos provenientes de: a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (Ley 23.737); b) Delitos de contrabando de armas (Ley 22.415); c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal; d) Hechos ilcitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales; e) Delitos de fraude contra la Administracin Pblica (artculo 174 inciso 5 del Cdigo Penal); f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los Captulos VI, VII, IX y IX bis del Ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal; g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal. ARTICULO 7 La Unidad de Informacin Financiera tendr su domicilio en la Capital de la Repblica y podr establecer agencias regionales en el resto del pas. ARTICULO 8 La Unidad de Informacin Financiera estar integrada por once (11) miembros, de acuerdo a las siguientes pautas: a) Un funcionario del Banco Central de la Repblica Argentina; b) Un funcionario de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos; c) Un funcionario de la Comisin Nacional de Valores; d) Un experto en temas relacionados con el lavado de activos de la Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha Contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin; Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 65
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e) Un funcionario por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin; f) Un funcionario por el Ministerio de Economa de la Nacin; g) Cinco (5) expertos financieros, penalistas, criminlogos u otros profesionales con incumbencias relativas al objeto de esta ley. Los funcionarios mencionados en los incisos a), b), c), d), e) y f) sern seleccionados por concurso interno del organismo respectivo, cuyo resultado deber ser elevado al Poder Ejecutivo Nacional, como propuesta vinculante, a los fines de la correspondiente designacin. Los expertos mencionados en el inciso g), sern seleccionados mediante concurso pblico de oposicin y antecedentes por una comisin ad-hoc, que ser integrada de la siguiente manera: 1) Dos miembros del Consejo de la Magistratura, elegidos por sus pares, con una mayora de dos tercios; 2) Dos funcionarios del Ministerio Pblico, elegidos por el Procurador General de la Nacin; 3) Un miembro del Directorio del Banco Central, elegido por sus pares, con una mayora de dos tercios; 4) Un miembro designado por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos; 5) Un miembro designado por la Comisin Nacional de Valores; 6) Un miembro designado por el Ministerio de Economa. Realizado el concurso pblico de antecedentes y oposicin, el resultado del mismo deber ser elevado al Poder Ejecutivo Nacional, como propuesta vinculante, a los fines de la correspondiente designacin. ARTICULO 9 La seleccin de los referidos expertos se ajustar a lo siguiente: a) Los postulantes sern seleccionados mediante concurso pblico de oposicin y antecedentes. La Comisin ad-hoc convocar a concurso, publicndose las fechas de exmenes y condiciones generales de los mismos, por cinco das en el Boletn Oficial, dos diarios de alcance nacional y un diario de cada provincia; b) Previamente se determinarn los criterios y mecanismos de evaluacin, y los antecedentes que sern computables; c) Los nombres de aquellos que aprueben los exmenes que evaluarn tanto la formacin terica como prctica, sern publicados por cinco das en los mismos medios especificados en el inciso a), quedando por el trmino de sesenta das corridos luego de la ltima publicacin, sujetos a las impugnaciones que pudieran realizarle cualquier ciudadano, grupo de ciudadanos, entidades intermedias o persona jurdica. La comisin ad-hoc deber prever en su reglamento de concursos, las normas que regulen las impugnaciones. ARTICULO 10. Los miembros de la Unidad de Informacin Financiera tendrn dedicacin exclusiva en sus tareas, alcanzndoles las incompatibilidades y/u obligaciones fijadas por ley para los funcionarios pblicos, no pudiendo ejercer durante los dos aos posteriores a su desvinculacin de la Unidad de Informacin Financiera las actividades que la reglamentacin precise en cada caso ni tampoco tener inters en ellas. Durarn cuatro aos en su cargo, el que podr ser renovado en forma indefinida y percibirn una remuneracin equivalente a la de un Juez de Primera Instancia. Podrn ser removidos de sus cargos cuando incurrieren en mal desempeo de sus funciones, grave negligencia, por la comisin de delitos dolosos de cualquier especie o por inhabilidad fsica o moral sobreviniente a su incorporacin. El procedimiento de remocin estar a cargo del Tribunal de Enjuiciamiento creado por la presente ley. Dicho Tribunal estar integrado por tres miembros, ex magistrados de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional, designados mediante sorteo por el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. La intervencin como integrante del Tribunal, constituir una carga pblica. El procedimiento ante el Tribunal se realizar conforme a la reglamentacin que deber respetar el debido proceso legal adjetivo y la defensa en juicio. ARTICULO 11. Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera se requerir: 1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas. 2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia; Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 66
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3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas. ARTICULO 12. La Unidad de Informacin Financiera contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, la Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y la Lucha Contra el Narcotrfico, el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Inspeccin General de Justicia, los Registros Pblicos de Comercio o entes anlogos de las Provincias, la Comisin Nacional de Valores y la Superintendencia de Seguros de la Nacin. La Unidad de Informacin Financiera podr solicitar a otros titulares de organismos de la Administracin Pblica Nacional o Provincial la designacin de oficiales de enlace cuando lo crea conveniente. La funcin de estos oficiales de enlace ser la consulta y coordinacin de actividades de la Unidad de Informacin Financiera con las de los organismos de origen a los que pertenecen. ARTICULO 13. Es competencia de la Unidad de Informacin Financiera: 1) Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la presente ley; 2) Disponer y dirigir el anlisis de los actos, actividades y operaciones que segn lo dispuesto en esta ley puedan configurar legitimacin de activos provenientes de los ilcitos previstos en el artculo 6 de la presente ley y, en su caso, poner los elementos de conviccin obtenidos a disposicin del Ministerio Pblico, para el ejercicio de las acciones pertinentes; 3) Colaborar con los rganos judiciales y del Ministerio Pblico (para el ejercicio de las acciones pertinentes) en la persecucin penal de los delitos reprimidos por esta ley; 4) Dictar su reglamento interno para lo cual se requerir el voto de las dos terceras partes del total de sus miembros. ARTICULO 14. La Unidad de Informacin Financiera estar facultada para: 1) Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo apercibimiento de ley. En los casos en que a la Unidad de Informacin Financiera le sean opuestas disposiciones que establezcan el secreto de las informaciones solicitadas, podr requerir en cada caso autorizacin al juez competente del lugar donde deba ser suministrada la informacin o del domicilio de la Unidad de Informacin Financiera a opcin de la misma; 2) Recibir declaraciones voluntarias; 3) Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que estn obligados a prestarla en los trminos de los artculos 398 y 399 del Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin; 4) Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por esta ley; 5) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo. 6) Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de cualquier fuente u origen; 7) Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere el artculo 20, en los casos y modalidades que la reglamentacin determine; 8) Aplicar las sanciones previstas en el Captulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el debido proceso; Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 67
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9) Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Informacin Financiera o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva reciprocidad; 10) Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control. ARTICULO 15. La Unidad de Informacin Financiera estar sujeta a las siguientes obligaciones: 1) Presentar una rendicin anual de su gestin al Honorable Congreso de la Nacin. 2) Comparecer ante las comisiones del Honorable Congreso de la Nacin todas las veces que stas lo requieran y emitir los informes, dictmenes y asesoramiento que stas le soliciten. 3) Conformar el Registro nico de Informacin con las bases de datos de los organismos obligados a suministrarlas y con la informacin que por su actividad reciba. ARTICULO 16. La Unidad de Informacin Financiera se reunir en sesiones plenarias al menos cuatro veces al mes en la forma que establezca el reglamento interno. El qurum para sesionar ser de seis miembros y adoptar las decisiones por mayora absoluta de los miembros presentes, salvo que esta ley exija mayora especial. ARTICULO 17. La Unidad de Informacin Financiera recibir informacin, manteniendo en secreto la identidad de los obligados a informar. El secreto sobre su identidad cesar cuando se formule denuncia ante el Ministerio Pblico Fiscal. Los sujetos de derecho ajenos al sector pblico, y no comprendidos en la obligacin de informar contemplada en el artculo 20 de esta ley podrn formular denuncias ante la Unidad de Informacin Financiera. ARTICULO 18. El cumplimiento, de buena fe, de la obligacin de informar no generar responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna otra especie. ARTICULO 19. Cuando de las informaciones aportadas o de los anlisis realizados por la Unidad de Informacin Financiera, surgieren elementos de conviccin suficientes para sospechar que se ha cometido uno de los delitos previstos en la presente ley, ser comunicado de inmediato al Ministerio Pblico para que ejerza la accin penal. CAPITULO III Deber de informar. Sujetos obligados ARTICULO 20. Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera, en los trminos del artculo 21 de la presente ley: 1) Las entidades financieras sujetas al rgimen de la ley 21.526 y modificatorias; y las administradoras de fondos de jubilaciones y pensiones; 2) Las entidades sujetas al rgimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional; 3) Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de azar; 4) Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos; 5) Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados, de futuros y opciones cualquiera sea su objeto; 6) Los Registros Pblicos de Comercio, los organismos representativos de Fiscalizacin y Control de Personas Jurdicas, los Registros de la Propiedad Inmueble, los Registros Automotor y los Registros Prendarios; 7) Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industrializacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas; 8) Las empresas aseguradoras; 9) Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o de compra; Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 68
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10) Las empresas dedicadas al transporte de caudales; 11) Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete; 12) Los Escribanos Pblicos; 13) Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la Ley 22.315; 14) Las personas fsicas o jurdicas inscriptas en los registros establecidos por el artculo 23 inciso t) del Cdigo Aduanero (Ley 22.415 y modificatorias). 15) Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores y la Inspeccin General de Justicia; 16) Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias; 17) Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los Consejos Profesionales de Ciencias Econmicas, excepto cuando acten en defensa en juicio; 18) Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros. No sern aplicables ni podrn ser invocados por los sujetos obligados a informar por la presente ley las disposiciones legales referentes al secreto bancario, fiscal o profesional, ni los compromisos de confidencialidad establecidos por la ley o por contrato cuando el requerimiento de informacin sea formulado por el juez competente del lugar donde la informacin deba ser suministrada o del domicilio de la Unidad de Informacin Financiera a opcin de sta, o por cualquier tribunal competente con fundamento en esta ley. ARTICULO 21. Las personas sealadas en el artculo precedente quedarn sometidas a las siguientes obligaciones: a) Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente su identidad, personera jurdica, domicilio y dems datos que en cada caso se estipule, para realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto. Sin embargo, podr obviarse esta obligacin cuando los importes sean inferiores al mnimo que establezca la circular respectiva. Cuando los clientes, requirentes o aportantes acten en representacin de terceros, se debern tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad de la persona por quienes acten. Toda informacin deber archivarse por el trmino y segn las formas que la Unidad de Informacin Financiera establezca; b) Informar cualquier hecho u operacin sospechosa independientemente del monto de la misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas aquellas transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, como as tambin de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales, sin justificacin econmica o jurdica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas en forma aislada o reiterada. La Unidad de Informacin Financiera establecer, a travs de pautas objetivas, las modalidades, oportunidades y lmites del cumplimiento de esta obligacin para cada categora de obligado y tipo de actividad; c) Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estn realizando en cumplimiento de la presente ley. ARTICULO 22. Los funcionarios y empleados de la Unidad de Informacin Financiera estn obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razn de su cargo, al igual que de las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber de guardar secreto rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar datos a la Unidad de Informacin Financiera.
