You are on page 1of 31

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

agosto.2011

Quanto custa a energia eltrica para a indstria no Brasil?

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Expediente Expediente Expediente

Sistema FIRJAN | Federao das Indstrias do Estado do Rio de Janeiro PRESIDENTE Eduardo Eugenio Gouva Vieira

Diretoria Geral do Sistema FIRJAN DIRETOR Augusto Franco Alencar

Diretoria de Desenvolvimento Econmico e Associativo DIRETORA Luciana Costa M. de S

Gerncia de Competitividade Industrial e Investimentos GERENTE Cristiano Prado M. Barbosa

Equipe Tcnica: Andr August Souza Herzog Anna Ceclia J. de Aguiar Gomes Gisah Brando Correa Jlia Nicolau Butter Tatiana Lauria Vieira da Silva Riley Rodrigues de Oliveira

Estagiria: Ana Thereza Carvalho Costa

................................................................................................. Contato www.firjan.org.br | gni@firjan.org.br Av. Graa Aranha, 1 / 10 andar Cep: 20030-002 Rio de Janeiro - RJ Tel: + 55 (21) 2563-4691 Fax: + 55 (21) 2563-4061

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

SUMRIO
Resumo Executivo ..............................................................................................................................................4 Introduo ...........................................................................................................................................................9 1 Quanto custa a energia eltrica no Brasil e no Mundo para o Setor Industrial? .........................................10 2 A elevada tarifa de energia eltrica no Brasil .............................................................................................15 2.1. Quanto custa a gerao, a distribuio e a transmisso na tarifa industrial de energia eltrica no Brasil? ...........................................................................................................................................................15 2.2. O impacto dos custos referentes s perdas sobre a competitividade industrial .....................................18 2.3. O impacto dos encargos especficos do setor eltrico sobre a competitividade industrial .....................21 2.4. O peso da carga tributria sobre a tarifa de energia eltrica industrial ..................................................24 3 Qual o caminho para elevar a competitividade da energia industrial no Brasil? .........................................28 Anexo 1: Metodologia do estudo .......................................................................................................................30 Anexo 2: Tarifa industrial de demanda ..............................................................................................................31

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

RESUMO EXECUTIVO
Possuindo relao direta com o comportamento da economia, a energia eltrica utilizada por todos os segmentos da sociedade e apresenta papel preponderante para o setor industrial. A disponibilidade de eletricidade a preos mdicos , cada vez mais, fator decisivo para a competitividade do pas. Nesse contexto, o Sistema FIRJAN tem debatido e chamado ateno para o tema, especialmente no que tange excessiva onerao da energia eltrica consumida pela indstria brasileira. O presente estudo configura-se como mais um passo desse processo, trazendo tona um aspecto fundamental: o impacto da tarifa de energia eltrica sobre a competitividade da indstria nacional em relao a outros pases. A partir da anlise das diversas tarifas de consumo de energia eltrica industrial das 64 distribuidoras nas 27 unidades da federao foi possvel calcular a tarifa mdia de energia eltrica para a indstria no Brasil: 329,0 R$/MWh, com variao de at 63% entre os estados. Mais importante, porm, do que observar as disparidades regionais, avaliar a competitividade da tarifa de energia frente dos demais pases do mundo, em especial a dos principais concorrentes brasileiros. A tarifa mdia de 329,0 R$/MWh para a indstria no Brasil mais do que 50% superior mdia de 215,5 R$/MWh encontrada para um conjunto de 27 pases do mundo, para os quais h dados disponveis na Agncia Internacional de Energia. Quando comparado aos pases dos BRICs, a tarifa de energia eltrica industrial brasileira 134% maior do que a mdia das tarifas de China, ndia e Rssia (140,7 R$/MWh). A comparao com quatro de seus principais parceiros comerciais EUA, Argentina, Alemanha e China mostra, igualmente, que o pas tem tarifa de energia eltrica para indstria muito acima do padro internacional. Por fim, a anlise estadual refora essa concluso uma vez que nenhum estado possui tarifa de energia em patamares competitivos, seja quando comparada mdia mundial, aos BRICs, aos principais pases da Amrica Latina ou mesmo aos principais parceiros comerciais do Brasil. A anlise das causas da baixa competitividade brasileira traz informaes reveladoras. A primeira delas que, na partida, o Brasil j pouco competitivo nesse insumo: apenas a parte da tarifa referente aos custos de Gerao, Transmisso e Distribuio (conhecidos como GTD) j superior tarifa final de energia dos trs principais parceiros do comrcio exterior brasileiro: China, Estados Unidos e Argentina. Portanto, a grande vantagem hdrica do pas no se reflete em preos mdicos de GTD para a indstria.

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 1 Tarifa industrial de consumo de energia eltrica estados brasileiros e pases selecionados (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

Grfico 2 Custo de GTD do Brasil e tarifas internacionais finais de energia eltrica industrial (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Outro componente crtico so os 14 encargos recorde mundial que respondem por 17% da tarifa final de energia eltrica da indstria. Com destinaes diversas, e muitas vezes sobrepostas, eles contribuem para eliminar a assimetria das tarifas entre as diversas regies do Brasil, com um impacto perverso: todas as regies se tornam igualmente pouco competitivas em termos mundiais. Considerando o impacto do custo de GTD e dos encargos sobre a competitividade da tarifa, seria desejvel que o governo federal e os governos estaduais praticassem uma poltica tributria que buscasse onerar o mnimo possvel esse insumo. Entretanto, no isso o que acontece: a alquota mdia dos tributos federais e estaduais (PIS/COFINS e ICMS, respectivamente), cobrada na tarifa de energia eltrica industrial no Brasil de 31,5%. Esse elevado nvel de carga tributria no encontra nenhum similar dentre os pases analisados. Pelo contrrio, em pases como Chile, Mxico, Portugal e Alemanha o peso dos tributos zero. Cabe ressaltar ainda que o ICMS apresenta alquotas diferenciadas entre estados e entre diferentes faixas de consumo de energia. A anlise do grfico 3 permite identificar claramente trs grupos distintos de estados: (1) aqueles que, reconhecendo sua baixa competitividade na atrao de investimentos industriais, optaram por manter uma carga menor do que a mdia nacional, na tentativa de gerar atrativos para novos investimentos; (2) (3) aqueles que optaram por manter a carga tributria alinhada com a mdia nacional; e aqueles que optaram por elevar a carga sensivelmente acima da mdia nacional, favorecendo o aumento da arrecadao estadual vis--vis a perda de

