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UNIVERSIDADE FEDERAL DE LAVRAS DEPARTAMENTO DE CINCIA DA COMPUTAO

Plano de Negcio HFM Development (Empresa Fictcia)

DISCIPLINA: Empreendedorismo em Sistemas de Informao LAVRAS MG 2012

1. Sumrio Executivo
1.1. Resumo dos principais pontos do plano de negcio
O objetivo do negcio montar uma empresa de desenvolvimento de softwares e consultoria com sede na cidade de Lavras, Minas Gerais, que visa atender grande demanda de softwares para Gesto Empresarial. O principal produto desenvolvido pela empresa HFM Development um ERP Distribudo. Este pode ser utilizado de vrias maneiras que so: Web, Desktop, e Mobile. Portanto, cada uma destas maneiras pode haver diferentes verses do ERP, pois a diversidade de sistemas operacionais em desktop e mobile bem grande, e visa ampliar a sua aplicao de maneira que atenda s maiores necessidades dos clientes. Os possveis clientes so empresas que visem melhorar o seu gerenciamento com base em um software ERP Distribudo. Assim, difcil limitar a ao da empresa em um grupo fechado de clientes, deixando o segmento de mercado, neste caso, muito amplo. O capital inicial a ser investido ser de aproximadamente R$ 50.000,00, que ser dividido na aquisio de equipamentos, instalaes da empresa e para o caixa mnimo. O clculo foi feito com base na empresa Hotel Urbano que comeou com R$ 70.000,00 e j um empreendimento de sucesso. O faturamento mensal da empresa ser de aproximadamente R$ 40.000,00. Dentro deste valor dever ser pago os custos fixos de R$ 20.000,00, e custos variveis de R$ 15.000,00. E ter um lucro lquido esperado de R$ 5.000,00 mensais, sendo, este valor, um valor inicial para o comeo das atividades da empresa, tendo como meta o aumento deste valor. Este valores citados acima foram calculados com base na primeira parte do trabalho, na segunda parte calculamos os valores com maior exatido, mensurando os impostos e taxas obtendo os valores de faturamento mensal de R$ 40.000,00, os custos fixos de R$ 22.803,67 e custos variveis de R$ 12.304,00. O lucro lquido ento ser de R$ 4.892,33. O tempo previsto para o retorno do investimento inicial de aproximadamente um ano de atividade. Neste tempo, est includo uma margem de erro de dois a trs meses, tanto para cima, quanto para baixo. Indicadores de viabilidade Valor Indicadores de Viabilidade Valor Lucratividade 11.11% ao ano Rentabilidade 10% ao ano Prazo de retorno do investimento ~ 10 meses Ponto de Equilbrio (PE) R$ 34.000,00 / ms Estes indicadores acima foram calculados na primeira parte do trabalho, portanto sero mostrados no item 5.13 os valores atuais, calculados com base nos custos e lucros bem prximos da realidade da empresa calculados na segunda parte do trabalho.

1.2. Dados dos empreendedores, experincia profissional e atribuies Scio 1 Nome: XXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Endereo: XXXXXX Cidade: xxxxxx Estado: Minas Gerais Telefone : xxxxxxxxxxxxxx Perfil (breve currculo): Desenvolvimento Java, Ruby on Rails, HTML, CSS, JavaScript Atribuies do scio 1 (papel a ser desempenhado na sociedade): Desenvolvimento Scio 2 Nome: Xxxxxxxx Endereo: Xxxxxxx Cidade: XXXXXXX Estado: Minas Gerais Telefone : Xxxxxxxxxxxxx Perfil (breve currculo): Desenvolvimento Java para Web (JSP, Servlets, JSF), Java para Android Atribuies do scio 2 (papel a ser desempenhado na sociedade): Desenvolvimento Scio 3 Nome: Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Endereo: Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Cidade: Xxxxxx Estado: Minas Gerais Telefone : (Xxxxxxxxxxx Perfil (breve currculo): Desenvolvimento Java Web, Redes. Atribuies do scio 3 (papel a ser desempenhado na sociedade): Desenvolvimento 1.3. Dados do empreendimento Nome da Empresa: HFM Development CNPJ/CPF: xxx.xxx.xxx.xx 1.4. Misso da empresa O propsito fundamental da HFM Development de desenvolver softwares em Gesto Empresarial (ERP) com solues personalizadas, e de prover a prestao de servios de consultoria com elevada qualidade de maneira que nossos clientes agreguem valores suas empresas, possibilitando o melhor gerenciamento e otimizao dos seus processos, e que nossos funcionrios e parceiros partilhem de nosso sucesso. 1.5. Setores de atividade Servios: Consultoria Outros: Tecnologia, desenvolvimento de software 1.6. Forma Jurdica Sociedade Limitada 1.7. Enquadramento tributrio 1.7.1. mbito Federal Regime Simples

