Fis Sped Pis Cofins Bra

Boletim Tcnico
SPED PIS COFINS

Produto Pas(es) : : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 11 Brasil
Data da publicao : Banco(s) de Dados :
12/06/12 Todos
Chamado
TDRJTU, TDSDR1, TDSUZE, TDU727, TDXTK1, TDX384, TDSMML, TDYJUP, TDVYTW, TDZIKS, TDZMBK, TEAA44, TECGI5, TEGV37, TEFJE3, TEGOXP, TEHQTW, TEIRYZ, TEJLAJ, TEHTQ6, TEL006, TEI292, TEMVUR, TELW18, TENKCI, TEMSW2, TENQOR, TENYEQ, TEPBZK, TEQVB8, TEQVBR, TESDDA, TETWJC, TEVOCQ, TETDX1, TEVUE1, TEQQU7, TEQWN6, TEWFTG, TEZEOE, TEZMT8, TF3338, TFCIBA, TFDLEY
Esta melhoria depende de execuo do update de base Implementao.
UPDFIS, conforme Procedimentos para
A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Publico de Escriturao Digital SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no cumulatividade. Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e encargos incorridos, sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica.
CONSIDERAES
Este contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:
SEO 1 Procedimentos para Implementao ............................................................................................ 2 Atualizaes do Compatibilizador .................................................................................................................. 4 SPED PIS COFINS e Apurao de PIS e COFINS................................................................................................ 33 SEO 2 Procedimentos para Configurao ................................................................................................ 34 SEO 3 Procedimentos para Utilizao ..................................................................................................... 37 SEO 4 Tipos de Registros Gerados ........................................................................................................... 40 Informaes Adicionais ................................................................................................................................. 78 Informaes Tcnicas .................................................................................................................................... 79
SIGAFIS SPED PIS COFINS
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SEO 1 PROCEDIMENTOS PARA IMPLEMENTAO

