profesora: guzman navarro claudia

alumno: gomez ramirez isaias arturo

grupo: 162-M
rayado diario
FECHA
1/1/2009

1/2/2009

1/3/2009

1/5/2009

1/6/2009

1/7/2009

1/8/2009
1/9/2009

1/10/2009

CONCEPTO
1 -AP- Bancos
2
Clientes nacionales
3
Almacen de materias primas
4
Produccion en proceso
5
Almacen de articulos terminados
6
Plantas en proceso
Depreciacion
acumulada plantas de proceso
7
8
Proveedores nacionales
9
Capital social
10
Utilidad acumulada
*Concepto de apertura
3 -1- Almacen de materias primas
8
Proveedores
*Por compra de materia prima
4 -2- Produccion en proceso
11
Cargos indirectos
3
Almacen de materias primas
*Requerimiento de M.P.
12 -3- Mano de obra
1
Bancos
*por pago de M.O.
-3a- Produccion en proceso
11
Cargos indirectos
12
Mano de obra
*Por la aplicacion de M. O.
11 -4- Cargos indirectos
1
Bancos
*Por pago de erogaciones
11 -5- Cargos indirectos
7
dep. De P.P.
5 -6- Almacen de articulos terminados
4
Produccion en proceso
*Depreciacion
4 -6a- Produccion en proceso
11
Cargos indirectos
2 -7- Clientes
13
ventas
*Ventas a credito
14 -7a- Costo de ventas

PARCIAL

DEBE
HABER
$4,200.00
$35,000.00
$17,500.00
$11,900.00
$21,000.00
$35,000.00
$7,000.00
$28,000.00
$11,900.00
$8,400.00
$28,000.00
$28,000.00
$28,000.00
$4,900.00
$32,900.00
$12,600.00
$12,600.00
$10,500.00
$2,100.00
$12,600.00
$1,400.00
$1,400.00
$3,500.00
$3,500.00
$45,500.00
$45,500.00
$11,900.00
$11,900.00
$87,500.00
$87,500.00
$42,000.00

5
1/11/2009

1/12/2009

1/13/2009
1/14/2009

Almacen de articulos terminados

1 -8- Bancos
2
Clientes
*Por pago de clientes
8 -9- proveedores
1
Bancos
*Por pago a proveedores
-10- Gasto de administracion
1
Bancos
-11- Gasto de ventas
1
Bancos

$42,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$35,000.00
$35,000.00
$12,400.00
$12,400.00
$15,100.00
$15,100.00

profesora: guzman navaroo claudia

alumno: gomez ramirez isaias arturo
grupo: 162-M
esquema de mayor

AP)
8)

MD)
SD)

AP)
2)
3a)
6a)
MD)
SD)

Bancos
4200
100000

104200
27700
Produccion en proceso
11900
28000
10500
11900
62300
16800

12600
1400
35000
12400
15100
76500

45500

45500

(3
(4
(9
(10
(11
(MA

(6

AP)
7)
MD)
SD)

Clientes nacionales
35000
100000
87500
122500
100000
22500

AP)
6)
MD)
SD)

Almacen de articulos terminados

21000
42000
45500
66500
42000
24500

(AP
(5
(MA

9)
MD)

Utilidad acumulada
8400

(AP

2)
3a)
4)
5)
MD)

Clientes
87500

(MA

(7

AP)
1)
MD)
SD)

AP)

(MA

(MA

Depreciacion acumulada plantas de proceso

7000
3500
10500

(8

(7

7a)

Proveedores nacionales
35000
35000

Cargos indirectos
4900
2100
1400
3500
11900

Costo de ventas
42000

28000
28000
56000
21000

(AP
(1
(MA
(SA

11900

(6a

11900

(MA

3)

10)

Gasto de ventas
11)
15100

Almacen de materias primas

17500
28000
28000
4900
45500
32900
12600

(2
(2
(MA

Plantas en proceso
35000

Capital social

Mano de obra
12600

Gasto de administracion
12400

11900

(AP

12600

(3

profesora: guzman navarro claudia

alumno: gomez ramirez isaias arturo
grupo: 162-M

estado de costo de produccion

1
inventario inicial de materias primas
costo de materia primas
materiasprimas en disponibilidad
inventario final de materias primas
total de materias primas utilizadas
costo de materia primas indirectas utilizadas
costo de materia prima directa utilizada
mano de obra directa utilizada
total de mano de obra
mano de obra indirecta
costo primo
cargos indirectos
materia prima indirecta
mano de obra indirecta
diversas erogaciones fabriles
depresiaciones fabriles
amortizaciones fabriles
costo de la produccion procesada
inventario inicial de produccion en proceso
produccion en proceso en disponibilidad
inventario final de produccion en proceso
costo de la produccion terminada
inventario inicial de articulos terminados
articulos terminado en disponibilidad
invetario final de articulos terminados
costo de los articulos vendidos

4
$17,500.00
$28,000.00
$45,500.00
$12,600.00
$32,900.00
$4,900.00
$28,000.00
$10,500.00

$12,600.00
$2,100.00
$38,500.00
$11,900.00
$4,900.00
$2,100.00
1400
$3,500.00
$0.00
$50,400.00
$11,900.00
$62,300.00
$16,800.00
$45,500.00
$21,000.00
$66,500.00
$24,500.00
$42,000.00

profesora: guzman navarro claudia

alumno: gomez ramirez isaias arturo
grupo: 162-M

estado de resultados
1
ventas
costo de ventas
utilidad bruta
gasto de operacion
gasto de administracion
gasto de venta
utilidad de operacion
otros ingresos
otros egresos
utilidad ates de ptu e isr
ptu
isr
utilidad del ejercicio

$12,400.00
$15,100.00

4
87500
$42,000.00
$45,500.00

$27,500.00
$18,000.00
$0.00
$0.00
$18,000.00
$1,800.00
$5,400.00
$10,800.00

profesora: guzman navarro claudia

alumno: gomez ramirez isaias arturo
grupo: 162-M
balance general en forma de cuenta

1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

Activo
Circulante
Bancos
Clientes
almacen de materias primas
produccion en proceso
almacen de articulos terminados
suma activo circulante
fijo
plantas de proceso
depresacion acumulada
suma activo fijo
suma activo
PASIVO
a corto plazo
proovedores
ptu por pagar
isr por pagar
suma pasivo corto plazo
Capital contable
Capital social
utilidad acumulada
utilidad del ejercicio
suma pasivo corto plazo
suma pasivo y capital

_______________________________________
Contador

$4,200.00
$22,500.00
$12,600.00
$16,800.00
$24,500.00
$80,600.00

$35,000.00
$10,500.00

$24,500.00
$105,100.00

$21,000.00
$1,800.00
$5,400.00
$28,200.00
$11,900.00
$8,400.00
$10,800.00
$31,100.00
$59,300.00

___________
Gerente

38