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El funcionario o empleado de la Unidad de Informacin Financiera, as como tambin las personas que por s o por otro revelen las informaciones secretas fuera del mbito de la Unidad de Informacin Financiera, sern reprimidos con prisin de seis meses a tres aos. CAPITULO IV Rgimen penal administrativo ARTICULO 23. 1) Ser sancionada con multa de dos (2) a 10 (diez) veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano o ejecutor hubiera aplicado bienes de origen delictivo con la consecuencia posible de atribuirles la apariencia de un origen lcito, en el sentido del artculo 278, inc. 1) del Cdigo Penal. El delito se considerar configurado cuando haya sido superado el lmite de valor establecido por esa disposicin, aun cuando los diversos hechos particulares, vinculados entre s, que en conjunto hubieran excedido de ese lmite hubiesen sido cometidos por personas fsicas diferentes, sin acuerdo previo entre ellas, y que por tal razn no pudieran ser sometidas a enjuiciamiento penal; 2) Cuando el mismo hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos en el sentido del artculo 278, inc. 2) del Cdigo Penal, la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del delito; 3) Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica sufrir multa de diez mil pesos ($10.000) a cien mil pesos ($ 100.000). ARTICULO 24. 1) La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones de informacin ante la Unidad de Informacin Financiera creada por esta ley ser sancionada con pena de multa de una a diez veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave. 2) La misma sancin sufrir la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3) Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($10.000) a cien mil pesos ($ 100.000). ARTICULO 25. Las resoluciones de la Unidad de Informacin Financiera previstas en este captulo sern recurribles por ante la justicia en el fuero contencioso administrativo, aplicndose en lo pertinente las disposiciones de la Ley 19.549 de Procedimientos Administrativos. ARTICULO 26. Las relaciones entre la resolucin de la causa penal y el trmite del proceso administrativo a que dieran lugar las infracciones previstas en esta ley se regirn por los artculos 1101 y siguientes y 3982 bis del Cdigo Civil, entendiendo por "accin civil", la accin "penal administrativa". ARTICULO 27. Para el funcionamiento de la Unidad de Informacin Financiera deber preverse la partida presupuestaria correspondiente. En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial del Tesoro nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la Unidad de Informacin Financiera, los programas previstos en el art. 39 de la ley 23.737 y su modificatoria ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo establezca la reglamentacin pertinente. El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional. Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando as lo dispusiere una resolucin judicial firme. CAPITULO V El Ministerio Pblico Fiscal ARTICULO 28. Cuando corresponda la competencia federal o nacional el Fiscal General designado por la Procuracin General de la Nacin recibir las denuncias sobre la posible Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 70
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comisin de los delitos de accin pblica previstos en esta ley para su tratamiento de conformidad con las leyes procesales y los reglamentos del Ministerio Pblico Fiscal; en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda. Los miembros del Ministerio Pblico Fiscal investigarn las actividades denunciadas o requerirn la actividad jurisdiccional pertinente conforme a las previsiones del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, o en su caso, el de la provincia respectiva. ARTICULO 29. Dergase el artculo 25 de la Ley 23.737 (texto ordenado). ARTICULO 30. Comunquese al Poder Ejecutivo. DADA EN LA SALA DE SESIONES DEL CONGRESO ARGENTINO, EN BUENOS AIRES, A LOS TRECE DIAS DEL MES DE ABRIL DEL AO DOS MIL. REGISTRADO BAJO EL N 25.246 JUAN PABLO CAFIERO. CARLOS ALVAREZ. Jorge H. Zabaley. Mario L.Pontaquarto. NOTA: Los textos en negrita fueron observados. Decreto 370/2000 Bs. As., 5/5/2000 VISTO el Proyecto de Ley N 25.246, sancionado por el HONORABLE CONGRESO DE LA NACION el 13 de abril del corriente ao, y CONSIDERANDO: Que se considera conveniente observar el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal, sustituido por el artculo 3 del Proyecto de Ley. Que en materia penal la regla general es la punibilidad de conductas de naturaleza dolosa, a las que, por excepcin, se aaden formas de comisin culposas, en funcin de la necesidad de proteger debidamente los bienes jurdicos de que se trate. Que las conductas incriminadas en el inciso 1) apartado a) del artculo 278 del Cdigo Penal aparecen como suficientes para tutelar los intereses en juego. Que la extrema complejidad que pueden asumir las diferentes operaciones que constituyen la base de las conductas punibles, torna en extremo dificultosa la aplicacin de un delito culposo, ya que tratndose de un tipo de los denominados "abiertos", necesita de la determinacin por parte del juez del preciso y concreto deber de cuidado objeto de violacin, para poder afirmar la responsabilidad culposa. Que en razn de ello, los distintos reglamentos modelo y las legislaciones que exhiben un mayor desarrollo del tema, en lneas generales slo contemplan la tipicidad dolosa. En cuanto a los primeros, cabe aludir al "Reglamento modelo del Grupo de Expertos en lavado de dinero de la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Droga (CICAD) de la ORGANIZACION DE ESTADOS AMERICANOS" y las "cuarenta recomendaciones elaboradas por el Grupo de Accin Financiera". Respecto de la legislacin de los pases de la regin corresponde sealar que a excepcin de la REPUBLICA DEL PARAGUAY, esa es la modalidad adoptada por la REPUBLICA FEDERATIVA DEL BRASIL, la REPUBLICA DE CHILE, la REPUBLICA ORIENTAL DEL URUGUAY y la REPUBLICA DE BOLIVIA. Que las razones antes expuestas como fundamento de la observacin, no parecen aplicables al inciso 2) del artculo 23 del Proyecto de Ley, pese a que en l tambin se hace alusin al hecho cometido por temeridad o imprudencia grave. Ello, en virtud de tratarse de un rgimen penal administrativo aplicable a personas jurdicas, que parece apropiado para alcanzar la finalidad perseguida por la norma. Que el artculo 10 del Proyecto de Ley en su segundo prrafo dispone que los miembros de la Unidad de Informacin Financiera, durarn CUATRO (4) aos en su cargo y "percibirn una remuneracin equivalente a la de un Juez de Primera Instancia". Que razones de oportunidad, mrito y conveniencia aconsejan observar esta ltima referencia dejando a la facultad reglamentaria del PODER EJECUTIVO NACIONAL el fijar la escala de remuneraciones pertinentes. Que, asimismo, el cuarto prrafo del citado artculo 10 establece que el Tribunal de Enjuiciamiento que tendr a su cargo el procedimiento de remocin de los miembros de la Unidad de Informacin Financiera estar integrado por TRES (3) miembros ex Magistrados de la CAMARA NACIONAL DE APELACIONES EN LO CRIMINAL Y CORRECCIONAL. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 71
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Que la naturaleza de las causales de remocin no son estrictamente penales, por lo que no resulta comprensible la limitacin del origen de los Magistrados a un solo Fuero, ya que no mediara ningn inconveniente en la designacin de ex Magistrados del Fuero Federal Civil o Contencioso Administrativo, etc. Que el artculo 12 del Proyecto de Ley, dispone que la Unidad de Informacin Financiera contar con el apoyo de oficiales de enlace designados, entre otros titulares, por los del MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS y de la INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA. Que la dependencia citada en ltimo trmino, es un organismo perteneciente al MINISTERIO DE JUSTICIA Y DERECHOS HUMANOS y no tiene el carcter de ente descentralizado, no resultando procedente que su titular designe a un oficial de enlace. Que el artculo 28 del Proyecto de Ley, al referirse a las atribuciones del MINISTERIO PUBLICO FISCAL, expresa: "Cuando corresponda a la competencia federal o nacional" el Fiscal General designado por la PROCURACION GENERAL DE LA NACION recibir la denuncia sobre la posible comisin de delito de accin pblica, agregando que "en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda". Que, asimismo, en el ltimo prrafo del citado artculo, al referirse a las normas procesales que se aplicarn en las circunstancias previstas, establece que se actuar conforme a las previsiones del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y lo dispuesto en la Ley Orgnica del Ministerio Pblico, "o en su caso, el de la provincia respectiva". Que reiteradamente la CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA NACION, ha sostenido que el CONGRESO DE LA NACIONAL no puede sustraer la facultad constitucional que las provincias tienen para legislar sobre procedimientos por ser una atribucin, que en principio, est reservada a ellas por los artculos 75, inciso 12 y 121 de la CONSTITUCION NACIONAL. Que la medida que se propone no altera el espritu ni la unidad del Proyecto sancionado por el HONORABLE CONGRESO DE LA NACION. Que el PODER EJECUTIVO NACIONAL tiene competencia para el dictado del presente conforme el artculo 80 de la CONSTITUCION NACIONAL. Por ello, EL PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA EN ACUERDO GENERAL DE MINISTROS DECRETA: Artculo 1 Obsrvase el inciso 2) del artculo 278 del Cdigo Penal, sustituido por el artculo 3 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246. Art. 2 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: "No ser punible el encubrimiento de un delito de esa ndole, cuando se cometiere por imprudencia, en el sentido del artculo 278, inciso 2". Art. 3 Obsrvase en el inciso 3 del Artculo 279 del Cdigo Penal, sustituido por el artculo 4 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase que dice: "En el caso del artculo 278, inciso 2, la pena ser de uno (1) a cinco (5) aos de inhabilitacin". Art. 4 Obsrvase en el segundo prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase: "y percibirn una remuneracin equivalente a la de un Juez de Primera Instancia". Art. 5 Obsrvase, en el cuarto prrafo del artculo 10 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase: "de la Cmara Nacional de Apelaciones en lo Criminal y Correccional". Art. 6 Obsrvase, en el artculo 12 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, la frase: "la Inspeccin General de Justicia". Art. 7 Obsrvase en el inciso 2 del artculo 23 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246 la frase: "en el sentido del artculo 278, inc. 2) del Cdigo Penal". Art. 8 Obsrvanse, en el artculo 28 del Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246, las frases: "Cuando corresponda la competencia federal o nacional"; "; en los restantes casos de igual modo actuarn los funcionarios del Ministerio Fiscal que corresponda" y ", o en su caso, el de la provincia respectiva". Art. 9 Con las salvedades establecidas en los artculos precedentes, cmplase, promlgase y tngase por Ley de la Nacin el Proyecto de Ley registrado bajo el N 25.246 Art. 10. Dse cuenta al HONORABLE CONGRESO DE LA NACION. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 72
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Art. 11. Comunquese, publquese, dse a la Direccin Nacional del Registro Oficial y archvese. DE LA RUA. Rodolfo H. Terragno. Federico T. M. Storani. Adalberto Rodrguez Giavarini. Ricardo R. Gil Lavedra. Juan J. Llach. Rosa Graciela C. de Fernndez Meijide. Nicols V. Gallo. Hctor J. Lombardo. Ricardo R. Lpez Murphy. Mario A. Flamarique. Jos L. Machinea. NOTA: La presente Ley N 25.246 se publica nuevamente, en razn de que en la edicin del mircoles 10 de mayo de 2000, por un error tcnico en la impresin grfica, se reprodujo en forma incompleta el texto de la columna 1 - pgina 2.
CODIGO PENAL LEY 26.683

