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ELETRNICA NF-e/DANFE. NOTA FISCAL ELETRNICA NO SINNIMO DE IMPRESSO LASER. NOTA FISCAL ELETRNICA NO SIGNIFICA GRANDES INVESTIMENTOS TAMPOUCO GRANDES MUDANAS NO PROCESSO ATUAL. Por isso, reiteramos que possvel ECONOMIZAR MUITO NO CUSTO POR PGINA IMPRIMINDO O DANFE EM IMPRESSORAS MATRICIAIS. MANTENHA SEU PARQUE DE IMPRESSORAS!!! E fique atento, O DANFE PODER SER IMPRESSO EM VRIA CPIAS. MENOR CUSTO DE MANUTENO DAS IMPRESSORAS. VALORIZAO E FIXAO DA MARCA. MAIOR DIFICULDADE PARA FALSIFICAO COM A PERSONALIZAO. OPO DO CONTRIBUINTE A UTILIZAO EM FOLHAS SOLTAS OU FORMULRIO CONTNUO PR-IMPRESSO OU EM BRANCO, PARA A EMISSO DO DANFE.
NDICE
1. OBJETIVOS DA NF-e .....................................................................5 2. DESCRIO DO MODELO OPERACIONAL .........................................5 2.1 Modelo simplificado da NF-e ...................................................6 3. HISTRICO DO PROJETO ..............................................................6 4. ESTRATGIA DE IMPLANTAO......................................................7 5. CREDENCIAMENTO..................................................................... 11 5.1 Informaes sobre o Certificado Digital..................................... 12 5.2 Software Gratuito .................................................................. 12 6. CDIGO DE BARRAS .................................................................. 13 6.1 Chave de Acesso da NF-e ....................................................... 14 6.2 Representao dos Dados Adicionais ........................................ 14 7. DANFE (DOCUMENTO AUXILIAR DA NF-e) ..................................... 15 O DANFE ................................................................................... 15 7.1 Campos do DANFE:................................................................ 16 7.1.1 Chave de Acesso.............................................................. 16 7.1.2 Dados da NF-e................................................................. 16 7.1.3 Dados do Emitente ........................................................... 16 7.1.4 Quadro Fatura / Duplicatas................................................ 17 7.1.5 Quadro Dados dos Produtos / Servios ................................ 17 7.1.6 Informaes Complementares............................................ 18 7.1.7 Reservado ao Fisco........................................................... 18 7.2 Possibilidade de Uso de Uma Mesma Coluna Com Mais de Um Campo no Quadro Dados dos Produtos/Servios ........................... 18 7.3 Supresses e Modificaes Permitidas ...................................... 19 7.3.1 Bloco de Canhoto ............................................................. 19 7.3.2 Quadro Fatura/Duplicatas ............................................... 19 7.3.3 Quadro Clculo do ISSQN ............................................... 19 7.4 Verso do DANFE .................................................................... 20 7.5 Folhas Adicionais ................................................................... 20 7.6 Formulrio............................................................................ 20 7.6.1 Tamanho do Papel............................................................ 20 7.6.2 Margem lateral no Formulrio ............................................ 21 7.6.3 Modelos de DANFE Permitidos ............................................ 21 7.7 Padres de Caracteres (Tipos de Fontes)................................... 21 7.7.1 Descritivos dos Blocos de Campos ...................................... 21 7.7.2 Descritivos dos campos de Quadro Dados dos Produtos/ Servios ................................................................................ 22 7.7.3 Descritivos dos demais campos .......................................... 22 7.7.4 Contedo do bloco de campos de Identificao do Documento 22 7.7.5 Contedo do campo Chave de Acesso ................................. 22 7.7.6 Contedo do quadro Dados do Emitente .............................. 22 7.7.7 Contedo dos campos do Quadro Dados dos Produtos/ Servios ................................................................................ 22 7.7.8 Contedo do campo Informaes Complementares ............... 23 7.7.9 Contedo dos demais campos ............................................ 23
7.8 Tamanhos dos Campos........................................................... 23 7.8.1 Formulrio em modo retrato .............................................. 23 7.8.2 Formulrio em modo paisagem ....................................... 24 7.9 Outros ................................................................................. 26 7.9.1 Marca dgua .................................................................. 26 7.9.2 Impresso do numero da folha........................................... 26 7.9.3 Limitaes de Impressora.................................................. 26 7.9.4 Cdigo de Barras ............................................................. 26 7.9.5 Impresso do DANFE ........................................................ 27 7.9.6 A emisso do DANFE em sistema individual ......................... 27 7.9.7 Guarda do DANFE (emitente e destinatrio) ......................... 27 7.9.8 Extravio do DANFE ........................................................... 27 7.9.9 Vendas para pessoa fsica ................................................. 28 8. CONTINGNCIA COM A NF-e ....................................................... 28 8.1 Modalidades de Emisso de NF-e ............................................. 29 8.1.1 Emisso Normal ............................................................... 30 8.1.2 Contingncia em Formulrio de Segurana - FS .................... 30 8.1.3 Contingncia SCAN........................................................... 31 8.1.4 Contingncia Eletrnica com o uso da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia SCE/DPEC ........................................ 32 8.1.5 Contingncia em Formulrio de Segurana para impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico FS-DA .......... 34 Porque utilizar o DANFE em Formulrio Contnuo: .............................. 34 ANEXO I DANFE MODELO RETRATO FOLHAS SOLTAS .................... 36 ANEXO II DANFE MODELO RETRATO FOMULRIO CONTNUO ......... 37 ANEXO III DANFE MODELO PAISAGEM FOLHAS SOLTAS ................ 38 ANEXO IV DANFE MODELO PAISAGEM FORMULRIO CONTNUO ..... 39 Impressoras de Linha e Matriciais .................................................... 40 Impresso do Cdigo de Barras da Nota Fiscal Eletrnica.................. 40 Impressoras de Linha Printronix .................................................... 41 Impressoras Matriciais Compuprint ................................................ 42 Impressoras Matriciais EPSON....................................................... 43 Tabela de Caracteres (00 7F) ..................................................... 44 Tabela de Caracteres (80 FF) ..................................................... 45
1. OBJETIVOS DA NF-e
A Nota Fiscal Eletrnica tem como objetivo a implantao de um modelo nacional de documento fiscal eletrnico para a substituio da sistemtica atual de emisso do documento fiscal em papel que, atualmente, acoberta as operaes com mercadorias entre empresas (modelos 1 e 1-A), permitindo o acompanhamento em tempo real das operaes comerciais pelo Fisco. O conceito adotado trata a Nota Fiscal Eletrnica como um documento de existncia apenas digital, emitido e armazenado eletronicamente, com o intuito de documentar, para fins fiscais, uma operao de circulao de mercadorias ou de prestao de servios, ocorrida entre as partes, e cuja validade jurdica garantida pela assinatura digital do emissor (garantia de autoria e de integridade) e pela recepo da Fazenda do documento eletrnico antes da circulao ou sada da mercadoria.
