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Etude ralise par lquipe Mcnat, fondation et association dAklea
Edito
Edito
Notrepremiretuderaliseds2009posait djlaproblmatiquedelaprennitdesfonds dedotation. Lefondsdedotationatinstituparlaloidu 4aot2008,vritablenuit du 4 aot , tant sonmergencedansnotrepaysagejuridiquea rvolutionn le secteur, quelque peu assoupi, desfondationsenFrance. Cevhiculephilanthropiqueprsentelescaractristiquesjuridiquesfondamentalesdunefon dation,bienquilnesoitpasautorisenporter lenom. Eneffet,siunfondsdedotationestaussisimple crer quune association Loi 1901 , il b nficie de la grande capacit philanthropique dunefondationdutilitpublique.Sansdotation initiale obligatoire, organis sur la base dune gouvernancetotalementmatriseparsesfondateurs, un fonds de dotation est donc une fondation sur-mesure qui peut se contenter, nonseulementdeporteruneactivitdintrt gnral,maisaussietsimplementdecollecter des fonds privs pour soutenir un organisme, public ou priv, sinscrivant dans cette logique socitale. Succsgaranti,lecapdes1000fondsdedota tioncrsatfranchienmai2012.
Notre1re photographie a pu faire apparaitre quelesfondsdedotationconstitusds2009 prsentaientleprofildunestructureessentiel lementdefundraising:sonobjectifseradavan tagedeleverdesfondspoursoutenirdesprojets dintrtgnralquedecapitaliseretprenniser lesfruitsdecettephilanthropie. Dans ce contexte, comment faire du fonds de dotationunepersonnemoraleprenne? Lesporteursdeprojetparviennent-ils,lappui decetoutil,remplirleursobjectifsdecollecte defonds?Leprojet socital lui-mmeest-il clairementdfini? Nousavonssouhaitapprofondircettequestion crucialedeladurabilit decettegnration spontane dorganismes atypiques au travers notre 4me photographie des fonds de dotation. Pourcefaire,notrequipeaanalys,lappui notammentdunquestionnairedtaill,leprofil actueldespremiersfondsdedotationcrsen 2009et2010. Nous vous laissons dcouvrir les rsultats de notre tude, dont certains enseignements devraientsurprendre.Bonnelecture!
Souplesse et libert, deux grandes caractristiquesquiviennentexpliquerlengouementet lesuccsdufondsdedotation,cetteformeju ridiquequidevaittreuneformedendowment fund lafranaise,conuecommeun vritable outil de capitalisation au service de causesdintrtgnral. Mais quen est-il rellement ? A la lecture de cette 4me photographie, on constate claire mentquelesfondsdedotationsontavanttout unoutildecollectedefonds.Etbeaucoupplus rarementunoutildecapitalisation. Siceconstatnariendengatifensoi,unexa menplusapprofondiamnesequestionner surledcalageentrelobjectifinitialdecenou veloutilphilanthropiqueetsonutilisationvri table. Onnepeutqueserjouirdusuccsdesfondsde dotation(plusde1000crs)quiestlapreuve dunpaysagephilanthropiquedynamiquequia susemparerdecenouveloutil. Ce succs ne doit pas nous aveugler sur leur relle effi cacit oprationnelle. Et bien y regarder, les disparits entre fonds sont trs fortes. Un point de ltude atti particulirere mentnotreattention:lepeudemoyenseffec tivement disponibles pour la majorit de ces fondsdedotation. Utilissenmajoritcommedesoutilsdefun draising, on constate pourtant peu de ressourceshumainesddies,peu(oupas)dobjectifsentermessdecollectedefondsetdes capitaux initiaux majoritairement faibles (60% ont des dotations en capital infrieures 10 000). Pourtantconstruitspourdurer(laplupartdes fondsdedotationayantuneduredevieillimi te),ilestclairquelamajoritdesfondsnesest peut-trepasencoredonnetouslesmoyens deleursambitions.Aurait-onencoresuccomb latentationdepenserquelaformesuffi rait atti rerlesfonds?
