UNIVERSIDAD DE ORIENTE COORDINACIN DE POSTGRADO EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS MENCIN GERENCIA GENERAL MATURN ESTADO MONAGAS

Estado de flujo de efectivo ajustado por inflacin

Facilitador: Dr. Ramn Zamora Alumna: Ing. Yoaiza Morel

Maturn Agosto de 2012

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A COSTO HISTRICO AL 31-12-2011 MTODO DIRECTO

Flujo de efectivo en operaciones Cobro a clientes Pago a proveedores Gastos administrativos Total efectivo en operaciones Flujo de efectivo por inversin Terreno Total efectivo por inversin Flujo de efectivo por financiamiento Venta de acciones Total efectivo por financiamiento Aumento del efectivo + Saldo inicial del efectivo - Saldo final del efectivo

4.761.500 (3.030.000) (930.400) 801.100 540.0000 (540.000) 400.000 400.000 661.100 122.500 783.600

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A COSTO HISTRICO AL 31-12-2011 MTODO INDIRECTO

Flujo de efectivo en operaciones Utilidad neta + Aumento de cuentas por cobrar + Aumento de inventario + Aumento de cuentas por pagar - Disminucin en efectos por pagar Total efectivo en operaciones Flujo de efectivo por inversin Terreno Total efectivo por inversin Flujo de efectivo por financiamiento Venta de acciones Total efectivo por financiamiento Aumento del efectivo + Saldo inicial del efectivo - Saldo final del efectivo

1.919.800 (1.218.500) (10.200) 120.000 (10.00) 801.100 540.0000 (540.000) 400.000 400.000 661.100 122.500 783.600

AJUSTES POR INFLACIN

TERRENO Factor de ajuste:

Costo histrico Costo ajustado CAPITAL Factor de ajuste:

2010 460.000 584.200

Abril de 2011 540.000 637.200

Diciembre de 2011 1.000.000 1.221.400

Costo histrico Costo ajustado VENTAS Factor de ajuste:

2010 800.000 1.016.000

Junio de 2011 400.000 448.000

Diciembre de 2011 1.200.000 1.464.000

Costo histrico Costo ajustado

Marzo de 2011 3.000.000 3.600.000

Agosto de 2011 1.500.000 1.605.000

Noviembre de 2011 1.480.000 1.494.800

Diciembre de 2001 5.980.000 6.699.800

COMPRAS Factor de ajuste:

Costo histrico Costo ajustado INVENTARIOS Factor de ajuste:

Febrero de 2001 1.500.000 1.830.000

Julio de 2011 1.400.000 1.526.000

Octubre de 2011 240.000 247.200

Diciembre de 2001 3.129.800 3.603.200

Costo histrico Costo ajustado GASTOS Factor de ajuste:

Inventario inicial Dic. 52.300 66.421

Inventario final Oct. 62.500 64.375

Costo histrico Costo ajustado

Mayo de 2011 500.000 575.000

Septiembre de 2011 430.400 451.920

Diciembre de 2011 930.400 1.026.920

CLCULO DEL REME

REME Activos monetarios Pasivos monetarios P.M.N + AUMENTOS Ventas Ventas de acciones - DISMINUCIONES Compra de terreno Compra de inventario Gastos administrativos

INICIAL 404.000 (90.000) 314.000 5.980.000 400.000 6.380.000 (540.000) (3.140.000) (930.400) (4.610.400) 2.083.600 REME

AJUSTE 513.080 (114.300) 398.780 6.699.800 448.000 7.147.800 (637.200) (6.603.200) (1.026.920) (5.267.320) 2.279.260 - 195.660

FINAL 2.283.600 (200.000) 2.083.600

ESTADO DE RESULTADOS DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. A MONEDA CONSTANTE DE 2011

Ventas Costos de ventas Inventario inicial Compras Mercanca disponible Inventario final Costo de venta Utilidad bruta Gastos administrativos Utilidad neta Costo integral de financiamiento Resultado monetario del ejercicio (REME) Utilidad neta del I.S.L.R

6.699.800 66.421 3.603.200 3.669.621 (64.375) 3.605.246 3.094.554 (1.026.920) 2.067.634 (195.660) 1.871.974

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. BALACE GENERAL A COSTO HISTRICO

Activos circulantes: Banco Cuentas por cobrar Inventario Total activos circulantes Propiedad planta y equipo: Terreno Total propiedad planta y equipo TOTAL ACTIVOS Pasivos circulantes Cuentas por pagar Efectos por pagar Total pasivos circulantes Capital: Capital social Utilidad acumulada Utilidad del ejercicio Total capital TOTAL CAPITAL Y PASIVOS

783.600 1.500.000 64.375 2.347.975 1.221.400 1.221.400 3.569.375 150.000 50.000 200.000 1.464.000 33.401 1.871.974 3.369.375 3.569.375

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. BALANCE GENERAL A COSTO HISTRICO Y AJUSTADO A MONEDA CONSTANTE DE 2011

Activos circulantes: Banco Cuentas por cobrar Inventario Total activos circulantes Propiedad planta y equipo: Terreno Total propiedad planta y equipo TOTAL ACTIVOS Pasivos circulantes Cuentas por pagar Efectos por pagar Total pasivos circulantes Capital: Capital social Utilidad acumulada Utilidad del ejercicio Total capital TOTAL CAPITAL Y PASIVOS

2011 783.600 1.500.000 64.375 2.347.975 1.221.400 1.221.400 3.569.375 150.000 50.000 200.000 1.464.000 33.401 1.871.974 3.369.375 3.569.375

2010 155.575 357.505 66.421 579.501 584.200 584.200 1.163.701 38.100 76.200 114.300 1.016.000 33.401 0 1.049.401 1.163.701

Variaciones 628.025 1.142.495 - 2.046 1.768.474 637.200 637200

111.900 - 26.200 85.700 448.000 0 1.871.974 2.319974

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AJUSTADO POR INFLACIN AL 31-12-2011 MTODO DIRECTO

Flujo de efectivo en operaciones Cobro a clientes Pago a proveedores Gastos administrativos REME Total efectivo en operaciones Flujo de efectivo por inversin Terreno Total efectivo por inversin Flujo de efectivo por financiamiento Venta de acciones Total efectivo por financiamiento Aumento del efectivo + Saldo inicial del efectivo - Saldo final del efectivo

5.557.305 (3.517.500) (1.026.920) 195.660 817.225 (637.200) (637.200)

448.000 448.000 628.025 155.575 783.600

DISTRIBUIDORA LA MATICA, C.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO A COSTO HISTRICO Y AJUSTADO AL 31-12-2011 MTODO DIRECTO

Flujo de efectivo en operaciones Cobro a clientes Pago a proveedores Gastos administrativos REME Total efectivo en operaciones Flujo de efectivo por inversin Terreno Total efectivo por inversin Flujo de efectivo por financiamiento Venta de acciones Total efectivo por financiamiento Aumento del efectivo + Saldo inicial del efectivo - Saldo final del efectivo

Histrico

Ajustado

4.761.500 5.557.305 (3.030.000) (3.517.500) (930.400) (1.026.920) 0 195.660 801.100 817.225

16.125

540.0000 (540.000)

(637.200) (637.200)

(97.200)

400.000 400.000 661.100 122.500 783.600

448.000 448.000 628.025 155.575 783.600

48.000 - 33.075 33.075 0