O contribuinte destinatrio, no emissor de NF-e, poder utilizar os dados contidos no DANFE para a escriturao da NF-e, e o contribuinte emitente da NF-e realizar a escriturao a partir das NF-e emitidas e recebidas.
3. HISTRICO DO PROJETO
Para atender o disposto da Emenda Constitucional n 42, Inciso XXII, art. 37, foi realizado, nos dias 15 a 17 de julho de 2004, em Salvador, o 1 Encontro Nacional de Administradores Tributrios ENAT, reunindo os titulares das administraes tributrias federal, estaduais, do Distrito Federal e dos municpios de capitais. O encontro teve como objetivo buscar solues conjuntas das trs esferas de Governo que promovessem maior integrao administrativa, padronizao e melhor qualidade das informaes; racionalizao de custos e da carga de trabalho operacional no atendimento; maior eficcia da fiscalizao; maior possibilidade de realizao de aes fiscais coordenadas e integradas; maior possibilidade de intercmbio de informaes fiscais entre as diversas esferas governamentais; cruzamento de dados em larga escala com dados padronizados e uniformizao de procedimentos. No ENAT foram aprovados dois protocolos de cooperao tcnica nas reas do cadastramento (Projeto do Cadastro Sincronizado) e Nota Fiscal Eletrnica. Visando alinhar as diretrizes do projeto, iniciado pelo ENAT, com o frum de discusso
dos Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais (ENCAT), foi realizada uma Reunio Tcnica do ENAT/ENCAT, em So Paulo-SP, em 27 de abril de 2005, para a unificao dos diferentes projetos em andamento no mbito das Administraes Tributrias. No final de agosto/2005, no evento do II ENAT Encontro Nacional de Administradores Tributrios, em So Paulo, os Secretrios de Fazenda dos Estados e DF, o Secretrio da Receita Federal e os representantes das Secretarias de Finanas dos municpios das Capitais assinaram o Protocolo ENAT 03/2005, visando o desenvolvimento e a implantao da Nota Fiscal Eletrnica, consolidando de forma definitiva a coordenao tcnica e o desenvolvimento do projeto sob a responsabilidade do Encat (Encontro Nacional dos Coordenadores e Administradores Tributrios Estaduais) com a participao, da agora denominada, Receita Federal do Brasil (RFB). A partir de novembro de 2005 a Superintendncia da Zona Franca de Manaus (Suframa) passou a integrar o projeto.
4. ESTRATGIA DE IMPLANTAO
Visando possibilitar uma adaptao gradativa dos contribuintes e da sociedade a este novo modelo, a NF-e est sendo implantada em duas etapas: 1 Fase - Piloto (Fase Pr-operacional) A primeira fase de implantao do projeto ocorreu em abril de 2006 com 19 (dezenove) empresas voluntrias autorizadas por 6 (seis) Secretarias de Fazenda (BA, SP, RS, SC, GO e MA). As NF-e foram emitidas de forma simultaneamente s suas tradicionais notas fiscais em papel, modelos 1 e 1A. Nesta fase, as NF-e e os respectivos DANFES no tm validade tributria. 2 fase (Operacional) Em 15/09/06 iniciou-se a fase operacional em que as NF-e passaram a ter validade jurdica. 3 fase (Massificao) O Protocolo ICMS 10/07, alterado pelo Protocolo ICMS 24/08, 68/08 e 87/08, dispe sobre a obrigatoriedade de utilizao da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e) para os seguintes contribuintes:
Data de obrigatoriedade de emisso de NF-e 1 de abril de 2008 1 de abril de 2008 1 de abril de 2008 1 de abril de 2008 1 de abril de 2008
Contribuinte Distribuidores ou atacadistas de cigarros Produtores, formuladores e importadores de combustveis lquidos, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Distribuidores de combustveis lquidos, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Transportadores e revendedores retalhistas TRR, assim definidos e
autorizados por rgo federal competente VI VII VIII IX Fabricantes de automveis, camionetes, utilitrios, caminhes, nibus e motocicletas Fabricantes de cimento Fabricantes, distribuidores e comerciantes atacadistas de medicamentos alopticos para uso humano Frigorficos e atacadistas que promoverem as sadas de carnes frescas, refrigeradas ou congeladas das espcies bovinas, sunas, bufalinas e avcola Fabricantes de bebidas alcolicas inclusive cervejas e chopes Fabricantes de refrigerantes Agentes que, no Ambiente de Contratao Livre (ACL), vendam energia eltrica a consumidor final Fabricantes de semi-acabados, laminados planos ou longos, rela minados, trefilados e perfilados de ao Fabricantes de ferro-gusa Importadores de automveis, camionetes, utilitrios, caminhes, nibus e motocicletas Fabricantes e importadores de baterias e acumuladores para veculos automotores Fabricantes de pneumticos e de cmaras-de-ar Fabricantes e importadores de autopeas Produtores, formuladores, importadores e distribuidores de solventes derivados de petrleo, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Comerciantes atacadistas a granel de solventes derivados de petrleo Produtores, importadores e distribuidores de lubrificantes e graxas derivados de petrleo, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Comerciantes atacadistas a granel de lubrificantes e graxas derivados de petrleo Produtores, importadores, distribuidores a granel, engarrafadores e revendedores atacadistas a granel de lcool para outros fins Produtores, importadores e distribuidores de GLP gs liquefeito de petrleo ou de GLGN - gs liquefeito de gs natural, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Produtores, importadores e distribuidores de GNV gs natural veicular, assim definidos e autorizados por rgo federal competente Atacadistas de produtos siderrgicos e ferro gusa Fabricantes de alumnio, laminados e ligas de alumnio Fabricantes de vasilhames de vidro, garrafas PET e latas para bebidas alcolicas e refrigerantes Fabricantes e importadores de tintas, vernizes, esmaltes e lacas Fabricantes e importadores de resinas termoplsticas Distribuidores, atacadistas ou importadores de bebidas alcolicas, inclusive cervejas e chopes Distribuidores, atacadistas ou importadores de refrigerantes Fabricantes, distribuidores, atacadistas ou importadores de extrato e xarope utilizados na fabricao de refrigerantes Atacadistas de bebidas com atividade de fracionamento e acondicionamento associada Atacadistas de fumo Fabricantes de cigarrilhas e charutos Fabricantes e importadores de filtros para cigarros Fabricantes e importadores de outros produtos do fumo, exceto cigarros, cigarrilhas e charutos Processadores industriais do fumo Fabricantes de cosmticos, produtos de perfumaria e de higiene pessoal 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de dezembro de 2008 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de abril de 2009 1 de setembro de 2009