Laprofessionnalisationdesacteursutilisantce nouvel outil philanthropique nous semble ici fondamentale.Souspeinedequoi,lamajorit decesfondsdedotationrisqueraitdedevenir des coquilles vides. Pour que ce nouvel outil philanthropiquemontretoutlepotentielquil aoffrir,ilfaudrasedoterdesmoyensdeses ambitions.Leffi cacitdunfondsauprofitdun projet dintrt gnral ne saurait se passer dunevritablestratgiedefundraising porte pardesobjectifsclairementpossetdespro fessionnelsformspourlesatteindre. Faute de quoi, certains fonds risquent rapidement de disparatre dans un mouvement darwiniste . Nous avons connu un contexte dempilement des dispositifs ayant pour but dencourager le dveloppement de la philanthropie. Ce mouvement est trs positif mais beaucoupdeformesexistentaujourdhuipour collecterdesfonds;laquestionestdoncdesa voircommentlesoptimiser. Onlevoitdanscettetude,lefondsdedotation peut remplir beaucoup dobjectifs diffrents : unoutildeprfigurationpourdeveniruneFon dationReconnuedUtilitPublique(FRUP),un outilsupplmentairedecollecteauprofitdune structureexistanteouunoutilphilanthropique ensoi.Cestcequifaittoutlintrtdecetoutil juridique. Ilestplusquejamaisncessairedepoursuivre le travail de suivi pour comprendre comment les fonds de dotation voluent et sintgrent lafoisdanslepaysagephilanthropiquemais aussidanslastratgiedesorganisationsdint rtgnral. LAFF sattache accompagner les profession nelsdansleurmonteencomptencesenmatirede fundraising.Ilenserademmepour les fonds de dotation qui se doteront de fun draisers(salarisoubnvoles)enleurseinafin dallerversunmodleprennequipermettela ralisationdeprojetsdintrtgnral.
Photographie 2012
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Aklea
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TroisansaprsleurentreenvigueurenFrance,1035fondsdedotationontvulejourau 30juin2012. Ledernierndesoutilsdelaphilanthropieconfirmeainsisonsuccs. Sasimplicitdecration,sasouplessedegestionetsaforceattractiveentermessphilan thropiques sduisent lvidence tant les particuliers, que les personnes morales et les institutionspubliques. Analyse compare du rythme de cration des fonds de dotation, fondations dentreprises et fondations reconnues dutilit publique au 30 juin 2012(source : Journal Ociel des Associations et Legifrance):
F c r a a r n t c e e
27 Haute Picardie Normandie 12 Basse Lorraine 13 Normandie Paris - Idf Champagne- 16 9 473 Ardenne Alsace 6 12 Centre 26 Bourgogne 12 Franche Comt 9
PoitouCharentes 13 Aquitaine 49
Limousin 8
Auvergne 14
Rhne-Alpes 100
Midi-Pyrnes 24 LanguedocRoussillon 29
PACA 82
+22enOutremer
Corse 1
Des dissolutions
16fondsonttdissousdepuisleurinstitution,portantlenombredesfonds dedotationenactivit1019au30juin2012.
i n f o s
Photographie 2012
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4
secteurs
2.Social -226fondsdedotation(secteurregroupantlesthmesInterventions
3. Sant et recherche - 222 fonds de dotation (secteur regroupant les thmes 4.Solidarit et humanitaire-179fondsdedotation(secteurregroupantlesthmes
Associations caritatives, humanitaires, aide au dveloppement, dveloppement du bnvolat )
3 ans aprs, quels sont les succs et difficults, auxquels sont confronts les fonds de dotation au quotidien ?
Mthodologie
Laprsentetudesedcomposeen2 volets distincts :
Nous avons concentr notre analyse sur les statuts des 200 premiers fonds de dotation : ilestintressantdesoulignerqueparmices200fonds,plusduquart(28,5%)interviennentsur aumoins2secteursdiffrents.
Photographie 2012
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Les fondateurs
Les particuliers restent les principaux acteurs semparer de loutil fonds de dotation.
LatendancequenousavionsdgagelorsdenotrePhotographie desfondsdedotationraliseen2009 setrouveconfirme. Pourquoi ? Lasimplicitetlarapiditdecrationdunfondsdedotation,similairescelleduneassociationloi1901, sduisentlesparticuliers-fondateurs. 2 catgories de fondateurs de fonds de dotation coexistent en pratique : Lesfondateurs-porteurs de projet :cettecatgorieestlargementmajoritaire.Ilsagitdesfondateursquisontlinitiativeduprojetmaisquinensontpaslesmcnes.Lacrationdunfondsdedotationleurpermetdetrouverlesfinancementsdestinslaralisationdeleurprojetdintrtgnral.
Lesgrands mcnes ,unecatgoriedefondateursencorerareenFrancemalgrquelquesexceptions notablescommeAgns Troubl (Fonds Tara), Pierre Berg (Fonds de dotation Pierre Berg).