Antes de iniciar o processamento da funcionalidade SPED PIS COFINS, necessrio aplicar alguns compatibilizadores. importante que seja seguida a ordem apresentada neste boletim.
Processando o UPDFIS:
Para que os campos e parmetros necessrios ao processamento sejam criados automaticamente, foi disponibilizado o compatibilizador UPDFIS. a) Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM). b) Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados conforme o produto instalado na empresa. c) d) Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema. Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname. e) O compatibilizador deve ser executado com a Integridade Referencial desativada*.
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco de Dados (DBA) ou equivalente! A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir: i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo Integridade/Verificao (APCFG60A). ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estar selecionada. Neste caso, E SOMENTE NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade, basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues. iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja concluda, ou; iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente, a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is) possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa informao). v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
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vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues. vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s) novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1. 2. 3.
Em Microsiga Protheus Smart Client, digite U_UPDSIGAFIS no campo Programa Inicial. Clique em OK para continuar. Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser modificado apresentada a janela para seleo do compatibilizador. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS. Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em modo exclusivo. Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela. Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados. Clique em Gravar para salvar o histrico (log) apresentado. Clique em OK para encerrar o processamento.
4.
5.
6.
7. 8.
Atravs do UPDFIS so cadastrados os cdigos das tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17. Estas tabelas so atualizadas automaticamente, no necessrio baix-las do site para importao. As tabelas esto disponveis para consulta no site do SPED: http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/tabela-codigos/tabelas-de-codigos.htm
As tabelas contempladas no processo de atualizao do UPDFIS so: CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17) CCY Controle de Crditos de PIS CCW Controle de Crditos de COFINS CCX Controle de Diferimento rgos Pblicos SB5 Complementos de Produtos CE9 - Excluses PIS COF SOCIE. COOPE CF2 Dedues PIS COFINS 3
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CF3 Controle Deduo PIS COFINS CF4 Controle de Notas Canceladas CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos
ATUALIZAES DO COMPATIBILIZADOR
Tabela SF7 Exceo Fiscal Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas F7_TNATREC Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita ExistCpo('CCZ') F7_CNATREC Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M->F7_CNATREC) F7_GRUPONC Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet("F7_CNATREC")+M>F7_GRUPONC,1) F7_DTFIMNT Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da Natureza da Receita
Tabela SF4 Tipo de Entrada e Sada Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista Opes F4_CODBCC Incluso do campo para tratar a o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS, referente tabela 4.3.7 da Receita Federal Vazio F4_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado 0=Op.Vend.estab.vend.; 1=Op.Vend.adiq.; 2=Op.Comp.ger.cred.; 3=Op.Comp.nao.ger.cred.; 4=Trans.prod.acab.; 5=Trans.prod.elab; 9=Outras
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Inicializador Padro
Vazio
Tabela SFT Processos Referenciados Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Validao (X3_VALID) Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro FT_TNATREC Incluso do campo para gravao da tabela da Natureza da Receita MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC) FT_CNATREC Incluso do campo para gravao do cdigo da Natureza da Receita MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC) FT_GRUPONC Incluso do campo para gravao do grupo da Natureza da Receita MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC) FT_DTFIMNT Incluso do campo para gravao da data final / limite do registro da Natureza da Receita MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT) FT_CODBCC Incluso do campo para tratar o cdigo da base de clculo de PIS e COFINS Vazio FT_INDNTFR Incluso do campo para fazer tratamento da natureza do frete contratado Vazio
Tabela CCF Livros Fiscais por Item de NF Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro CCF_TPCOMP Incluso do campo para fazer tratamento do complemento do processo referenciado 1=Ao Judicial; 2=Processo Administrativo Vazio.
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
CCF_IDSEJU Incluso do campo para identificar a seo jurdica Vazio CCF_IDVARA Incluso do campo para identificar a vara da ao judicial Vazio CCF_NATJU Incluso do campo para indicar a natureza da ao jurdica do processo 01=Tran PJ; 02=No Tran PJ; 03=Mand Segurana; 04=Med Cautelar; 05=Ant Tutelar; 06=Vin Deposito; 07=Pj No autor; 08=Smula; 99=Outros Vazio. CCF_DESCJU Incluso do campo para indicar a descrio da deciso judicial Vazio CCF_DTSENT Incluso do campo para indicar a data da sentena judicial Vazio CCF_NATAC Incluso do campo para fazer tratamento do indicador da natureza da ao administrativa 01=Proc. Consulta; 02=Desp Decisrio; 03=Ato Executivo; 04=Ato Interpretativo; 05=DRJ ou CARF; 06=Auto de Infrao; 99=Outros Vazio. CCF_DTADM Incluso do campo para indicar a data do despacho do processo administrativo Vazio
Tabela CD5 Complemento de Importao Campo CD5_DTPPIS
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Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista Opes Inicializador Padro
Incluso do campo para indicar a data do pagamento do PIS nas importaes Vazio CD5_DTPCOF Incluso do campo para indicar a data do pagamento do COFINS nas importaes Vazio CD5_LOCAL Incluso do campo para indicar o local da execuo do servio 0=Executado no Pas; 1=Executado no Exterior, cujo resultado se verifique no Pas Vazio
Tabela SB1 Cadastro de Produto Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Cabealho Descrio Help B1_TNATREC Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal Vazio B1_CNATREC Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.9,4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal Vazio B1_GRPNATR Caracter 2 0 @! Grp. Nat. Rec. Grupo Natureza Receita Informe o Grupo Natureza Receita
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Campo Tipo Tamanho Decimal Cabealho Descrio Help
B1_DTFIMNT Data 8 0 Dt.Fim Nt.Rec. Dt.Fim Nat.Receita Dt.Fim Nat.Receita
Tabela CE9 Estoque de Abertura Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Lista de Opes Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CE9_PER Incluso do campo para indicar o perodo da excluso de PIS e COFINS para Sociedade Cooperativa Vazio CE9_CODIGO Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio onde ser considerado o valor da excluso de PIS e COFINS 01=Cont.NC.Alq.Basica; 51=Cont.C.Alq.Basica; 02=Cont. NC.Alq.Difer.; 52=Cont.C.Alq.Difer; 31=Cont.ST; 32=Cont.ST.ZFM Vazio. CE9_ALQPIS Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de excluso de PIS Vazio CE9_ALQCOF Incluso do campo para indicar a alquota que ser considerada o valor de excluso de COFINS Vazio CE9_EXGPIS Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de PIS das Cooperativas em Geral Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
CE9_EXGCOF Incluso do campo para indicar o Valor de Excluso Especfica de COFINS das Cooperativas em Geral Vazio CE9_EXEPIS Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de PIS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa Vazio CE9_EXECOF Incluso do campo para indicar o Valor das Excluses da Base de Clculo de COFINS Especfica do Tipo da Sociedade Cooperativa Vazio
Tabela CF9 Estoque de Abertura Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas CF9_CODBCC Incluso do campo para informar o cdigo da base de clculo do crdito, conforme tabela conforme tabela 4.3.7 da Receita Federal. Vazio. CF9_PERING Incluso do campo para indicar o perodo que o contribuinte ingressou no regime No Cumulativo Vazio. CF9_VLTEST Incluso do campo para informar o valor total de estoque de abertura. Vazio. CF9_SCRED Incluso do campo para informar o valor da parcela do estoque de abertura que no tem direito ao crdito de PIS e COFINS, como por exemplo, produtos e mercadorias importadas. Vazio. CF9_BASCAL Incluso do campo para informar o valor da base de clculo de crdito sobre o estoque de abertura.
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Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
Vazio. CF9_BASMES Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo mensal do crdito sobre estoque de abertura, que ser 1/12 avos do campo CF9_BASCAL. Vazio. CF9_CSTPIS Incluso do campo para indicar o Cdigo da Situao Tributria (CST) de PIS, conforme tabela 4.3.3 da Receita Federal. Vazio. CF9_ALQPIS Incluso do campo para indicar a alquota de PIS. Vazio. CF9_VALPIS Campo para indicar o valor mensal do crdito de PIS apurado no perodo. Vazio. CF9_CSTCOF Incluso do campo para indicar o Cdigo da Situao Tributria (CST) da COFINS, conforme tabela 4.3.3 da Receita Federal. Vazio. CF9_ALQCOF Incluso do campo para indicar a alquota da COFINS. Vazio. CF9_VALCOF Campo para indicar o valor mensal do crdito da COFINS apurado no perodo. Vazio. CF9_DESCPR Campo para informar a descrio do estoque. Vazio.
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
CF9_CODCTA Campo para informar a conta analtica contbil. Vazio.
Tabela CF2 Dedues PIS COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF2_PER Incluso do campo para indicar o perodo da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_ORIDED Incluso do campo para indicar a origem da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_INDNAT Incluso do campo para indicar o indicador da Natureza da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_DEDPIS Incluso do campo para indicar o valor de deduo de PIS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_DEDCOF Incluso do campo para indicar o valor de deduo de COFINS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_BASE Incluso do campo para indicar o valor da base de clculo da deduo de PIS e COFINS, para gerao do registro F700 Vazio CF2_CNPJ Incluso do campo para indicar o CNPJ da pessoa jurdica relacionada operao, para gerao do registro F700 Vazio SIGAFIS SPED PIS COFINS 11
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CF2_INFORM Incluso do campo para indicar a informao complementada operao, para gerao do registro F700 Vazio
Tabela CF3 Controle Dedues PIS COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF3_PERORI Incluso do campo para indicar o perodo de origem do valor de saldo credor de PIS e COFINS Vazio CF3_PERUTI Incluso do campo para indicar o perodo onde poder ser utilizado para abater os valores de PIS e COFINS, atravs de ajustes de reduo, M220 e M620 Vazio CF3_REGIME Incluso do campo para indicar o regime, 0 = No Cumulativo, e 1 = Cumulativo Vazio CF3_VLRPIS Incluso do campo para indicar o valor de PIS que ser abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro M220 Vazio CF3_VLRCOF Incluso do campo para indicar o valor de Cofins que ser abatido da contribuio, atravs de ajustes pelo registro M620 Vazio CF3_ORIGEM Incluso do campo para indicar a origem dos valores credores, para poder abater da contribuio, D= Devoluo Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
CF3_NFORI Incluso do campo para indicar o nmero da nota original de devoluo Vazio CF3_NFDEV Incluso do campo para indicar o nmero da nota de devoluo Vazio
Tabela CF4 Controle Notas Canceladas Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF4_FILIAL Filial do Sistema Vazio
CF4_NOTA Nota Fiscal Vazio
CF4_SERIE Serie da Nota Fiscal Vazio
CF4_ITEM Item da Nota Fiscal Vazio
CF4_CLIFOR Cliente ou Fornecedor Vazio
CF4_LOJA Loja do Cliente/Fornecedor Vazio
Campo Alteraes efetuadas
CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal
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Inicializador Padro
Vazio
CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal Vazio
CF4_VALPIS Valor do PIS Vazio
CF4_ALIPIS Alquota do PIS Vazio
CF4_BASPIS Base de Clculo do PIS Vazio
CF4_VALCOF Valor do COFINS Vazio
CF4_ALICOF Alquota do COFINS Vazio
CF4_BASCOF Base de Clculo do COFINS Vazio
CF4_DATAE Data de Entrada da Nota Fiscal Vazio
CF4_CFOP CFOP da Nota Fiscal
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Inicializador Padro
Vazio
CF4_CSTPIS Cdigo da Situao Tributria do PIS Vazio
CF4_CSTCOD Cdigo da Situao Tributria do COFINS Vazio
CF4_CONPIS Cdigo de Contribuio PIS Vazio
CF4_CONCOF Cdigo de Contribuio COFINS Vazio
CF4_PATPIS Valor de Pauta do PIS Vazio
CF4_PATCOF Valor de Pauta do COFINS Vazio
CF4_ORIPIS Valor Original do PIS Vazio
CF4_ORICOF Valor Original do COFIN Vazio
CF4_DTALT Data de Alterao do Registro SIGAFIS SPED PIS COFINS 15
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Inicializador Padro
Vazio
Tabela CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF5_FILIAL Filial do Sistema Vazio
CF5_INDAJU Indicador Ajuste Vazio
CF5_PISCOF Ajuste de PIS/COFINS Vazio
CF5_VALAJU Valor do Ajuste Vazio
CF5_CODAJU Cdigo do Ajuste Vazio
CF5_NUMDOC Nmero do Documento Vazio
CF5_DESAJU Descrio do Ajuste Vazio
CF5_DTREF Data de Referncia Vazio
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CF5_CODCRE Cdigo do Crdito da tabela 4.3.6 Vazio
CF5_CODIGO Cdigo de idenfiticao do ajuste Numero sequencial padro
Tabela CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CF6_FILIAL Filial do Sistema Vazio
CF6_TIPONF Tipo Nota Fiscal Vazio
CF6_CLIFOR Cliente Fornecedor Vazio
CF6_LOJA Loja Cliente/Fornecedor Vazio
CF6_NUMDOC Nota Fiscal Vazio
CF6_SERIE Srie da Nota Fiscal Vazio
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CF6_CODMOD Espcie da Nota Fiscal Vazio
CF6_DTOPER Data da Escriturao Vazio
CF6_CHVNFE Chave da NFE Vazio
CF6_ITEM Produto do Item Vazio
CF6_VLOPER Valor da Operao Vazio
CF6_CFOP CFOP Vazio
CF6_NATBCC Cdigo do Crdito Vazio
CF6_ORICRE Origem do Crdito Vazio
CF6_CSTPIS Sit.Trib.PIS Vazio
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CF6_BASPIS Base de Clculo PIS Vazio
CF6_ALQPIS Alquota do PIS Vazio
CF6_VALPIS Valor do PIS Vazio
CF6_CSTCOF Sit.Trib.COF. Vazio
CF6_BASCOF Base do COFINS Vazio
CF6_ALQCOF Alquota do COFINS Vazio
CF6_VALCOF Valor do COFINS Vazio
CF6_CODCTA Conta Contbil Vazio
CF6_CODCCS Centro de Custos Vazio
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CF6_DESCCO Descrio Complementar Vazio
CF6_PERESC Perodo Vazio
CF6_CODCRE Tipo do Crdito Vazio
Tabela SN1 Ativo Imobilizado Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro N1_CSTPIS Cdigo da Situao Tributria do PIS Vazio
N1_ORIGCRD Indicador da origem do crdito Vazio
N1_ALIQPIS Alquota de PIS Vazio
N1_CSTCOFI Cdigo da Situao Tributria da COFINS Vazio
N1_ALIQCOF Alquota da COFINS Vazio
N1_CODBCC Cdigo da Base de Clculo de Crdito
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Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
Vazio N1_NUMPRO Nmero do Processo Referenciado Vazio N1_INDPRO Tipo do Processo Referenciado Vazio
Tabela CCZ Natureza de Receita Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCZ_TABELA Incluso do campo para indicar a tabela da receita da natureza. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS CCZ_COD Incluso do campo para indicar a cdigo da natureza da receita. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS CCZ_DESC Incluso do campo para indicar a descrio da natureza da receita. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS CCZ_GRUPO Incluso do campo para indicar o grupo a qual o cdigo pertence. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS CCZ_ALQPIS Incluso do campo para indicar a alquota do PIS. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS CCZ_ALQCOF Incluso do campo para indicar a alquota do COFINS preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS
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CCZ_DTFIM Incluso do campo para indicar a data final da escriturao. preenchido automaticamente com a rotina UPDFIS
Tabela SFV Controle de reteno de PIS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro FV_NATRET Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de PIS para perodos futuros Vazio FV_PER Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de PIS Vazio FV_TOTRET Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo Vazio FV_VLDISP Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo perodo Vazio FV_TPREG Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno Vazio
Tabela SFW Controle de reteno de COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro FW_NATRET Incluso do campo para indicar a natureza da reteno de COFINS para perodos futuros Vazio FW_PER Incluso do campo para indicar o perodo dos valores de reteno de COFINS Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
FW_TOTRET Incluso do campo para indicar o valor total da reteno do perodo Vazio FW_VLDISP Incluso do campo para indicar o valor da reteno disponvel para prximo perodo Vazio FW_TPREG Incluso do campo para indicar a cumulatividade da reteno Vazio
Tabela SB5 Dados Adicionais do Produtos Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro B5_TABINC Incluso do campo para indicar o Cdigo da Tabela de Incidncia Vazio B5_CODGRU Incluso do campo para indicar o Cdigo do grupo Vazio B5_MARCA Incluso do campo para indicar a Marca Comercial. Vazio
Tabela SF4 Tipos de Entrada e Sada Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas F4_TNATREC Incluso do campo para indicar a tabela da natureza da receita, referente s tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal Vazio F4_CNATREC Incluso do campo para indicar o cdigo da natureza, referente s tabelas 4.3.9 ,4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 da Receita Federal SIGAFIS SPED PIS COFINS 23
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Inicializador Padro Campo Tipo Tamanho Decimal Formato Cabealho Descrio Help Campo Tipo Tamanho Decimal Cabealho Descrio Help
Vazio F4_GRPNATR Caracter 2 0 @! Grp. Nat. Rec. Grupo Natureza Receita Informe o Grupo Natureza Receita F4_DTFIMNT Data 8 0 Dt.Fim Nt.Rec. Dt.Fim Nat.Receita Dt.Fim Nat.Receita
Parmetros
Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_GRBLOCM Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS o bloco M ser calculado pelo ERP ou no. T o bloco M ser calculado, F o bloco M no ser calculado. Como padro ser criado como F para no fazer o clculo
No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.
Nome da Varivel Tipo Contedo
MV_NMCSPC Numrico 12
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Descrio
Informar o nmero da quantidade de meses que sero considerados para buscar notas canceladas em meses anteriores para a gerao do SPED PIS COFINS
Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio
MV_CPPCAGR Lgico .F. Indica se ir processar crdito presumido de PIS e Cofins conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 no SPED PIS COFINS.
A rotina do SPED PIS COFINS calcula somente o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se este parmetro estiver igual a .T., por padro ser criado como .F..
MV_CAJCPPC Caracter 03 Informar o cdigo que ser utilizado no ajuste de crdito presumido da lei 12.058/2009 que conforme tabela 4.3.8 da RFB.
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510, e deve constar na tabela 4.3.8 da Receita Federal. Por padro, gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria.
MV_DAPCCPA Caracter Crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009 Informar descrio que ser utilizada no ajuste de crdito presumido da lei 12.058/2009 e ser utilizado no registro (M110/M510).
Neste parmetro informe a descrio gerada nos registros M110 e M510 quando se tratar do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro ser criado com a descrio acima.
MV_ACPPCAG Caracter {0.8250,3.8}
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Descrio
Informar a alquota de Crdito Presumido de PIS e Cofins, com base na lei 12.058/2009 IN RFB n 977, de 14 novembro de 2009.
Neste parmetro so informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente utilizadas para calcular o crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem existir na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Caso seja necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS separadas por vrgula.
MV_NCMCPPC Caracter {"0201","0202","02061000","020620","020621","020629","02102000","050 69000","05069000","05100010","1502001"} NCM de exportao que sero utilizados para a gerao do crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009.
Neste parmetro indique os cdigos NCMs utilizados nas operaes de exportao, e que so considerados como percentual de exportao a base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Caso seja necessrio alterar, informe o NCM com aspas e separados por vrgula.
Nome Tipo Descrio Exemplo Nome da Varivel Tipo Descrio Default
MV_RECBNAT Caracter Indica as naturezas utilizadas em operaes que no devem ser consideradas na Receita Bruta do Registro 0111 SPED PIS/COFINS {000001,NATUREZA} MV_RATPROP Lgico Desabilita o clculo do crdito PIS/COFINS feito por Rateio Proporcional. T = Desabilita. F = Mantm clculo por rateio .F.
Caso o contedo deste parmetro, esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar destorcidas, j que este parmetro desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos. Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente.
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Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo de Rateio Proporcional, por padro feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111.
Nome da Varivel Tipo Descrio Default
MV_PERCAPD Caracter Informar o percentual para gerao do bloco M do SPED PIS COFINS, para CST com receitas em comum {0,0,0}
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio preencher este parmetro. Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%. Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente
MV_SPEDAZ Lgico <definido pelo cliente> Define se na gerao do SPED PIS COFINS ser feito o tratamento para alquota zero de PIS e COFINS. O tratamento para alquota zero de PIS e COFINS ser feito atravs do CST, entre os CSTs 04 ao 09, sero considerados como alquota zero
Descrio
Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam como 1=Sim, no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS, a gravao da nota foi alterada, e ir gravar corretamente nestes casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, ser considerado como alquota zero, e ir gravar somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e COFINS igual a 73. No deve-se excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois devemos manter o legado das notas j gravadas anteriormente, e as novas notas sero gravadas corretamente.
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MV_CFAREC Caracter Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j pr-definidos, para considerar como receitas no bloco P e no registro 0111 do SPED PIS/COFINS. Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102. Os CFOPs pr-definidos podem ser consultados aps a seo 3 desse boletim tcnico, no detalhamento do registro 0111. Nome da Varivel Tipo Descrio Default MV_CFEREC Caracter Informar os CFOPs para no serem considerados como receita no bloco P e no registro 0111 do SPED PIS/COFINS. Vazio
Exemplo de preenchimento: 5101, 5102. O final do nome do parmetro pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9, permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes. Exemplo: MV_CFEREC1, MV_CFEREC2, MV_CFEREC3,..., MV_CFEREC9. Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, deve-se criar outro na sequncia e atribuir o contedo restante. Crie a quantidade de parmetros necessria configurao.
Os parmetros MV_CFAREC e MV_CFEREC so utilizados para compor o grupo de CFOPs que se referem receita, no apenas para a gerao do registro 0111, mas tambm para considerar as notas fiscais para o clculo da contribuio previdenciria com base na receita bruta, no bloco P.
MV_CFNREC Caracter Informar os CFOPs considerados como receita no operacional para gerar os registros no SPED PIS COFINS, exceto o registro 0111 Vazio
Exemplo de preenchimento: 5551.
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Os CFOPs desejados podem ser informados neste parmetro para que as Notas Fiscais sejam consideradas no bloco da nota fiscal (A, C ou D) e ainda assim no seja considerada como receita no registro 0111. Segue o mesmo tratamento do j realizado com os CFOPs de devoluo de Compra. Abaixo segue a lista de CFOPs que so considerados automaticamente neste tratamento: Estadual: 5201,5202,5208,5209,5210,5410,5411,5503,5661 Interestadual: 6201,6202,6208,6209,6210,6410,6411,6503,6661
Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro
MV_SKPENC Lgico Informar se deve realizar o mesmo tratamento do registro C100 para os demais registros de Notas Fiscais ignorando as entradas que no geram crdito .F. MV_SPCBPRH Lgico Indica se busca as informaes de Contribuio Previdenciria do Bloco P do SPED-PISCOFINS no mdulo de RH .F.
Se o Parmetro MV_ SPCBPRH estiver como falso (.F.), a contribuio previdenciria sobre receita bruta ser calculada no momento da gerao do arquivo, com base nas notas fiscais, caso esteja como verdadeiro (.T.) as informaes sero buscadas do mdulo Recursos Humanos (SIGAGPE), ou seja, necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos antes de gerar o arquivo no mdulo de Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro
MV_SPCBPSE Caracter Indica quais os cdigos da tabela 5.1.1 se referem prestao de servios 00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
Nome da Varivel Tipo Descrio
MV_ESTTELE Lgico Indica que ter tratamento de servio prestado de comunicao ainda no faturado e que ser considerado no registro D600 do SPED PIS COFINS.
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Valor Padro Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro
.F. MV_CFOTELE Caracter Indica os CFOPS considerados para prestao de servios de telecomunicao na gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS. 5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,5305,6305,5306,6306, 5307,6307
Tabela CCY Controle de Crdito PIS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCY_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de PIS Vazio CCY_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de PIS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita Vazio CCY_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de PIS referente ao cdigo indicado no campo CCY_COD no perodo Vazio CCY_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de PIS utilizado no perodo Vazio CCY_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de PIS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos Vazio CCY_REFER Campo para indicar o perodo de origem do crdito. Vazio
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CCY_UTIANT Campo para indicar o valor de crdito de PIS utilizado em perodos anteriores Vazio
Tabela CCW Controle de Crdito COFINS Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro CCW_PERIOD Incluso do campo para indicar o perodo de controle de crdito de COFINS Vazio CCW_COD Campo para indicar o cdigo de crdito de COFINS conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita Vazio CCW_TOTCRD Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS referente ao cdigo indicado no campo CCW_COD no perodo Vazio CCW_CREDUT Campo para indicar o valor total do crdito de COFINS utilizado no perodo Vazio CCW_CRDISP Campo para indicar o valor de crdito de COFINS disponvel para ser utilizado nos prximos perodos Vazio CCW_REFER Campo para indicar o perodo de origem do crdito. Vazio CCW_UTIANT Campo para indicar o valor de crdito de COFINS utilizado em perodos anteriores Vazio
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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
CCX_ITEM Campo para indicar o item da nota fiscal Vazio FX_ESTREC Campo para indicar se operao no ir fazer estorno na gerao do registro D600 do SPED PIS COFINS. Vazio
Processando o UPDFIN:
Para que sejam considerados os ttulos includos manualmente no Mdulo Financeiro, necessrio aplicar o compatibilizador U_UPDFIN. 1. 2. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial , digite U_UPDFIN. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e no dicionrio de dados. Observe: Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim. Para finalizar o processo, clique em Ok.
3. 4.
Tabela SED Natureza ED_CSTPIS Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de PIS Vazio ED_CSTCOF Indica o Cdigo de Situao Tributria usada para a apurao de COFINS Vazio ED_CLASFIS Cdigo de classificao das operaes financeiras Vazio ED_INDRET Define o indicador da natureza de reteno na fonte Vazio
Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro
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ED_INDCMLT Define o indicador de cumulatividade de uma natureza Vazio
Processando o UPDATF:
necessrio processar o compatibilizador UPDATF para criao de novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF). Para mais detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.
Processando o UPDFAT27:
necessrio processar o compatibilizador UPDFAT27 para criao de novos campos no mdulo do Faturamento (SIGAFAT). Como segue abaixo: Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro B5_INSPAT Incluso do campo para indicar se efetua o calculo do INSS Patronal. Vazio. B5_CODATIV Incluso do campo para indicar o cdigo da contribuio do INSS Patronal. Vazio.
SPED PIS COFINS E APURAO DE PIS E COFINS