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XXV XXVI XXVII XXVIII XXIX XXX XXXI XXXII XXXIII XXXIV XXXV XXXVI XXXVII XXXVIII XXXIX XL
XLI XLII XLIII XLIV XLV XLVI XLVII XLVIII XLIX L LI LII LIII LIV LV LVI LVII LVIII LIX LX LXI LXII LXIII LXIV LXV LXVI LXVII LXVIII LXIX LXX LXXI LXXII LXXIII LXXIV LXXV LXXVI LXXVII LXXVIII LXXIX LXXX LXXXI
Fabricantes de produtos de limpeza e de polimento Fabricantes de sabes e detergentes sintticos Fabricantes de alimentos para animais Fabricantes de papel Fabricantes de produtos de papel, cartolina, papel-carto e papelo ondulado para uso comercial e de escritrio Fabricantes e importadores de componentes eletrnicos Fabricantes e importadores de equipamentos de informtica e de perifricos para equipamentos de informtica Fabricantes e importadores de equipamentos transmissores de comunicao, pecas e acessrios Fabricantes e importadores de aparelhos de recepo, reproduo, gravao e amplificao de udio e vdeo Estabelecimentos que realizem reproduo de vdeo em qualquer suporte Estabelecimentos que realizem reproduo de som em qualquer suporte Fabricantes e importadores de mdias virgens, magnticas e pticas Fabricantes e importadores de aparelhos telefnicos e de outros equipamentos de comunicao, peas e acessrios Fabricantes de aparelhos eletromdicos e eletroterapeuticos e equipamentos de irradiao Fabricantes e importadores de pilhas, baterias e acumuladores eltricos, exceto para veculos automotores Fabricantes e importadores de material eltrico para instalaes em circuito de consumo Fabricantes e importadores de fios, cabos e condutores eltricos isolados Fabricantes e importadores de material eltrico e eletrnico para veculos automotores, exceto baterias Fabricantes e importadores de foges, refrigeradores e maquinas de lavar e secar para uso domestico peas e acessrios Estabelecimentos que realizem moagem de trigo e fabricao de derivados de trigo Atacadistas de caf em gro Atacadistas de caf torrado, modo e solvel Produtores de caf torrado e modo, aromatizado Fabricantes de leos vegetais refinados, exceto leo de milho Fabricantes de defensivos agrcolas Fabricantes de adubos e fertilizantes Fabricantes de medicamentos homeopticos para uso humano Fabricantes de medicamentos fitoterpicos para uso humano Fabricantes de medicamentos para uso veterinrio Fabricantes de produtos farmoqumicos Atacadistas e importadores de malte para fabricao de bebidas alcolicas Fabricantes e atacadistas de laticnios Fabricantes de artefatos de material plstico para usos industriais Fabricantes de tubos de ao sem costura Fabricantes de tubos de ao com costura Fabricantes e atacadistas de tubos e conexes em PVC e cobre Fabricantes de artefatos estampados de metal Fabricantes de produtos de trefilados de metal, exceto padronizados Fabricantes de cronmetros e relgios Fabricantes de equipamentos e instrumentos pticos, peas e acessrios Fabricantes de equipamentos de transmisso ou de rolamentos, para fins industriais
1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009
LXXXII LXXXIII LXXXIV LXXXV LXXXVI LXXXVII LXXXVIII LXXXIX XC XCI XCII XCIII
Fabricantes de mquinas, equipamentos e aparelhos para transporte e elevao de cargas, peas e acessrios Fabricantes de aparelhos e equipamentos de ar condicionado para uso no-industrial Serrarias com desdobramento de madeira Fabricantes de artefatos de joalheria e ourivesaria Fabricantes de tratores, peas e acessrios, exceto agrcolas Fabricantes e atacadistas de pes, biscoitos e bolacha Fabricantes e atacadistas de vidros planos e de segurana Atacadistas de mercadoria em geral, com predominncia de produtos alimentcios Concessionrios de veculos novos Fabricantes e importadores de pisos e revestimentos cermicos Tecelagem de fios de fibras txteis Preparao e fiao de fibras txteis
1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009 1 de setembro de 2009
A obrigatoriedade se aplica a todas as operaes efetuadas em todos os estabelecimentos dos contribuintes referidos acima, ficando vedada a emisso de Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A. Nos termos do 1-A da clusula primeira do Protocolo ICMS 10/07, a obrigatoriedade da emisso de NF-e aos importadores referenciados no caput (tabela acima), que no se enquadrem em outra hiptese de obrigatoriedade, ficar restrita a operao de importao. Importante: a obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal Eletrnica - NF-e, modelo 55, em substituio a Nota Fiscal modelos 1 ou 1-A, no se aplica: ao estabelecimento do contribuinte onde no se pratique e nem se tenha praticado as atividades listadas acima h pelo menos 12 (doze) meses, ainda que a atividade seja realizada em outros estabelecimentos do mesmo titular; s operaes realizadas fora do estabelecimento, relativas s sadas de mercadorias remetidas sem destinatrio certo, desde que os documentos fiscais relativos remessa e ao retorno sejam NF-e. na hiptese dos fabricantes, distribuidores ou atacadistas de cigarros, s operaes praticadas por contribuinte que tenha como atividade preponderante o comrcio atacadista, desde que o valor das operaes com cigarros no tenha ultrapassado 5% (cinco por cento) do valor total das sadas do exerccio anterior; (esta exceo produz efeitos at o dia 31/03/2009) na hiptese do fabricante de aguardente (cachaa) ou de vinho, se sua receita bruta anual, no ano anterior, for inferior a R$ 360.000,00; na hiptese de estabelecimento atacadistas que promova vendas de bebidas alcolicas, inclusive cervejas e chopp, ou refrigerantes, desde que as operaes com essas bebidas no tenham ultrapassado 5% (cinco por cento) do valor total da sada do exerccio anterior; (esta exceo produz efeitos at o dia 31/03/2009) na entrada de sucata de metal, com peso inferior a 200 Kg (duzentos quilogramas), adquirida de particulares, inclusive catadores, desde que, ao final do dia, seja emitida NF-e englobando o total das entradas ocorridas.