competitividade imposta por maior custo s indstrias frente de seus concorrentes nacionais e internacionais. O estudo conclui, portanto, que as tarifas industriais de energia eltrica praticadas junto indstria brasileira impactam em demasiado sua competitividade, sob qualquer tica que se observe. Empresas de todos os portes e segmentos so afetadas em todas as regies do pas, e, em especial, nos estados com maior contribuio para a produo industrial brasileira. As perspectivas futuras no permitem prever mudanas significativas desse cenrio, caso nada seja feito. De fato, exerccios baseados nos preos-teto de energia do prximo Leilo de Energia Nova A-3 mostram que a tarifa final dessa energia nova para a indstria deve ser da ordem de 280 R$/MWh, abaixo do valor atual, mas ainda muito acima da tarifa industrial observada nos principais parceiros e concorrentes internacionais do Brasil

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 3 Parcela de tributos (PIS/COFINS e ICMS) incidentes sobre a tarifa de energia eltrica industrial

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011)

Portanto, so necessrias aes urgentes para garantir que o setor produtivo brasileiro consiga acessar esse insumo no apenas em quantidade, qualidade e segurana necessrias, mas tambm com preos mdicos, de forma a reverter o quadro apresentado. Essas medidas precisam se basear na construo de um plano de polticas integradas para o setor que diminuam custos de GTD, eliminem excesso de encargos setoriais e desonerem o insumo eltrico com diminuio da carga tributria. Assim, deve-se: i) estimular a gerao de energia eltrica com menores custos e baseado na diversificao de fontes, garantindo a modicidade e competitividade do preo final para a indstria. Em particular, deve-se atentar para a correta anlise de custobenefcio de insero na matriz de usinas a fio dgua, dado o custo de complementao trmica. O Plano Decenal de Energia (PDE) e os leiles de energia nova devem ser baseados nessas recomendaes; ii) abater dos preos de energia a parcela correspondente aos valores dos ativos j amortizados e depreciados das usinas que tero seus contratos vencidos nos anos vindouros, seja a deciso do governo de renovar ou relicitar as concesses, a fim de reduzir o custo GTD atual do pas. Para alcanar os padres internacionais de competitividade, os custos de GTD tm que ser reduzidos em 35%;

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

iii)

eliminar a CCC e a CDE. As polticas pblicas, como universalizao do acesso energia eltrica, subsdios cruzados e subveno de tarifas para famlias de baixa renda devem ser suportadas por recursos prprios do oramento da Unio, e no pelos consumidores de energia eltrica;

iv)

eliminar o RGR e o Proinfa. No caso da RGR, seus recursos no foram usados para o objetivo para o qual foi criado, e a iminncia do vencimento de diversas concesses torna sua continuidade fora de propsito. No caso do Proinfa, seu objetivo j foi atingido na medida em que as fontes renovveis j participam e competem no leilo.

v)

reduzir significativamente a alquota do ICMS sobre a tarifa de energia eltrica e permitir a possibilidade de obteno de crditos tributrios de forma automtica a todos os consumidores industriais; e

vi)

fortalecer a ANEEL para que esta tenha completa autonomia na sua estruturao interna e na regulao do mercado, atuando de forma mais contundente para garantir a competitividade, em padres internacionais, da tarifa de energia eltrica industrial.

Essas iniciativas trariam um imediato e expressivo ganho de competitividade para o setor produtivo e contribuiriam de forma decisiva para o desenvolvimento do pas.

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

INTRODUO
Possuindo relao direta com o comportamento da economia, a energia eltrica utilizada por todos os segmentos da sociedade e apresenta papel preponderante para o setor industrial. Assim, a disponibilidade de eletricidade em quantidade e preos mdicos , cada vez mais, fator decisivo para a competitividade do pas. Nesse contexto, o Sistema FIRJAN tem debatido e chamado ateno para o tema, especialmente no que tange excessiva onerao da energia eltrica consumida pela indstria brasileira. O presente estudo configura-se como mais um passo desse processo, trazendo tona um aspecto fundamental: o impacto da tarifa de energia eltrica sobre a competitividade da indstria nacional em relao a outros pases. Partindo do detalhamento dos componentes das tarifas de energia de todos os estados do Brasil para o segmento industrial, o estudo destaca os desafios presentes no setor eltrico e aponta trajetrias a serem seguidas que podem transformar o Brasil em um pas com maiores incentivos ao crescimento da atividade industrial e, consequentemente, com melhores condies para o desenvolvimento econmico.

