INSTITUTO TECNOLGICO SUPERIOR DE MOTUL

MANUAL DE PRCTICAS

FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN

PRESENTA: I.S.C. LUIS GILBERTO TEC CETZ

MOTUL, YUCATN, MXICO

MANUAL PARA LA PRESENTACIN DE PROYECTOS

Este presente Manual para la Elaboracin de Proyectos pretende ser una herramienta conceptual y metodolgica que colabore en la construccin de espacios de participacin y protagonismo juvenil, acompaando este protagonismo con las herramientas necesarias para que los grupos juveniles promuevan y generen actividades que los beneficien en su desarrollo comunitario y en la mejora de su calidad de vida. La gua para la elaboracin de proyectos ha sido pensada como un elemento prctico dentro del conjunto de actividades promovidas desde el Centro de la Juventud, para el desarrollo de trabajos comunitarios. Qu entendemos por trabajo comunitario? Consideramos que es la prctica que llevan a cabo grupos de personas interesadas en la resolucin de problemas sociales, que afectan la vida cotidiana de su comunidad. Esta prctica se desarrolla principalmente de dos formas: 1. Mediante la accin espontnea y reactiva del grupo, dirigida a encontrar rpidas soluciones a demandas inmediatas, muchas veces en forma inadecuada. 2. Mediante la planificacin, analizando la situacin problemtica y programando las soluciones. Es necesario que los ciudadanos, adems de demandar del Estado los recursos tcnicos para la solucin de sus problemas, participe en el proceso de toma de decisiones, incorporndose de esta forma al proceso de cambio como agentes fundamentales de su propio desarrollo. Las Organizaciones de la Sociedad Civil que realizan su gestin a travs de proyectos sociales, permiten que las mismas pasen de ser objeto a ser sujeto de su accin, es decir, que puedan decidir cmo solucionar aquellos problemas que han identificado a partir del conocimiento que surja de la informacin y anlisis de sus necesidades, decidiendo con autonoma sobre las soluciones ms convenientes a sus problemas y, de esta forma su participacin dejar de ser pasiva para pasar a ser activa y real.

Cmo empezar? Frente a cualquier Cmo empezar? Qu hacer?, quizs un buen comienzo sea, dar respuesta a las preguntas indicadas en el cuadro 1, que nos permite proporcionar y organizar datos e informacin mnima, para poder tomar una serie de decisiones que permitan introducir organizacin, racionalidad, y coherencia a la accin. Ser capaces de dar respuestas adecuadas a las siguientes preguntas no significa que sepamos planificar, o elaborar proyectos. Simplemente lo planteamos como un modo de comenzar organizadamente e ir preparndonos mentalmente para realizar determinadas actividades.

Cuadro N 1: Preguntas bsicas para organizarnos en la formulacin de proyectos QU POR QU PARA QU CUNTO DNDE CMO Se quiere hacer Se quiere hacer Se quiere hacer Se quiere hacer Se quiere hacer Se va a hacer Descripcin del proyecto Fundamentacin o justificacin, razn de ser y origen del proyecto. Objetivos, propsitos. Metas Localizacin fsica (ubicacin en el espacio) Actividades y tareas. Mtodos y tcnicas. CUNDO A QUINES QUINES CON QU Se va a hacer Va dirigido Lo van a hacer Se va a hacer Se va a costear Cronograma. Destinatarios o beneficiarios. Recursos humanos. Recursos materiales Recursos financieros

Actvidad N 1 Luego de realizar la lectura y anlisis de esta primera parte, intercambiar opiniones de lo analizado, con los miembros de tu organizacin, anotando en la columna I, las ideas o conceptos que les parecen ms interesantes, en la columna II, las dudas surgidas, en la columna III, las propuestas personales y grupales.

