SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Guatemala, C. A.

INSTRUCTIVO PARA EL ENVO DE INFORMACIN DE LIQUIDEZ EN RIESGO

Introduccin El presente instructivo contiene las indicaciones para el envo a la Superintendencia de Bancos, de la informacin de Liquidez en Riesgo, de acuerdo a la metodologa proporcionada en el Oficio No. 5739-2009 del Superintendente de Bancos. Contempla los aspectos para preparar la informacin, as como la descripcin y validaciones de la misma. La informacin de mrito deber enviarse a la Superintendencia de Bancos con la periodicidad y dentro del plazo establecido en el oficio citado y para que la misma se considere aceptada, deber cumplir con todos los requisitos y validaciones que le sean aplicables.
Aplicacin

El presente instructivo es aplicable a Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza o Entidades Off Shore.

ASPECTOS QUE SE DEBEN OBSERVAR EN EL ENVO DE LA INFORMACIN

Formato de la Informacin La informacin deber enviarse en formato ASCII TEXTO (Cdigo Americano Estndar para el Intercambio de Informacin) en archivos con registro de longitud fija.

Envo de la informacin La informacin debe enviarse va Web, por medio de la aplicacin desarrollada por la Superintendencia de Bancos, que utilizan actualmente las instituciones para el envo de informacin va remota. El servicio de recepcin de informacin va Web, funciona las 24 horas del da, por lo que la informacin podr ser enviada y validada a cualquier hora dentro del plazo establecido.

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

Pgina No. 1

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A. Ejemplo de envo de informacin El siguiente caso permitir visualizar la forma correcta del envo de informacin. Para el efecto se muestra el dato original que se desea enviar, el dato a reportar que contempla el formato correcto en el cual debe ser enviado a esta Superintendencia de Bancos y un ejemplo de la forma incorrecta que no cumple con los requerimientos establecidos.

Ejemplo Saldo de la cuenta

Dato original Q325,001.01 Q250,000.00

Forma correcta de reportar 32500101 25000000

Forma incorrecta de reportar 325,001.01 250,000.00

Validacin La informacin enviada se sujetar a las validaciones establecidas por la Superintendencia de Bancos. En caso que el resultado de las validaciones no sea satisfactorio, dar lugar al rechazo de la informacin, por lo que deber ser enviada nuevamente con las correcciones correspondientes, hasta que la misma sea aceptada.

Apoyo para solucin de dudas Correo electrnico Departamento de Tecnologa de la Informacin info@sib.gob.gt Extensiones telefnicas 3402 / 3403 / 3404

Nombre del archivo El nombre con el que se identifica el archivo es el siguiente: LRAAMMDD.999 En donde: LR AA MM DD 999 Liquidez en Riesgo Ao a que corresponde la informacin Mes a que corresponde la informacin Da a que corresponde la informacin Cdigo de la entidad

Ejemplo: LR100430.999 Informacin de Liquidez en Riesgo, correspondiente al 30 de abril de 2010 de la entidad 999.

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

Pgina No. 2

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A. ESTRUCTURA DEL ARCHIVO Campo No. 1 Descripcin del campo Cdigo que identifica la informacin, segn Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo Tipo de Moneda: 1 = Moneda Nacional 2 = Moneda Extranjera Cdigo segn Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo Valor Finalizacin de registro, campo obligatorio, se debe colocar el caracter especial > (Signo mayor que, cdigo ASCII 62) Longitud del registro Longitud 2 Posicin 1-2 Tipo Numrico

2 3 4 5

1 2 18 1 24

3-3 4-5 6-23 24-24

Numrico Numrico Numrico Carcter Bytes

VALIDACIONES GENERALES 1. El cdigo de campo, longitud, posicin y tipo de campo, cumpla con lo indicado en el presente instructivo. 2. La codificacin corresponda a la definida en las tablas de cdigos del presente instructivo. 3. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 1, 2 5 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 3 se debe reportar cdigo 1 de la Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo. 4. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 6 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 3 se debe reportar cdigo 3 de la Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo. 5. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 14 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 3 se debe reportar cdigo 5 de la Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo. 6. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 15, 17, 18, 19, 21, 23, 24, 25, 26 40 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 3 se debe reportar cdigo 8 de la Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo. 7. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 29 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 3 se debe reportar uno de los siguientes cdigos 1, 2, 3 u 8 de la Tabla de Cdigos de Bandas de Tiempo. 8. Cuando en el campo 1 se reporte cdigo 41 de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo; en el campo 2 se debe reportar cdigo 1 Tipo de Moneda. 9. La sumatoria de los valores reportados en el cdigo 28 de todas las bandas, debe ser igual al saldo de la cuenta 1, Activo, menos la cuenta 2, Regularizadora de Activo, del Balance de Saldos a la misma fecha de referencia de la informacin.