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5. CREDENCIAMENTO
Esse credenciamento permitir ao contribuinte emitir Nota Fiscal Eletrnica, modelo nacional, em substituio Nota Fiscal em papel Modelo 1 ou 1A (usada, geralmente, para operaes com mercadorias entre empresas). Para emitir NF-e, a empresa dever possuir: Certificado Digital no padro ICP-Brasil; Acesso internet; Programa emissor de NF-e ou utilizar o "Emissor de NF-e" disponibilizado pela SEFAZ/SP; Credenciamento junto SEFAZ/SP, conforme orientaes abaixo;
gratuito
Leia com ateno as seguintes instrues para solicitao de credenciamento de emisso de NF-e: 1. O acesso ao sistema efetuado por meio do mesmo usurio e senha do CONTRIBUINTE (senha mster ou filho), o mesmo utilizado para acessar os servios do Posto Fiscal Eletrnico - PFE; 2. Ao acessar o sistema, selecione um estabelecimento e complete ou corrija as informaes pr-cadastradas; 3. Ao processar as informaes, o estabelecimento j estar autorizado, automaticamente, a realizar os testes de sua soluo tecnolgica de emisso de NF-e no ambiente de teste/homologao da SEFAZ. Os testes realizados neste ambiente no sero avaliados pela SEFAZ; 4. Apesar dos testes no ambiente de testes/homologao da SEFAZ no serem obrigatrios, recomendamos fortemente que o contribuinte efetue seus testes antes de solicitar seu credenciamento no ambiente de produo. Para entrar em produo, aps realizados todos os testes que julgar necessrio, clique no boto "Credenciamento para emisso de NF-e em produo", e aguarde a publicao do ato de credenciamento no Dirio Oficial do Estado; 5. Ao credenciar-se no ambiente de produo, o estabelecimento continuar a ter acesso ao ambiente de testes da SEFAZ para realizar os testes que julgar necessrio. As NF-e enviadas para o ambiente de produo tm validade jurdica junto SEFAZ e substituem as notas fiscais em papel modelo 1 ou 1A; As NF-e enviadas para o ambiente de testes/homologao NO tm validade jurdica e NO substituem as notas fiscais em papel modelo 1 ou 1A. social no sistema de
6. Para atualizar a Inscrio Estadual e razo credenciamento, acesse a Sefaz do seu estado.
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Clique no CNPJ do estabelecimento. Este procedimento recuperar os dados atuais da DECA e atualizar o sistema de emisso de NF-e em homologao e produo. Importante: Para emisso de NF-e, devero ser observados todos os requisitos tcnicos do Manual de Integrao do Contribuinte, v.3.0 Maro/2009, disponvel para download no link: (www.fazenda.gov.br/confaz). O Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica - DANFE - dever observar os modelos existentes neste manual. A SEFAZ credenciou de ofcio alguns estabelecimentos obrigados emisso de NF-e a partir de dezembro de 2008. Os estabelecimentos que no foram credenciados de ofcio, mas esto obrigados emisso de NF-e devero providenciar seu credenciamento, por meio do Site da Sefaz do seu estado. Todo contribuinte credenciado para emitir NF-e dever obrigatoriamente emitir NF-e em substituio a Nota Fiscal modelo 1 ou 1-A, exceto nas hipteses previstas. no 3 do artigo 21, a partir da ocorrncia de uma das seguintes datas:
www.iti.gov.br/twiki/bin/view/Certificacao/EstruturaIcp.
No necessrio enviar a chave Pblica do certificado Digital para a SEFAZ. Basta que elas estejam vlidas no momento da conexo e verificao da assinatura digital. No necessrio um certificado digital distinto para cada estabelecimento da empresa.
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importante salientar que o contribuinte poder fazer a opo por softwares de empresas especializadas.
6. CDIGO DE BARRAS
O padro de cdigo de barras a ser impresso no DANFE o CODE-128C. Utilize o cdigo de barras: a) No caso de DANFE impresso para representar uma NF-e emitida em operao normal: apenas um cdigo de barras com a chave nica de acesso do arquivo da nota fiscal eletrnica, descrita no item 6.1; e b) No caso de DANFE impresso para representar uma NF-e emitida em contingncia: dois cdigos de barras; um para representar a chave de acesso do arquivo da nota fiscal eletrnica, e outro para representar dados da NF-e emitida em contingncia, conforme o item 6.2. A impresso dos cdigos de barras no DANFE tem a finalidade de facilitar e agilizar a captura de dados para consulta nos portais estaduais e da Receita Federal. Com a chave de acesso possvel realizar a consulta integral ou resumida de uma Nota Fiscal Eletrnica e sua situao, bem como visualizar a autorizao de uso da mesma. Dentre outras finalidades do cdigo, destacam-se o registro do trnsito de mercadorias nos Postos Fiscais e, a critrio de cada unidade federada, a disponibilizao do arquivo da NF-e consultada. Os dados adicionais contidos no segundo cdigo de barras sero utilizados para auxiliar o registro do trnsito de mercadorias acobertadas para notas fiscais eletrnicas emitidas em contingncia. O cdigo de barras dever ser impresso com os padres prprios residentes das impressoras de no impacto (laser ou deskjet) e de impacto (matriciais ou de linhas) a fim de respeitarem os padres dos referidos cdigos: A rea reservada no DANFE; Largura mnima total do cdigo de barras (considerando o cdigo de barras da chave de acesso, com 44 posies): o 6 cm para impressoras de no impacto (Laser e Jato de Tinta) o 11,5 cm para impressoras de impacto (Matricial e de linha) Altura mnima da barra: 0,8 cm; Largura mnima da barra: 0,02 cm.
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A Chave de Acesso da Nota Fiscal Eletrnica no existe como a seqncia acima descrita no leiaute da NF-e, devendo ser composta pelos seguintes campos que se encontram dispersos no leiaute da NF-e: cUF Cdigo da UF do emitente do Documento Fiscal AAMM Ano e Ms de emisso da NF-e CNPJ CNPJ do emitente Mod Modelo do Documento Fiscal Serie Srie do Documento Fiscal nNF Nmero do Documento Fiscal CNF Cdigo Numrico que compe a Chave de Acesso cDV Dgito Verificador da Chave de Acesso
O Dgito Verificador (DV) ir garantir a integridade da chave de acesso, protegendo-a principalmente contra digitaes erradas.
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cUF Cdigo da UF do destinatrio do Documento Fiscal; tpEmis Forma de Emisso da NF-e, sendo: 2 Contingncia FS 3 Contingncia Scan 4 Contingncia DPEC 5 Contingncia FS-DA CNPJ CNPJ do destinatrio; vNF Valor Total da NF-e (sem ponto decimal, informar sempre os centavos); ICMSp Destaque de ICMS prprio da NF-e no seguinte formato: 1 h destaque de ICMS prprio; 2 no h destaque de ICMS prprio. ICMSs Destaque de ICMS por substituio tributria da NF-e, no seguinte formato: 1 h destaque de ICMS por substituio tributria; 2 no h destaque de ICMS por substituio tributria. DD Dia da emisso da NF-e; DV Digito Verificador
O DANFE emitido para representar a NF-e cujo uso foi autorizado em ambiente de homologao sempre dever conter, em destaque, a frase SEM VALOR FISCAL. O DANFE emitido para representar NF-e emitida em contingncia com a utilizao de Formulrio de Segurana sempre dever conter, em destaque, a frase DANFE em Contingncia impresso em decorrncia de problemas tcnicos seguindo as demais orientaes do Manual de Contingncia. O DANFE deve ser impresso pelo vendedor da mercadoria antes da circulao da mesma. O DANFE somente poder ser utilizado para transitar com as mercadorias aps a
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concesso da Autorizao de Uso da respectiva NF-e. Quando a legislao tributria exigir a utilizao especfica de vias adicionais das Notas Fiscais, modelo 1 ou 1-A, o contribuinte credenciado a emitir NF-e dever imprimir o DANFE em tantas cpias quantas forem necessrias para atender exigncia, sendo todas elas consideradas originais.