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

1 QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA NO BRASIL E NO MUNDO PARA O SETOR INDUSTRIAL?


A energia eltrica um insumo essencial para a atividade industrial e a garantia de seu fornecimento, com qualidade, segurana e preos mdicos, fundamental para o

desenvolvimento da economia e para o crescimento da produo industrial. Nesse sentido, essencial conhecer a tarifa mdia cobrada no pas e compar-la que cobrada no mercado internacional. Os consumidores de energia eltrica conectados rede de baixa tenso residncias, comrcios e microempresas possuem uma tarifa de energia eltrica aplicada somente sobre o consumo de energia. J a tarifa de energia eltrica para consumidores de alta tenso indstrias e grandes consumidores de energia se divide em duas partes: consumo e demanda. A tarifa de consumo (tal como para os consumidores da baixa tenso) visa remunerar a energia de fato utilizada, enquanto que a tarifa de demanda visa remunerar o servio de disponibilizao da energia eltrica (de potncia eltrica) no sistema. Assim, a tarifa de consumo dada em unidades de energia (R$/MWh) e a tarifa de demanda, em unidade de potncia (R$/kW). A anlise apresentada a seguir se dedicar ao detalhamento da tarifa de consumo, tanto pelo fato de que esta representa quase a totalidade da conta final de energia eltrica quanto pela escassez de dados para tarifas de demanda em outros pases1. No Brasil, a tarifa mdia de consumo de energia eltrica industrial foi consolidada com base em dados da ANEEL, para 64 distribuidoras, referentes s 27 unidades da federao2. O resultado aponta que a tarifa mdia de energia eltrica para a indstria no Brasil de 329,0 R$/MWh, com grande variao entre estados. De fato, conforme aponta o grfico 4, a tarifa de energia eltrica industrial no Brasil varia 63% entre o estado mais caro (Mato Grosso) e o mais barato (Roraima). Tal diferena reflete no s os diferentes custos de produo, distribuio e transmisso, mas tambm o peso dos encargos setoriais e dos tributos.

1 2

A avaliao da tarifa de demanda praticada no Brasil, ranqueada pelos estados, encontra-se detalhada no Anexo 2. Para maiores informaes sobre a metodologia ver o Anexo 1.

10

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 4 Tarifa industrial de consumo de energia eltrica estados e mdia brasileira (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

Contudo, mais importante do que observar as disparidades regionais avaliar a competitividade das tarifas de energia frente dos demais pases do mundo, em especial os principais concorrentes brasileiros. A tarifa mdia de 329,0 R$/MWh para a indstria no Brasil quase 50% superior mdia de 215,5 R$/MWh encontrada para um conjunto de 27 pases que possuem dados disponveis na Agncia Internacional de Energia. Desse total, apenas trs Itlia, Turquia e Repblica Tcheca tm tarifas mais altas do que o Brasil, como mostra o grfico 5, a seguir.

11

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 5 Tarifa industrial de consumo de energia eltrica pases selecionados (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).
Nota: Valores convertidos para Real por PPP 1,834 R$/US$ (OCDE, 2011).

Quando comparada a dos demais pases dos BRICs, a tarifa de energia eltrica industrial no Brasil 134% maior do que a mdia das tarifas de China, ndia e Rssia (140,7 R$/MWh), conforme tabela 1 a seguir. As indstrias instaladas no Brasil pagam, em mdia, 259% a mais do que na Rssia, 131% a mais do que na China e 75% a mais do que na ndia.
Tabela 1 Tarifas de energia eltrica industrial dos BRICs Brasil, Rssia, ndia e China (R$/MWh)
Pases Brasil ndia China Rssia Mdia de Rssia, ndia, China Tarifa mdia (R$/MWh) 329,0 188,1 142,4 91,5 140,7

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

Em relao aos vizinhos latinos, o Brasil apresenta tambm menor competitividade com uma tarifa 67% superior mdia da praticada por Argentina, Chile, Colmbia, El Salvador, Equador, Mxico, Paraguai e Uruguai (197,5 R$/MWh), conforme apresenta a tabela 2 a seguir.

12

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Tabela 2 Tarifas de energia eltrica industrial na Amrica Latina (R$/MWh)


Pases Brasil Chile Mxico El Salvador Colmbia Uruguai Equador Argentina Paraguai Mdia dos vizinhos latinos (Argentina, Chile, Colmbia, El Salvador, Equador, Mxico, Paraguai e Uruguai) Tarifa mdia (R$/MWh) 329,0 320,6 303,7 295,3 190,7 179,7 117,4 88,1 84,4 197,5

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

A comparao com quatro de seus principais parceiros comerciais EUA, Argentina, Alemanha e China mostra, novamente, que o pas tem tarifa de energia eltrica para indstria muito acima do que o padro internacional: a tarifa brasileira superior desses pases em, respectivamente, 164%, 273%, 54% e 131%. Considerando que o valor brasileiro uma mdia e que, como demonstrado, h grande variao entre o valor dos estados, cabe analisar como a tarifa estadual se encontra quando comparada s tarifas internacionais, pois, a priori, seria possvel que alguns estados fossem competitivos internacionalmente. Entretanto, a realidade no confirma a hiptese acima. De fato, observa-se, sob todas as ticas, que nenhum estado brasileiro possui tarifa de energia em patamares competitivos internacionais, seja quando comparada mdia mundial, aos BRICs, aos principais pases da Amrica Latina ou mesmo aos principais parceiros comerciais do Brasil. O grfico 6, a seguir, apresenta a tarifa industrial dos estados brasileiros comparada com as tarifas dos 27 pases selecionados a partir dos dados disponibilizados pela Agncia Internacional de Energia.

13

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 6 Tarifa industrial de consumo de energia eltrica estados brasileiros e pases selecionados (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

Com isso, importa identificar as razes que tornam a tarifa de energia eltrica no Brasil to alta, levando-a a um notvel distanciamento da realidade apresentada por outros pases, sejam eles em desenvolvimento ou j desenvolvidos. Para tanto, o captulo a seguir analisa a estrutura tarifria brasileira, dividida entre os diversos estados, possibilitando identificar os fatores que elevam seu valor.