1.7.2. mbito Estadual ICMS Regime Simplificado 1.7.3. mbito Municipal ISS Imposto Sobre Servio

1.8. Capital Social Nome do Scio Scio 1 Scio 2 Scio 3 XXXXX XXXXXX XXXXXX Total Valor R$ 16.500,00 R$ 16.500,00 R$ 17.000.00 R$ 50.000,00 % de participao 33% 33% 34% 100,00%

1.9. Fonte de recursos Investimento particular proporcional dos scios. 1.9. Mapa Mental

2. Anlise de Mercado
2.1. Estudo dos clientes Pblico-alvo (perfil dos clientes) O Perfil dos principais clientes gira em torno dos empresrios de pequeno, mdio ou grande porte e seus funcionrios, dispostos a adotar um sistema de auxlio ao gerenciamento de suas empresas. O pblico-alvo amplo, pois engloba os nveis estratgicos, administrativos e operacionais das empresas. Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar) Os clientes compram solues individualizadas para cada necessidade da empresa, contando com servios de manuteno, suporte tcnico e consultoria . rea de abrangncia (onde esto os clientes?) A rea de atuao e abrangncia da empresa um raio de 800 quilmetros da sua sede, sendo a atuao, preferencialmente, na extenso da rodovia Ferno Dias.

2.2. Estudo dos fornecedores Descrio dos Itens a serem adquiridos 10 Computadores Vostro Slim 10 Estaes de Trabalho 10 cadeiras Servidor Web 1 Ar condicionado 1 Switch 2816 10 Mouses e Teclados Internet 2MB No-break SMS Fornecedor Preo (R$) Condies Prazo Localizao de de Pagamento Entrega 15 dias On-Line

Ordem

Dell.com

20.990,00 10 vezes

2 3 4 5 6 7 8 9

Carrefour.com 1.990,00 Walmart.com Locaweb.com Walmart.com Dell.com Dell.com Oi Velox Americanas 1.839,80 1.350,00 1.081,00 748,00 1.480,00 69,90 539,00

3 vezes 4 vezes Mensal 4 vezes 10 vezes 10 vezes Mensal 10 vezes

15 dias 15 dias 9 dias 15 dias 15 dias 15 dias

On-Line On-Line On-Line On-Line On-line On-Line On-Line On-Line

3. Plano de Marketing
3.1. Descrio dos principais produtos e servios Os principais produtos a serem desenvolvidos pela HFM Development so sistemas integrados de gesto distribudos (ERP distribudo), com suporte s mais diversas plataformas, tanto Desktop (Windows, Macintosh, Linux) como Mobile (Windows Phone, iOS, Android). Estes produtos tm como objetivo melhorar, de maneira contnua, os processos de negcios de seus clientes (organizaes de pequeno, mdio e/ou grande porte), atuando em seus diversos setores, garantindo, assim, a qualidade dos servios fornecidos por esta organizao. O servios prestados pela HFM Development a seus clientes consistem em: Consultoria - cujo objetivo ir at seu cliente (ou possvel cliente) e analisar toda organizao em questo, verificando os pontos fortes e fracos, ameaas e oportunidades, para, ento, modelar (ou atualizar, no caso de j ser um cliente) o sistema, para que este fique adequado realidade da organizao cliente;

Desenvolvimento - servio realizado para o desenvolvimento do sistema propriamente dito, ou o produto de software ERP distribudo;
Manuteno - correes de erros e/ou acrscimo de novos mdulos/funcionalidades ao sistema;

Suporte tcnico especializado - com o intuito de auxiliar seus clientes na adequao da implantao do sistema no mbito da empresa, informando os recursos necessrios (hardware e software) para seu pleno funcionamento e realizando as devidas instalaes.
3.2. Preo Muitas organizaes j esto adaptadas aos sistemas de informaes tradicionais, como sistemas de informao manuais onde so utilizados caneta e papel, ou sistemas de informao que realizam apenas as quatro operaes bsicas dos bancos de dados relacionais (criar, consultar, atualizar e excluir), comumente conhecidos como sistemas CRUD (Create, Read, Update e Delete). Logo, percebe-se que o produto final fornecido por este negcio possa ter concorrentes diretos, como os tais sistemas CRUD, por exemplo. Para determinar o preo dos produtos desenvolvidos e servios fornecidos pela HFM Development, levamos em considerao os seguintes objetivos: Maximizar o lucro; Maximizar a participao no mercado; Posicionar a empresa e seus produtos/servios. Percebemos que o preo extremamente importante na demanda e a influencia fortemente. O produto final fornecido sempre diferenciado (especfico),