Columna I Ideas Interesantes -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Columna II Dudas -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Columna III Propuestas personales y grupales. Personales ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Grupo -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Comencemos a desarrollar la gua Formarse por equipo de 4 alumnos para presentar un proyecto de inversin para cumplir con el objetivo de la asignatura de formulacin y evaluacin de proyectos de inversin. La gua que se presenta sirve fundamentalmente para proporcionar pautas bsicas que pueden guiar en la elaboracin y diseo del documento (presentacin por escrito segn determinadas pautas) del proyecto, teniendo en cuenta que este esquema presentado debe utilizarse y aplicarse con flexibilidad y creatividad, adaptndolo a las exigencias de cada caso concreto. Los proyectos deben presentarse en archivo digital 26 de noviembre del 2012 en horario de la sesin de clases. Contenido del proyecto: 1. Presentacin. 2. ndice. Antecedentes. Marco de desarrollo y objetivos del estudio. 3. Estudio del mercado. 3.1. Nombre del proyecto y objetivo. 3.2. Identificacin del proyecto. 3.3. Segmentacin del proyecto. 3.4. Anlisis de la demanda. 3.5. Anlisis de la oferta. 3.6. Anlisis de precios. 3.7. Comercializacin del proyecto 3.8. Tcnicas para el acopio de informacin.

4. Estudio tcnico.
4.1 Localizacin del negocio. 4.2 Costo de la Materia prima.

4.3 Determinacin del tamao de la planta 4.4 Estudio de ingeniera. 4.4.1 Identificacin tcnica del producto. 4.4.2 Proceso de produccin. 4.4.3 Distribucin de la planta 4.4.4 Seleccin de maquinaria y equipo. 4.4.5 Determinacin de proveedores. 5. Estudio financiero. 5.1 Objetivo general y estructuracin. 5.2 Determinacin de costos. 5.2.1 Costos de produccin. 5.2.2 Costos de administracin. 5.2.3 Costos de venta. 5.2.4 Costos financieros. 5.3 Cronograma de inversiones. 5.4 Depreciaciones y amortizaciones. 5.5 Capital de trabajo. 5.6 Estimacin de presupuestos (Ingreso, Egreso y utilidades) 5.7 Punto de equilibrio (estado de resultados y balance general pro forma) 6. Evaluacin econmica. 6.1 Objetivos del anlisis y la evaluacin 6.2 Mtodos de evaluacin. 6.3 Valor presente neto. 6.4 Tasa interna del rendimiento. 6.5 Anlisis de sensibilidad. 6.6 Evaluacin social. 7. Estudio administrativo y legal. 7.1 Organigrama de la empresa. 7.2 Manual de funciones. 7.3 Sociedad mercantil propuesta. Periodos de entrega: Parcial 1 Parcial 2 Parcial 3 Parcial 4 13 de septiembre del 2012. 8 de octubre del 2012. 5 de noviembre del 2012. 26 de noviembre del 2012. Estudio de Mercado Estudio Tcnico Estudio Financiero Evaluacin econmica. Estudio Administrativo y legal

1. Portada Todo documento de proyecto comienza con una primera hoja donde figuran los datos principales del mismo.

Nombre del grupo u Organizacin Denominacin (nombre) del proyecto Nombre de la persona de contacto y datos (Direccin postal, telfono, fax, e-mail). Lugar donde se realizar el proyecto (Barrio, Distrito, Localidad) Fecha de elaboracin del proyecto

Nota: usar la portada oficial de residencia

2. ndice Principales elementos que deber contener el documento del Proyecto

3. Estudio del Mercado

Nombre del proyecto y objetivo. Identificacin del proyecto (identificacin de necesidades). Segmentacin del proyecto (A quien va pblico va dirigido). Tcnicas para el acopio de informacin.( Aplicacin de encuestas) Anlisis de la demanda (Cual impacto genera) Anlisis de la oferta (que ofertas proponen) Anlisis de precios.(un precio estimado) Comercializacin del proyecto (como se distribuir)

Objetivo general: Al concluir el estudio de este captulo el alumno conocer, comprender y aplicar una metodologa
Actividades:

Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrece los productos existentes en el mercado. Determinar la cantidad de bienes o servicios provenientes de una nueva unidad de produccin que la comunidad estara dispuesta a adquirir a determinados precios. Conocer cules son los medios que se emplean para hacer llegar los bienes y servicios a los usuarios. Como ltimo, tal vez el ms importante, pero por desgracia intangible, dar una idea al inversionista del riesgo que su producto corre de ser o no aceptado en el mercado.