14

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

2 A ELEVADA TARIFA DE ENERGIA ELTRICA NO BRASIL


A tarifa industrial de consumo de energia eltrica brasileira foi dividida, para fins de anlise, em dois grupos distintos. O primeiro, ligado diretamente a questes operacionais, inclui os custos de Gerao, Transmisso e Distribuio (conhecidos como GTD) e a parcela referente s perdas tcnicas e no tcnicas. O segundo diretamente relacionado arrecadao federal e estadual, seja na forma de encargos setoriais3, seja na forma de tributos federais e estaduais (PIS/COFINS e ICMS). A tabela 3, abaixo, demonstra como esses dois grupos contribuem para formar a tarifa de energia eltrica do setor industrial no Brasil.
Tabela 3 Componentes das tarifas de consumo de energia eltrica industrial
Participao dos Componentes Item Tarifa Consumo R$/MWh Custos de Gerao, Transmisso e Distribuio custos de GTD Perdas tcnicas e no tcnicas Encargos Setoriais Tributos federais e estaduais (PIS/COFINS e ICMS) Total 165,5 3,6 56,4 103,5 329,0 % 50,3 1,1 17,1 31,5 100,0 Custos ligados a questes operacionais: 51,4% da tarifa Custos ligados arrecadao do Estado: 48,6% da tarifa

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

Para identificar as razes da baixa competitividade da tarifa de energia industrial no Brasil, essencial avaliar em detalhes e de forma cumulativa cada um dos quatro componentes listados acima sempre tendo os valores internacionais como referncia de competitividade. essa anlise que ser realizada nas prximas sees.

2.1. Quanto custa a gerao, a distribuio e a transmisso na tarifa industrial de energia eltrica no Brasil?
O custo do segmento de gerao corresponde ao custo da produo de energia eltrica, e repassado integralmente aos consumidores pelas distribuidoras de energia. Para atender os consumidores localizados na sua rea de concesso, a distribuidora contrata energia atravs de
3

Os encargos referem-se s cobranas inclusas na tarifa de energia destinadas a subvenes econmicas, a programas setoriais e manuteno de rgos do setor.

15

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

um leilo reverso, em funo do crescimento do mercado e da regio em que est localizada. Alm dos contratos de energia de longo prazo, as distribuidoras podem realizar contratos de energia de curto prazo para, eventualmente, complementar a energia necessria para o total atendimento do seu mercado consumidor, com base nos mecanismos legais de comercializao vigentes. O custo do segmento de transmisso visa remunerar as instalaes pertencentes rede bsica, contemplando as linhas de transmisso, barramentos, transformadores de potncia e equipamentos de subestao em tenso a partir de 230 kV, bem como a remunerao do capital investido. Por fim, o custo do segmento de distribuio destina-se remunerao das despesas com operao e manuteno dessa atividade e com cotas de depreciao dos ativos, alm de remunerar o capital investido. Juntos, os trs custos GTD representam, na mdia, pouco mais de 50% da composio da tarifa global de energia eltrica industrial no Brasil, ou 165,5 R$/MWh. O grfico 7, a seguir, apresenta o valor da tarifa referente aos custos de GTD, comparando-o entre os estados e com a mdia brasileira. Observa-se, semelhana da anlise da tarifa final de energia, que h grandes disparidades regionais, com variao superior a 80% entre o estado mais barato (Gois) e o mais caro (Tocantins).
Grfico 7 Custos de GTD integrantes da tarifa de energia eltrica industrial (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011)

16

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

A comparao internacional esclarecedora e demonstra a baixa competitividade brasileira: em mdia, s o custo de GTD no Brasil j superior s tarifas finais de pases com dimenses territoriais maiores que a nacional, como China (142,4 R$/MWh), Estados Unidos (124,7 R$/MWh), Canad (107,0 R$/MWh) e Rssia (91,5 R$/MWh). E isso, sem considerar perdas, encargos setoriais e tributos incidentes sobre a tarifa brasileira.
Grfico 8 Custo de GTD do Brasil e tarifas internacionais finais de energia eltrica industrial (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

Em termos estaduais, observa-se que o custo de GTD dos principais estados brasileiros exportadores de produtos manufaturados tambm supera a tarifa final de energia de diversos pases. A tabela 4, a seguir, apresenta as mdias do custo de GTD das cinco regies do Brasil. Por essa anlise possvel perceber que o custo mdio de GTD da Regio Sudeste centro industrial do Brasil , tambm, superior tarifa final de pases como China e Estados Unidos. A Regio Nordeste, por sua vez, tem custos de GTD que se aproximam da tarifa final de energia eltrica industrial da ndia.

17

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Tabela 4 Custos de GTD componentes das tarifas mdias regionais (R$/MWh)


Regies Nordeste Norte Sul Sudeste Centro-Oeste Mdia brasileira Custo GTD (R$/MWh) 185,6 184,6 163,6 160,7 146,7 165,5 Peso na tarifa final (%) 55,4% 56,8% 50,6% 48,6% 44,6% 50,3%

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

Assim, o que se observa que, j de partida, a indstria brasileira sofre com baixa competitividade do custo de gerao, transmisso e distribuio da energia eltrica. Cabe ressaltar, porm, que os custos operacionais incluem no somente a parcela GTD, mas tambm a parcela referente s perdas, cujo impacto analisado na seo seguinte.