Les organismes sans but lucratif (OSBL) - les entreprises les collectivits publiques
a c t e u r s
Les organismes sans but lucratif (OSBL),etenparticulierlesassociationsLoi1901,qui sontapriorilespremiersbnficiairesdesversementsrelaysparlesfondsdedotation,participentaussilargementlacrationdecevhiculejuridiquepouraccrotreet prenniserleurfinancement. Enrevanche,les entreprises restentencorepeuimpliques.Cersultatdcevanttraduitsansdouteundficitdinformationsurlutilitdecetoutilpourlesentreprises [Cf. Focus : Opportunit pour une entreprise de crer un fonds de dotation ci-dessous]. Constatquipeutmmedevenirinquitantsilonconsidreparailleursquelemouvementdecrationdesfondationsdentreprisesubitlui-mmeunnetralentissement: pour22fondationsdentreprisescresau1er semestre2011,seules8onttdclaresdepuisle1erjanvier2012(source JORF). Les collectivits publiquesaffichent,quantelles,unintrtcroissantpourlesfonds dedotationparrapport2009.Avecnotammentlespremiersfonds territoire crs pardescollectivitslocales(quartiers,communesrurales,villes,etc.).
a c t e u r s
Focus
Opportunit pour une entreprise de crer un fonds de dotation
Lesmotivationspouruneentreprisedecrerunfondsdedotationsontextrmementdiverses. Unfondsdedotationcrlchelleduneentreprise(fonds dentreprise)permetdemeneretde dvelopper,grceaumcnat,desactionssocitalesquiamorcerontouprolongerontlapolitique deresponsabilitsocialedelentreprise.Lefondsdentreprisepourrafdrerlescollaborateurs,leur permettredeparticiperlagouvernance,laselectionetausuividesprojets.Pourlesentreprises quisesontdjdotesdunefondationdentreprise,laquestionconsisteratudierlepassagepur etsimpledecettedernireenfondsdedotationoudadossercettefondationdentrepriseunfonds dedotationpouraugmentersacapacitdefinancement(fonds adoss ou fonds spinnaker). Autreaspectencoremconnu:lefondsdedotationpeutconstituerlelaboratoiredinnovationdune entreprise.Lefondsdedotationpourraaussiemployerunepartiedesadotationpourinvestirau capitaldeprojetsmergentsoudentreprisessocialesinnovantes(fonds laboratoire). Unfondsdedotationpouvantrecevoirtouteformedelibralit,ilpourraaussijouerlerledevritableholding,voiredinstrumentanti-OPA,sidestitresdeparticipationluisonttransmis(fonds holding).Lesdividendesproduitsparcestitresconstituerontautantderessourcespourlefinancementdesprojetsdintrtgnraldufondsdedotation. conditionderespecterlafinalitdintrtgnraletdenepasconfondre,parexemple,crditimptrechercheetrductiondimptmcnat,lefondsdedotationpeuttreune arme de construction massive. SC
OSBL 56
28%
Entreprises
10%
20
4,5%
Collectivits NC* 5
Focus
Photographie 2012
Photographie 2012
Aklea
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Modalits dintervention
Les dons consentis un fonds de dotation composent, sauf exception de lappel la gnrosit publique, son capital philanthropique .
Lesrevenusissusdelacapitalisationetlaquote-partdecapitaldontlaconsommationestautorisedoivent treaffects:
laralisationduneuvreoudunemissiondintrtgnral(fonds oprationnel), et/ouausoutienduneouplusieurspersonnesmoralesprsentantuncaractredintrtgnral (fonds relais).
illimite
Mixte 38%
Illimite 90%
SiloncomparecetterpartitioncelledenotrePhotographiedesfondsdedotation raliseen2009,les fonds relais (55%en2012vs38%en2009)ont pris le pas sur les fonds mixtes(38%en2012vs49%en2009). Les44rpondantsnotrequestionnairedclarentintervenirselonlesmodalitssuivantes: 17fondssontrelais, 15sontoprationnels et10sontmixtes(2nonprciss). Ces indications confirment une tendance nette, dj releve dans notre prcdente tude,selonlaquellelesfondsdedotationsontprincipalement crs pour capter la philanthropie (fundraising)en vue de soutenir un oprateur dintrt gnral, public ou priv. Cettetendancede fond poseclairementlaquestiondelaprennit de ces structures quiseveulentprochesdesfondationsalorsqueleurprioritserasansdoutelefficacit deleurcampagnedecollectededons.Larponsecetenjeudpendraducaractre consomptible deladotationencapitaldufondsdedotationetdesmoyenshumains mobiliss,cequenousallonsaborderci-aprs.