Modificacin de la Ley 25.246 B.O. 21/06/11 Sancionada: Junio 1 de 2011 Promulgada Parcialmente: Junio 17 de 2011 El Senado y Cmara de Diputados de la Nacin Argentina reunidos en Congreso, etc. sancionan con fuerza de Ley: ARTICULO 1 Sustityese la denominacin del captulo XIII, ttulo XI del Cdigo Penal, el que pasar a denominarse de la siguiente manera: Captulo XIII. Encubrimiento. ARTICULO 2 Dergase el artculo 278 del Cdigo Penal. ARTICULO 3 Sustityese el artculo 279 del Cdigo Penal por el siguiente texto: Artculo 279: 1) Si la escala penal prevista para el delito precedente fuera menor que la establecida en las disposiciones de este captulo, ser aplicable al caso la escala penal del delito precedente. 2) Si el delito precedente no estuviera amenazado con pena privativa de libertad, se aplicar a su encubrimiento multa de un mil (1.000) pesos a veinte mil (20.000) pesos o la escala penal del delito precedente, si sta fuera menor. 3) Cuando el autor de los hechos descriptos en los incisos 1 o 3 del artculo 277 fuera un funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requieran habilitacin especial. 4) Las disposiciones de este captulo regirn aun cuando el delito precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin. ARTICULO 4 Incorprase el ttulo XIII al Cdigo Penal, el que pasar a denominarse Delitos contra el orden econmico y financiero. ARTICULO 5 Renumrense los artculos 303, 304 y 305 del Cdigo Penal, como artculos 306, 307 y 308 respectivamente e incorprese al Ttulo XIII del Cdigo Penal, los siguientes artculos: Artculo 303: 1) Ser reprimido con prisin de tres (3) a diez (10) aos y multa de dos (2) a diez (10) veces del monto de la operacin, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado, bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los subrogantes adquieran la apariencia de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma de pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteracin de hechos diversos vinculados entre s. 2) La pena prevista en el inciso 1 ser aumentada en un tercio del mximo y en la mitad del mnimo, en los siguientes casos: a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociacin o banda formada para la comisin continuada de hechos de esta naturaleza; b) Cuando el autor fuera funcionario pblico que hubiera cometido el hecho en ejercicio u ocasin de sus funciones. En este caso, sufrir adems pena de inhabilitacin especial de tres (3) a diez (10) aos. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 73
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La misma pena sufrir el que hubiere actuado en ejercicio de una profesin u oficio que requirieran habilitacin especial. 3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilcito penal, con el fin de hacerlos aplicar en una operacin de las previstas en el inciso 1, que les d la apariencia posible de un origen lcito, ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos. 4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor ser reprimido con la pena de prisin de seis (6) meses a tres (3) aos. 5) Las disposiciones de este artculo regirn an cuando el ilcito penal precedente hubiera sido cometido fuera del mbito de aplicacin espacial de este Cdigo, en tanto el hecho que lo tipificara tambin hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisin. Artculo 304: Cuando los hechos delictivos previstos en el artculo precedente hubieren sido realizados en nombre, o con la intervencin, o en beneficio de una persona de existencia ideal, se impondrn a la entidad las siguientes sanciones conjunta o alternativamente: 1. Multa de dos (2) a diez (10) veces el valor de los bienes objeto del delito. 2. Suspensin total o parcial de actividades, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos. 3. Suspensin para participar en concursos o licitaciones estatales de obras o servicios pblicos o en cualquier otra actividad vinculada con el Estado, que en ningn caso podr exceder de diez (10) aos. 4. Cancelacin de la personera cuando hubiese sido creada al solo efecto de la comisin del delito, o esos actos constituyan la principal actividad de la entidad. 5. Prdida o suspensin de los beneficios estatales que tuviere. 6. Publicacin de un extracto de la sentencia condenatoria a costa de la persona jurdica. Para graduar estas sanciones, los jueces tendrn en cuenta el incumplimiento de reglas y procedimientos internos, la omisin de vigilancia sobre la actividad de los autores y partcipes, la extensin del dao causado, el monto de dinero involucrado en la comisin del delito, el tamao, la naturaleza y la capacidad econmica de la persona jurdica. Cuando fuere indispensable mantener la continuidad operativa de la entidad, o de una obra, o de un servicio en particular, no sern aplicables las sanciones previstas por el inciso 2 y el inciso 4. Artculo 305: El juez podr adoptar desde el inicio de las actuaciones judiciales las medidas cautelares suficientes para asegurar la custodia, administracin, conservacin, ejecucin y disposicin del o de los bienes que sean instrumentos, producto, provecho o efectos relacionados con los delitos previstos en los artculos precedentes. En operaciones de lavado de activos, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilcito de los bienes. Los activos que fueren decomisados sern destinados a reparar el dao causado a la sociedad, a las vctimas en particular o al Estado. Slo para cumplir con esas finalidades podr darse a los bienes un destino especfico. Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario. ARTICULO 6 Incorprese, a continuacin del prrafo sexto del artculo 23 del Cdigo Penal, los siguientes: En caso de los delitos previstos en el artculo 213 ter y quter y en el Ttulo XIII del libro Segundo de ste Cdigo, sern decomisados de modo definitivo, sin necesidad de condena penal, cuando se hubiere podido comprobar la ilicitud de su origen, o del hecho material al que estuvieren vinculados, y el imputado no pudiere ser enjuiciado por motivo de fallecimiento, fuga, prescripcin o cualquier otro motivo de suspensin o extincin de la accin penal, o cuando el imputado hubiere reconocido la procedencia o uso ilcito de los bienes. Todo reclamo o litigio sobre el origen, naturaleza o propiedad de los bienes se realizar a travs de una accin administrativa o civil de restitucin. Cuando el bien hubiere sido subastado slo se podr reclamar su valor monetario. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 74
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ARTICULO 7 Sustityese el artculo 5 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 5: Crase la Unidad de Informacin Financiera (UIF) que funcionar con autonoma y autarqua financiera en jurisdiccin del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin, la cual se regir por las disposiciones de la presente ley. ARTICULO 8 Sustityese el artculo 6 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 6: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) ser la encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir e impedir: 1. El delito de lavado de activos (artculo 303 del Cdigo Penal), preferentemente proveniente de la comisin de: a) Delitos relacionados con el trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes (ley 23.737); b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415); c) Delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada en los trminos del artculo 210 bis del Cdigo Penal o de una asociacin ilcita terrorista en los trminos del artculo 213 ter del Cdigo Penal; d) Delitos cometidos por asociaciones ilcitas (artculo 210 del Cdigo Penal) organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales; e) Delitos de fraude contra la administracin pblica (artculo 174, inciso 5, del Cdigo Penal); f) Delitos contra la Administracin Pblica previstos en los captulos VI, VII, IX y IX bis del ttulo XI del Libro Segundo del Cdigo Penal; g) Delitos de prostitucin de menores y pornografa infantil, previstos en los artculos 125, 125 bis, 127 bis y 128 del Cdigo Penal; h) Delitos de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal); i) Extorsin (artculo 168 del Cdigo Penal); j) Delitos previstos en la ley 24.769; k) Trata de personas. 2. El delito de financiacin del terrorismo (artculo 213 quter del Cdigo Penal). ARTICULO 9 Sustityese el artculo 9 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente texto: Artculo 9: El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) sern designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos. El procedimiento de seleccin se establece de la siguiente manera: a) Se realizar en el mbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, un procedimiento pblico, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos; b) Se publicar el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas en el Boletn Oficial y en dos (2) diarios de circulacin nacional, durante tres (3) das; c) Los candidatos debern presentar una declaracin jurada con la nmina de todos los bienes propios, los del cnyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artculo 6 de la Ley de tica de la Funcin Pblica 25.188 y concordantes. Adems, debern adjuntar otra declaracin en la que incluirn la nmina de las asociaciones civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los ltimos ocho (8) aos, la nmina de clientes o contratistas de por lo menos los ltimos ocho (8) aos, en el marco de lo permitido por las normas de tica profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, segn corresponda, y en general, cualquier tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de su cnyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de permitir la evaluacin objetiva de la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses; d) Se requerir a la Administracin Federal de Ingresos Pblicos (AFIP) un informe relativo al cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados; e) Se celebrar una audiencia pblica a los efectos de evaluar las observaciones previstas de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin; f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones profesionales y las entidades acadmicas podrn, en el plazo de quince (15) das contados desde la ltima publicacin en el Boletn Oficial del inciso b) del presente artculo, presentar al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, por escrito y de modo fundado y documentado, observaciones Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 75