Respondemos a la pregunta Qu? En este paso es fundamental identificar claramente el problema que se quiere solucionar mediante el proyecto que se va a elaborar.

Esta es una tarea interna inicial y es la ms importante del Proyecto. Si nos equivocamos en la identificacin del tema el error se transmitir al resto del proyecto. Es importante dar una idea lo ms exacta posible acerca de la clase de proyecto que es, del mbito que abarca, del contexto en el que se ubica, desde el punto de vista de la organizacin, etc. No podemos llegar a la solucin satisfactoria de un problema si no hacemos primero el esfuerzo por conocerlo razonablemente. Para ello, es fundamental realizar, antes de comenzar a elaborar el proyecto: La bsqueda de material sobre el tema. Entrevistas a expertos en el tema. Bsqueda de trabajos anteriores realizados el tema (como una forma de no superponer esfuerzos) Bsqueda de experiencias realizadas en otras barrios y/o en otras localidades, provincias y/o pases.

Importante: tomen el tiempo de debate y bsqueda de informacin que sea necesario. Convirtanse en buenos conocedores del tema. La descripcin no conviene que sea excesivamente extensa, ya que a lo largo del proyecto se ir ofreciendo informacin complementaria de todos sus aspectos.

4.

Estudio Tcnico o o o o Localizacin del negocio. Costo de la Materia prima. Determinacin del tamao de la planta Estudio de ingeniera. Identificacin tcnica del producto. Proceso de produccin. Distribucin de la planta Seleccin de maquinaria y equipo. Determinacin de proveedores.

Objetivo general: Al concluir el estudio de este captulo el alumno aplicar las partes y tcnicas que se emplean al realizar un estudio tcnico dentro de la evaluacin de proyectos.

Verificar la posibilidad de la fabricacin del producto que se pretende. Analizar y determinar el tamao, la localizacin, los equipos, la instalaciones y las organizacin ptimos requeridos para realizar la produccin. En resumen, se pretende resolver las preguntas referentes a dnde?, Cunto?, Cundo?, Cmo? Y Por qu?, se desea producir lo que se desea, por lo que el aspecto tcnico-operativo de un proyecto comprende todo aquello que tenga relacin con el funcionamiento y la operatividad del propio proyecto.

5.

Estudio financiero. 8. Estudio financiero. 5.8 Objetivo general y estructuracin. 5.9 Determinacin de costos. 5.9.1 Costos de produccin. 5.9.2 Costos de administracin. 5.9.3 Costos de venta. 5.9.4 Costos financieros. 5.10 Cronograma de inversiones. 5.11 Depreciaciones y amortizaciones. 5.12 Capital de trabajo. 5.13 Estimacin de presupuestos (Ingreso, Egreso y utilidades) 5.14 Punto de equilibrio (estado de resultados y balance general pro forma)

Respondemos a la pregunta Con qu? Se va a hacer y costear Los recursos materiales: son las herramientas, equipos, instrumentos, infraestructura fsica, etc., necesarios para llevar a cabo el proyecto. Los recursos tcnicos: son las alternativas tcnicas elegidas como las ms indicadas al proyecto, como as tambin las tecnologas a utilizar. Los recursos financieros: consiste en una estimacin de los fondos que se pueden obtener, indicando las diferentes fuentes con que se podrn contar: presupuesto ordinario, subvenciones, pago del servicio por los usuarios, ingresos o beneficios, crditos, etc. Es necesario tambin establecer un calendario financiero, en donde se indica cada actividad en determinado momento del proyecto y cules son los recursos financieros necesarios para llevarlas a cabo. Hay que precisar tambin, la forma en que se irn obteniendo los recursos, asegurando el ritmo de operacin del proyecto, de modo que haya una permanente revisin y nivelacin entre gastos e ingresos.