r e l fonds a i s
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Photographie 2012
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La dotation en question :
concilier efficacit financire et durabilit
Nature de la dotation
Contrairement aux autres formes de fondation,unfondsdedotationpeuttrecrsans dotation initiale en capital, composedelensembledeslibralitsreues(lexceptiondes produits issus de lappel la gnrosit publique qui peuvent tre directement affects enressources).Lesfondateursnhsitentpas sesaisirdecetteopportunitpourprendre date en donnant une forme ( dfaut de donnerducorps)leurprojet. Seuls48%desfondstudisen2012ontt constitus avec une dotation initiale, contre 57%en2009.
Source 200 statuts Cersultatentredotationconsomptibleetnonconsomptibleestassezprochedeceluirelevlorsdenotre derniretudemeneen2009(rpartition64%/36%). Lamajoritdesfondsdedotationdcidedeconsommerleurcapital.Cecinestpassurprenantsilonconsidre quilsdisposentdunedotationfaiblevoirenulle.Cesfondsdedotationnauronteneffetgureletempsetles moyensdecomposerunedotationimportantedontlesrevenuspermettrontdefinancerlesprojets.Doce choixdeconsommerlittralementladotation,lefficacit tant alors clairement privilgie au dtriment de la prennit de la structure.
* Dotation consomptible : affectation directe des fonds, sous certaines conditions, au financement de projets dintrt gnral. ** Dotation non consomptible : seuls les revenus produits par la dotation en capital sont affects au financement de projets dintrt gnral.
c a p i t a l
>500 000 9%
Source 86 statuts
60%desfondsdedotationdclarentpossderunedotationinitialedontlemontantmoyenrestelimit:140K, soit+44Kparrapportnotretudede2009.Certainsfondsontnanmoinstdots,linstardesfondations reconnuesdutilitpublique,daumoins1M(Agns Troubl dite Agns B., Fonds de dotation de lAdie pour lentrepreneuriat populaire, etc.).
Focus
Comment prenniser un fonds sans dotation initiale ?
Lesdirigeantsdunfondsdedotationpeuventsefixerunelignedeconduiteinterneetsinterdire (statutairementounon)deconsommerparexempleplusde85%ducapital.Les15%restantspermettraientalorsdeconstituerprogressivementunedotationnonconsomptible,gagedeprennit etdelgitimitdufonds. RappellonsquelaconsommationducapitalphilantropiquedufondsdedotationncessiteunedispositionstatutairespcifiqueetunedlibrationduConseildAdministrationdanscesens. SC
i n f o s
Un mouvement 2 vitesses :
une majorit de structures avec peu de moyens :60%desfondsdedotationpossdentune dotationinitialeinfrieure10.000(cettedonnetaitde41%lorsdenotrePhotographie raliseen2009); une minorit de fonds (9%),souventinitispardegrandes institutions,bnficiedune dotationinitialedeplus500.000.
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s o u p l e s s e
Echantillon 44 rpondants
g e s t i o n
Echantillon 44 rpondants
66%attestentdesasouplessedefonctionnement.
Echantillon 44 rpondants
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o u t i l s
a l e r t e
Echantillon 44 rpondants
Focus
Comment mobiliser les nouvelles gnrations de donateurs ?