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respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en el mismo lapso podr requerirse opinin a organizaciones de relevancia en el mbito profesional, judicial y acadmico a los fines de su valoracin; g) En no ms de quince (15) das, contados desde el vencimiento del plazo establecido se deber celebrar la audiencia pblica para la evaluacin de las observaciones presentadas. Con posterioridad y en un plazo de siete (7) das, el Ministro de Justicia y Derechos Humanos elevar la propuesta a consideracin del Poder Ejecutivo. ARTICULO 10. Incorprese como artculo 9 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias, el siguiente texto: Artculo 9 bis: El Poder Ejecutivo podr remover al Presidente y Vicepresidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desempeo de sus funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisin de delitos dolosos o por inhabilidad fsica o moral posterior a su designacin. ARTICULO 11. Sustityese el artculo 11 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente texto: Artculo 11: Para ser integrante de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) se requerir: 1) Poseer ttulo universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas relacionadas con las Ciencias Econmicas o con las Ciencias Informticas. 2) Poseer antecedentes tcnicos y profesionales en la materia. 3) No ejercer en forma simultnea, ni haber ejercido durante el ao precedente a su designacin las actividades que la reglamentacin precise en cada caso, ni tampoco tener inters en ellas. Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirn tres (3) aos de antigedad en el organismo que se represente. ARTICULO 12. Sustityese el artculo 12 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente texto: Artculo 12: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) contar con el apoyo de oficiales de enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, de la Secretara de Programacin para la Prevencin de la Drogadiccin y Lucha contra el Narcotrfico de la Presidencia de la Nacin, del Banco Central de la Repblica Argentina, de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, de los Registros Pblicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisin Nacional de Valores y de la Superintendencia de Seguros de la Nacin, de la Inspeccin General de Justicia, del Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Direccin Nacional del Registro Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de la Nacin y de las fuerzas de seguridad nacionales. Los oficiales de enlace tendrn como funcin la consulta y coordinacin institucional entre la Unidad de Informacin Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen. Debern ser funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan. El Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros organismos pblicos o privados la designacin de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad para el ejercicio de sus funciones. ARTICULO 13. Sustityese el inciso 1 del artculo 13 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: 1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artculo 21 de la presente ley, dichos datos slo podrn ser utilizados en el marco de una investigacin en curso. ARTICULO 14. Sustityese el artculo 14 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 14: La Unidad de Informacin Financiera (UIF) estar facultada para: 1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime til para el cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo pblico, nacional, provincial o municipal, y a personas fsicas o jurdicas, pblicas o privadas, todos los cuales estarn obligados a proporcionarlos dentro del trmino que se les fije, bajo apercibimiento de ley. En el marco del anlisis de un reporte de operacin sospechosa los sujetos contemplados en el artculo 20 no podrn oponer a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) el secreto bancario, fiscal, burstil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 76
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2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningn caso podrn ser annimas. 3. Requerir la colaboracin de todos los servicios de informacin del Estado, los que estn obligados a prestarla en los trminos de la normativa procesal vigente. 4. Actuar en cualquier lugar de la Repblica en cumplimiento de las funciones establecidas por esta ley. 5. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente se resuelva la suspensin, por el plazo que ste determine, de la ejecucin de cualquier operacin o acto informado previamente conforme al inciso b) del artculo 21 o cualquier otro acto vinculado a stos, antes de su realizacin, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos previstos en el artculo 6 de la presente ley o de financiacin del terrorismo. La apelacin de esta medida slo podr ser concedida con efecto devolutivo. 6. Solicitar al Ministerio Pblico para que ste requiera al juez competente el allanamiento de lugares pblicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentacin o elementos tiles para la investigacin. Solicitar al Ministerio Pblico que arbitre todos los medios legales necesarios para la obtencin de informacin de cualquier fuente u origen. 7. Disponer la implementacin de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere el artculo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Informacin Financiera (UIF) establecer los procedimientos de supervisin, fiscalizacin e inspeccin in situ para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artculo 21 de la ley y de las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artculo 14 inciso 10. El sistema de contralor interno depender directamente del Presidente de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), quien dispondr la sustanciacin del procedimiento, el que deber ser en forma actuada. En el caso de sujetos obligados que cuenten con rganos de contralor especficos, stos ltimos debern proporcionar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la colaboracin en el marco de su competencia. 8. Aplicar las sanciones previstas en el captulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el debido proceso. 9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de Informacin Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperacin de informacin relativa a su misin, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con organismos nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carcter, a condicin de necesaria y efectiva reciprocidad. 10. Emitir directivas e instrucciones que debern cumplir e implementar los sujetos obligados por esta ley, previa consulta con los organismos especficos de control. Los sujetos obligados en los incisos 6 y 15 del artculo 20 podrn dictar normas de procedimiento complementarias a las directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF), no pudiendo ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones. ARTICULO 15. Sustityese el artculo 20 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 20: Estn obligados a informar a la Unidad de Informacin Financiera (UIF), en los trminos del artculo 21 de la presente ley: 1. Las entidades financieras sujetas al rgimen de la ley 21.526 y modificatorias. 2. Las entidades sujetas al rgimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas fsicas o jurdicas autorizadas por el Banco Central de la Repblica Argentina para operar en la compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el uso de tarjetas de crdito o pago, o en la transmisin de fondos dentro y fuera del territorio nacional. 3. Las personas fsicas o jurdicas que como actividad habitual exploten juegos de azar. 4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversin, agentes de mercado abierto electrnico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o prstamo de ttulos valores que operen bajo la rbita de bolsas de comercio con o sin mercados adheridos. 5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su objeto. 6. Los registros pblicos de comercio, los organismos representativos de fiscalizacin y control de Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 77
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personas jurdicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros de aeronaves. 7. Las personas fsicas o jurdicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigedades u otros bienes suntuarios, inversin filatlica o numismtica, o a la exportacin, importacin, elaboracin o industrializacin de joyas o bienes con metales o piedras preciosas. 8. Las empresas aseguradoras. 9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crdito o de compra. 10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales. 11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete. 12. Los escribanos pblicos. 13. Las entidades comprendidas en el artculo 9 de la ley 22.315. 14. Los despachantes de aduana definidos en el artculo 36 y concordantes del Cdigo Aduanero (ley 22.415 y modificatorias). 15. Los organismos de la Administracin Pblica y entidades descentralizadas y/o autrquicas que ejercen funciones regulatorias, de control, supervisin y/o superintendencia sobre actividades econmicas y/o negocios jurdicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el Banco Central de la Repblica Argentina, la Administracin Federal de Ingresos Pblicos, la Superintendencia de Seguros de la Nacin, la Comisin Nacional de Valores, la Inspeccin General de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economa Social y el Tribunal Nacional de Defensa de la Competencia; 16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de seguros cuyas actividades estn regidas por las leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias, concordantes y complementarias; 17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estn reguladas por los consejos profesionales de ciencias econmicas; 18. Igualmente estn obligados al deber de informar todas las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de terceros; 19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por agentes o corredores inmobiliarios matriculados; 20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337 respectivamente; 21. Las personas fsicas o jurdicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automviles, camiones, motos, mnibus y micromnibus, tractores, maquinaria agrcola y vial, naves, yates y similares, aeronaves y aerodinos. 22. Las personas fsicas o jurdicas que acten como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y las personas fsicas o jurdicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso. 23. Las personas jurdicas que cumplen funciones de organizacin y regulacin de los deportes profesionales. ARTICULO 16. Incorprese como artculo 20 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias, el siguiente: Artculo 20 bis: El deber de informar es la obligacin legal que tienen los sujetos enumerados en el artculo 20, en su mbito de actuacin, de poner a disposicin de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) la documentacin recabada de sus clientes en cumplimiento de lo establecido en el artculo 21 inciso a) y de llevar a conocimiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), las conductas o actividades de las personas fsicas o jurdicas, a travs de las cuales pudiere inferirse la existencia de una situacin atpica que fuera susceptible de configurar un hecho u operacin sospechosa, de lavado de activos o financiacin de terrorismo. El conocimiento de cualquier hecho u operacin sospechosa, impondr a tales sujetos la obligatoriedad del ejercicio de la actividad descripta precedentemente. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) determinar el procedimiento y la oportunidad a partir de la cual los obligados cumplirn ante ella el deber de informar que establece el artculo 20. En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una persona jurdica regularmente constituida, deber designarse un oficial de cumplimiento por el rgano de administracin, en los supuestos Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 78
