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. LLOJETA LA PAZ- BOLIVIA FRANCISCO BEDRECAL 816 ZONABAJO No CALLE | l.com TELF.24L1692- 24LL69O-FAX: 11649 . E-mai:emaverde@hotmai : 24

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LaPaz,25de febrero 2011 de

E M A VERDE
EMPRESA MUNICIPALDEAREAS PARAUES FORESTACION Y VERDES

EMAVERDE _ UAI - D - OOI/2011

TNFORME DEL AUDITOR INTERNO

Seor: Ing. Msc. JaimeOviedoBellot GERENTE GENERAL EMAVERDE Presente.-

SeorGerente: 1. En cumplimiento los artculosl5o y 27o inciso e) de la Ley No 1178,he de y examinado confiabilidad los registros estados la de de financieros la "Empresa Municipal de Areas Verdes, Parques y Forestacin" (EMAVERDE), correspondientesperodofinalizado 31 de diciembre 2010y 2009,quea al el de continuacin detallan: se BalanceGeneralComparativo 3 I de diciembrede 2010 y 2009. al y Estadode Recursos Gastos Corrientes Comparativo del I de eneroal 31 y 2009. de diciembre 2010 de Estadode Flujo de Efectivo Comparativoal 31 de diciembrede 2010 y 2009. Estado Cambios el Patrimonio de Neto Comparativo 31 de diciembre en al de 2010y 2009. Estadode EjecucinPresupuestaria Recursosdel 1 de eneroal 31 de de diciembre 2010. de Estado de Ejecucin Presupuestaria Gastosdel I de enero al 3l de de diciembre 2010. de Estado de Ejecucin Presupuestaria Bruta (Presupuesto Recursos de Consolidado) 1 de enero 3 I de diciembre 2010. del al de Estado de Ejecucin Presupuestaria Bruta (Presupuestode Gastos Consolidado) I de enero del al31 de diciembre 2010. de Cuenta Ahorro - Inversin - FinanciamientoComparativo al 31 de diciembre 2010y 2009. de Notas a los Estados Financieros la Empresa de Municipal de AreasVerdes, que son parte integrantede los mismos,del I de Parquesy Forestacin eneroal 31 de diciembre 2010. de

CALLEFRANC SCO BEDREG AL o 8 1 6 Z O N A B A J OL L O J E T A . L A P A Z - B O L I V I A N TLF. 21 : 692 - 21 i690- FA X : 2 1 i - 6 9 . E - m a i l e m a v e r d e ? h o t m a i l . c o m :

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PARQUES FORESTACION EMPRESA MUNICIPALDEAREAS Y VERDES

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del Mximo La preparacinde los estadosfinancieros es responsabilidad una opinin sobrela es Ejecutivode EMAVERDE. Mi responsabilidad expresar registrosy estadosfinancierosen base a la confiabilidadde los mencionados auditora. Se efectu el anlisis de acuerdocon Normas de Auditora Gubernamental que por Generaldel Estado.Dichasnormasrequieren establecidas la Contralora planifiquemosy ejecutemos auditorade tal maneraque podamosobtener la de seguridadrazonable que los registrosy estadosfinancierosestnlibres de La importantes. auditoriaincluye,el examenen basea efforeso irregularidades que soportalas cifras y revelaciones los de pruebasselectivas la evidencia de del la de registrosy estados financieros, evaluacin las NormasBsicas Sistema y significativas de ContabilidadIntegrada(NBSCI) aplicadas las estimaciones de por as efectuadas la Gerencia, como la evaluacin de la presentacin los en de estados financieros su conjunto.Paralos estados ejecucinpresupuestaria, la se ha considerado aplicacinde la ResolucinMinisterial No 704189, Resolucin SupremaN" 222957 de 4 de marzo de 2005, modificada con ResolucinSuprema 227121de 3l de enerode 2007 y ResolucinSuprema N" que la auditoriaejecutada I de diciembrede 2005. Considero N" 225558de proporciona paraexpresar opinin. mi una baserazonable Al 3l de diciembrede 2010, en la cuenta"Otros Activos Fijos" se registra incorrectamenteEdificios @dificio EMAVERDE y Complejo Deportivo sobresu no con documentacin Munaypata), dichosbienesinmuebles cuentan propietario; de la derecho asimismo, se ha considerado actualizacin su valor no estn por 8s856,359.75 desdela gestin2007 a la 2010.Por lo mencionado, subvaluadas saldo de las cuentas:l23ll Edificios en 8s856,359.75,4200 el por y 3151Resultados de Ajustepor Inflacin Tenencia Bienes 8s109,066.71y Acumulados de GestionesAnteriores por 8s747,293.04. Aspecto que es reiterativo al reportado en el Examen de Confiabilidad de los Estados del Financieros 31 de diciembrede2009.Estedesvoa las NormasBsicas al (NBSCI) adems tiene efectoen los estados Sistemade ContabilidadIntegrada fi nancieros relacionados. informe, En mi opinin, exceptopor lo mencionado el prrafo4 del presente en prrafo I presentan los registros y estadosfinancierosmencionadosen el patrimonialy financierade la Empresa informacinconfiablesobrela situacin Municipal de reas Verdes,Parquesy Forestacin (EMAVERDE) al 3l de en los diciembre 2010 y 2009,Iosresultados susoperaciones, cambios la de de de situacinfinancieray la ejecucinpresupuestaria recursosy gastospor los ejerciciosterminadosen esasfechas,de acuerdocon las Normas Bsicasdel Sistemade ContabilidadIntegraday las Normas Bsicas del Sistemade Presupuesto.

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EMPRESA MUNICIPAT AREAS DE PARQUES FORESTACION VERDES Y

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EMAVERDE- UAI _ D _ OO1/2011 El Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas, mediante Resolucin Ministerial N" 303 de 13 de agosto de 2009 aprob los Clasificadores Presupuestarios la gestin2010;y en la operativa asignacin recursos para de de ha limitado la asignacin recursos las Empresas de a por Municipalescreadas los Gobiernos Municipales en la partida 70000 "Transferencias";dicha limitacin afectal procedimiento las transferencias recursos, de de obligandoa que se realicenajustes los Estatutos las Empresas en de Municipalesentreellas EMAVERDE, adems utilizar la cuenta de Venta de Servicios. Mi examenha sido realizadoen ejercicio de la funcin de auditor interno de "EMAVERDE" y como resultadodel mismo se emite este informe para uso exclusivode la Mxima AutoridadEjecutivade la entidad,GobiernoAutnomo Municipal de La Paz queejercetuicin de estaentidad,Contralora General del Estadoy DireccinGeneral Contabilidad de Fiscal. Por otra parte,se ha verificadoque los registroscontables examinados sido han legal izadosoportunamente. El Informe EMAVERDE - UAI - CI - 00212011por las deficienciasy recomendaciones sistemade control interno administrativo- contable.es al tambin producto de la auditoria realizada coordinacincon la Unidai de en Auditora Intema del GAMLP; observaciones emitimos de las cuentas que analizadasde forma separada ser puesto bajo conocimientodel Mximo y Ejecutivode "FMAVERDE", del GobiernoAutnomoMunicipal de La Paz que ejerce y tuicinde estaentidad, Contralora General Estado, conformidad del de a lasNormasde Auditoria Gubernamental.

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CALLEFRANCISCO BEDREGAL 816 ZONA BAJOLLOJETA LA PAZ - BOLIVIA . N' TELF. 24 1 1692 - 2 4LI69O-F : l,J1: 411649 . E-mai| :emaverde@hotmai 2 l.com