sendo moldado inicialmente atravs da consultoria prestada empresa-cliente. O produto especfico, isto , varia de empresa para empresa. Alguns fatores influenciam na sensibilidade do seu preo, como: Valor nico. Ocorre pelo fato do produto ser diferenciado (exclusivo), como citado anteriormente; Conscincia da existncia de substitutos (sistemas tradicionais como CRUD por exemplo) Investimento alto, porm com retorno rpido para a empresa-cliente Benefcio final garantido Qualidade fortemente aninhada ao preo Quanto ao fator Conscincia da existncia de substitutos, importante salientar que empresas que prezam por uma boa integrao de todos os seus setores, com intuito de evitar inconsistncias nas informaes trocadas nos mais diversos processos, no iro utilizar sistemas de informaes tradicionais, optando pelo nosso produto.

3.3. Estratgias promocionais A HFM Development utilizar, como estratgias promocionais, a divulgao da empresa por meio de um site prprio, distribuio de folders inicialmente na cidade polo (Lavras) e posteriormente nas cidades limtrofes, alm de divulgao de imagem da HFM Development em redes sociais (Facebook, Twitter, Linkedin) e outros meios de comunicao social como televiso, rdio e jornais. A intensidade e a frequncia da divulgao e promoo ser bem maior nas redes sociais do que na televiso, pois este ltimo apresenta um custo bem elevado, porm com um alcance maior ao pblico.

3.4. Estrutura de comercializao A comercializao em si dos produtos e servios se dar por meio de contatos por email ou telefone e a distribuio ser ofertada por meio de visita de colaboradores da HFM Development at a empresa-cliente, seja para realizar a consultoria ou para implantao do sistema integrado de gesto distribudo. 3.5. Localizao do negcio HFM Development Endereo: Evaristo Vilela de Carvalho , 351 Bairro: gua Limpa Cidade: Lavras Estado: Minas Gerais Fone/Fax: (35) 3826-0200

O ponto do negcio (residncia de um dos scios) foi escolhido por um motivo de falta de capital para investimento em espao fsico no incio do empreendimento. Portanto, a empresa no ir precisar no momento de um escritrio comercial pois todo o atendimento ser feito no cliente, sendo assim, a residncia ser utilizada pelos desenvolvedores.

4. Plano Operacional
4.1. Layout ou arranjo fsico Atravs do layout ou arranjo fsico, possvel definir a distribuio dos diversos setores da empresas. O estrutura fsica onde a HFM Development ser instalada possui 5 (cinco) cmodos: rea de trabalho, rea de lazer, copa e cozinha, banheiro e corredor de acesso, como podem ser visualizados na Figura 1. A rea de trabalho tem uma rea de 168 metros quadrados, sendo o espao suficiente para a que o trabalho flua da melhor maneira possvel. Os computadores, estaes de trabalhos, cadeiras e demais recursos necessrios para o desenvolvimento dos produtos sero organizados na rea de trabalho (a ideia parcial pode ser vista na Figura 2). O ar-condicionado tambm ser instalado na rea de trabalho. A rea de lazer com 36 metros quadrados, para que os colaboradores (ou funcionrios) da empresa possam descansar nas horas vagas ou logo aps refeies ou coffee break. A copa e a cozinha ocupam o mesmo cmodo com rea de 45 metros quadrados. O banheiro unissex, visto que em curto prazo no se tem o capital necessrio para realizar alteraes no espao fsico ocupado pela empresa. A rea ocupada pelo banheiro de 9 metros quadrados. Por fim, o corredor de acesso, ocupando 18 metros quadrados. Logo, a rea total do espao fsico onde a empresa HFM Development est lotada de 294 metros quadrados.