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Endereo completo (logradouro, nmero, complemento, bairro, municpio, UF, CEP); e Telefone.
Opcionalmente poder conter logotipo, desde que sua incluso no prejudique a exibio das informaes obrigatrias.
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CFOP; Unidade; Quantidade; Valor Unitrio; Valor Total; Base de Clculo do ICMS prprio; Valor do ICMS prprio; e Alquota do ICMS.
7.2 Possibilidade de Uso de Uma Mesma Coluna Com Mais de Um Campo no Quadro Dados dos Produtos/Servios
permitida a utilizao de uma mesma coluna para aposio de outro campo no quadro Dados dos Produtos/Servios do DANFE. A utilizao de uma mesma coluna para mais de um campo implicar na ocupao de duas linhas dos Dados dos Produtos/Servios para cada item da NF-e, alm das linhas adicionais previstas para descrever as informaes adicionais de produto/servio (TAG <infAdProd>). Dever ser observada a necessidade de aposio de destaque divisrio dos diferentes itens do quadro Dados dos Produtos/Servios, conforme descrito no item 7.1.5. Os campos que podem ser colocados na mesma coluna so: Cdigo do Produto/Servio com NCM/SH; CST com CFOP; Quantidade com Unidade; Valor Unitrio com Desconto; Valor Total com Base de Clculo do ICMS; Base de Clculo do ICMS por Substituio Tributria com Valor do ICMS por Substituio Tributria;
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Valor do ICMS Prprio com Valor do IPI; Alquota do ICMS com Alquota do IPI.
A utilizao de uma mesma coluna para mais de um campo no se aplicar para a aposio do campo Descrio dos Produtos e/ou Servios, podendo-se neste caso, utilizar mais linhas para a aposio de seu contedo.
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A rea das folhas adicionais poder ser utilizada exclusivamente para apor: Os demais itens da NF-e que no couberem na primeira folha do DANFE, mantendo-se as mesmas colunas com a mesma disposio e largura utilizadas na primeira folha; e/ou As demais informaes complementares da NF-e que no couberem no campo prprio da primeira folha do DANFE.
7.6 Formulrio
Para a impresso do DANFE poder ser utilizado qualquer tipo de papel, com exceo de papel jornal, desde que seja garantido o contraste necessrio para assegurar leitura dos cdigos de barras sem problemas.
20
paisagem, utilizando-se formulrios de tamanho mnimo A-4 (210 x 297 mm) e mximo Ofcio II (230 x 330 mm). Em caso de uso de folha de tamanho superior ao tamanho A-4 o espao excedente dever ser alocado da seguinte maneira: Na horizontal, para aumentar a largura dos campos; e Na vertical, somente para aumentar a altura: o do quadro Dados dos Produtos/Servios; ou o simultaneamente dos campos Informaes Complementares Reservado ao Fisco; ou ainda, o de uma combinao destas duas opes.
21
22
Id da TAG
Tamanhos Posio c/ relao Mnimos margem Altura Largura Esquerda Superior 0,85 1,70 0,85 0,85 16,10 4,50 4,10 12,10 5,33 10.00 2,54 2.54 12,70 8.00 11,50 12,70 0,25 16,35 0,25 4,35 0,25 0.25 5,58 10.25 8,12 12.79 8,62 8,12 0,42 0,42 1,27 1,27 2,54 2.54 2,54 2.54 2,54 2.54 2,78 4,02
Linha
Mat. Laser
Obs 5
Mat. Laser
B04
Mat. Laser
C17 C18 C02 E04 E02 B09 E06 E09 E13 B10 E11 E16 E12 E03
1,48 1.48 1,00 0,85 0,85 0.85 0,85 0,85 0,85 0,42 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,42 0,85 0,42
12,70 8.00 7,00 7,87 12,70 8.00 6,86 6,86 6,86 3,30 12,32 5,33 2,92 10,16 4,83 2,67 2,92 7,11 4,06 1,14 5,33 2,92 1,00 20,57 5,60
8,12 12.79 Ver 0,25 8,12 12.79 0,25 7,11 13,97 0,25 0,25 12,57 17,90 0,25 10,41 15,24 17,91 0,25 7,36 11,42 12,56 17,89 0,25 0,25 0,25
4,98 4.98 Ver 6,46 6,46 6.46 7,31 7,31 7,31 8,16 8,58 8,58 8,58 9,43 9,43 9,43 9,43 10,28 10,28 10,28 10,28 10,28
Negrito
Negrito
Y02
Obs 1
23
BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CLCULO DO ICMS ST VALOR DO ICMS ST VALOR TOTAL DOS PRODUTOS VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA TRANSPORTADOR/VOLUMES TRANSPORTADOS RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA DE CDIGO ANTT PLACA DO VECULO UF CNPJ/CPF ENDEREO MUNICPIO UF INSCRIO ESTADUAL QUANTIDADE DE VOLUMES ESPCIE MARCA NUMERAO PESO BRUTO PESO LQUIDO DADOS DOS PRODUTOS/SERVIOS QUADRO DADOS DOS PRODUTOS/SERVIOS CDIGO DESCRIO DOS PRODUTOS/SERVIOS "COLUNAS ESPECFICAS DA EMPRESA" NCM/SH CST CFOP UNIDADE QUANTIDADE VALOR UNITRIO DESCONTO VALOR TOTAL B.CLC.ICMS B.CLC.ICMS ST VALOR ICMS VALOR ICMS ST VALOR IPI ALQUOTA ICMS ALQUOTA IPI CLCULO DO ISSQN INSCRIO MUNICIPAL VALOR TOTAL DOS SERVIOS BASE DE CLCULO DO ISSQN VALOR DO ISSQN DADOS ADICIONAIS INFORMAES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO RESERVADO AO FISCO Obs Obs Obs Obs Obs Obs Obs Obs Obs 1 2 3 4 5 6 7 8 9
W03 W04 W05 W06 W07 W08 W09 W10 W15 W12 W16
0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,42 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,85 0,42 6,77