2.2. O impacto dos custos referentes s perdas sobre a competitividade industrial


As perdas podem ser divididas em dois tipos: tcnicas e no tcnicas. As perdas tcnicas so inerentes ao sistema eltrico e se referem perda fsica de eletricidade dissipada nas redes de transmisso e de distribuio de energia. As perdas no tcnicas so perdas comerciais, derivadas de inadimplncias e furtos de energia, erros de medio, deficincias no processo de faturamento e falta de medidor em unidades consumidoras. A parcela referente s perdas (tcnicas e no tcnicas) corresponde em mdia a 1% do valor global da tarifa de energia eltrica industrial no Brasil (equivalente a 3,6 R$/MWh). O grfico 9, a seguir, apresenta a composio tarifria referente aos custos operacionais (GTD e parcela de perdas), comparando estes custos entre os estados e com a mdia brasileira. Observa-se, semelhana da anlise anterior referente aos custos de GTD, a existncia de grandes disparidades regionais, com variao superior a 50% entre o estado mais caro (Tocantins) e o mais barato (Gois). Chama-se ateno de que a reduo dessa disparidade (de 80% da anlise de GTD para 50%) deve-se ao elevadssimo nvel de perdas no estado de Gois, que desproporcionalmente alto em relao aos demais estados. De fato, ela representa um acrscimo de quase 19% sobre o custo GTD, enquanto o segundo estado com maior perda o Acre tem acrscimo de 7%.

18

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 9 Soma de dois componentes da tarifa industrial de energia eltrica (GTD e perdas) dos estados brasileiros (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011)

Comparando o total dos custos operacionais que compem a tarifa industrial de energia para o Brasil com a tarifa industrial final dos demais 27 pases, fica novamente ntida a baixa competitividade brasileira: em mdia, a tarifa composta apenas pelo custo operacional do Brasil (169,2 R$/MWh) 20% superior tarifa final de 140,7 R$/MWh para a energia eltrica industrial praticada nos demais pases dos BRICs (Rssia, ndia e China). Alm disso, levando-se em conta apenas este custo operacional da energia para as indstrias brasileiras, percebe-se que ela j supera em mais de 90% a tarifa de energia eltrica final para as indstrias argentinas, e o dobro do que se cobra no Paraguai. Ainda em relao a parceiros do Mercosul, o custo de GTD mais perdas no Brasil quase o mesmo que a tarifa final de energia eltrica industrial no Uruguai.

19

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 10 Soma de dois componentes da tarifa industrial de energia eltrica (GTD e perdas) dos estados brasileiros e tarifas finais de energia eltrica industrial em pases selecionados (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

A tabela 5, a seguir, apresenta as mdias do custo operacionais (GTD e perdas) das cinco regies do Brasil. Por essa anlise possvel perceber a assimetria existente na parte operacional da tarifa industrial entre as regies: a Regio Norte tem, em mdia, tarifa 20% superior tarifa da Regio Centro-Oeste, e superior s tarifas de todos os demais pases dos BRICs. O Sudeste tem a segunda menor tarifa, considerando-se apenas os custos operacionais.
Tabela 5 Custos operacionais (GTD e perdas) componentes das tarifas mdias regionais (R$/MWh)
Regies Norte Nordeste Sul Sudeste Centro-Oeste Mdia brasileira Tarifa mdia (GTD e perdas) (R$/MWh) 191,1 188,8 165,6 163,9 159,7 169,2 Peso na tarifa final (%) 58,8% 56,3% 51,3% 49,5% 48,6% 51,4%

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

20

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Cabe ressaltar, ainda, que alm dos custos operacionais, incidem sobre a tarifa de energia eltrica encargos setoriais e tributos (federais e estaduais). O nus dos encargos sobre a tarifa de energia eltrica industrial ser analisada na seo a seguir.

2.3. O impacto dos encargos especficos do setor eltrico sobre a competitividade industrial
A parcela da tarifa de energia que corresponde aos custos no operacionais (relacionados com arrecadao do Estado) soma quase 49% da tarifa total. Destes, 17 pontos percentuais dizem respeito aos encargos existentes no setor de energia eltrica, o equivalente a 56,4 R$/MWh. Ao todo, incidem sobre as tarifas do setor eltrico brasileiro 14 encargos setoriais um recorde mundial. A natureza dos encargos existentes no Brasil , ainda, diferente da mdia encontrada em outros pases do mundo: em sua maioria, e principalmente nos pases europeus, comum a incidncia de encargos no formato de taxas ambientais que visam atenuar os efeitos das externalidades negativas sobre o meio ambiente (decorrentes de poluio, por exemplo). No Brasil, ao contrrio, a motivao ambiental no a razo primordial para existncia dos encargos setoriais. Em geral, estes encargos se destinam a: financiar polticas de subveno econmica, tais como subsdios cruzados entre regies ou classes de consumidores; suprir custos ligados segurana do sistema eltrico; promover o desenvolvimento de pesquisas e de tecnologias; aumentar a competitividade de fontes alternativas de energia; e financiar projetos de conservao de energia eltrica, bem como projetos de pesquisa e desenvolvimento. Alguns encargos, ainda, se destinam ao financiamento da estrutura administrativa e regulatria do sistema eltrico, como as taxas destinadas ao custeio do Operador Nacional do Sistema (ONS) e da Agncia Nacional de Energia Eltrica (ANEEL).