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que lo establezca la reglamentacin. Su funcin ser formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello, la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 es solidaria e ilimitada para la totalidad de los integrantes del rgano de administracin. En el supuesto de que el sujeto obligado se trate de una sociedad irregular, la obligacin de informar recaer en cualquiera de los socios de la misma. Para el caso de que el sujeto obligado se trate de un organismo pblico de los enumerados en los incisos 6 y 15 del artculo 20, deber designarse un oficial de cumplimiento a los efectos de formalizar las presentaciones que deban efectuarse en el marco de las obligaciones establecidas por la ley y las directivas e instrucciones emitidas en consecuencia. No obstante ello la responsabilidad del deber de informar conforme el artculo 21 corresponde exclusivamente al titular del organismo. ARTICULO 17. Incorprese como artculo 21 bis de la ley 25.246 y sus modificatorias, el siguiente: Artculo 21 bis: A los fines del inciso a) del artculo 21, se toma como definicin de cliente la adoptada y sugerida por la Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas de la Organizacin de Estados Americanos (CICAD-OEA). En consecuencia, se definen como clientes todas aquellas personas fsicas o jurdicas con las que se establece, de manera ocasional o permanente, una relacin contractual de carcter financiero, econmico o comercial. En ese sentido es cliente el que desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual, operaciones con los sujetos obligados. La informacin mnima a requerir a los clientes abarcar: a) Personas Fsicas: nombres y apellidos completos; fecha y lugar de nacimiento; nacionalidad; sexo; estado civil; nmero y tipo de documento de identidad que deber exhibir en original (documento nacional de identidad, libreta de enrolamiento, libreta cvica, cdula de identidad, pasaporte); CUIT/CUIL/CDI; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono y profesin, oficio, industria, comercio, etc. que constituya su actividad principal. Igual tratamiento se dar, en caso de existir, al apoderado, tutor, curador, representante o garante. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF); b) Personas Jurdicas: denominacin social; fecha y nmero de inscripcin registral; nmero de inscripcin tributaria; fecha del contrato o escritura de constitucin; copia del estatuto social actualizado, sin perjuicio de la exhibicin del original; domicilio (calle, nmero, localidad, provincia y cdigo postal); nmero de telfono de la sede social y actividad principal realizada. Asimismo se solicitarn los datos identificatorios de las autoridades, del representante legal, apoderados y/o autorizados con uso de firma, que operen con el sujeto obligado en nombre y representacin de la persona jurdica. Los mismos recaudos antes indicados sern acreditados en los casos de asociaciones, fundaciones y otras organizaciones con o sin personera jurdica. Adems se requerir una declaracin jurada sobre origen y licitud de los fondos, o la documentacin de respaldo correspondiente, conforme lo fijen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF); c) Cuando existan dudas sobre si los clientes actan por cuenta propia o cuando exista la certeza de que no actan por cuenta propia, los sujetos obligados adoptarn medidas adicionales razonables, a fin de obtener informacin sobre la verdadera identidad de la persona por cuenta de la cual actan los clientes. Los sujetos obligados debern prestar especial atencin para evitar que las personas fsicas utilicen a las personas jurdicas como empresas pantalla para realizar sus operaciones. Los sujetos obligados debern contar con procedimientos que permitan conocer la estructura de la sociedad, determinar el origen de sus fondos e identificar a los propietarios, beneficiarios y aquellos que ejercen el control real de la persona jurdica. Los sujetos obligados debern adoptar medidas especficas y adecuadas para disminuir el riesgo del lavado de activos y la financiacin del terrorismo, cuando se contrate el servicio o productos con clientes que no han estado fsicamente presentes para su identificacin. En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente; d) Los sujetos obligados podrn establecer manuales de procedimiento de prevencin de lavado Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 79
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de activos y la financiacin de terrorismo, y designar oficiales de cumplimiento, en los casos y con los alcances que determinen las directivas emitidas por la Unidad de Informacin Financiera (UIF). La informacin recabada deber conservarse como mnimo durante cinco (5) aos, debiendo registrarse de manera suficiente para que se pueda reconstruir. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de lavado de activos ser de ciento cincuenta (150) das corridos, a partir de la operacin realizada o tentada. El plazo mximo para reportar hechos u operaciones sospechosas de financiacin de terrorismo ser de cuarenta y ocho (48) horas, a partir de la operacin realizada o tentada, habilitndose das y horas inhbiles al efecto. ARTICULO 18. Sustityese el artculo 23 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 23: 1. Ser sancionado con multa de cinco (5) a veinte (20) veces del valor de los bienes objeto del delito, la persona jurdica cuyo rgano ejecutor hubiera recolectado o provisto bienes o dinero, cualquiera sea su valor, con conocimiento de que sern utilizados por algn miembro de una asociacin ilcita terrorista, en el sentido del artculo 213 quter del Cdigo Penal. Cuando el hecho hubiera sido cometido por temeridad o imprudencia grave del rgano o ejecutor de una persona jurdica o por varios rganos o ejecutores suyos, la multa a la persona jurdica ser del veinte por ciento (20%) al sesenta por ciento (60%) del valor de los bienes objeto del delito. 2. Cuando el rgano o ejecutor de una persona jurdica hubiera cometido en ese carcter el delito a que se refiere el artculo 22 de esta ley, la persona jurdica ser pasible de multa de cincuenta mil pesos ($ 50.000) a quinientos mil pesos ($ 500.000). ARTICULO 19. Sustityese el artculo 24 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 24: 1. La persona que actuando como rgano o ejecutor de una persona jurdica o la persona de existencia visible que incumpla alguna de las obligaciones ante la Unidad de Informacin Financiera (UIF) creada por esta ley, ser sancionada con pena de multa de una (1) a diez (10) veces del valor total de los bienes u operacin a los que se refiera la infraccin, siempre y cuando el hecho no constituya un delito ms grave. 2. La misma sancin ser aplicable a la persona jurdica en cuyo organismo se desempeare el sujeto infractor. 3. Cuando no se pueda establecer el valor real de los bienes, la multa ser de diez mil pesos ($ 10.000) a cien mil pesos ($ 100.000). 4. La accin para aplicar la sancin establecida en este artculo prescribir a los cinco (5) aos, del incumplimiento. Igual plazo regir para la ejecucin de la multa, computados a partir de que quede firme el acto que as la disponga. 5. El cmputo de la prescripcin de la accin para aplicar la sancin prevista en este artculo se interrumpir: por la notificacin del acto que disponga la apertura de la instruccin sumarial o por la notificacin del acto administrativo que disponga su aplicacin. ARTICULO 20. Sustityese el artculo 27 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 27: El desarrollo de las actividades de la Unidad de Informacin Financiera (UIF) debe financiarse con los siguientes recursos: a) Aportes determinados en el Presupuesto General de Gastos y Clculo de Recursos de la Administracin Nacional que no podrn ser inferiores al cero coma seis por ciento (0,6%) de los asignados al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos de la Nacin; b) Los recursos que bajo cualquier ttulo reciba de organismos pblicos, privados, nacionales e internacionales. En todos los casos, el producido de la venta o administracin de los bienes o instrumentos provenientes de los delitos previstos en esta ley y de los decomisos ordenados en su consecuencia, as como tambin las ganancias obtenidas ilcitamente y el producido de las multas que en su consecuencia se impongan, sern destinados a una cuenta especial del Tesoro Nacional. Dichos fondos sern afectados a financiar el funcionamiento de la Unidad de Informacin Financiera (UIF), los programas previstos en el artculo 39 de la ley 23.737 y su modificatoria ley 24.424, los de salud y capacitacin laboral, conforme lo establezca la reglamentacin pertinente. Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 80