Respondemos a la pregunta Por qu? Es muy importante destacar: para que una justificacin sea completa y correcta, debe cumplir con dos requisitos: Explicar la prioridad y urgencia del problema para el que se busca solucin. Justificar por qu este proyecto que se formula es la propuesta de solucin ms adecuada y viable para resolver ese problema.

Recuerden que ustedes seleccionaron y analizaron mucha informacin sobre el tema antes de elaborar este documento, en la cual se identifica el problema que produce inconvenientes, por ejemplo, en la calidad de vida de la gente del barrio o la comunidad en donde se desarrollar el proyecto, siendo la meta del mencionado proyecto la mejora o erradicacin del problema. El conocimiento del problema les permitir:

1. Sealar en este punto su importancia, sus incidencias, el peligro que representa, es decir, los
efectos que ocasiona. Este punto deber demostrar que el problema vale la pena ser resuelto.

2. Sealar la razn del problema, a qu se debe su existencia, es decir, las causas que lo generan.
Este conocimiento es la base para la solucin o soluciones que plantean. Como posibles contenidos bsicos o sub puntos que ustedes pueden incluir en esta parte del informe, le sugerimos los siguientes: Antecedentes Describir brevemente si se han desarrollado trabajos similares o que complementan este proyecto que ustedes proponen. Comente que ocurri con los mismos. Situacin actual o anterior al proyecto Hacer una descripcin detallada de la situacin general actual, qu los llev a ustedes a pensar en este proyecto. Situacin prevista al finalizar el proyecto propuesto Que se espera resolver con la implementacin del proyecto, que imagen del futuro tienen ustedes. Amenazas y oportunidades Este punto exige un cierto grado de creatividad y conocimiento del contexto poltico, econmico, normativo y social donde se desarrollar el proyecto. Consiste bsicamente en responder a las siguientes preguntas quines se vern amenazados cuando nosotros desarrollemos este proyecto? (riesgos)

Qu cosas ocurrirn en esta localidad, mientras nosotros desarrollamos el proyecto, que nos puedan afectar en forma positiva? Qu cosas ocurrirn en esta localidad mientras nosotros desarrollamos el proyecto que nos puedan afectar en forma negativa? (cambio de gobierno, situaciones climticas, etc.) Este punto es muy importante porque:

Nos permitir incorporar al proyecto todas aquellas actividades para amortiguar las amenazas. Hacer bien el cronograma del proyecto previendo acontecimientos del contexto que lo puedan retrasar.

Importante: Ustedes podrn incluir todos o algunos de estos temas enumerados

6. Objetivos Respondemos a la pregunta Para qu? Es conveniente hacer una distincin entre el objetivo principal o general y los objetivos especficos:

Objetivo principal o general: es el propsito central del proyecto. Objetivos especficos: son especificaciones o pasos que hay que dar para alcanzar a consolidar el objetivo general. Objetivo principal o general:

Es una forma de tener una visin general del tema hacia donde apunta nuestro proyecto. Para definir cmo vamos a lograr nuestro objetivo nos preguntamos: 1. Qu actividades realizaremos? 2. Quines las van a realizar? Cmo nos organizamos? Quines coordinarn el grupo, quines son los responsables de cada actividad? Cmo nos distribuiremos las tareas en el grupo para lograrlo? 3. Cmo lo haremos? Qu actividades nos proponemos y en qu tiempo? 4. Dnde realizaremos cada actividad? 5. Con quin se realizar cada actividad especficamente?