21

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Sobram encargos e falta competitividade


A CCC (Conta de Consumo de Combustvel), o PROINFA (Programa de Incentivos s Fontes Renovveis), a CDE (Conta de Desenvolvimento Econmico) e a RGR (Reserva Geral de Reverso) so os encargos que mais oneram as tarifas: juntos, respondem por 11% da tarifa de energia eltrica industrial. O excesso de encargos, alm de representar um sobrecusto para o setor eltrico, revela outros problemas. O primeiro est relacionado s mltiplas incidncias de encargos com funes semelhantes. Esse o caso, por exemplo, de trs dos quatro encargos citados que subsidiam concomitantemente a gerao de energia eltrica com fontes renovveis: o PROINFA, que destina seus recursos insero dessas fontes na matriz energtica; a CDE, que busca elevar a competitividade das fontes renovveis; e a RGR, que custeia instalaes de produo de energia a partir de fontes elicas, solar, biomassa e pequenas centrais hidreltricas. Um segundo problema est relacionado ao no cumprimento do prazo de vigncia inicialmente previsto: a CCC, o PROINFA e a RGR j tiveram seus prazos prorrogados. O PROINFA e a RGR deveriam estar extintas desde 2010, mas foram postergados, em dezembro de 2010, pela medida provisria MPV 517/2010 o PROINFA por mais um e a RGR por mais 25 anos. E a CCC, que tinha previso de ser extinta em 2022, com a Lei 12.111/2009 passou a ter prazo indeterminado. A finalidade dos encargos tambm no tem sido respeitada, e isso um terceiro grave problema. A RGR cuja funo era captar os recursos necessrios para a reverso de ativos no amortizados ao fim do prazo de concesses de empresas de energia eltrica tem sido utilizada, desde sua criao h 53 anos, em programas considerados como prioritrios pelo Governo Federal para o setor eltrico. Observa-se ainda, que, dada a proximidade do vencimento das concesses de energia, cuja concentrao ocorrer em 2015, a reverso dos ativos Unio pode no acontecer uma vez que o governo federal mostra-se propenso renovao dos contratos com os atuais concessionrios. Tal situao gera um paradoxo: ao mesmo tempo em que o governo prorroga um encargo, mostra-se favorvel renovao dos contratos de concesso, deciso esta que deveria ser suficiente para eliminar definitivamente sua cobrana j que sua razo de ser deixar, com a prorrogao, de existir.

A adio dos encargos aos custos operacionais gera uma tarifa ex-tributos mdia no Brasil de 225,6 R$/MWh, superior mdia da tarifa final dos pases analisados e superior a 19 dos 27 pases, incluindo Alemanha, Reino Unido e Japo. Na anlise intraestadual, a adio reduz a diferena entre o estado mais caro e o mais barato para 37%. E, dentre as regies brasileiras, observa-se que a incluso dos encargos reduz ainda mais a assimetria do custo de energia (antes dos tributos) para a indstria. Na anlise

22

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

anterior, considerando-se os custos operacionais (GTD e perdas) a diferena entre a regio mais barata e a mais cara era prxima a 20%. Com a incluso dos encargos, essa diferena cai para cerca de 4%.
Tabela 6 Tarifas mdias regionais correspondentes soma dos custos de GTD, perdas e encargos
Regies Nordeste Norte Sudeste Centro-Oeste Sul Mdia brasileira Tarifa mdia GTD, perdas e encargos (R$/MWh) 231,7 229,1 225,2 223,2 222,2 225,6 Peso na tarifa final (%) 69,1% 70,5% 68,1% 67,9% 68,8% 68,5%

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

Essa reduo, reflexo principalmente de polticas de subsdio cruzado em particular da CCC gera um efeito perverso: faz com que todas as regies sejam igualmente pouco competitivas perante aos concorrentes mundiais. De fato, todos os estados possuem tarifas de energia eltrica industrial ex-tributos (considerando a soma de GTD, perdas e encargos) acima das tarifas finais de todos os pases concorrentes dos BRICs. possvel observar, tambm, que os principais estados exportadores brasileiros possuem tarifa ex-tributos, superior dos principais parceiros comerciais brasileiros.

23

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 11 Soma de trs componentes da tarifa industrial de energia eltrica (GTD, perdas e encargos, sem tributos) dos estados brasileiros e tarifas finais de energia eltrica industrial em pases selecionados (R$/MWh)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011) e da Agncia Internacional de Energia (2011).

2.4. O peso da carga tributria sobre a tarifa de energia eltrica industrial


As sees anteriores demonstraram que as tarifas ex-tributos de energia eltrica para a indstria brasileira so pouco competitivas perante o mercado mundial, sob qualquer ponto de vista. Com isso, era de se esperar que os governos estaduais, assim como o governo federal, praticassem uma poltica tributria que buscasse onerar o mnimo possvel esse insumo. Entretanto, no isso o que acontece. A alquota mdia dos tributos federais e estaduais (PIS/COFINS e ICMS, respectivamente), cobrada na tarifa de energia eltrica industrial no Brasil de 31,5%4. Esse elevado nvel de carga tributria no encontra nenhum similar dentre os pases analisados. Pelo contrrio, em pases como Chile, Mxico, Portugal e Alemanha o peso dos tributos zero.5
4

Alm desses tributos, pode haver tambm a incidncia da Contribuio para Custeio da Iluminao Pblica COSIP recolhida pelos Tesouros Municipais. O valor da sua incidncia pode variar com o consumo e de municpio para municpio e, como representam uma parcela muito pequena do custo, no foram includas na anlise. 5 Ressalta-se que indstrias brasileiras que eventualmente optem pelo regime de cobrana fiscal pelo critrio no cumulativo tm direito de obter crditos de PIS e COFINS mediante a aplicao de alquotas de 7,60% para COFINS e 1,65% para PIS. Alm disso, possvel obter crditos de ICMS de parte do valor da energia eltrica consumida em processo de industrializao. O presente trabalho, contudo, optou por destacar a carga tributria mxima incidente sobre os consumidores

24

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 12 Parcela relativa aos tributos na tarifa industrial de energia, pases selecionados

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Agncia Internacional de Energia (2011).