Aos clientes que estejam obrigados ao SPED-Contribuies, recomenda-se que no utilizem mais a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) existente no mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS) do Protheus para apurar valores destas contribuies, o mesmo se aplica ao relatrio de conferncia da apurao do PIS COFINS, que no deve ser utilizado para este fim, devem utilizar exclusivamente a rotina de SPED PIS COFINS (SPEDPISCOF) para o envio das informaes ao fisco e apurao dos valores, elencamos abaixo os principais motivos: At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o ICMS, por exemplo, a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao, constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED; A rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus no ano de 1.999, apesar das manutenes pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras implementadas para o SPED Contribuies; Os clculos da rotina de apurao do Protheus no utilizam os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por exemplo: composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no tinham como serem observadas com antecedncia na criao da rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996);
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O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as informaes imputadas pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros recebidos, etc.; O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura; As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies, dada s peculiaridades desta obrigao, deve ser gerado o arquivo do perodo, validado pelo PVA e atravs deste processo ser verificado o valor apurado para pagamento, pois atravs desta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e recolhimentos das contribuies apuradas, utilizando a rotina de apurao do Protheus o valor apurado pode ser diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA; O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do INSS patronal; Os valores apurados atravs do SPED Contribuies para pagamento podem ser includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado pela incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.
SEO 2 PROCEDIMENTOS PARA CONFIGURAO