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El dinero y los otros bienes o recursos secuestrados judicialmente por la comisin de los delitos previstos en esta ley, sern entregados por el tribunal interviniente a un fondo especial que instituir el Poder Ejecutivo nacional. Dicho fondo podr administrar los bienes y disponer del dinero conforme a lo establecido precedentemente, siendo responsable de su devolucin a quien corresponda cuando as lo dispusiere una resolucin judicial firme. ARTICULO 21. Sustityese el artculo 30 de la ley 25.246 y sus modificatorias, por el siguiente: Artculo 30: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los artculos 303, 213 ter y 213 quter del Cdigo Penal podr: a) Suspender la orden de detencin de una o ms personas; b) Diferir dentro del territorio argentino la interceptacin de remesas de dinero o bienes de procedencia antijurdica; c) Suspender el secuestro de instrumentos o efectos del delito investigado; d) Diferir la ejecucin de otras medidas de carcter coercitivo o probatorio. El magistrado interviniente podr, adems, suspender la interceptacin en territorio argentino de remesas de dinero o bienes o cualquier otro efecto vinculado con los delitos mencionados y permitir su salida del pas, siempre y cuando tuviere la seguridad de que la vigilancia de aqullos ser supervisada por las autoridades judiciales del pas de destino. La resolucin que disponga las medidas precedentemente mencionadas deber estar fundada y dictarse slo en el caso que la ejecucin inmediata de las mismas pudiere comprometer el xito de la investigacin. En tanto resulte posible se deber hacer constar un detalle de los bienes sobre los que recae la medida. ARTICULO 22. Incorprese como artculo 31 de la ley 25.246 y sus modificatorias: Artculo 31: Las previsiones establecidas en los artculos 2, 3, 4, 5, 6 y 7 de la ley 25.241 sern aplicables a los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal. La reduccin de pena prevista no proceder respecto de los funcionarios pblicos. En el caso del artculo 6 de la ley 25.241 la pena ser de dos (2) a diez (10) aos cuando los sealamientos falsos o los datos inexactos sean en perjuicio de un imputado. ARTICULO 23. Incorprese como artculo 32 de la ley 25.246 y sus modificatorias: Artculo 32: El magistrado interviniente en un proceso penal por los delitos previstos en los artculos 213 ter, 213 quter y 303 del Cdigo Penal podr disponer la reserva de la identidad de un testigo o imputado que hubiere colaborado con la investigacin, siempre y cuando resultare necesario preservar la seguridad de los nombrados. El auto deber ser fundado y consignar las medidas especiales de proteccin que se consideren necesarias. ARTICULO 24. Incorprese como artculo 33 de la ley 25.246 y sus modificatorias: Artculo 33: El que revelare indebidamente la identidad de un testigo o de un imputado de identidad reservada, conforme las previsiones de la presente ley, ser reprimido con prisin de uno (1) a cuatro (4) aos y multa de pesos cincuenta mil ($ 50.000), siempre y cuando no configurare un delito ms severamente penado. Las sanciones establecidas en el artculo 31 sexies de la ley 23.737 sern de aplicacin para el funcionario o empleado pblico en los casos de testigo o de imputado de identidad reservada previstos en la presente ley, en tanto no resulte un delito ms severamente penado. ARTICULO 25. La Unidad de Informacin Financiera (UIF) no podr constituirse como parte querellante en procesos penales. ARTICULO 26. Comunquese al Poder Ejecutivo nacional.
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Anexo II
GUIA DE TRANSACCIONES U OPERACIONES INUSUALES O SOSPECHOSAS (INCLUIDA EN LA RESOLUCION 3/2002, ANEXO II, DE LA UIF) Esta gua no es taxativa, sino meramente enunciativa o ejemplificativa de posibles supuestos de operaciones inusuales o sospechosas. Ello en atencin a las propias caractersticas del delito de lavado de activos y la dinmica de las tipologas, que requerir una revisin peridica de las transacciones a ser incluidas en la presente. La experiencia internacional ha demostrado la imposibilidad de agotar en una gua de transacciones la totalidad de los supuestos a considerar, optndose en virtud de las razones all apuntadas por el mecanismo indicado en el prrafo precedente. La presente gua deber ser considerada como complemento de las normas generales emitidas por esta Unidad, para los sujetos obligados del sector. 1. Apertura de cuentas en las que los asociados o clientes se resisten o son reticentes a proporcionar la informacin normal exigida o brinden una informacin insuficiente, falsa o sustancialmente incorrecta o que resulta difcil de verificar para el intermediario. 2. Operaciones concertadas a precios que no guardan relacin con las condiciones de mercado. - Compra / Venta de valores negociables en el mercado de contado a precios notoriamente ms altos / ms bajos que las cotizaciones que se negocian. - Pago / cobro de primas excesivamente ms altas / ms bajas que las que se negocian en el mercado de opciones. - Compra / venta del bien subyacente por ejercicio de la opcin a precios que no guardan relacin conveniente con el precio de ejercicio. - Compra / Venta de contratos a futuro a precios considerablemente ms altos / ms bajos que las cotizaciones que se negocian. 3. Operaciones de inversin en valores negociables por importes de envergadura inusual que no guardan correspondencia con la actividad declarada y/o la situacin patrimonial / financiera del asociado o cliente. - Compra de valores negociables por importes muy notorios. - Montos muy relevantes en los mrgenes de garanta pagados por posiciones abiertas en los mercados de futuros y opciones. - Inversin muy elevada en primas en el mercado de opciones. - Inversin muy relevante en operaciones de pase o caucin burstil. 4. Operaciones en las cuales el asociado o cliente no revela poseer condiciones financieras para la operatoria a efectuar, configurando la posibilidad de no estar operando en su propio nombre, sino como agente para un principal oculto, siendo reticente a proveer informacin respecto de dicha persona o entidad. 5. Solicitudes de clientes para servicios de administracin de cartera de inversiones, donde el origen de los fondos no est claro o no es consistente con el tipo de negocio o actividad declarada. 6. Operaciones de inversin en valores negociables por volmenes nominales muy elevados, que no guardan relacin con los volmenes operados tradicionalmente en la especie para el tipo de asociado o cliente. 7. Operaciones realizadas repetidamente entre las mismas partes, en las cuales existan ganancias o prdidas continuas para alguna de ellas. 8. Cliente o asociados que realiza sucesin de transacciones y/o transferencias a otras cuentas comitentes sin aparente justificacin. 9. Cliente o asociados que realiza operaciones financieras complejas (de ingeniera financiera) sin una finalidad concreta. 10. Cliente o asociados que efecta un depsito de dinero con el propsito de realizar una operacin a largo plazo, seguida inmediatamente de un pedido de liquidar la posicin y transferir los beneficios fuera de la cuenta.
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11. Cliente o asociados que exhibe una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume y/o de las comisiones u otros costos de las transacciones. 12. Cuentas que se nutren con frecuencia de fondos procedentes de pases o territorios considerados como "parasos fiscales" o identificados como no cooperativos por el G.A.F.I. en la lucha contra el lavado de dinero, as como transferencias frecuentes o de elevada cuanta a pases del tipo anteriormente citado. 13. Cuenta abierta por una persona jurdica o una organizacin que tiene la misma direccin que otras compaas y organizaciones, para las cuales las mismas personas tienen firma autorizada, cuando no existe aparentemente ninguna razn econmica o legal para dicho acuerdo (por ejemplo, personas que ocupan cargo de directores de varias compaas residentes en el mismo lugar). Se debe prestar especial atencin cuando alguna/s de las compaa/s u organizaciones estn ubicadas en parasos fiscales y su objeto social sea la operatoria "off shore". 14. Cuenta con firma autorizada de varias personas entre las cuales no parece existir ninguna relacin (ya sea lazos familiares o relaciones comerciales). Se debe prestar especial atencin cuando ellas tengan fijado domicilio en parasos fiscales y declaren operatoria "off shore". 15. Cliente o asociados que, sin justificacin aparente, mantiene mltiples cuentas bajo un nico nombre o a nombre de familiares o empresas, con un gran nmero de transferencias a favor de terceros. 16. Cuenta abierta a nombre de una entidad, una fundacin, una asociacin o una mutual, que muestra movimientos de fondos por encima del nivel de ingresos normales o habituales, sin justificacin econmica o jurdica, teniendo en cuenta la actividad declarada como as tambin el perfil de cliente. 17. Otros Supuestos - Se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados, que muestran un cambio repentino en su estilo de vida o se niegan a tomar vacaciones. - Se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados que usan su propia direccin para recibir la documentacin de los clientes. - Se deber prestar especial atencin a funcionarios o empleados de los sujetos obligados que presentan un crecimiento repentino y/o inusual de sus operatorias. - En el caso de tratarse de personas polticamente expuestas, se deber prestar especial atencin a las transacciones realizadas por las mismas, que no guarden relacin con la actividad declarada y su perfil como cliente. - En caso que los sujetos obligados sospechen o tengan indicios razonables para sospechar la existencia de fondos vinculados o relacionados con el terrorismo, actos terroristas o con organizaciones terroristas, debern poner en conocimiento de tal situacin en forma inmediata a la Unidad de Informacin Financiera. A tales efectos se deber tener en cuenta las Resoluciones del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas relativas a la prevencin y represin de la financiacin del terrorismo.
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Anexo III
CREACIN Y BREVE DESCRIPCIN DE LA UIF Con fecha 5 de mayo de 2000, se promulg la Ley 25.246 de ENCUBRIMIENTO Y LAVADO DE ACTIVOS DE ORIGEN DELICTIVO destinada a prevenir y reprimir el delito de lavado de activos a travs de la introduccin de algunas modificaciones al Cdigo Penal de la nacin Argentina y de la creacin de un rgimen de contravenciones. En el plano preventivo la mencionada ley (reglamentada por el decreto 169/2001) cre la UNIDAD DE INFORMACIN FINANCIERA (UIF) encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de informacin a los efectos de prevenir el lavado de activos provenientes de una serie de delitos graves como: El trfico y comercializacin ilcita de estupefacientes; El contrabando de armas; Los delitos relacionados con las actividades de una asociacin ilcita calificada; Los cometidos por asociaciones ilcitas organizadas para cometer delitos por fines polticos o raciales; El fraude contra la administracin pblica; Delitos contra la administracin pblica como el cohecho y el trfico de influencias, la malversacin de causales pblicos, las exacciones ilegales y el enriquecimiento ilcito de funcionarios y empleados; La prostitucin de menores y pornografa infantil. Este Organismo funciona con autarqua funcional en jurisdiccin del Ministerio de Justicia, Seguridad y Derechos Humanos de la Nacin. La UIF constituye un Organismo Tcnico integrado por miembros seleccionados por su alta especializacin y capacitacin en la recoleccin, sistematizacin, anlisis e intercambio de informacin derivada de actividades econmicas y financieras sospechadas de constituir operaciones de lavado de dinero, actividad que se desarrolla. La UIF acta como intermediario entre el sistema financiero y econmico por un lado y el Ministerio Pblico de la Nacin, aportando al representante designado la informacin ya analizada a efectos de promover la accin pblica que surja de las pruebas y elementos de conviccin obtenidos. La trascendencia institucional que tienen las funciones encomendadas a la UIF tiene correspondencia con la relevancia que internacionalmente se asigna a organismos de similares caractersticas, los cuales son considerados como una herramienta indispensable para hacer frente a las labores de prevencin y represin de las diferentes modalidades del crimen organizado y el terrorismo. As lo entiende el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI), entidad rectora en la elaboracin y promocin de las medidas para combatir en el mbito mundial el blanqueo de capitales. La creacin de la UIF le ha permitido a nuestro pas ser aceptado como miembro pleno de este organismo como as tambin tener un protagonismo decisivo a la hora de conformar el GAFISUD, constituido en diciembre de 2000 y cuya secretara ejecutiva tiene sede, como reconocimiento a los esfuerzos realizados por nuestro pas en Buenos Aires.