Figura 1 - Layout da empresa

Figura 2 - Layout completo da empresa

4.2. Capacidade produtiva/comercial/servios Quanto capacidade produtiva da presente empresa, no se tem um limite mximo ou mnimo previamente definido, pois a produo depende principalmente do desempenho e know-how dos colaboradores da empresa, isto , se o nvel de experincia dos colaboradores no desenvolvimento de software for alto, ento a produo dever ser mais rpida e a capacidade produtiva maior. Alm disso, o produto ter uma qualidade melhor. Caso contrrio, ou seja, se os colaboradores tiverem pouca experincia no desenvolvimento de software, principalmente software distribudo, o tempo despendido na produo, ou melhor, no desenvolvimento ser maior, pois sero necessrios treinamentos extras e estudos para que os colaboradores adquiram o conhecimento tcnico inicial e necessrio para a produo do produto final e a capacidade produtiva tambm ser menor. Em relao comercializao e o volume de produo e prestao de servios, isso ir depender nica e exclusivamente da demanda. Exemplificando, a empresa-cliente inicialmente procura por um servio (ou mais) de consultoria. A partir dessa consultoria tem-se o modelo (inicial) do que a cliente deseja para o produto final (software). Ou seja, o volume de produo bem como a comercializao depende da quantidade de servios de consultoria prestados.

4.3. Processos operacionais 1. Coleta de Requisitos. O primeiro contato entre a empresa HFM Development e a empresa-cliente ser por meio de um servio de consultoria, este sendo solicitado pela cliente. Nessa consultoria sero coletados as informaes e requisitos necessrios que a empresa-cliente

2.

3.

4.

5.

6.

deseja no produto (software) final. O responsvel por esse servio ser o scio Xxxxxxxxxxxxx, que atravs de entrevistas e outras tcnicas de elicitao de requisitos, ter como meta entender o domnio do problema especfico da empresa-cliente e absorver todas as informaes relevantes. Projeto do Software. A partir dos requisitos e informaes coletadas na fase anterior, realizado o design e projeto do software a ser desenvolvido pelo HFM Development. Atravs dos documentos do projeto, os colaboradores responsveis pela implementao sero capazes de realizar a codificao. O responsvel pela construo e elaborao do projeto ser o scio Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx que ter como funo principal transformar as informao e requisitos coletadas em uma descrio detalhada que explica como resolver os problemas relacionados com o software a ser desenvolvido (produzido). Implementao do Software. Com o projeto bem definido realizada, ento, a implementao dos mdulos necessrios para que o produto funcione de forma coerente atravs da codificao a partir de uma linguagem previamente especificada. O responsvel pela fase de implementao do software o scio Xxxxxxxxxxxxxxxxx que tem como tarefa coordenar e auxiliar os desenvolvedores na implementao sugerindo e indicando maneiras de codificao para que os mdulos tenham desempenho eficientes e eficazes em relao ao tempo e uso de recursos computacionais. Teste do Software. A fase de teste realiza a verificao dinmica do comportamento do software analisando se esse comportamento o esperado. Todos mdulos so verificados e corrigidos na ocorrncia de erros. Os responsveis pela fase de teste so os scios da HFM Development. Implantao do Produto do Software. Depois de realizado os testes necessrios para o pleno funcionamento do software, realizada a implantao que consiste na instalao e adequao do software na empresa-cliente bem como o treinamento aos funcionrios dessa empresacliente para que os mesmos adquiram o conhecimento necessrio para poder operar o software implantado da melhor maneira. Quais colaboradores estaro aptos para a implantao do software, porm tero o acompanhamento de um dos scios. Manuteno do Software. Aps o software ser entregue a empresa-cliente, ele pode sofrer algumas mudanas, erros podem ser encontrados por funcionrios, pode ser necessrio realizar algumas mudanas ou incluir novos mdulos ao software, a empresa-cliente pode mudar de local ocasionando em uma reimplantao do software por parte da HFM Development. Todos os scios sero responsveis pela manuteno pois esta envolver a coleta (nova) de requisitos e informao, a adaptao do projeto para essa novas funcionalidades e a implementao em si.

Figura 3 - Fluxo dos processos operacionais

4.4. Necessidade de pessoal Cargo/Funo Desenvolvedor Web Desenvolvedor Mobile DBA Desenvolver Desktop Administrador Gerncia Atendimento Qualificaes Necessrias Java, JSF, Ruby, HTML, CSS, Javascript Android , iOS, Windows Phone MySQL Java Administrao de Empresa de Desenvolvimento de Software Gestor de empresas, Gerente de Projetos Boa argumentao e comunicao

5. Plano Financeiro
5.1. Estimativa dos investimentos fixos A Mquinas e equipamentos Descrio 1 PC Vostro Slim 2 Switch 3 Teclados e Mouses 4 No-break SMS Qtde. 10 1 10 1 Sub-total (A) Valor Unitrio 2.099,00 748,00 148,00 539,00 Total (R$) 20.990,00 748,00 1.480,00 539,00 23.757,00