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6. Con qu? Con qu recursos contamos y cules nos hacen falta. De qu tipo son los recursos que necesitamos: materiales, humanos, financieros, avales, etc. Qu recursos son imprescindibles y cules pueden faltar sin que el proyecto se detenga por ello. Los objetivos se afinan en un proceso que empieza con ideas a veces vagas, poco precisas. Al avanzar en la definicin del problema y sus soluciones, los objetivos se van ajustando, se los define ms claramente, evitando de esta forma objetivos muy generales imposibles o muy difciles de alcanzar.

Objetivos especficos:

La definicin de los dems elementos del proyecto y la estructura del mismo (componentes) se derivan de estos objetivos. La experiencia muestra que las deficiencias en la formulacin de los objetivos inmediatos es la principal causa de deficiencias en el diseo del proyecto. El objetivo inmediato expone los logros que se esperan del proyecto. Deben ser realistas en el sentido, que sea razonable esperar que se logren dentro de los lmites de tiempo, dinero y recursos humanos del proyecto. Deben redactarse de forma tal que sea posible observar los logros. Que se pueda evaluar el xito o fracaso del proyecto. Consejo: Los proyectos deben tener un nmero limitado de objetivos inmediatos, no ms de uno o dos.

7. Metas Respondemos a la pregunta Cunto? se quiere hacer Las metas son logros especficos, indican cunto se quiere lograr con la realizacin del proyecto, dentro de un plazo determinado y en un mbito o espacio delimitado. Permiten determinar el nivel y composicin de los insumos, las actividades que se necesitan emprender y la forma en que se realizaran esas actividades. Las metas son fundamentales, para que los objetivos no queden solo en buenas intenciones, que nunca se concreten.

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8. Localizacin fsica Respondemos a la pregunta Dnde? se quiere hacer Consiste en determinar el rea en dnde se realizar el proyecto. Indicar la ubicacin geogrfica del dentro de la ciudad, Distrito, barrio o manzana, lugar o zona en donde se desarrollar el proyecto.

9. Actividades y tareas - Mtodos y tcnicas. Respondemos a la pregunta Cmo? se quiere hacer Actividades y tareas: Lo que materializa la realizacin de un proyecto es la ejecucin secuencial e integrada de diversas actividades y tareas. Para ello debe explicarse la forma en que se organizan, suceden, complementan y coordinan las diferentes tareas, de modo de lograr el encadenamiento correcto de las mismas, evitando graves desajustes que influyan en la realizacin del proyecto. Mtodos y tcnicas: Se trata de especificar el instrumental metodolgico y tcnico que se utilizar para realizar las diferentes actividades. En el caso de proyectos de trabajo social o de animacin, un criterio bsico y central en la eleccin de mtodos y tcnicas, es el dar preferencia a aquellos que facilitan, promueven o posibilitan la participacin de la gente en el desarrollo del proyecto. Grficamente, podramos indicarlas de la siguiente forma: Meta Producto Actividades Tareas Tcnicas

10. Calendario de actividades o cronograma Respondemos a la pregunta Cundo? se quiere hacer Para realizar el calendario o cronograma del proyecto, existen diferentes tcnicas grficas de apoyo a la programacin que permiten distribuir en el tiempo las distintas actividades y hacen posible una captacin rpida y global de la secuencias de las actividades. El ms simple y conocido es el diagrama de avance o diagrama de Gantt. Consiste en una matriz de doble entrada, en la que se anotan: Veamos un ejemplo

En las lneas, las distintas actividades que componen el proyecto

En las columnas, el tiempo durante el cual se desarrollarn esas actividades.