Cabe ressaltar ainda que o ICMS apresenta alquotas diferenciadas entre estados e entre diferentes faixas de consumo de energia6. De fato, a diferena da carga tributria entre os estados que cobram a menor tarifa (Amap, Rondnia, Roraima e Acre) e a maior tarifa (Rio de Janeiro, Minas Gerais e Mato Grosso) alcana 13 pontos percentuais. A anlise do grfico 13, a seguir, permite identificar claramente trs grupos distintos de estados: (1) aqueles que, reconhecendo sua baixa competitividade na atrao de investimentos industriais, optaram por manter uma carga menor do que a mdia nacional, na tentativa de gerar atrativos para novos investimentos; (2) (3) aqueles que optaram por manter a carga tributria alinhada com a mdia nacional; e aqueles que optaram por elevar a carga sensivelmente acima da mdia nacional, favorecendo o aumento da arrecadao estadual vis--vis a perda de

competitividade imposta por maior custo s indstrias frente a seus concorrentes nacionais e internacionais.

industriais j que o processo de crdito custoso, no se d de forma fcil, automtica ou imediata e pouco difundido na maior parte da indstria brasileira. 6 Para os consumidores industriais cujo consumo de energia supera 500 kWh/ms incide a alquota mxima de ICMS.

25

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Grfico 13 Parcela de tributos (PIS/COFINS e ICMS) incidentes sobre a tarifa de energia eltrica industrial

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011)

26

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

Como, de fato, o alto custo de energia industrial afeta a competitividade da indstria brasileira?
Este estudo mostra, inequivocamente, que a indstria brasileira perde competitividade frente aos seus concorrentes internacionais. Porm, importante dar exemplos para aproximar essa perda da realidade do leitor, de forma que ele possa compreender plenamente sua dimenso.

Microempresas
Uma pequena padaria de bairro que possua cerca de 5 a 7 empregados com produo essencialmente diurna, consome aproximadamente 4,7 mil kWh/ms. Esse consumo representa uma conta de energia eltrica da ordem de R$ 2,2 mil/ms, contra um valor mdio da ordem de R$ 0,6 mil/ms de uma padaria similar na Argentina, pas que fornece 30% do trigo ao Brasil. Ao final de um ano, a diferena (R$ 19,2 mil) permitiria a padaria brasileira adquirir seis balanas etiquetadoras (com capacidade para 30 kg) ou, ainda, comprar dois fornos eltricos de ltima gerao e uma mquina para fatiar frios. A aquisio desses equipamentos permitiria uma expanso da capacidade produtiva desta padaria, propiciando um crescimento do negcio e reduo do custo final de pes e frios. Pequenas empresas China e ndia, pases do grupo dos BRICs, so os dois maiores exportadores de txteis para o Brasil. Entre 2009 e 2010, os txteis importados da China cresceram 56,9% e, da ndia, 86,6%. Uma confeco de roupas com cerca de 60 empregados e produo essencialmente diurna, que consuma aproximadamente 36,3 mil kWh/ms, possui uma conta de energia eltrica da ordem de R$ 15 mil/ms, contra um valor mdio da ordem de R$ 7 mil/ms de uma confeco similar nesses dois pases. Em um ano, somente a diferena na conta de energia (R$ 96 mil) permitiria a empresa brasileira adquirir duas mquinas de bordado, de uma cabea e 12 agulhas, ou contratar dois estilistas para atuar na criao e desenvolvimento de peas. Ambas as possibilidades aumentariam o valor agregado dos produtos brasileiros frente aos internacionais, ajudando a criar diferenciais de competitividade no mercado interno e externo. Mdias empresas Uma metalrgica, com 200 empregados, que consuma aproximadamente 173,5 mil kWh/ms, possui uma conta de energia eltrica de R$ 69 mil/ms, contra um valor mdio de R$ 47 mil/ms de uma metalrgica similar no Japo. Em um ano, a diferena no custo de energia (R$ 264 mil) permitiria a empresa brasileira adquirir um torno sob comando numrico (controlado por computador) ou de uma mquina de corte de chapas, a laser ou a plasma, utilizadas em processos de usinagem. Alm de permitirem sensveis ganhos de produtividade, a nova gerao desses equipamentos oferece reduo do consumo de energia entre 15% e 20%, o que elevaria a competitividade no mercado interno e externo. Grandes empresas O setor de plsticos no Brasil sofre forte concorrncia com produtos importados, em especial dos Estados Unidos (de onde se importa 24% das resinas termoplsticas e 17% dos produtos acabados) e China (origem de 17% dos produtos acabados importados). A reviso do Plano de Desenvolvimento Produtivo, em 2008, identificou que a atualizao do parque industrial das indstrias de transformao plsticas era fator fundamental para aumentar a competitividade da indstria nacional, com economia no consumo energtico e ampliao da segurana para o trabalhador. Os segmentos de mquinas injetoras, extrusoras e sopradoras so os principais tipos de equipamentos que exigem atualizao (ver O apoio do BNDES ao setor de transformados plsticos, BNDES Setorial 31, p. 99-146). Uma indstria de plstico com 600 empregados que consuma aproximadamente 1.822 mil kWh/ms, tem uma conta de energia eltrica da ordem de R$ 727 mil/ms, contra um valor mdio da ordem de R$ 276 mil/ms de uma indstria similar nos Estados Unidos. A diferena acumulada em um ano (R$ 5,4 milhes) entre os dois pases permitiria empresa brasileira comprar 21 mquinas extrusoras monoroscas de ltima gerao para o processamento de diversos tipos de polmeros que ofereceriam economia no consumo de energia eltrica; ou 68 mquinas injetoras de fechamento e injeo, com capacidade de produo de 150 gramas de plsticos por segundo para fabricao de tubulaes de gua; ou, ainda, 54 moldes para injeo, com quatro cavidades, que proporcionariam indstria uma maior agilidade no atendimento a seus clientes.