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Anexo IV
LEY PATRIOTICA DE USA Aspectos Generales En octubre del ao 2001 fue promulgada en EE.UU. la ley conocida como "Ley Patritica" como respuesta a los atentados terroristas del 11 de septiembre de dicho ao. Las facultades de aplicacin fuera de su mbito territorial que esta ley concede a las autoridades de EE.UU. debe ser motivo de atencin muy cuidadosa por parte de instituciones financieras extranjeras. A continuacin transcribiremos lo ms destacado de los considerandos y el propsito del Congreso de los EE.UU. al sancionar la ley: Considerandos. El Congreso considera que: El lavado de dinero, estimado por el FMI es entre el 2% y el 5% del producto bruto interno mundial, alrededor de U$S 600.000.000.000 anuales y constituye la fuente de financiamiento que permite que organizaciones delictivas transnacionales lleven a cabo y amplen sus operaciones en detrimento de la seguridad de los ciudadanos estadounidenses; El lavado de dinero, y los defectos en la transparencia financiera que los lavadores de dinero aprovechan, resultan crticos para el financiamiento del terrorismo global y la provisin de fondos destinados a organizar ataques terroristas; Los lavadores de dinero subvierten los mecanismos financieros y relaciones bancarias legtimas, utilizndolos como una "cubierta" para el movimiento de fondos de origen delictivo y para el financiamiento del crimen y el terrorismo, y al hacerlo, pueden amenazar la seguridad de los ciudadanos de EE.UU. y minar la integridad de las entidades financieras de ese pas y de los sistemas financieros y comerciales globales de los cuales dependen la prosperidad y el crecimiento; Ciertas jurisdicciones fuera de los EE.UU. que ofrecen productos y facilidades bancarias "offshore" destinadas a brindar anonimato, junto con sistemas dbiles de control y supervisin financiera, constituyen herramientas esenciales para disfrazar la titularidad y el movimiento de los fondos de origen delictivo, derivados de ( o utilizados para cometer) delitos que van desde el trfico de drogas, terrorismo, contrabando de armas y trfico de personas, hasta fraudes financieros cuyas vctimas son los ciudadanos cumplidores de la ley; Las operaciones que involucran a dichas jurisdicciones offshore hacen difcil que los funcionarios de la ley y los reguladores puedan seguir el rastro del dinero de los delincuentes, organizaciones delictivas internacionales, y organizaciones terroristas mundiales; Las facilidades de corresponsala bancaria son uno de los mecanismos bancarios susceptibles en ciertas circunstancias de ser manipulados por los bancos extranjeros a fin de permitir el lavado de fondos, ocultando la identidad de las partes realmente involucradas en las operaciones financieras; Los servidores de banca privada pueden ser susceptibles de manipulacin por parte de los lavadores de dinero, por ejemplo, funcionarios corruptos de gobiernos extranjeros, especialmente si dichos servicios incluyen la apertura de cuentas offshore y facilidades para transferir grandes sumas de fondos personales a distintas cuentas en todo el mundo; Los esfuerzos anti-lavado de dinero de los EE.UU. se ven impedidos por disposiciones legales anticuadas e inadecuadas que dificultan la investigacin, juzgamiento y confiscacin de bienes, especialmente en los casos en que el lavado de dinero involucra a ciudadanos extranjeros, bancos extranjeros, o pases extranjeros;
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La capacidad de tomar medidas efectivas para contrarrestar la actividad de los lavadores de dinero internacionales exige esfuerzos a nivel nacional, as como bilateral y multilateral, utilizando herramientas especialmente diseadas al efecto y; El Comit de Basilea sobre Reglamentacin Bancaria y Prcticas de Supervisin y la Fuerza de Tareas de Accin Financiera sobre Lavado de Dinero, de las cuales EE.UU. es integrante, han aprobado principios y recomendaciones internacionales para la lucha contra el lavado de dinero.
Propsitos. El propsito de este ttulo es: Reforzar las medidas de los EE.UU. destinadas a prevenir, detectar y perseguir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo a nivel internacional; Reforzar las normas dictadas por la Ley de Control de Lavado de Dinero de 1986, especialmente con respecto a delitos cometidos por ciudadanos de terceros pases y entidades financieras del exterior; Proporcionar un mandato claro a nivel nacional para reforzar el escrutinio de dichas jurisdicciones extranjeras, de las entidades financieras que operen fuera de los EE.UU. y de los tipos de operaciones internacionales o tipos de cuentas que representen una oportunidad especfica e identificable de abuso criminal; Brindar al Secretario del Tesoro amplia discrecionalidad, para tomar medidas destinadas a resolver los problemas especficos de lavado de dinero que presenten ciertas jurisdicciones extranjeras, entidades financieras que operen fuera de los EE.UU. y operaciones internacionales o tipos de cuentas; Asegurar que el uso de dichas medidas por parte del Secretario otorgue a las entidades financieras afectadas la posibilidad de expresar su opinin sobre las mismas; Brindar una gua para las entidades financieras locales con relacin a las jurisdicciones del exterior, entidades financieras que operen fuera de los EE.UU. y los tipos de operaciones internacionales que preocupan especialmente al Gobierno de los EE.UU.; Asegurar que la confiscacin de activos en relacin con las actividades anti-terroristas de los EE.UU. permita que las partes afectadas tengan la posibilidad de hacer valer sus derechos, de acuerdo con el debido proceso legal; Aclarar los trminos de la exencin de responsabilidad civil para la presentacin de informes sobre actividades sospechosas; Reforzar la autoridad del Secretario para emitir y administrar rdenes con relacin a ciertas reas geogrficas, y aclarar que el incumplimiento de dichas rdenes o de cualquier otro requerimiento podr dar lugar a sanciones penales y civiles; Asegurar que todos los elementos adecuados de la industria de servicios financieros se encuentren sujetos a la obligacin de informar a las autoridades correspondientes las posibles operaciones de lavado de dinero, y que los conflictos de jurisdiccin no afecten el anlisis del cumplimiento de dichas obligaciones por parte de las entidades financieras; Reforzar la capacidad de las entidades financieras de mantener la integridad de su personal y; Reforzar las medidas destinadas a prevenir el uso del sistema financiero estadounidense en beneficio personal de funcionarios extranjeros corruptos, y facilitar la repatriacin de activos robados a los ciudadanos de los pases a los cuales pertenecen dichos activos. Tal como mencionamos anteriormente esta es una ley extraterritorial como surge del Artculo 377, "toda persona que, fuera de la jurisdiccin de los EE.UU., llevara a cabo cualquier acto que, de ser cometido dentro de la jurisdiccin de los EE.UU., constituira un delito, quedar sujeta a las multas, sanciones, penas de prisin y confiscacin previstas en el presente ttulo si: (1) El delito involucrara un dispositivo de acceso emitido, de propiedad de, administrado, o controlado por una entidad financiera, emisor de cuenta, integrante de sistema de tarjetas de crdito, u otra entidad dentro de la jurisdiccin de los EE.UU.; y (2) La persona transportara, entregara o transfiriera en o a travs de la jurisdiccin de los EE.UU, o en general almacenara, ocultara o mantuviera dentro de la jurisdiccin de los EE.UU., cualquier Federacin Provincial de Mutualidades de Crdoba Seccin / Pgina 86
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artculo utilizado para ayudar a cometer el delito, o el producido del delito o cualquier bien derivado del mismo".
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Anexo V
LAS CUARENTA RECOMENDACIONES DE FATF/GAFI CONSTITUYEN EL MARCO BSICO DE LUCHA CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y HAN SIDO CONCEBIDAS PARA SU APLICACIN UNIVERSAL, ABARCANDO EL SISTEMA JURDICO PENAL Y POLICIAL, EL SISTEMA FINANCIERO Y SU REGLAMENTACIN, Y LA COOPERACIN INTERNACIONAL. Se reconoci, desde el principio del GAFI, que los pases tienen sistemas jurdicos y financieros diferentes, de modo que no todos pueden adoptar las mismas medidas. Por lo tanto, las Recomendaciones constituyen los principios de accin en materia de lavado de dinero que los pases deben aplicar, de acuerdo con sus circunstancias particulares y su marco constitucional, dejando a los pases cierta flexibilidad en su aplicacin, en lugar de obligar a cumplir todos los detalles. Las medidas no son especialmente complicadas ni difciles, siempre que exista voluntad poltica de actuar. Tampoco comprometen la libertad de llevar a cabo operaciones lcitas, ni amenazan el desarrollo econmico. Los pases del GAFI se han comprometido claramente a aceptar la disciplina de estar sujetos a una vigilancia multilateral y a evaluaciones mutuas. La implementacin de las Cuarenta Recomendaciones por parte de los pases miembros se supervisa a travs de un doble enfoque: un ejercicio anual de autoevaluacin y un proceso ms detallado de evaluacin mutua segn el cual cada pas miembro est sujeto a un examen sobre el terreno.
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Manual PLD-FT Mutual Córdoba prevención lavado dinero terrorismo