4,06 4,06 4,06 4,06 4,32 3,30 3,30 3,30 3,30 3,30 4,06 5,20 9,02 2,79 1,78 2,29 0,76 3,94 9,02 6,86 0,76 3,94 2,92 3,05 3,05 4,83 3,43 3,30 4,00 20,57
0,25 4,31 8,37 12,43 16,49 0,25 3,55 6,85 10,15 13,45 16,75 0,25 0,25 9,27 12,06 13,84 16,13 16,89 0,25 9,27 16,13 16,89 0,25 3,17 6,22 9,27 14,10 17,53 0,25 0,25
12,78 12,78 12,78 12,78 12,78 13,63 13,63 13,63 13,63 13,63 13,63 Negrito 14,48 Invisvel 14,90 14,90 14,90 14,90 14,90 14,90 15,75 15,75 15,75 15,75 16,60 16,60 16,60 16,60 16,60 16,60 17,45 Invisvel 17,87
15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
X06 X21 X19 X10 X04 X08 X09 X10 X07 X27 X28 X29 X30 X32 X31
I02 I04 I05 N11 I08 I09 I10 I10a I17 I11 N15 N21 N17 N23 O14 N16 O13 C19 W18 W19 W20 Z02 0,42 0,85 0,85 0,85 0,85 0,42 3,07 3,07 2,29 5,08 5,08 5,08 5,33 2,29 12,95 7,62 0,25 0,25 5,33 10,41 15,49 0,25 0,25 13,17 24,64 Invisvel 25,06 25,06 25,06 25,06 25,91 Invisvel 26,33 Invisvel 26,33
Permite-se a incluso dos dados de duplicatas das TAG do grupo Y07 Detalhamento especficos de produtos/servios (outras TAG do grupo H) Total Bruto (TAG) ou Lquido (Mod.1/1-A) Colunas apresentadas na ordem descrita TAG: C03, C04, C06, C07, C08, C09, C11, C12, C13, C16 TAG: B11 TAG: B07, B08 TAG: X02 Campo utilizado exclusivamente no Modelo de Contingncia
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NOME BLOCO CAMPO CANHOTO NF-e / N 000.000.000 / SRIE 000 RECEBEMOS DE... IDENTIFICAO E ASSINATURA... DATA DE RECEBIMENTO DADOS DA NF-e QUADRO IDENTIFICAO DO EMITENTE QUADRO DA DESCRIO "DANFE..." QUADRO CDIGO DE BARRAS DA CHAVE CDIGO DE BARRAS DA CHAVE CHAVE DE ACESSO QUADRO TIPO DE OPERAO QUADRO CDIGO DE BARRAS DOS DADOS CDIGO DE BARRAS DOS DADOS QUADRO NMERO/FL./SRIE DA NF-e DADOS DA NF-e NATUREZA DA OPERAO INSCRIO ESTADUAL DO EMITENTE INSCRIO ESTADUAL DE ST DO EMITENTE CNPJ DO EMITENTE DESTINATRIO/REMETENTE RAZO SOCIAL CNPJ DATA DA EMISSO ENDEREO BAIRRO/DISTRITO CEP DATA DA ENTRADA/SADA MUNICPIO FONE/FAX UF INSCRIO ESTADUAL HORA DA ENTRADA/SADA FATURA/DUPLICATAS FATURA CLCULO DO IMPOSTO BASE DE CLCULO DO ICMS VALOR DO ICMS BASE DE CLCULO DO ICMS ST VALOR DO ICMS ST VALOR TOTAL DOS PRODUTOS VALOR DO FRETE VALOR DO SEGURO DESCONTO OUTRAS DESPESAS ACESSRIAS VALOR DO IPI VALOR TOTAL DA NOTA TRANSPORTADOR/VOLUMES TRANSPORTADOS RAZO SOCIAL FRETE POR CONTA DE CDIGO ANTT PLACA DO VECULO UF CNPJ/CPF ENDEREO MUNICPIO UF INSCRIO ESTADUAL QUANTIDADE DE VOLUMES ESPCIE MARCA NUMERAO PESO BRUTO PESO LQUIDO DADOS DOS PRODUTOS/SERVIOS QUADRO DADOS DOS PRODUTOS/SERVIOS CDIGO DESCRIO DOS PRODUTOS/SERVIOS "COLUNAS ESPECFICAS DA EMPRESA" NCM/SH CST
Id da TAG
Tamanho Posio c/ relao Mnimo margem Altura Largura Esquerda Superior 4,53 16,95 9,21 6,75 3,10 3,10 1,19 0,64 1,19 2,03 1,02 1,02 1,05 11,43 3,05 12,57 12,57 12,57 0,13 0,13 1,15 1,15 2,41 13,84 16,89 16,89 16,89 0,47 5,00 5,00 14,21 0,47 0,47 0,47 1,66
Linha
Obs 5
2,38 Invisvel 3,57 3,57 4,21 4,21 4,21 4,85 4,85 4,85 Negrito 4,85 5,49 5,49 5,49 5,49 Negrito 6,13 6,13 6,13 6,13 6,13 Negrito 6,77 Invisvel 6,77 7,41 Invisvel 7,41 7,41 7,41 7,41 7,41 8,05 8,05 8,05 8,05 8,05 8,05 Negrito 8,69 8,69 8,69 8,69 8,69 8,69 8,69 9,33 9,33 9,33 9,33 9,97 9,97 9,97 9,97 9,97 9,97 10,61 10,61
B04 C17 C18 C02 E04 E02 B09 E06 E09 E13 B10 E11 E16 E12 E03
0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 1,92 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 1,28 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 1,92 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 6,67 6,67
12,57 13,97 8,89 8,89 8,76 0,51 16,38 5,84 4,32 12,45 5,84 3,94 4,32 10,03 5,08 1,27 5,84 4,32 0,51 26,54 0,51 5,33 5,33 5,33 5,33 5,21 4,32 4,32 4,32 4,32 4,32 4,95 0,51 11,56 2,79 2,54 3,81 1,02 4,83 11,56 9,14 1,02 4,83 3,56 3,81 4,19 5,08 5,08 4,83 0,51 26,54
16,89 2,92 2,92 11,81 20,70 2,41 2,92 19,30 25,14 2,92 15,37 21,21 25,14 2,92 12,95 18,03 19,30 25,14 2,41 2,92 2,41 2,92 8,25 13,58 18,91 24,24 2,92 7,24 11,56 15,88 20,20 24,52 2,41 2,92 14,48 17,27 19,81 23,62 24,64 2,92 14,48 23,62 24,64 2,92 6,48 10,29 14,48 19,56 24,64 2,41 2,92
44 60 14 14 14 60 14 10 120 60 8 10 60 10 2 14
E07
Y02 W03 W04 W05 W06 W07 W08 W09 W10 W15 W12 W16
Obs 1 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
X06 X21 X19 X20 X04 X08 X09 X10 X07 X27 X28 X29 X30 X32 X31
25
CFOP I08 UNIDADE I09 QUANTIDADE I10 VALOR UNITRIO I10a DESCONTO I17 VALOR TOTAL I11 B.CLC.ICMS N15 B.CLC.ICMS ST N21 VALOR ICMS N17 VALOR ICMS ST N23 VALOR IPI O14 ALQUOTA ICMS N16 ALQUOTA IPI O13 CLCULO DO ISSQN 0,67 0,51 INSCRIO MUNICIPAL C19 0,67 6,60 VALOR TOTAL DOS SERVIOS W18 0,67 6,60 BASE DE CLCULO DO ISSQN W19 0,67 6,60 VALOR DO ISSQN W20 0,67 6,73 DADOS ADICIONAIS 2,94 0,51 INFORMAES COMPLEMENTARES Z02 2,94 19,05 RESERVADO AO FISCO RESERVADO AO FISCO 2,94 7,49 Obs 1 Permite-se a incluso dos dados de duplicatas das TAG do grupo Y07 Obs 2 Detalhamento especficos de produtos/servios (outras TAG do grupo H) Obs 3 Total Bruto (TAG) ou Lquido (Mod.1/1-A) Obs 4 Colunas apresentadas na ordem descrita Obs 5 TAG: C03, C04, C06, C07, C08, C09, C11, C12, C13, C16 Obs 6 TAG: B11 Obs 7 TAG: B07, B08 Obs 8 TAG: X02 Obs 9 Campo utilizado exclusivamente no Modelo de Contingncia