Le secteur de la philanthropie souffre dun manque de renouvellement croissant de la population desdonateursparticuliers.Aussi,lacollectededonsenligneetplusparticulirementvialesrseaux sociaux(Facebook,Twitter, etc.)peuttreunmoyenefficacepoursensibiliserlesjeunesgnrations. Pluslargement,lacollectededonsenlignepeutvenirsoutenirlarecherchedefinancementdesprojetslesplusinnovantsounebnficiantpasdunenotoritaccrue,commeentmoignelesuccsdes sites de crowdfunding ochacunpeutappelerlacommunautdesinternautesfinancersonprojet. Bienquelesmoyensdecollecteclassiquessoientencoreprivilgisparlesfondsdedotation,la collectededonspourraitdevenirlasolutionidalelaproblmatiquedediversificationdessources definancementetdelarecherchedenouveauxdonateurspourlesacteursdelintrtgnral. Mathilde Yagoubi (MY)
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m c n e s
Echantillon 20 rpondants
Focus
Le mcnat de comptences, une utilit partage
Echantillon 20 rpondants
Focus
Legs et donations : opportunits pour les fonds de dotation
Lefondsdedotationpeutrecevoirdeslegsetdesdonations.Pourtant,onconstatequepeudefonds bnficientdecetypedelibralits.Eneffet,dvelopperunestratgietourneversleslegsncessite lafoisdintgrerunedimensionrelationnelleforteaveclesdonateursmaisncessiteaussi,unprofessionnalismeadaptlathmatiquedelatransmissiondepatrimoineenfindevie.Disposerdun rseaudeprescripteurs(notaire,gestionnairedepatrimoine,banqueprive,etc.)peuttreainsiun atout,notammentpouratteindrelacatgoriedesgrandspatrimoines. MY
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Echantillon 44 rpondants
m o y e n s
68%
f o n d s
Bnvoles
10 67%
Les donnes sont suprieures 44, car plusieurs rponses taient possibles (notamment 1 directeur accompagn dun ou des salaris). Pour les 7 fonds employeurs, le nombre de salaris varie de 1 8.
Echantillon 15 fonds
4 Salari 1 6% 27%
Echantillon 44 rpondants
Enpratique,lamisedispositiondepersonnelprocdegnralementdufondateur/principalmcnedufondsde dotationdanslecadredumcnatennature.
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Synthse
Les 10 points cls de notre photographie
u v
Plus de 1 000 fonds dedotationen3annes,soitunfondscrparjour. Les particuliers sontlesprincipauxporteursdeprojetetmcnesdesfondsdedotation. Lagrandemajoritdesfondssontdesorganismes relais. Lesfondsdedotationsontmodestement dotsleurcration(140Kenmoyenne). 60%desfondsdedotationconsomment leurcapitalphilanthropique. La souplesse de leur fonctionnementestplbiscite. Lapratiquedecollecte de fonds est encore limite. Environunfondssurdeuxnesefixepas dobjectifs entermesdecollectedefondset/ou ne pratique pas le fundraising. Unfondssurdeuxnedisposepas de moyens humainspourassurersonfonctionnement. Le mtier de fundraiser estencoremconnu.
Ralisation et remerciements
Cette tude a t ralise :
parnotrelignedeservicesMcnat,fondationetassociation; sousladirectiondeStphaneCouchouxaveclacollaborationdAlexandraVinas, MathildeYagoubi,TimothJutonetlquipeMarketing/Communication; enpartenariataveclAssociationFranaisedesFundraisers(AFF).
b i l a n
w x y z { | } ~
Remerciements
Nous tenons remercier plus particulirement les 44 fonds de dotation qui nous ont consacr du temps lors de la rponse notre enqute, avec parmi eux: Abbaye de Saint-Savin, Ailes Anciennes Toulouse Dotation, Al Kindi Fd, Chartres, sanctuaire du monde, Club du muse Saint-Pierre, Credit@People, Dclic Avenir, Espoir pour Hati International, Fadec 85, Fondalim Bourgogne, Fonds Adie, Fonds Danone pour lEcosystme, Fonds de dotation Arts dAfrique, Fonds de dotation Bernard Buffet, Fonds de dotation de la Croix-Rouge Franaise, Fonds de dotation du Louvre, Fonds de dotation Merci, Fonds de dotation pour la Biodiversit, Fonds durgence et dinitiatives sociales, Fonds international pour la protection des animaux, Fonds SilverLife, Fonds Tara, Force Hmato, Institut Calviac Biodiversit, Institut Diderot, Le Trfle Bleu, Les Allumeurs dEtoile, Monseigneur Ernest Cabo, Seed Foundation, SPF : Fonds de Dotation Scientifique Solidaire, Valle des Singes Conservation.
m e r c i
Lesporteursdeprojetnedoiventpastomberdanslafacilitetsefaireleurrerparlapparente simplicit et souplesse des fonds de dotation. Sansmoyenhumainet/oufinanciersignificatif,sansprojetlisible,sansobjectifsclairsentermesde collectedefonds,lavenirdecetoutilpourtantprometteurpeuttreincertain. Lefficacitdunfondsdedotationauprofitdunprojetdintrtgnralnesauraitsepasserdune vritablestratgie de fundraising porte par des objectifs clairement poss et des professionnels formspourlesatteindre.Telleestlaprconisationquenouspouvonsformulerlissuedecette 4me Photographiedesfondsdedotation.
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Stphane Couchoux
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