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Una barra horizontal frente a cada actividad representa el perodo

11. Beneficiarios previstos Respondemos a la pregunta A quines? va dirigido Determinar y caracterizar la poblacin afectada a quien el proyecto contribuir a satisfacer una necesidad mediante la cobertura de un dficit de servicio demostrado actual y futuro-. Puede haber beneficiarios directos (quienes reciben el resultado del proyecto) y puede haber beneficiarios indirectos (los que si bien no reciben el resultado del proyecto se vern beneficiados con la realizacin del mismo). En general para el buen diseo del proyecto, es necesario identificar con precisin los destinatarios. Para ello, puede ser til indicar: Situacin general (descripta mediante indicadores de ingresos, de nutricin, etc.) Ocupacin (tambin haciendo uso de indicadores concretos, por ejemplo: trabajadores sin tierra, asalariados temporales, familias con ingresos por debajo del salario mnimo, etc.) Acceso a los servicios (familias en inquilinato precario, personas sin acceso a crditos, viviendas sin agua potable o electricidad, etc.)

12. Recursos humanos Respondemos a la pregunta Quines? lo van a hacer Para ejecutar cualquier tipo de proyecto, hay que disponer de personas adecuadas y capacitadas para realizar las tareas previstas. Esto supone especificar la cantidad de personas, las cualificaciones requeridas y las funciones a realizar, indicando quin es responsable de qu y cmo esta distribuido el trabajo. a) Equipo del Proyecto (Nombres, edades y funciones) b) Son todos voluntarios en el proyecto?. Explique. c) Cmo se toman las decisiones en el grupo para desarrollar el proyecto? Cuando la ndole del proyecto as lo requiera, hay que indicar la necesidad de capacitar los recursos humanos que exige la realizacin del proyecto.

13. Recursos materiales y financieros

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14. Clculo de los costos de ejecucin y elaboracin del presupuesto La funcin del presupuesto es la de asignar recursos, determinar la fuente u origen de los mismos y asegurar el desarrollo normal del proyecto. Por lo tanto vemos que existe una notoria interdependencia entre presupuesto y actividades. Nunca hay que llegar a la situacin de haber establecido qu cosas hacer y no saber o tener asegurado con qu hacerlo. El presupuesto, en cuanto presentacin sistemtica del costo y beneficio de un proyecto en unidades monetarias comprende los siguientes rubros principales, entre otros: Costo de personal: Se calcula sobre la base del nmero de personas que participan, en forma remunerada o no, especificando el tipo de cualificacin y la dedicacin que tienen que se requiere en cada caso.

Dietas o viticos: Incluye gastos por desplazamiento de las personas que participan del proyecto (transporte, alojamiento y alimentacin), comunicaciones, etc., necesarios para realizar actividades fuera del lugar de residencia. Locales: por construccin, compra o reacondicionamiento o alquiler de un local. Material y equipo: costo del material, gastos de transporte e instalacin. Mobiliario de oficina, archivos, mquinas de escribir, calcular, fotocopiadora, etc. Gastos de funcionamiento: electricidad, agua, gas. Gastos de oficina, limpieza, seguros, etc. Imprevistos: se calcula una suma, sobre la base del 5% del total del presupuesto de gastos. Beneficios: en proyectos de ndole productiva este rubro debe estar presente en el presupuesto del proyecto. En otros proyectos de diferente naturaleza, cuyos ingresos pueden ser en especie (mano de obra, por ejemplo), debern cuantificarse en unidades monetarias a la hora de elaborar el presupuesto de ingresos.

15. Resultados Son los productos tangibles que el proyecto mismo debe producir Debe responder a la pregunta qu vamos a lograr? Los resultados deben describirse lo ms concretamente posible y en trminos verificables Todo objetivo inmediato deber ser apoyado por lo menos por un resultado. Es probable que haya ms de un resultado por cada objetivo. En caso de que el resultado no se corresponda con un objetivo, se deber revisar la formulacin. Tal vez en lugar de un objetivo se haya expuesto un resultado o incluso una actividad, lo cual constituye un error muy comn.

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Otra informacin que deseen agregar (Ej: premios, auspicios, aparicin en medios de Comunicacin,etc.)

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