4 6 12 16 15 15 15 15 15 15 15 5 5 15 15 15 15 5256
26
27
a) Normal o procedimento padro de emisso da NF-e com transmisso da NF-e para a Secretaria de Fazenda de origem do emissor para obter a autorizao de uso, o DANFE ser impresso em papel comum aps o recebimento da autorizao de uso da NF-e;
28
b) FS Contingncia com uso do Formulrio de Segurana a alternativa mais simples para a situao em que exista algum impedimento para obteno da autorizao de uso da NF-e, como por exemplo, um problema no acesso internet ou a indisponibilidade da SEFAZ de origem do emissor. Neste caso, o emissor pode optar pela emisso da NF-e em contingncia com a impresso do DANFE em Formulrio de Segurana. O envio das NF-e emitidas nesta situao para SEFAZ de origem ser realizado quando cessarem os problemas tcnicos que impediam a sua transmisso. Somente as empresas que possuam estoque de Formulrio de Segurana podero utilizar este impresso fiscal para a emisso do DANFE, pois o Convnio ICMS 110/08 criou o impresso fiscal denominado Formulrio de Segurana para impresso de Documento Auxiliar do Documento Fiscal eletrnico FS-DA, no sendo mais possvel a aquisio do Formulrio de Segurana FS para impresso da DANFE, a partir de 1 de agosto de 2009. c) FS-DA Contingncia com uso do Formulrio de Segurana para impresso de Documento Auxiliar do Documento Fiscal Eletrnico FSDA um modelo operacional similar ao modelo operacional da contingncia com uso de Formulrio de Segurana FS, a nica diferena a substituio do FS pelo FS-DA. O FS-DA foi criado para aumentar a capilaridade dos pontos de venda do Formulrio de Segurana com a criao da figura do estabelecimento distribuidor do FS-DA que poder adquirir FS-DA dos fabricantes para distribuir para os emissores de NF-e de sua regio; d) SCAN Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional a alternativa de emisso da NF-e em contingncia com transmisso da NF-e para o Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional (SCAN). Nesta modalidade de contingncia o DANFE pode ser impresso em papel comum e no existe necessidade de transmisso da NF-e para SEFAZ de origem quando cessarem os problemas tcnicos que impediam a transmisso. Alm do uso de srie especifica reservado para o SCAN (srie 900-999), o Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional depende de ativao da SEFAZ de origem, o que significa dizer que o SCAN s entra em operao quando a SEFAZ de origem estiver com problemas tcnicos que impossibilitam a recepo da NF-e. e) DPEC Declarao Prvia de Emisso em Contingncia alternativa de emisso de NF-e em contingncia com o registro prvio de resumo das NF-e emitidas. O registro prvio da NF-e permite a impresso do DANFE em papel comum. A validade do DANFE est condicionada posterior transmisso da NFe para a SEFAZ de Origem.
29
Como no existe precedncia ou hierarquia nas modalidades de emisso da NF-e em contingncia, o emissor pode adotar uma, algumas ou todas as modalidades que tiver sua disposio, ou no adot-las.
30
NOTA: Esta alternativa de contingncia poder ser utilizada at o trmino do estoque de Formulrios de Segurana FS autorizados, mediante PAFS, at 31/07/09, desde que o Formulrio de Segurana FS tenha tamanho A4 e seja lavrado termo no livro RUDFTO, conforme dispe a clusula dcima segunda do Convnio ICMS 110/08, a seguir transcrito: Clusula dcima segunda Os formulrios de segurana, obtidos em conformidade com o Convnio ICMS 58/95 e Ajuste SINIEF 07/05, em estoque, podero ser utilizados pelo contribuinte credenciado como emissor de documento fiscal eletrnico, para fins de impresso dos documentos auxiliares dos documentos eletrnicos relacionados no 1 da clusula primeira, desde que: I. O formulrio de segurana tenha tamanho A4 para todas as vias; II. Seja lavrado, previamente, termo no livro Registro de Uso de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, contendo as informaes de numerao e srie dos formulrios e, quando se tratar de formulrios de segurana obtidos por regime especial, na condio de impresso autnomo, a data da opo pela nova finalidade. Pargrafo nico. Os formulrios de segurana adquiridos na condio de impressor autnomo e que tenham sido destinados para impresso de documentos auxiliares de documentos fiscais eletrnicos, nos termos do item II acima, somente podero ser utilizados para impresso de documentos auxiliares de documentos fiscais eletrnicos.