27

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

3 QUAL O CAMINHO PARA ELEVAR A COMPETITIVIDADE DA ENERGIA


INDUSTRIAL NO BRASIL?
O captulo anterior demonstrou que, de partida, o custo operacional da energia para o consumidor industrial brasileiro j em muito superior tarifa final de energia industrial de diversos pases. Mais preocupante, porm, o fato de que essa situao tende a se manter no futuro. Um exerccio simples ilustra o ponto: O Leilo de Energia Nova A-3 tem preo teto de 139 R$/MWh. Considerando-se um desgio mximo de 30% (observado nos ltimos leiles), tem-se que o custo de gerao da energia nova (s o G do GTD) dever ser da ordem 90 a 100 R$/MWh. Mantidas as mesmas propores da parcela de transmisso e distribuio (T e D, respectivamente), o custo GTD da energia nova ficaria em torno de 120 R$/MWh, patamar semelhante tarifa de energia industrial final dos Estados Unidos. Com tributos e encargos a tarifa industrial referente energia nova alcanaria, nesse cenrio, valores de at 280 R$/MWh muito superior ainda dos principais parceiros e concorrentes internacionais do Brasil. Tal cenrio leva a concluso de que, alm de os leiles no estarem atingindo o objetivo de oferecer modicidade tarifria ao setor, a adio de encargos setoriais e tributos atua e continuar atuando no sentido de aumentar a desvantagem nacional. Isso torna urgente a adoo de medidas que possam, de maneira eficaz, reverter esse quadro e aumentar a competitividade desse essencial insumo industrial. Essas medidas precisam se basear na construo de um plano de polticas integradas para o setor que diminuam custos de GTD, eliminem excesso de encargos setoriais e desonerem o insumo eltrico com diminuio da carga tributria. Assim, deve-se: i) estimular a gerao de energia eltrica com menores custos e baseado na diversificao de fontes, garantindo a modicidade e competitividade do preo final para a indstria. Em particular, deve-se atentar para a correta anlise de custobenefcio de insero na matriz de usinas a fio dgua, dado o custo de complementao trmica. O Plano Decenal de Energia (PDE) e os leiles de energia nova devem ser baseados nessas recomendaes; ii) abater dos preos de energia a parcela correspondente aos valores dos ativos j amortizados e depreciados das usinas que tero seus contratos vencidos nos anos vindouros, seja a deciso do governo de renovar ou relicitar as concesses, a fim de reduzir o custo GTD atual do pas. Para alcanar os padres internacionais de competitividade, os custos de GTD tm que ser reduzidos em 35%;

28

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

iii)

eliminar a CCC e a CDE. As polticas pblicas, como universalizao do acesso energia eltrica, subsdios cruzados e subveno de tarifas para famlias de baixa renda devem ser suportadas por recursos prprios do oramento da Unio, e no pelos consumidores de energia eltrica;

iv)

eliminar o RGR e o Proinfa. No caso da RGR, seus recursos no foram usados para o objetivo para o qual foi criado, e a iminncia do vencimento de diversas concesses torna sua continuidade fora de propsito. No caso do Proinfa, seu objetivo j foi atingido na medida em que as fontes renovveis j participam e competem no leilo.

v)

reduzir significativamente a alquota do ICMS sobre a tarifa de energia eltrica e permitir a possibilidade de obteno de crditos tributrios de forma automtica a todos os consumidores industriais; e

vi)

fortalecer a ANEEL para que esta tenha completa autonomia na sua estruturao interna e na regulao do mercado, atuando de forma mais contundente para garantir a competitividade, em padres internacionais, da tarifa de energia eltrica industrial.

Essas iniciativas trariam um imediato e expressivo ganho de competitividade para o setor produtivo e contribuiriam de forma decisiva para o desenvolvimento do pas.

29

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

ANEXO 1: METODOLOGIA DO ESTUDO


Para os clculos da tarifa industrial mdia por estado utilizou-se as tarifas das 64 distribuidoras localizadas no Brasil e homologadas pela Aneel. As tarifas so atualizadas em datas diferentes e o corte temporal foi feito no ms de maio de 2011. Aps a compilao dos dados das 64 distribuidoras no Brasil realizou-se ponderaes visando encontrar uma tarifa mdia por estado que traduzisse as caractersticas do Mercado Regulado de energia eltrica. Assim, as ponderaes foram feitas utilizando-se a quantidade de energia vendida pela distribuidora no estado, os fatores temporais de frequncia, a sazonalidade e a carga. No item sazonalidade, alm dos perodos seco e mido, levou-se em considerao a sazonalidade da produo industrial brasileira para composio dos custos da energia gerada (pelas usinas termoeltricas e hidroeltricas) ao longo do ano. Os valores internacionais foram obtidos na publicao Energy Prices and Taxes da Agncia Internacional de Energia e na base de dados da OLADE Organizao Latino-Americana de Energia. Para todos os pases, foram consideradas as tarifas com tributos.

30

QUANTO CUSTA A ENERGIA ELTRICA PARA A INDSTRIA NO BRASIL?

ANEXO 2: TARIFA INDUSTRIAL DE DEMANDA


O estado que apresenta a maior tarifa mdia de demanda o Maranho 46,8 R$/kW, e a menor tarifa pertence ao Distrito Federal, com 15,9 R$/kW. A diferena entre esses estados grande, chega a 66%. A mdia brasileira de 27,3 R$/kW. O grfico 14 apresenta os resultados encontrados para os estados e a mdia para o Brasil.
Grfico 14 Tarifa de demanda por energia eltrica industrial (R$/kW)

Fonte: Elaborao prpria a partir de dados da Aneel (2011).

31