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO

FECHA DE VIGENCIA: 00/00/0000

PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS INDICE

OBJETIVO .............................................................................................................. 6 1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

1.4.14. 1.4.15. 1.4.16.

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1.5. 1.6. 1.7. 2. 2.1.

CONTROL PREVENTIVO DE OPERACIONES INUSUALES ................... 60

REPORTE DE IDENTIDAD TERRORISTA ............................................... 60

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PREVENCIN DEL LAVADO DE DINERO Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO NORMAS Y PROCEDIMIENTOS 2.6.

ANALISIS DE RIESGO, SEGMENTACION Y DEFINICION DEL PERFIL DEL CLIENTE ............................................................................................ 60

GENERACION DEL NLAVDIN .................................................................. 60

ATENCION DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACION AL INAES ....... 61

REQUERIMIENTOS DE INFORMACION A TRAVES DE COMUNICACIONES .................................................................................. 61

CAPITULO 3 ORGANIGRAMA .................................................................. 62 CAPITULO 4- FORMULARIOS Y ANEXOS ................................................. 63

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Anexo V: Las Recomendaciones de GAFI ...................................................................................................... 63

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1. CAPITULO 1 ENCUADRE FORMAL

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1.3. FUNCIONARIOS Y FILIALES INVOLUCRADAS

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1.4. DISPOSICIONES NORMATIVAS

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Deroga el Art. 278 del Cdigo Penal.

ART. 3 Sustituye el Art. 279 del Cdigo Penal

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ART. 7 Sustituye el Art. 5 de la ley 25.246 y sus modificatorias

ART. Sustituye 6 de 25.246

8 el Art. la ley y sus

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