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desativao do servio de recepo e autorizao de NF-e pelo SCAN ser precedida por um perodo de 15 minutos, em que ambos os ambientes estaro simultaneamente disponveis, de forma a minimizar o impacto da mudana para o contribuinte. Inicialmente, o acionamento para ativao/desativao ser baseado em interao humana, entre a operao da SEFAZ origem e a operao do SCAN. Apenas o servio de recepo e autorizao de NF-e pelo SCAN seguir a sistemtica de ativao/desativao. Os demais servios (cancelamento, inutilizao, consulta status de NF-e e consulta status do servio) ficaro permanentemente ativos. Com isso o Contribuinte poder, a qualquer momento, executar os cancelamentos, inutilizaes e consultas necessrias manuteno da integridade da seqncia de numerao das emisses de NF-e nas sries reservadas ao SCAN. Aps a recuperao da falha pela SEFAZ de origem, as NF-e recebidas pelo SCAN (sries 900 a 999) sero transmitidas pelo Ambiente Nacional para a SEFAZ de origem, de forma que, como as demais NF-e, elas ficaro disponveis para consulta nos dois ambientes. A contingncia SCAN dever ser ativada com maior freqncia nas situaes em que a indisponibilidade da recepo de NF-e pela SEFAZ de origem seja previsvel e de longa durao como o caso das interrupes programadas para manuteno preventiva da infra-estrutura de recepo da SEFAZ de origem. A identificao de que o SCAN foi ativado pela SEFAZ ser atravs do servio Consulta ao Status do SCAN e somente neste caso a empresa pode acionar o SCAN, devendo adotar os seguintes procedimentos: Identificao de que o SCAN foi acionado pela SEFAZ; Gerao de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para 3; Alterao da srie da NF-e para a faixa de uso exclusivo do SCAN (900 a 999), a alterao da srie implica na adoo da numerao em uso da srie escolhida o que implica na alterao do numero da NF-e tambm; Transmisso da NF-e para o SCAN e obteno da autorizao de uso; Impresso do DANFE em papel comum; Lavratura de termo circunstanciado no livro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro da contingncia, informando: o O motivo da entrada em contingncia; o A data, hora com minutos e segundos do seu incio e seu trmino; o A numerao e srie da primeira e da ltima NF-e geradas neste perodo; o Identificar a modalidade de contingncia utilizada. Tratamento dos arquivos de NF-e transmitidas antes da ocorrncia dos problemas tcnicos e que esto pendentes de retorno, cancelamento daquelas NF-e autorizadas e que foram substitudas pela seriao do SCAN ou inutilizando a numerao de arquivos no recebidos ou processados.
8.1.4 Contingncia Eletrnica com o uso da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia SCE/DPEC
32
O modelo de Contingncia Eletrnica foi idealizado como alternativa que permita a dispensa do uso do formulrio de segurana para impresso do DANFE e a no alterao da srie e numerao da NF-e emitida em contingncia. Esta modalidade de contingncia baseada no conceito de Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC, que contem as principais informaes da NF-e que sero emitidas em contingncia, que ser prestada pelo emissor para a SEFAZ. A Contingncia Eletrnica poder ser adotada por qualquer emissor que esteja impossibilitado de transmisso e/ou recepo das autorizaes de uso de suas NF-e, adotando os seguintes passos: Alterar o tp_Emis das NF-e que deseja emitir para 4; Regerar as notas fiscais e os lotes de NF-e; Gerar o arquivo XML de Declarao Prvia de Emisso em Contingncia DPEC, com as seguintes informaes das NF-e que compe um lote de NF-e: o Chave de acesso; o CNPJ ou CPF do destinatrio; o UF de localizao do destinatrio; o Valor Total da NF-e; o Valor Total do ICMS; o Valor Total do ICMS retido por Substituio Tributria. Completar o arquivo gerado com outras informaes de controle como o CNPJ, a IE e a UF de localizao do contribuinte emissor e assinar o arquivo com o certificado digital do seu emissor; Enviar o arquivo XML da DPEC para a Receita Federal do Brasil via Web Service ou via upload atravs de pgina WEB do Portal Nacional da NF-e; Impresso dos DANFE das NF-e que constam da DPEC enviado ao SCE em papel comum, constando no corpo a expresso DANFE impresso em contingncia DPEC regularmente recebida pela Receita Federal do Brasil, tendo as vias a seguinte destinao: o Uma das vias permitir a trnsito das mercadorias e dever ser mantida em arquivo pelo destinatrio pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda de documentos fiscais; o Outra via dever ser mantida em arquivo pelo emitente pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda dos documentos fiscais. Lavrar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro da contingncia, informando: o O motivo da entrada em contingncia; o A data, hora com minutos e segundos do seu incio e seu trmino; o A numerao e srie da primeira e da ltima NF-e geradas neste perodo; o Identificar a modalidade de contingncia utilizada. Adotar as seguintes providencias, aps a cessao dos problemas tcnicos que impediam a transmisso da NF-e para UF de origem: o Transmitir as NF-e emitidas em Contingncia Eletrnica para a SEFAZ de origem, observando o prazo limite de transmisso na legislao; o Tratar as NF-e transmitidas por ocasio da ocorrncia dos problemas tcnicos que esto pendentes de retorno.
33
8.1.5 Contingncia em Formulrio de Segurana para impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal Eletrnico FS-DA
Este procedimento de contingncia ser adotado pelos emissores que adquirirem o Formulrio de Segurana para impresso de Documento Auxiliar de Documento Fiscal FS-DA, e substitui a contingncia com o uso do formulrio de segurana. Sendo identificada a existncia de qualquer fator que prejudique ou impossibilite a transmisso das NF-e e/ou obteno da autorizao de uso da SEFAZ, a empresa pode acionar a Contingncia com FS-DA, adotando os seguintes passos: Gerao de novo arquivo XML da NF-e com o campo tp_emis alterado para 5; Imprimir o DANFE em pelo menos duas vias do FS-DA constando no corpo a expresso DANFE em Contingncia Impresso em decorrncia de problemas tcnicos, tendo as vias a seguinte destinao: o Uma das vias permitir o trnsito das mercadorias e dever ser mantida em arquivo pelo destinatrio pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda de documentos fiscais; o Outra via dever ser mantida em arquivo pelo emitente pelo prazo estabelecido na legislao tributria para a guarda de documentos fiscais. Lavar termo circunstanciado no livro Registro de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrncia RUDFTO, modelo 6, para registro de contingncia, informando: o O motivo da entrada em contingncia; o A data, hora com minutos e segundos de seu incio e ser trmino; o A numerao e srie da primeira e da ltima NF-e geradas neste perodo; o Identificar a modalidade de contingncia utilizada. Transmitir as NF-e imediatamente aps a cessao dos problemas tcnicos que impediam a transmisso da NF-e, observando o prazo limite de transmisso na legislao; Tratar as NF-e transmitidas por ocasio da ocorrncia dos problemas tcnicos que esto pendentes de retorno.
34
como
canhoto
para
comprovao
de
Outro fato muito importante que a responsabilidade pela guarda dos documentos eletrnicos do contribuinte, portanto recomenda-se que se faa back-ups dos arquivos de Notas Fiscais Eletrnicas. Caso o contribuinte perca os arquivos digitais uma forma de recuperao poder ser atravs do arquivo de uma via do Danfe. Abraform - Associao Brasileira da Indstria de Formulrios, Documentos e Gerenciamento da informao est disponibilizando no seu site: www.abraform.org.br, a Apostila Nacional da Nota Fiscal Eletrnica e Danfe, visando informaes importantssimas sobre a NFe e o Danfe.
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String para a chamada o Cdigo de Barras C128 com o Nmero de Acesso do Danfe:
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ANOTAES __________________________________________________________ _________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________ __________________________________________________________
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