Curso Auxiliar de Finanas Professor: Weslley Lindbergh Dia: 08/08/2012 Atribuies dos profissionais nas reas: administrativa financeira

e contbil A Importncia da Administrao Financeira da Empresa

Atribuies dos profissionais nas reas: administrativa financeira e contbil Administrativa: - Manter organizado e arquivado os documentos; - Controle das rotinas administrativas; - Auxiliar no controle da gesto financeira; - Cuidar do contas a pagar; Financeira: - Organizam documentos e efetuam sua classificao contbil; - Geram lanamentos contbeis; - Auxiliam na apurao de Impostos; - Conciliam contas; - Emitem notas fiscais de venda, transferncia e ou devoluo; Contabilidade: - Preparam documentos e efetuam sua classificao contbil; - Apuram Impostos; Federais, estaduais, municipais; - Conciliam contas contbeis e contas bancrias; - lanamento de notas fiscais de entrada e sada; - Gerar e enviar declaraes acessrias; - Organizaes de notas de Despesas, servios, contas de gua, luz e telefone; - trabalha juntamente com o contador auxiliando nas suas funes contbeis;

Auxilio : Folha de pagamento, FGTS, CAGED, resciso trabalhista, admisso e demisso;

A Importncia da Administrao Financeira da Empresa

Conceito Gesto financeira um conjunto de aes e procedimentos administrativos que envolvem o planejamento, a anlise e o controle das atividades financeiras da empresa.

Objetivos Melhorar os resultados apresentados pela empresa e aumentar o valor do Patrimnio por meio da gerao de lucro lquido. Problemas causados com a falta de administrao financeira adequada podem causar os seguintes problemas: - No ter as informaes corretas sobre o saldo de caixa, valor dos estoques, valor das mercadorias, valor das contas a receber e das contas a pagar, volume das despesas fixas e financeiras; - No saber se a empresa est tendo lucro ou prejuzo em suas atividades operacionais, no podendo elaborar os demonstrativos; - No calcular corretamente o preo de venda, porque no so conhecidos seus custos e despesas; - No conhecer corretamente o volume e a origem dos recebimentos, bem como o volume e o destino dos pagamentos porque no elaborado um fluxo de caixa, um controle do movimento dirio do Caixa; - No saber o valor patrimonial da empresa, porque no elaborado o balano patrimonial; - Falta de planejamento financeiro: Principais funes da administrao Financeira: - Anlise e planejamento financeiro: analisar os resultados financeiros e planejar aes necessrias para obter melhorias; - A boa utilizao dos recursos financeiros: analisar e negociar a captao dos recursos financeiros necessrios, bem como a aplicao dos recursos financeiros disponveis; - Crdito e cobrana: analisar a concesso de crdito aos clientes e administrar o recebimento dos crditos concedidos; - Caixa: Efetuar recebimentos e os pagamentos controlando saldo de caixa;

- Contas a receber e a pagar: Controlar as contas a receber relativo s vendas a prazos e contas a pagar relativas s compras a prazo, impostos e despesas operacionais; As providncias que a empresa deve tomar em relao s finanas so: - Organizar os registros e conferir se todos os documentos esto devidamente controlados. - Acompanhar as contas a pagar e a receber, montando um fluxo de pagamentos e recebimentos; - Controla o movimento de caixa e os controles bancrios; - Classificar custos e despesa em fixos e variveis; - Definir a retirada dos scios; - Fazer previso de vendas e de fluxo de caixa; - Acompanhar a evoluo do patrimnio da empresa, conhecer a lucratividade e rentabilidade. Lucratividade quando sua empresa lucra por cada para cada real vendido ou faturado. Rentabilidade quando sua empresa lucra para cada real investido no negcio.

Vamos a um exemplo: Vamos considerar que voc vai abrir uma franquia de frozen yogurt e precisar investir R$ 400 mil para abrir uma unidade que lhe proporcionar um faturamento de R$ 600 mil no ano com uma lucratividade de 30%, ou seja, oferecendo um lucro anual de R$ 180 mil. Com esse resultado, sua rentabilidade ficar em 45% no ano, o que por sinal um nmero fantstico. Frmulas: Lucratividade = Lucro / Faturamento (normalmente se utiliza o lquido) Rentabilidade = Lucro / Patrimnio Lquido

Atividade do dia 08/08/2012

Jogo de perguntas e respostas

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Cite 5 atribuies do profissional da rea administrativa. Cite 5 atribuies na rea financeira. Cite 5 atribuies na rea contbil. Conceitue administrao. Cite pelo menos duas diferenas entre eficincia e eficcia Para que serve a administrao financeira? Quais os seus objetivos? Quais os problemas que podem causar uma falta de administrao e gesto financeira em uma empresa? 8. Quais as principais funes da administrao financeira- contbil? 9. Diferencie Faturamento, de Lucratividade e rentabilidade? 10. Analisando a situao hipottica responda se a empresa teve e qual foi sua lucratividade seu faturamento e sua rentabilidade. Situao I: A Empresa Bombons S.A. Vendeu no Ms de Julho um montante total que resultou em um valor de 100.000,00 R$ em seu caixa. Do total vendido a empresa teve um retorno de 25%. A empresa citada investiu nesse ms cerca de 350.000,00 R$. Situao II: No ms seguinte a empresa investiu um total de R$ 350.000,00 para compra de materiais. No fim deste ms a referida empresa obteve um aumento de 60 % das suas vendas. Deste valor vendido a empresa obteve um retorno de 40%. Sabendo-se que a empresa no inicio do ms de setembro teve que retirar do seu lucro um valor de 90.000,00 R$ para gastos com equipamentos, a empresa obteve lucro? Se sim qual o valor? E quanto foi seu faturamento durante esses dois meses? E sua rentabilidade?