TTULO VALOR EN BLANCO, DILIGENCIAMIENTO ADECUACIN PAGARS AL RGIMEN DE FINANCIACIN INTERESES VIS Concepto 2006015989-001 del 9 de junio de 2006

Sntesis: Condiciones esenciales para proceder a llenar un ttulo valor en blanco. Los nicos limitantes que tiene el legtimo tenedor de un ttulo valor en blanco para diligenciar el documento en cuestin son aquellos que le impone el texto de la carta de instrucciones, la cual se supone basada en la relacin jurdica existente entre el creador del ttulo y el beneficiario del mismo. Los bancos tenan la obligacin de adecuar los pagars y dems documentos de la obligacin al nuevo rgimen de financiacin de vivienda. En el caso de una entidad en liquidacin que negocie los ttulos valores en blanco que posea, el nuevo tenedor puede llenar el ttulo cumpliendo las condiciones enunciadas. Si se considera que la entidad financiera no diligenci el pagar suscrito conforme a la carta de instrucciones es deber acudir ante un Juez de la Repblica, pues son ellos los nicos competentes para dirimir conflictos en materia contractual. Desde la entrada en vigencia de la Ley 546 de 1999 las entidades financieras, en tratndose de crditos destinados a la financiacin de vivienda VIS, no pueden cobrar tasas que excedan el 11% anual. ... formul varios interrogantes relativos al procedimiento que deben seguir las entidades financieras, en especial el Banco (), para llenar los espacios en blanco de un ttulo valor. En primera instancia es preciso citar el artculo 622 del Cdigo de Comercio, fundamento normativo de los ttulos valores en blanco: Art. 622.- Si en el ttulo se dejan espacios en blanco cualquier tenedor legtimo podr llenarlos, conforme a las instrucciones del suscriptor que los haya dejado, antes de presentar el ttulo para el ejercicio del derecho que en l se incorpora. Una firma puesta sobre un papel en blanco, entregado por el firmante para convertirlo en un ttulo-valor, dar al tenedor el derecho de llenarlo. Para que el ttulo, una vez completado, pueda hacerse valer contra cualquiera de los que en l han intervenido antes de completarse, deber ser llenado estrictamente de acuerdo con la autorizacin dada para ello. Si un ttulo de esta clase es negociado, despus de llenado, a favor de un tenedor de buena fe exenta de culpa, ser vlido y efectivo para dicho tenedor y ste podr hacerlo valer como si se hubiera llenado de acuerdo con las autorizaciones dadas. Al tenor de lo dispuesto en la disposicin transcrita las condiciones esenciales para proceder a llenar un ttulo valor en blanco se reducen bsicamente a tres: a.) Que el ttulo sea llenado por un tenedor legtimo, es decir por quien detente el ttulo de acuerdo a su ley de circulacin; b.) Que el documento sea diligenciado conforme a las instrucciones del firmante, y; c.) Que el ttulo se llene antes de ejercer el derecho que el mismo otorga, esto es antes de presentar el documento para el pago, negociarlo o ejercer la accin cambiaria encaminada al recaudo del importe del ttulo. En ste orden de ideas, los nicos limitantes que tiene el legtimo tenedor de un ttulo valor en blanco para diligenciar el documento en cuestin son aquellos que le impone el texto de la carta de instrucciones, la cual se supone basada en la relacin jurdica existente entre el creador del ttulo y el beneficiario del mismo. Ahora bien, en relacin con la inquietud formulada en el numeral 2 de su carta, es deber manifestarle que desde la entrada en vigencia de la Ley 546 de 1999 a partir del mes de enero del ao 2000 las entidades financieras, en tratndose de crditos destinados a la financiacin de vivienda VIS, no pueden cobrar tasas que excedan el 11% anual. As las cosas, los intereses que se hubieren causado a partir de esa fecha deben ceirse al lmite mencionado.

Para dar respuesta a los numerales 1, 4 y 6 de su comunicacin hara falta conocer la carta de instrucciones para llenar el pagar respectivo. Sin embargo, tal atribucin corresponde exclusivamente a los Jueces de la Repblica ya que a la Superintendencia Financiera le est vedado ejercer funciones jurisdiccionales que le han sido asignadas exclusivamente a la rama judicial del poder pblico. Cabe resaltar que dentro de las funciones de inspeccin y vigilancia atribuidas a esta Entidad no se encuentra la de ordenar pagos, restituciones o indemnizaciones derivadas de las relaciones contractuales, pues las mismas le corresponde determinarlas a la jurisdiccin ordinaria. En otras palabras, no le atae a este rgano de Supervisin reconocer derechos o sealar responsabilidades distintas a las administrativas pues, un pronunciamiento de tal naturaleza nicamente puede ser emitido por autoridades de la rama jurisdiccional del poder pblico. As lo ha reconocido el Consejo de Estado desde tiempo atrs: () el Superintendente no puede ordenar ni directa ni indirectamente que tal perjuicio sea reparado, ni siquiera puede estimar si hubo o no perjuicio o si cumpli bien o mal la obligacin del contrato porque tan extensiva interpretacin de sus facultades de vigilancia transformara su funcin de administrativa en jurisdiccional ()" (Consejo de Estado. 9 de octubre de 1974) En consecuencia, si Usted considera que la Entidad Financiera no diligenci el pagar suscrito conforme a la carta de instrucciones es deber acudir ante un Juez de la Repblica, pues son ellos los nicos competentes para dirimir conflictos en materia contractual. Ahora bien, frente al numeral 3 de su peticin debe aclararse que, como anteriormente se dijo, la institucin financiera puede llenar el pagar hasta antes de presentarlo, negociarlo o iniciar la accin cambiaria de cobro. Dado que la aplicacin del alivio per se no significa ejercer los derechos derivados del ttulo valor, no era necesario diligenciar el pagar en blanco para esos efectos. Sin embargo, es pertinente precisar que el artculo 39 de la Ley de Vivienda de 1999 orden la adecuacin de los documentos contentivos de los crditos de vivienda vigentes para la fecha en que la misma entr en vigencia. Por tal razn los bancos tenan la obligacin de adecuar los pagars y dems documentos de la obligacin al nuevo rgimen de financiacin de vivienda. En lo que se refiere al numeral 5 de su carta es conveniente traer a colacin nuevamente lo dicho arriba respecto de que el diligenciamiento del documento puede ser adelantado por cualquier tenedor legtimo, siempre que se cumpla con la ley de circulacin del ttulo y se llene conforme a las instrucciones impartidas por el girador. As pues, en el caso especfico de una entidad en liquidacin que negocie los ttulos valores en blanco que posea, el nuevo tenedor puede perfectamente llenar el ttulo siempre que se hayan cumplido las condiciones enunciadas. Finalmente, frente a la pregunta formulada en el punto 7 de su comunicacin debemos manifestarle que la misma no resulta clara, pues el llamado Gravamen a los Movimientos Financieros, o cuatro por mil, no es un alivio sino que reviste la naturaleza de un impuesto. As mismo, el mencionado tributo no se causa sobre los ttulos valores, sino sobre las transacciones financieras. Por lo anterior, en caso de que Usted requiera mayor informacin sobre el particular deber acudir ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN-, por ser esa Entidad la competente para pronunciarse sobre esos asuntos. ...