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

Pgina No. 3

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A. 10. La sumatoria de los valores reportados en el cdigo 39 de todas las bandas, debe ser igual al saldo de la cuenta 3, Pasivo, del Balance de Saldos a la misma fecha de referencia de la informacin. 11. La sumatoria de los valores reportados en el cdigo 40 de todas las bandas, debe ser igual al saldo de la cuenta 4, Otras Cuentas Acreedoras, del Balance de Saldos a la misma fecha de referencia de la informacin. 12. La sumatoria de los valores reportados en el cdigo 41 de todas las bandas, debe ser igual al saldo de la cuenta 5, Capital Contable, del Balance de Saldos a la misma fecha de referencia de la informacin. 13. La sumatoria de los valores reportados en el cdigo 52 de todas las bandas, debe ser igual a la sumatoria de la cuenta 801, Contingencias y Compromisos, ms la cuenta 912, Operaciones de Reporto, del Balance de Saldos a la misma fecha de referencia de la informacin. 14. El Activo debe ser igual a la sumatoria del Pasivo, Otras Cuentas Acreedoras y Capital Contable. 15. Que la brecha de liquidez sea igual a la diferencia entre el total de activo, menos la sumatoria del pasivo, otras cuentas acreedoras, capital contable y contingencias y compromisos, tanto en moneda nacional como en moneda extranjera, en cada banda de tiempo. 16. Que la brecha de liquidez acumulada para cada banda de tiempo, sea igual a la suma de la brecha de liquidez de la respectiva banda ms la brecha de liquidez acumulada obtenida en la banda de tiempo anterior. 17. Que la Liquidez en Riesgo sea la diferencia entre los activos lquidos clasificados en las bandas de tiempo posteriores a la banda en la cual se determin la brecha de liquidez acumulada negativa menos el valor absoluto de dicha brecha de liquidez acumulada negativa. 18. Cuando se reporten Activos Lquidos, en el cdigo 56; se verificar que el valor reportado sea menor o igual a la sumatoria de los valores reportados en los cdigos 3, 4, 7, 8 y 9 segn la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo, de las bandas de tiempo posteriores a la banda en la cual se determin la brecha de liquidez acumulada negativa, por tipo de moneda. 19. Cuando la entidad no tenga informacin que reportar en los cdigos 56 y 57, de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo, debe reportar cero, para las diferentes bandas de tiempo. 20. Los valores deben reportarse en quetzales con centavos y no reportar valores negativos excepto para los cdigos 41, 54, 55, y 57, de la Tabla de Cdigos de Informacin de Liquidez en Riesgo, cuando corresponda.

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

Pgina No. 4

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A.

TABLA DE CDIGOS DE INFORMACIN DE LIQUIDEZ EN RIESGO

CDIGOS DESCRIPCIN

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

Caja Banco Central Bancos del Pas 1/ Bancos del Exterior 1/ Cheques a Compensar Giros sobre el Exterior Inversiones en Ttulos Valores para Negociacin 3/ Inversiones en Ttulos Valores para la Venta 3/ Inversiones en Ttulos Valores para su Vencimiento 1/ Operaciones de Reporto 1/ Certificados de Participacin 1/ Intereses Pagados en Compra de Valores 2/ Cartera de Crditos Vigentes 1/ Cuotas en mora Cartera de Crditos - Vencida Cuentas por Cobrar 1/ Activos Extraordinarios Bienes para Arrendamiento Financiero Inversiones Permanentes Fondos de Amortizacin 5/ Promocin de Empresas Fondos Especiales 5/ Activos con gravmenes, pignoraciones o limitaciones Sucursales, Casa Matriz y Departamentos Adscritos 1/ 2/ Inmuebles y Muebles Cargos Diferidos Productos Financieros por Cobrar 2/ TOTAL ACTIVO (A) Depsitos sin fecha cierta de vencimiento y Obligaciones Financieras con garanta de recompra 4/ Depsitos a Plazo 1/ Crditos Obtenidos 1/ Obligaciones Financieras sin garanta de recompra 1/ Cuentas por Pagar 1/ 2/ Provisiones 1/ 2/ Sucursales, Casa Matriz y Departamentos Adscritos 1/ 2/ Otras Obligaciones 1/ 2/ Crditos Diferidos 2/ Gastos Financieros por Pagar 2/ TOTAL PASIVO (B) OTRAS CUENTAS ACREEDORAS (C) 1/ 2/ CAPITAL CONTABLE (D) 2/
Pgina No. 5

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
Guatemala, C. A.
CDIGOS DESCRIPCIN

42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 _______
1/ 2/ 3/ 4/

Garantas Otorgadas 2/ Avales 2/ Fianzas 2/ Cartas de Crdito Stand By 2/ Ajustes y Demandas en Contra 2/ Cartas de Crdito de Exportacin Confirmadas 2/ Cartas de Crdito de Importacin Confirmadas 2/ Crditos Formalizados Pendientes de Utilizar 2/ Otras 2/ Operaciones de Reporto, como reportado 1/ 2/ TOTAL CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS (E) Total Pasivo, Otras Cuentas Acreedoras, Capital Contingencias y Compromisos ( F = B + C + D + E ) Brecha de Liquidez ( BL = A F) Brecha de Liquidez Acumulada (BLA) Activos Lquidos (AL) * Liquidez en Riesgo (LeR = AL |BLA|)

Contable

Segn las condiciones pactadas contractualmente. Segn la fecha que se estime que se realizar el cobro o el desembolso, segn aplique. Segn el propsito y el plan de negociacin o venta definido por la Institucin. Segn la determinacin de los mximos retiros o desinversiones probables (MRDP); comprende los depsitos a la vista, de ahorro, y otros depsitos, as como los bonos con garanta de recompra y/o desinversin anticipada. 5/ Segn el programa de pagos de las obligaciones que se encuentren cubriendo.

Los Activos Lquidos, estn conformados por los depsitos en bancos del pas y del exterior, as como por las inversiones en ttulos-valores, excluyendo inversiones permanentes, siempre que no presenten gravmenes, pignoraciones o limitaciones que afecten su liquidez.

TABLA DE CDIGOS DE BANDAS DE TIEMPO

CDIGO DE BANDA 1 2 3 4 5 6 7 8

DESCRIPCIN De 1 a 7 das De 8 a 15 das De 16 a 30 das De 31 a 60 das De 61 a 90 das De 91 a 180 das De 181 a 365 das Ms de 365 das

Instructivo vigente a partir de la informacin referida al mes de abril de 2010.

Pgina No. 6

9. Avenida 22-00, Zona 1, Guatemala, 01001 Telfonos (502) 2429-5000 Fax (502) 2232-0002 E-mail info@sib.gob.gt