1. No mdulo Configurador (SIGACFG), selecione a opo Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do SPED PIS COFINS, conforme especificao a seguir: Nome do Menu Submenu Nome da Rotina Programa Tabelas CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6, SA1, SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2, SF1, SF3, SF4, SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT, CT1, CTT, CCZ, CCY, CCW, SE1, SE2, CCX, SED, SFV, SFW, SN1, SNG, CVD, CD6, SB5. CF5 CCY CCW CF6
Miscelnea
Arq. Magnticos
SPED PIS COFINS
SPEDPISCOF
Atualizaes Atualizaes Atualizaes Atualizaes
SPED SPED SPED SPED
Aj. Crdito PIS/COF Contr.Cred.PIS Cont.Cd.COFINS Cred. Extemporaneo
FISA042 FISA044 FISA045 FISA046
2.
Acesse o mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Parmetros e verifique os parmetros a seguir: Nome da Varivel Tipo Contedo Descrio MV_ESTADO Caracter SP Sigla do estado da empresa usuria do Sistema, para efeito de clculo de ICMS (7%, 12% ou 18%)
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MV_HISTTAB Lgico <definido pelo cliente> Habilita (.T.) ou desabilita (.F.) o histrico das alteraes do cadastro de clientes/fornecedores/transportadoras e produtos
MV_TXPIS Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do PIS
MV_TXCOFIN Numrico <definido pelo cliente> Taxa para clculo do COFINS
MV_M996TPR Numrico <definido pelo cliente> Informar a origem do tratamento para considerar uma operao no regime Cumulativo, no Cumulativo ou Ambos: 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No-Cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o tratamento dos valores corretamente. Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo Tp. Reg. (F4_TPREG), se estiver como 2 verifica no Cadastro de Produto campo Tp.Reg (B1_TPREG), e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo Tp.Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso for informado 1 (SF4), e no campo Tp. Reg. (F4_TPREG) estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver com 1, e no Tp. Reg. (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a rotina verifica o cadastro de produtos, o campo B1_TPREG.
Nome da Varivel Tipo
MV_MAPARES Caracter
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Contedo Descrio
<definido pelo cliente> Informar campo igual a O (letra o), para gravar a reduo Z.
MV_LJLVFIS Numrico <definido pelo cliente> Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT
Os Parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL.
Assim, os parmetros abaixo devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas corretamente no SPED PIS COFINS.
Nome da Varivel Tipo Descrio Valor Padro
MV_SUBTRIB Caracter <definido pelo cliente> Este parmetro deve conter a inscrio estadual do contribuinte no estado em que houver substituio tributria
Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / ) Nome da Varivel Tipo Descrio MV_STUF Caracter Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das entradas e das sadas do ICMS Subst. Tributaria
MV_STUFS Caracter Unidades Federativas que devem ser processadas na apurao das sadas do ICMS Subst. Tributaria
MV_CFE210 Caracter CFOPs vlidos na devoluo de notas fiscais
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Exemplo
"1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,266 1,2662"
Caso o parmetro MV_CFE210 no exista na base de dados, os CFOPs consideradas sero as descritas no Guia Prtico do SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
MV_STNIEUF Caracter <definido pelo cliente> Unidades Federativas onde no necessrio ter Inscrio Estadual para recolhimento do ICMS ST. Preencher com as UF concatenadas, conforme exemplo abaixo MGPR/SPRJ ( de Minas Gerais para Paran , de So Paulo para Rio de Janeiro)
Exemplo
Este parmetro tambm utilizado na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o sistema trate quando existir movimentao de ICMS-ST entre dois estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam consideradas no SPED Fiscal, foi criado o parmetro acima. Aps preench-lo, gerar os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela ser gerada na apurao. Com o parmetro preenchido corretamente, e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a apurao do ICMS, o sistema gerar as guias de recolhimento e levara as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o estado no tendo inscrio estadual (MV_SUBTRIB sem as informaes).
SEO 3 PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO

1. Para a gerao dos registros que contenham dados de NF-e (espcie SPED, cdigo 55) necessrio que o programa de impresso de DANFE esteja atualizado. 2. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Miscelnea/ Arq. Magnticos/ SPED PIS COFINS, configure os parmetros da rotina, conforme orientaes a seguir: Data De Informe a data inicial para gerao das informaes. Data At Informe a data final para gerao das informaes. Livro Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
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Diretrio do Arquivo Destino Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado. Nome do Arquivo Destino Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT. Seleciona Filiais? Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que so consideradas para a gerao do arquivo. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurdica. Indicador de Apurao Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NF-e, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NF-e, e considerar C400 para ECF. Lembrando que este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF. Gera registros de ECF? Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No. Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta ( Bloco P )? Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso tenha a necessidade de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2-No. Cdigo da Receita para prestao de servios Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo ser utilizado para gerao do registro P200. Cdigo da Receita para demais operaes Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo ser utilizado para gerao do registro P200. Cdigo do Tipo de Escriturao Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora. Indicador de situao especial Selecione o tipo de situao especial Indicador da natureza da pessoa jurdica Selecione o Indicador da Natureza. Indicador de tipo de atividade preponente Selecione o tipo de atividade. Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada. Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser preenchido somente quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora. Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa: Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao ser considerada no campo 02 dos registro M211 e M611. Nome Informe o nome do contabilista. CNPJ Informe o CNPJ do contabilista. CPF Informe o CPF do contabilista.
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CRC Informe o CRC do contabilista. CEP Informe o CEP do estabelecimento do contabilista. Cd. Municpio Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista. Endereo Informe o endereo do estabelecimento do contabilista. Nmero Informe o nmero do estabelecimento do contabilista. Complemento Informe o complemento do estabelecimento do contabilista. Bairro Informe o bairro do estabelecimento do contabilista. Fone Informe o telefone do contabilista. Fax Informe o fax do contabilista. E-mail Informe o e-mail do contabilista. Incidncia tributria no perodo Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No-Cumulativo ou regime No-Cumulativo e Cumulativo.
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110. Tipo de Contribuio Apurada Selecione o tipo de contribuio. Diferimento rgo Pblico ? Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.
Os ttulos considerados sero os que tiverem o campo Apura PIS/COFINS Org.Publ - E1_SCORGP = 1. Para isso, na gerao do documento fiscal necessrio uma TES que gere ttulo F4_DUPLIC = SIM, Cadastro Produto - B1_M996 = SIM, Cadastro de Clientes A1_M996 = SIM e uma baixa parcial do ttulo gerado. Informaes adicionais no boletim especfico da rotina, FIS - Reteno Diferenciada de PIS-COFINS. Reprocessa Diferimento Informe Sim para reprocessamento do diferimento, a rotina apaga todas as movimentaes na tabela CCX. Informe data do ltimo Diferimento Informe data do ltimo processamento, sendo que a mesma est relacionada com a data At do processamento da rotina principal do SPED PIS e COFINS.
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Caso seja necessrio refazer a gerao dos arquivos, deve-se fazer o reprocessamento de ms atual at ao ms posterior ao que ser feita a gerao do arquivo, respeitando a seqncia decrescente dos meses. Lembrando que as baixas realizadas no Financeiro devem ser refeitas seguindo a mesma regra. Consolida Empresa/Filial por CNPJ ? Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma consolidada.
Para a correta gerao do Registro 0000 a empresa Matriz deve estar selecionada no momento da gerao. Se existirem movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao o validador (PVA) apresentar inconsistncia, pois identificar duplicidade de registros. 3. Confira os parmetros e confirme.
SEO 4 TIPOS DE REGISTROS GERADOS
O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de encerramento que so identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo.
Bloco 0 A C D F M P 1 9 Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais Servios (ISS)
Descrio
Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Demais Documentos e Operaes Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS Contribuio Previdenciria Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, operaes Extemporneas e Outras Informaes Controle e Encerramento do Arquivo Digital
Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias

Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
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Boletim Tcnico
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0

Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo 0100 - Dados do contabilista

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas informaes do Cadastro do Contabilista (tabela CVB).
Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito

Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente no cumulativo, exclusivamente cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
Neste registro so informados os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um tipo de receitas (CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66). Os valores deste registro so calculados na gerao do arquivo da seguinte maneira segundo o layout: Campo 05 REC_BRU_CUM (Receita Bruta Cumulativa). So consideradas as sadas tributadas no regime cumulativo s alquotas de 0,65% (PIS/PASEP) e de 3% (COFINS). Campo 04 REC_BRU_NCUM_EXP (Receita Bruta No-Cumulativa Exportao). So consideradas as receitas auferidas relativas operao de exportao de mercadorias, prestao de servios para pessoa fsica ou jurdica domiciliada no exterior e vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao. Para o caso de vendas a empresa comercial exportadora com o fim especfico de exportao o sistema considera as CFOPs 5501 e 5502 caso elas tenham sido informadas no parmetro MV_CFAREC como CFOP que compe receita. Campo 03 REC_BRU_NCUM_NT_MI (Receita Bruta No-Cumulativa No tributada no Mercado Interno). So consideradas as receitas vinculadas a vendas efetuadas com suspenso, iseno, alquota zero ou no incidncia das contribuies sociais. Campo 02 REC_BRU_NCUM_TRIB_MI (Receita Bruta No-Cumulativa Tributada no Mercado Interno). So consideradas receitas tributadas no regime no cumulativo s alquotas bsicas de 1,65% (PIS), e de 7,6% (COFINS), s alquotas prprias do regime monofsico e s alquotas especficas.
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM gerado zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo. So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs: Estadual: 5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251, 5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354, 5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
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Interestadual: 6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,6123,6124, 6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656. Exterior: 7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664. Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Foi criado o ponto de entrada SPDRECBRUT que possibilita ao cliente informar valores de receita bruta cumulativa, receita bruta no cumulativa no tributada, receita bruta no cumulativa tributada, para mais detalhes consulte o TDN.
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento

Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4).
O cdigo formado da seguinte maneira: SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades de Medida (SAH).
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, deve-se customizar o ponto de entrada SPDFIS02. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do Cadastro de Produtos (SB1).
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada possvel alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
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b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN. c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve-se verificar se a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da opo Relac. Cd. ISS, disponvel em Atualizaes/Cadastros.
Registro tipo 0205 Alteraes do item

Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)

Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo CD6_CODANP. Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial. Para que este registro seja gerado, foram criados trs campos na tabela SB5 Complemento de Produtos, na pasta Outros. Seguem os novos campos: Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde ser indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08. Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde ser indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida, conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08. Marca (B5_MARCA), onde ser indicado a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do Anexo III n 6.707/08.
necessrio preencher estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da operao/prestao

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos cadastros de TES (SF4) e da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal

Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na tabela CCE.
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis

Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem do cadastro da tabela de Plano de Contas (CT1). Este registro gerado com o plano de contas informado na nota fiscal.
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O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem da tabela Plano de Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF
Registro tipo 0600 Centro de Custos

Este registro identifica os Centros de Custos. As informaes tm origem do cadastro da tabela de Centros de Custos (CTT).
Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.
Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)

Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS.
Registro tipo A001 - Abertura do bloco A

Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento

As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.
Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio

Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios. As informaes so obtidas atravs da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para a gerao do campo 13 (IND_PAGTO) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF

Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado

Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao

Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente pode ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
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Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento

Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada possvel alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.
Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)

Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Registro tipo C010 Abertura do bloco C

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por NF-e e ECF da seguinte maneira: 1. 2. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.
Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao. A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.
Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal

Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal Modelo 01; Nota Fiscal Avulsa, modelo 1B; Nota Fiscal de Produtor, modelo 04; NF-e, modelo 55.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesma regras e validaes da apurao de ICMS e SPED FISCAL.
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Foi criado o Ponto de Entrada SPDPIS08 no registro C100, para gravar informaes no campo Data da entrada ou da sada (DT_E_S). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C111 Processo Referenciado

Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)

Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Atravs do Ponto de Entrada SPDFIS02 permitido alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos 5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de ICMS e SPED FISCAL. Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs: Estadual: 5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306, 5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654, 5655,5656.
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Interestadual: 6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,6123,6124, 6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656. Exterior: 7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664. Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC. O Registro C100 ser totalizado apenas com os registros C170 gerados no arquivo, conforme as regras acima.
Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.
Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP

Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.
Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS

Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.

Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.
Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).
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Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).

Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao. A associao deste complemento ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), opo de Importao.
Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelo 02 (NFCF).
Este registro tem objetivo de informar as notas fiscais de venda ao consumidor que no foram emitidas por ECF (modelo 02), consolidando os valores dos documentos fiscais.
Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP

Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS

Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.
Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais do seguinte modelo: Nota Fiscal de venda a consumidor, modelos 02, 2D, 2E e 59.
Este registro tem objetivo de escriturar eventuais aquisies com direito a crdito, cuja operao esteja documentada por nota fiscal de venda a consumidor.
Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens da notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395.
Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)

Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.
Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)

Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir da reduo Z (tabela SFI).
Para gravao da reduo Z na tabela SFI, necessrio o parmetro MV_MAPARES estar com o campo O.
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Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para gravao na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Para gravao na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) das informaes emitidas por ECF, necessrio o parmetro MV_LJLVFIS estar igual a 2.
Registro tipo C489 Processo referenciado

Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado

Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE); Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
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Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP

Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.
Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS

Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.

Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE); Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA); Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
Para o C600 disponibilizado o ponto de entrada SPDPIS06 que permite alterar as informaes do registro. Mais informaes, consulte o TDN. Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Energia Eltrica.
Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600.
Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600.

Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.
Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)

Registro tipo D001 - Abertura do bloco D
50 SIGAFIS SPED PIS COFINS
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Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco.
Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado

Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Para gerar o campo 10 (Chave CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi habilitada na rotina de Documento de Entrada (MATA103) e Nota de Conhecimento de Frete (MATA116) o campo para informar a Chave CT-e.
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Boletim Tcnico
H a possibilidade de consultar a chave de acesso do CTe na Sefaz, aps digitar a chave no campo Chv. NFe/CTe (F1_CHVNFE), ao incluir documentos de espcie CTE. Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico COM_BT_Consulta chave de CTe na Sefaz_BRA.
Para gerar o campo 13 (TP_CT-e) atravs do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), na pasta Informaes DANFE, foi habilitada na rotina de Documento de Entrada (MATA103) o campo Tipo CT-e. Para isso, necessrio conter o campo F1_TPCTE na base de dados que pode ser includo atravs do update U_UPDSIGAFIS. Os possveis valores do campo so: N - CT-e normal C - CT-e complemento de valores A - CT-e anulao de valores S - CT-e substituto
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de transporte, modelo 07 (NFST); Conhecimento de transportes rodovirio de cargas, modelo 08 (CTR); Aquavirio de cargas, modelo 09 (CTA); Areo, modelo 10 (CA); Ferrovirio de cargas, modelo 11 (CTF); Multimodal de cargas, modelo 26 (CTM); Conhecimento de transporte eletrnico, modelo 57 (CTE).
Neste registro ter a consolidao diria dos documentos.
Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200.
Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS

Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200.

Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento dirio (cdigo 18).
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).
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Boletim Tcnico
Este registro tambm gerado para o modelo 13 Bilhetes consolidados de passagem rodoviria, caso o ponto de entrada MTMODNOT retornar o cdigo 13.

Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais informaes, consulte o TDN.
Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito.
Este registro gerado a partir da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST). Neste registro so informados os documentos com direito a crdito de PIS e COFINS.
Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS

Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.
Registro tipo D509 Processo referenciado

Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22)
Este registro composto de notas fiscais dos seguintes modelos: Nota Fiscal de servio de comunicao, modelo 21 (NFSC e NTSC); Nota Fiscal de servio de telecomunicao, modelo 22 (NTST).
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e telecomunicao. Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente:
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Boletim Tcnico
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, o contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS. Para gerar registro D600 nesta situao, faar as seguinte configuraes: Alterar o parmetro MV_ESTTELE com contedo igual a .T.; Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/Telecomunicao, utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser considerado para os Livros Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS. Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita (campo Tipo rec. FX_TIPOREC) igual a 6 - Per.Futuro; O documento emitido deve ter espcie igual a NFSC, NTSC ou NTST; O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305, 5306, 6306, 5307 e 6307. Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est no Livro Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS. Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim deve ser considerada para o Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados); No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a base de clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no perodo anterior. No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111, e no segundo momento quando houver o estorno, a receita no ser considerada no registro 0111. Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, poder ser feito atravs do parmetro MV_CFOTELE. Neste parmetro ter os CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais aplica-se esta regra. Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informar no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo FX_ESTREC). Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e somente ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de 2=No. Caso o parmetro MV_ESTTELE esteja com contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos que no sejam considerados para no Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS. SIGAFIS SPED PIS COFINS
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Boletim Tcnico
Vale ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado

Registro tipo D990 Encerramento do bloco D

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes

Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos

Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos lanados manualmente na tabela Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio deste registro so recuperados no bloco M.
Para a gerao deste registro foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Para a gerao do registro F100, verifique tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS), Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de apurao COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, Tabela (ED_TABCCZ), Cdigo (ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados, preciso preencher os seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo Crdito).
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB, MV_NATRNT e MV_NATDNT. SIGAFIS SPED PIS COFINS 55
Boletim Tcnico
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD.
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e MV_DOCSPD.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Este registro ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF). necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF) atravs da rotina Clculo Mensal (ATFA050). Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC. Quando o bem for includo atravs de uma nota de entrada, os campos da pasta Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra no Ativo, atravs deste campo que a rotina identifica se os valores sero gerados no registro F120 ou F130, para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11. Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no sero preenchidos automaticamente, o usurio deve preencher estes campos, que esto na pasta fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou 11. Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado crdito duplicado. Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da Cofins, com base no valor de aquisio/Contribuio, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF). Ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo, tem por base de crdito do PIS e da Cofins, a frao do ms correspondente ao ms, que poder ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia na valor da depreciao/amortizao. Este registro (F130) no requer a execuo da rotina de clculo mensal. Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e N1_CODBCC. 56 SIGAFIS SPED PIS COFINS
Boletim Tcnico
Quando o bem includo atravs de uma nota de entrada, os campos da pasta Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF sero preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC o usurio deve preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, atravs deste campo que a rotina identifica se os valores sero gerados no registro F120 ou F130, para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10. Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos da pasta Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio deve preencher estes campos, que esto na pasta fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC, para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10. Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo, no so considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado crdito duplicado. Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F139 Processo referenciado

Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.

Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais. As informaes deste registro tero origem atravs da rotina Estoque de Abertura (FISA049), e da tabela Estoque de abertura (CF9), para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_Estoque_Abertura_SPED_PIS_COFINS_BRA.
Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida

Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para correta gerao do bloco M, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte

Este registro gerado quando houver ttulos de reteno de PIS/COFINS, e ter origem a partir das tabelas SE1, e da SE2 quando a pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores informados pela cooperativa quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. Os valores deste registro so recuperados no bloco M, e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1.
Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consultar tambm o boletim tcnico Naturezas Financeiras SPED PIS/COFINS.
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Boletim Tcnico
necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600, e gerao dos valores no bloco M de apurao.
Registro tipo F700 Dedues Diversas

Neste registro devem ser informadas as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do regime no cumulativo, passiveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP) e M600 (COFINS). Este registro gerado quando houver valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), que so informados atravs da rotina Deduo PIS COFINS (FISA041). Se caso, o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor, ser recuperado no prximo perodo, e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, atravs dos registros M220 e M620.
Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o boletim FIS_BT_Deducao_PIS_COFINS_BRA.
Registro tipo F990 Encerramento do bloco D

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.
Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS

Para a gerao deste bloco, os valores considerados tero origem dos livros fiscais. Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).
Registro tipo M001 Abertura do Bloco M

Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo

Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os seguintes CST: 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66. Deve ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem: Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6. 58 SIGAFIS SPED PIS COFINS
Boletim Tcnico
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos registros 1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado

Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra. Este registro gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.

Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M200 por perodo.
Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente, para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro de Natureza.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas. Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade Cooperativa.
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Boletim Tcnico
Conforme guia prtico, gerado um registro M211 para cada registro M210, e os valores que constam no registro M211, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210. Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos, informe os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas. Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo que a rotina ir buscar os valores de excluses. Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210, e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses. Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser informado mensalmente, se houver. Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico: Campo COD_CONT do Registro M210 01 Alquota do PIS (em percentual) (ALIQ_PIS) 1,65(PIS) 1,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS) 0,65(PIS)
Descrio do COD_CONT Contribuio no cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio no cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio no cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio apurada por substituio tributria
CST_PIS
Campo COD_INC_TRIB do Registro 0110 1 3 2 3 1 3
Alquota do PIS (em reais) (ALIQ_PIS_QUANT) -
01 01 01 01 02 02
51
02
52
02 03 03* 03 03* 03 03*
2 1 1 3 3 2 2
>0 >0 >0
>0 >0 >0 -
03
53
31
05
0,65(PIS)
60
Boletim Tcnico
32
Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus
05
Diferente de 0, 0,65(PIS) -
05
>0
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim FIS_BT_PisCofins Excluso_BRA.
Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA

Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210.
Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento

Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M210 existentes na escriturao.
Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS

Este registro deve ser informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios, como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001. Este registro gerado quando o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica, disponvel na wizard for preenchido com as opes 01-Sociedade Cooperativa ou 02-Entidade Suj. ao PIS/PASEP(Fol. De Salrios). Este registro no afeta os valores constantes no bloco M. Para mais informaes consulte o boletim GPE_BT_Bloco_M350_ SPED_PIS_COFINS.
Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,4.3.16 e 4.3.17. O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros: Exceo fiscal (SF7), nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT; Produto (SB1), campos B1_TNATREC, B1_CNATREC, B1_GRUPONC e B1_DTFIMNT;
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Boletim Tcnico
Tipos de Entrada e Sada (SF4), campos F4_TNATREC, F4_CNATREC, F4_GRUPONC e F4_DTFIMNT.
O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores: Exceo Fiscal; Produto; TES.
Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela Natureza da Receita (CCZ), os campos Aliq.Pis (F7_ALIQPIS) e Aliq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos campos Aliq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Aliq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta (F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo

Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo. Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem: Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56, considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a 52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6. Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308, dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo, e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
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Boletim Tcnico
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado

Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra. Este registro gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.

Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M600 por perodo.
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro de Natureza.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS

Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas. Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade Cooperativa. Conforme guia prtico, gerado um registro M611 para cada registro M610, e os valores que constam no registro M611, so referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610. Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos, informe os valores de excluses na rotina Pis/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so gravados na tabela Excluses PIS\COF Socie. Coope (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas. Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo que a rotina ir buscar os valores de excluses. Por exemplo, se for gerado um registro M611 filho de um registro M610, e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento na rotina Pis/COFINS Excluso (FISA039) devo informar qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para Cofins, e os valores de excluses, com estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
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Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser informado mensalmente, se houver. Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico: Campo COD_CONT do Registro M610 01
Descrio do COD_CONT Contribuio no cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio cumulativa apurada a alquota bsica Contribuio no cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio cumulativa apurada a alquotas diferenciadas Contribuio no cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio cumulativa apurada a alquota por unidade de medida de produto Contribuio apurada por substituio tributria Contribuio apurada por substituio tributria Vendas Zona Franca de Manaus
CST_COFINS
Campo COD_INC_TRIB do Registro 0110 1 3 2 3 1 3
Alquota da Cofins (em percentual) (ALIQ_COFINS) 7,6(Cofins) 7,6(Cofins) 3,0(Cofins) 3,0(Cofins) -
Alquota da Cofins (em reais) (ALIQ_COFINS_QUANT) -
01 01 01 01 02 02
51
02
52
02
03 03* 03 03* 03 03*
1 1 3 3 2 2
>0 >0 >0
>0 >0 >0 -
03
53
31
05
3,0(Cofins)
32
05
Diferente de 0, 3,0(Cofins)
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim FIS_BT_PisCofins Excluso_BRA.
Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada

Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610.
Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento

Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico,
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Boletim Tcnico
empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).
Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M610 existentes na escriturao.
Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.
Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas a alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15,4.3.16 e 4.3.17. O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito no cadastro do produto nos campos B1_TNATREC e B1_CNATREC, ou pela exceo fiscal, nos campos F7_TNATREC, F7_CNATREC, F7_GRUPONC e F7_DTFIMNT. Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela Natureza da Receita (CCZ), os campos Aliq.Pis (F7_ALIQPIS) e Aliq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de acordo com as alquotas cadastradas nos campos Aliq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Aliq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta (F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este registro, necessrio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado pelo PVA.
Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.
Bloco P Apurao da contribuio previdenciria sobre a receita bruta

Registro P001 Abertura do bloco P
Registro tipo P010 Identificao do Estabelecimento

Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco. SIGAFIS SPED PIS COFINS 65
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Registro P100 Contribuio previdenciria sobre receita bruta

Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio previdenciria de acordo com o cdigo da contribuio, que consta na tabela 5.1.1 disponvel no site da receita e como consta a seguir: Incio de Escriturao Ms/Ano Trmino de Escriturao Ms/Ano
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquotas %
Pessoas Jurdicas Prestadoras de Servios Exclusivamente de servios de Tecnologia da Informao (TI) Que se dedicam a servios de Tecnologia da Informao (TI) e a outras atividades Exclusivamente de servios e de Tecnologia da Informao e Comunicao (TIC) Que se dedicam a servios de Tecnologia da Informao e Comunicao (TIC) e a outras atividades Servios de call center Pessoas Jurdicas fabricantes 39262000 Vesturio e seus acessrios (incluindo as luvas, mitenes e semelhantes) Vesturio e seus acessrios (incluindo as luvas, mitenes e semelhantes), de borracha vulcanizada no endurecida, para quaisquer usos. Couros e peles curtidos ou crust, de bovinos (incluindo os bfalos) ou de equdeos, depilados, mesmo divididos, mas no preparados de outro modo. Peles curtidas ou crust de ovinos, depiladas, mesmo divididas, mas no preparadas de outro modo. 3926.20.00 1,50 01/01/2011 2,5 2,5 01/04/2012 2,5 01/12/2011
00000010
01/12/2011
00000011
00000020
2,5
01/04/2012
00000021
00000030
2,5
01/04/2012
40150000
Posio 40.15
1,50
01/01/2011
41040000
Posio 41.04
1,50
01/04/2012
41050000
Posio 41.05
1,50
01/04/2012
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Boletim Tcnico
41060000
Couros e peles, depilados, de outros animais e peles de animais desprovidos de pelos, curtidos ou crust, mesmo divididos, mas no preparados de outro modo. Couros preparados aps curtimenta ou aps secagem e couros e peles apergaminhados, de bovinos (incluindo os bfalos) ou de equdeos, depilados, mesmo divididos, exceto os da posio 41.14 Couros e peles acamurados (incluindo a camura combinada); couros e peles envernizados ou revestidos; couros e peles metalizados Bas para viagem, malas e maletas, incluindo as de toucador e as maletas e pastas de documentos e para estudantes e artefatos semelhantes, bolsas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Bolsas, mesmo com tiracolo, incluindo as que no possuam alas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Artigos do tipo dos normalmente levados nos bolsos ou em bolsas - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Bas para viagem, malas e maletas, incluindo as de toucador e as maletas e pastas de documentos e para estudantes e artefatos semelhantes - Com a superfcie exterior de couro natural ou reconstitudo Vesturio e seus acessrios, de couro natural ou reconstitudo. Outras obras de couro natural ou reconstitudo
Posio 41.06
1,50
01/04/2012
41070000
Posio 41.07
1,50
01/04/2012
41140000
Posio 41.14
1,50
01/04/2012
42021100
4202.11.00
1,50
01/01/2011
42022100
4202.21.00
1,50
01/01/2011
42023100
4202.31.00
1,50
01/01/2011
42029100
4202.91.00
1,50
01/01/2011
42030000 42050000
Posio 42.03 4205.00.00
1,50 1,50
01/01/2011 01/01/2011
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Boletim Tcnico
43030000
Vesturio, seus acessrios e outros artefatos de peles com pelo. Vesturio e seus acessrios, de pasta de papel, papel, pasta (ouate) de celulose ou de mantas de fibras de celulose. Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Cobertores e mantas Roupas de cama, toucador ou cozinha mesa,
Posio 43.03 4818.50.00
1,50
01/01/2011
48185000
1,50
01/01/2011
61000000 62000000 63010000 63020000 63030000 63040000
Captulo 61 Captulo 62 Posio 63.01 Posio 63.02 Posio 63.03 Posio 63.04 Posio 63.05 6309.00
1,50 1,50 1,50 1,50 1,50 1,50
01/01/2011 01/01/2011 01/01/2011 01/01/2011 01/01/2011 01/01/2011
Cortinados, cortinas, reposteiros e estores; sanefas Outros artefatos para guarnio de interiores, exceto da posio 94.04. Sacos de quaisquer dimenses, para embalagem Artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados Calados impermeveis de sola exterior e parte superior de borracha ou plsticos, em que a parte superior no tenha sido reunida sola exterior por costura ou por meio de rebites, pregos, parafusos, espiges ou dispositivos semelhantes, nem formada por diferentes partes reunidas pelos mesmos processos Outros calados com sola exterior e parte superior de borracha ou plsticos Calados com sola exterior de borracha, plsticos, couro natural ou reconstitudo e parte superior de couro natural Calados com sola exterior de borracha, plsticos, couro natural ou reconstitudo e parte superior de matrias txteis Outros calados
63050000 63090000
1,50 1,50
01/01/2011 01/01/2011
64010000
64.01
1,50
01/01/2011
64020000
64.02
1,50
01/01/2011
64030000
64.03
1,50
01/01/2011
64040000
64.04
1,50
01/01/2011
64050000
64.05
1,50
01/01/2011
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Boletim Tcnico
64060000
Partes de calados (incluindo as partes superiores, mesmo fixadas a solas que no sejam as solas exteriores); palmilhas amovveis, reforos interiores e artefatos semelhantes, amovveis; polainas, perneiras e artefatos semelhantes, e suas partes Obras de amianto ou de carbonato de magnsio, ou dessas misturas - Vesturio, acessrios de vesturio, calados e chapus Grampos, colchetes e ilhoses Rebites tubulares ou de haste fendida Suportes para camas (somis); colches, edredes, almofadas, pufes, travesseiros e artigos semelhantes - Outros Bolas Inflveis Botes de presso e suas partes Botes de plsticos, no recobertos de matrias txteis Botes de metais comuns, no recobertos de matrias txteis
64.06
1,50
01/01/2011
68129100
6812.91.00
1,50
01/01/2011
83081000 83082000 94049000
8308.10.00 8308.20.00 9404.90.00
1,50 1,50 1,50
01/04/2012 01/04/2012 01/01/2011
95066200 96061000 96062100 96062200
9506.62.00 96.06.10.00 9606.21.00 9606.22.00
1,50 1,50 1,50 1,50
01/04/2012 01/04/2012 01/04/2012 01/04/2012
1.1 Outras Hipteses No especificadas 99999999 Outras Atividades, Produtos e Servios -
01/12/2011
Este cdigo deve ser informado no complemento do produto (tabela SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT deve estar preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P. Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta

Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste boletim tcnico.
Registro tipo P990 Encerramento do Bloco P

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco P.
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Boletim Tcnico
Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1
Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial

Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial.
Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo

Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.
Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos. Para fazer o controle de crditos de PIS remanescentes de perodos anteriores, a rotina ir utilizar a tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores e, somente depois de ter utilizado todo o crdito de PIS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo dever ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a PJ dever detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporaneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP
Este registro dever ser preenchido quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional).
Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP

Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno de PIS (SFV).
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS

Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
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Boletim Tcnico
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela, agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos. Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo dever ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a PJ dever detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro dever ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS

Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).
Registro 1900 Encerramento do bloco 1.

Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Registro tipo 9900 Registros do arquivo

Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.
Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9

Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital

Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.
Informaes Complementares
Para a gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS (F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base correto, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
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Boletim Tcnico
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos Livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT). necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo deve ser gravado na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT). Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido, pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No-Cumulativos. Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta. No caso onde a unidade de medida de venda do usurio diferente da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela 4.3.11, e o usurio faz converso da alquota de unidade de medida, ou seja, no ERP informada alquota de PIS e COFINS convertida, e que no pertence tabela 4.3.11, na gerao do arquivo, a rotina baseia-se no cdigo da tabela 4.3.11 informado no cadastro de produto ou na exceo fiscal, para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB, e tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum momento o valor das contribuies de PIS e COFINS so alterados, e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em quantidade, necessrio informar no cadastro de Produto ou exceo fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11 correto. Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17. Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) e a reduo Z deve ser gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI). No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN., e cdigo do municpio (A1_CODPAIS/A2_CODPAIS). No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI). Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio. No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema. Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST 70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a configurao da TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula, e o CST entre os citados acima, e no cadastro de produto, ou na exceo fiscal, informar para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16 e 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do arquivo, porm vale lembrar que no sero considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, coforme orientaes do guia prtico para gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
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Boletim Tcnico
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica que isso um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS ser aberto uma consulta na Receita para esclarecimento desta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro MV_SKPENT que informa se as notas fiscais de entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos registros do arquivo. Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98): Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o parmetro MV_SKPENT e no cadastro do TES o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) deve ser preenchido com 4-No Considera. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro MV_SKPENT que informa se as notas fiscais de entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos registros do arquivo. Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98): Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o parmetro MV_SKPENT e no cadastro do TES o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) deve ser preenchido com 4-No Considera.
Devolues de Mercadorias no Regime Cumulativo

Para devolues de vendas no regime exclusivo Cumulativo, para os registros C100/C180 e filhos, tero o seguinte tratamento: Devolues de venda no prprio perodo: Neste caso, a venda gerada com a base de clculo zerada, no gera contribuio, pois a mercadoria foi devolvida no mesmo perodo de emisso. Devoluo de venda em perodo posterior: Neste caso, feito ajuste de diminuio da contribuio em M220 e M620, diminuindo o valor da contribuio, com os campos de observao e nmero de documento preenchidos, referindo devoluo de venda.
A nota de devoluo de venda (nota de entrada), no gera crdito no regime Cumulativo, porm deve ir para o arquivo como efeito de transparncia na apurao segundo o guia prtico, o CST da nota de devoluo de venda deve ser 98 ou 99.
Devolues de Compras no Regime No Cumulativo

Nos casos de devolues de compras no regime No Cumulativo, pode ocorrer duas situaes: 1 Devoluo de compra no mesmo perodo da emisso de compra: Neste caso alterado diretamente na base de clculo da compra, nos registros C100 e filhos ou C190 e filhos, reduzindo a base conforme o percentual de devoluo da compra. 2 Devoluo de compra em perodo posterior a emisso da compra: Neste caso no possvel alterar a base de clculo da compra, e gerado registro de ajuste de reduo de crdito em M110 e M510, reduzindo o crdito conforme o percentual de devoluo. Em ambos os casos, a nota de devoluo de compra deve estar com CST 49, e estar preenchido corretamente o nmero de nota, srie e nmero de item original da nota de compra.
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Boletim Tcnico
Cancelamento de Notas Fiscais

Para o cancelamento de Notas Fiscais foi implementado o tratamento para cancelamento de nota fiscal com controle de perodo baseado no campo de data de cancelamento da tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT) (FT_DTCANC), levando para o registro M210 somente as notas fiscais canceladas no perodo de gerao, as canceladas em perodos posteriores sero ajustadas atravs do registro M220. Por padro so considerados notas canceladas no perodo atual e que tiveram emisso em at 12 meses anteriores, caso seja necessrio altere esta quantidade de meses, altere o parmetro MV_NMCSPC.
Ajustes de Crdito de PIS e COFINS

Para realizar ajustes de Crdito no PIS e COFINS e gerar os Registros M110 e M510 necessrio o cadastro manual dos ajustes atravs da rotina Ajuste de Crdito PIS e COFINS (FISA042), preenchendo os campos: Indicador do Ajuste: Indicador do tipo de ajuste. 0- Ajuste de reduo e 1- Ajuste de acrscimo. Ajuste de PIS/COFINS: 0 = Ajuste de PIS ou 1 = Ajuste de COFINS. Valor Ajuste: Valor a ser ajustado nos Crditos. (no ultrapassar o total de crditos do perodo) Cdigo do Ajuste: Cdigo do ajuste, conforme a Tabela indicada no item 4.3.8. 01 = Ao Judicial, 02 = Processo Administrativo, 03 = Legislao Tributria, 04 = Regime Especial do RTT, 05 = Outras Situaes e 06 = Estorno. Nmero do Documento: Nmero do processo, documento ou ato concessrio ao qual o ajuste est vinculado, se houver . Descrio do Ajuste: Descrio resumida do ajuste. Data de Referncia: Data de referncia do ajuste (ddmmaaaa).
Esta sendo avaliada a possibilidade e forma para serem declarados valores de reduo de crditos do PIS e da COFINS includos manualmente na rotina Aj. Crditos PIS/COFINS (FISA042) ou atravs das devolues de compras, ou seja, o saldo credor ou devedor a ser utilizado em perodos posteriores ou que este valor se torne uma contribuio. Isto para o caso de ajuste de crditos manuais que se tratam de excees nas quais o valor a ser deduzido dos crditos no originado de um documento fiscal que geram dbitos. Por este motivo possvel que o arquivo magntico seja gerado com valores negativos no bloco M, ou que alguns ajustes no sejam gerados. Dessa forma, estas informaes devem ser tratadas diretamente no PVA.
Saldo Credor do Perodo Anterior Incio das Operaes no SPED

A manuteno do saldo credor anterior de PIS e COFINS, quando do incio de utilizao do SPED PIS COFINS, podem ser efetuadas atravs das rotinas Controle de Crdito PIS (FISA044) e Controle de Crdito COFINS (FISA045), respectivamente. Os campos disponveis so: Perodo (MMAAAA): Informe o perodo de clculo. Este perodo deve ser imediatamente anterior ao perodo a ser gerado no EFD-Contribuies. Exemplo: 201203. Cdigo: Informe o cdigo de crdito conforme tabela 4.3.6 da tabela da receita.
Total de Crdito: Informe o valor total do crdito referente ao cdigo informado para o perodo. Este o total do crdito apurado e no somente o saldo credor. Crdito Utilizado: Informe o valor total do crdito utilizado no mesmo ms da origem, portanto no disponvel. Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
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Boletim Tcnico
Origem Crdito(MMAAAA): Informe o perodo de origem do crdito, ou seja, em qual perodo realmente ocorreu o crdito. Exemplo: 052011. Utilizado: Informe o valor total do crdito j utilizado em meses posteriores ao da origem e anteriores ao atual, portanto no disponvel.
Caso voc informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012, os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina do Sped PIS COFINS (SPEDPISCOF). O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo, utilizando o campo Origem do Crdito.
Cadastro de Crditos Extemporneos

Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Juridica deve detalhar suas operaes atravs deste registro. Aps realizar o cadastro no Menu do SPED a rotina Crditos Extemporneos (FISA046) insira os dados como segue abaixo: Tipo Nota Fiscal: Tipo da Nota Fiscal 0 = Entrada ou 1 = Sada. Cliente ou Fornecedor: Informe o cdigo do Cliente ou do Fornecedor. Loja: Informe a Loja do Cliente ou do Fornecedor. Nota Fiscal: Informe o Nmero da Nota Fiscal. Serie: Informe a Srie da Nota Fiscal. Espcie Nota Fiscal: Informe a Espcie da Nota Fiscal. Escriturao: Informe da Data de utilizao do crdito na escriturao do SPED PIS e COFINS.
A rotina utiliza esta data para filtrar todos os crditos que so utilizados no perodo de escriturao do SPED PIS e COFINS, no caso de sobra de valor, ele considera com Saldo para o perodo posterior, alimentando as tabelas Controle de Crdito de PIS (CCY) e Controle de Crdito de COFINS (CCW). Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica. Produto do Item: Cdigo do Produto utilizado na Nota Fiscal. Valor da Operao: Informe o valor total do item da Nota Fiscal. CFOP: Informe o CFOP utilizado no item da Nota Fiscal.
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Boletim Tcnico
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a Tabela indicada no item 4.3.7. Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de Importao. Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a Tabela indicada no item 4.3.3. Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade). Alquota PIS: Informe a Alquota do PIS/PASEP (em percentual ou em reais). Valor Crdito PIS: Informe o Valor do Crdito de PIS/PASEP. Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a Tabela indicada no item 4.3.4. Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade). Alquota COF: Informe a Alquota do COFINS (em percentual ou em reais). Valor Crdito COF: Informe o Valor do Crdito de COFINS. Conta Contbil: Informe a Conta Contbil. Centro Custo: Informe o Centro de Custo. Descrio Complementar: Informe a Descrio complementar do Documento/Operao. Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo mtodo da Apropriao Direta). Tipo de Crdito: Informe o Cdigo do Tipo do Crdito, conforme Tabela 4.3.6.
Aps a realizao do cadastro dos Crditos Extemporneos o Sistema faz a inscriturao dos Crditos nos Registros 1100, 1101, 1102,1500,1501 e 1502 e atualiza os registros do Bloco M para a utilizao dos mesmos.
Crdito presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009
Os valores deste crdito presumido, so gerados no bloco M atravs de ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1. 2. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaoes com seguintes NCMs: 0201, 0202, 02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no parmetro MV_NCMCPPC). Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2. Exemplo: Valor total de compras: R$ 10.000,00 Percentual de exportao: 10%
3.
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Boletim Tcnico
Base de clculo: R$ 10.000,00 * 10% -> R$ 1.000,00
Valor do crdito presumido:

Base de clculo multiplicado pela alquota que consta na tabela 4.3.9. Exemplo: Valor de crdito presumido de PIS: R$ 1.000,00 * 0,8250% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG) Valor de crdito presumido de Cofins: R$ 1.000,00 * 3,8% (Alquota informada no parmetro MV_ACPPCAG) O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste o resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC, nmero do documento e descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e data ser o ltimo dia do perodo. Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver igual a .T.
Saldos iniciais de Diferimento de PIS e COFINS

Para mais informaes sobre manuteno na tabela de diferimento de PIS COFINS, ou sobre valores de saldos iniciais tratados na rotina Manuteno Tabela (MATA996A), consulte o boletim FIS_BT_Retencao_Diferenciada_PIS_Cofins_BRA.
Substituio Tributria de PIS e COFINS para Fabricantes e Importadores de Cigarros

Para fabricantes e importadores de cigarros, devem estar com o fonte MATXFIS com data superior a 29/03/2012 para que os valores sejam levados para o SPED PIS COFINS corretamente. Para mais informaes, consulte o boletim FIS_BT_PIS_COFINS_Subistituicao_Tributaria_Cigarros_BRA.
Alquota Majorada da COFINS de Importao

No caso de operao de importao com alquota da COFINS majorada (9,1%), continuar utilizando a alquota 7,6% padro nos cadastros (MV_TXCOFIN, cadastro de produtos), pois o contribuinte somente pode se creditar de 7,6% e esta a alquota que considerada para efetuar o clculo do crdito que ir para o livro, e para as obrigaes adicionais, como o SPED PIS COFINS.
Para a diferena de 1,5%, altere ou crie uma linha no lanamento padro 650 Documento de Entrada - Incluso de Documentos Entrada Itens, no item da nota de entrada, informar as contas contbeis, e fazer verificao se a operao uma importao e se o NCM pertence ao grupo de NCM citado na legislao, e fazer a conta considerando 1,5% para o custo de estoque.
Sugesto de preenchimento do lanamento padro: IIF(SUBSTR( SD1->D1_CF,1,1) == 3 .AND. SB1->B1_POSIPI = 39262000 .AND. SD1->D1_BASIMP5 > 0 , (SD1->D1_BASIMP5 * 1.5)/100,0)
Grupo de NCM citado pela legislao: 3926.20.00, 40.15, 42.03, 43.03, 4818.50.00, 63.01 a 63.05, 6812.91.00, 9404.90.00, 4202.11.00, 4202.21.00, 4202.31.00, 4202.91.00, 4205.00.00, 6309.00, 64.01 a 64.06, 41.04, 41.05, 41.06, 41.07, 41.14, 8308.10.00, 8308.20.00, 96.06.10.00, 9606.21.00, 9606.22.00, 9506.62.00.
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Boletim Tcnico
INFORMAES ADICIONAIS
Pessoas jurdicas de direito privado em geral e as que lhes so equiparadas pela legislao do imposto de Renda, que apura Contribuio para o PIS/PASEP e a Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social COFINS com base no faturamento mensal O SPED tem como objetivos, entre outros: Promover a integrao dos fiscos, mediante a padronizao e compartilhamento das informaes contbeis e fiscais, respeitadas as restries legais; Racionalizar e uniformizar as obrigaes acessrias para os contribuintes, com o estabelecimento de transmisso nica de distintas obrigaes acessrias de diferentes rgos fiscalizadores; Tornar mais clere a identificao de ilcitos tributrios, com a melhoria do controle dos processos, a rapidez no acesso s informaes e a fiscalizao mais efetiva das operaes com o cruzamento de dados e auditoria eletrnica. Mensal Nacional PVA EFD Verso 1.0.7 http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm Decreto n 6.022, de 2007 Instruo Normativa RFB n 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U. 7.7.2010) Legislao contemplada Instruo Normativa RFB n 1.009, de 10 de fevereiro de 2010 (D.O.U. 11.2.2010) Ato Declaratrio COFINS n 34, de 28 de outubro de 2010 (DOU 1.11.10) Manual de Orientao do Leiaute da Escriturao Fiscal Digital da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS
A quem se destina
Objetivo
Prazo de Entrega Competncia Aplicativo disponibilizado pelo fisco Verso do aplicativo contemplada pela TOTVS Onde encontrar
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Boletim Tcnico
INFORMAES TCNICAS
CCE Informaes Complementares CCF Processos referenciados CD3 Complemento de Gs Canalizado CD4 Complemento de gua Canalizada CD5 Complemento de Importao CDG Processos referenciados no documento CDN Relacionamento Cd. ISS DT6 Documentos de Transporte SA1 Cadastro de Clientes SA2 Cadastro de Fornecedores SAH Unidades de Medida SB1 Cadastro de Produtos SD1 Itens das NFs de Entrada SD2 Itens das NFs de Sada SE4 Condies do Pagamento Tabelas Utilizadas SF1 Notas Fiscais de Entrada SF2 Notas Fiscais de Sada SF3 Livros Fiscais SF4 Tipo de Entrada e Sada SFT Livros Fiscais por Item de NF SFU Informaes complementares de NFCEE SFX Informaes complementares de NFSC/NTSC SFI Resumo Reduo Z SLG Cadastro das Estaes SED Natureza SFV Controle de reteno de PIS SFW Controle de reteno do COFINS SNG Grupos de Bens SN1 Ativo Imobilizado SF7 Exceo Fiscal Funes Envolvidas Sistemas Operacionais SPEDPISCOF Windows /Linux

CVD Plano de Contas Referenciais CD6 Complemento de Combustveis CE9 Excluses PIS\COF Socie. Coope CF2 Dedues PIS COFINS CF3 Controle dedues PIS COFINS CF4 Controle de Notas Canceladas CF5 Ajuste Crdito PIS/COFINS CF6 Cadastro de Crditos Extemporneos CCX Detalhamento Diferimento rgo Pblico SA4 Transportadora AIF Histrico de Alteraes CVB Dados do Contabilista SM0 Cadastros de empresas CDT Informaes Complementares CT1 Plano de Contas CTT Centro de Custo CCZ Natureza da Receita CCY Controle de Crdito de PIS CCW Controle de Crdito de COFINS SE1 Contas a Receber SE2 Contas a Pagar CF9 Estoque de abertura
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Esta melhoria depende de execuo do update de base Implementao.

UPDFIS, conforme Procedimentos para

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Tabela CD5 Complemento de Importao Campo CD5_DTPPIS

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Campo Tipo Tamanho Decimal Cabealho Descrio Help

B1_DTFIMNT Data 8 0 Dt.Fim Nt.Rec. Dt.Fim Nat.Receita Dt.Fim Nat.Receita

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF9_CODCTA Campo para informar a conta analtica contbil. Vazio.

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_NOTA Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_SERIE Serie da Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_ITEM Item da Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CLIFOR Cliente ou Fornecedor Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_LOJA Loja do Cliente/Fornecedor Vazio

Campo Alteraes efetuadas

CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal

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Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_TIPMOV Tipo de Movimento da Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_VALPIS Valor do PIS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_ALIPIS Alquota do PIS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_BASPIS Base de Clculo do PIS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_VALCOF Valor do COFINS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_ALICOF Alquota do COFINS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_BASCOF Base de Clculo do COFINS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_DATAE Data de Entrada da Nota Fiscal Vazio

Campo Alteraes efetuadas

CF4_CFOP CFOP da Nota Fiscal

SIGAFIS SPED PIS COFINS

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CSTPIS Cdigo da Situao Tributria do PIS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CSTCOD Cdigo da Situao Tributria do COFINS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CONPIS Cdigo de Contribuio PIS Vazio

Campo Alteraes efetuadas Inicializador Padro

CF4_CONCOF Cdigo de Contribuio COFINS Vazio