B Mveis e utenslios Descrio 1 Estao Trabalho 2 Cadeiras 3 Ar condicionado 4 Geladeira Qtde. 10 10 1 1 Sub-total (B) Valor Unitrio 199,00 183,98 1.081,00 1.200,00 Total (R$) 1.990,00 1.839,80 1.081,00 1.200,00 6.110,80

C- Veculos Este tpico no foi necessrio o clculo pois a empresa no ir adquirir nenhum veculo atualmente, se necessrio ir utilizar os veculos dos scios que no ser cobrado na empresa este custo. Total dos Investimentos Fixos : R$ 29.867,80 5.2. Capital de giro A Estimativa do estoque inicial no se aplica Este tpico no foi calculado pois o tipo dos produtos que a HFM Development desenvolve no necessita de estoque, todos os produtos so softwares, ou seja, produtos intangveis e impossvel de estoc-los. B Caixa Mnimo

1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas Prazo mdio de vendas a vista a prazo (1) a prazo (2) (%) 20 50 30 Prazo mdio total Nmero de dias 5 30 45 Mdia Ponderada em dias 1 15 13,5 = 14 30

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras Prazo mdio de compras a vista a prazo (1) a prazo (2) (%) 90 10 Prazo mdio total Nmero de dias 30 40 Mdia Ponderada em dias 27 4 31

3 Passo: Estoques Clculo da necessidade mdia de estoques Este clculo no foi efetuado pois os produtos da empresa no necessitam de estoque, impossibilitando o clculo da necessidade mdia de estoques. 4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas a Receber prazo mdio de vendas 2. Estoques necessidade mdia de estoques Subtotal 1 (item 1 + 2) Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores prazo mdio de compras Subtotal 2 Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1 Subtotal 2) 31 31 1 Nmero de dias 30 30

B Caixa Mnimo 1. Custo fixo mensal (5.11 Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais) 2. Custo varivel mensal (Subtotal 2 do 5.12 Demonstrativo de Resultados) 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) 4. Custo total dirio (item 3 30 dias) 5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior) Total de B Caixa Mnimo (item 4 x 5) 22.803,67 12.304,00 35.107,67 1.170,25 1

1.170,25

5.2. Capital de giro(resumo) Descrio A Estoque Inicial B Caixa Mnimo Total do Capital de Giro (A +B) 5.3. Investimentos pr-operacionais Investimentos Pr-Operacionais Despesas de legalizao (CNPJ, Alvar de Funcionamento, Inscrio Estadual, Cadastro na Previdncia Social e Aparato fiscal) Obras civis e/ou reformas Divulgao Cursos e treinamento Outras despesas Total R$ 3.500,00 R$ 1.170,25 1.170,25

0,00 1.000,00 2.000,00 6.500,00

5.4. Investimento total (resumo) Descrio dos investimentos 1. Investimentos Fixos Quadro 5.1 2. Capital de Giro 5.2 3. Investimentos Pr-Operacionais 5.3 Total (1 + 2 + 3) Fontes de recursos 1. Recursos prprios 2. Recursos de terceiros Total (1 + 2) Valor (R$) 29.867,80 1.170,25 6.500,00 37.538,05 Valor (R$) 50.000,00 (%) 59,73 2,34 13 75,07 (%) 100 50.000,00

5.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa Como os preos dos produtos e os servios prestados so variveis, definir uma estimativa de faturamento mensal para empresa uma tarefa difcil. Os preos, como citado anteriormente, so diferentes para cada cliente, j que cada software produzido, consultoria e manuteno prestadas so diferentes de acordo com as necessidades do cliente. Portanto as estimativas relacionadas abaixo podem ser perto do que poder acontecer.

Produto/Servio

Quantidade (Estimativa de Vendas) 3 3 4 Total

Preo de Venda Unitrio (em R$)

Faturamento Total (em R$) 30.000,00 6.000,00 4.000,00 40.000,00

1 Software ERP 2 Consultoria 3 Manuteno

10.000,00 2.000,00 1.000,00

5.6. Estimativa do custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes Neste caso, a estimativa de custo unitrio de matria-prima, materiais diretos e terceirizaes no sero calculados, pois este item preenchido somente pelo setor industrial que no o caso da HFM Development. 5.7. Estimativa dos custos de comercializao Descrio 1. Impostos Impostos Federais *SIMPLES Impostos Estaduais **ICMS Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios Impostos Municipais ISS Imposto sobre Servios Subtotal 1 2. Gastos com vendas Comisses Propaganda Taxa de administrao do carto de crdito Subtotal 2 Total (Subtotal 1 + 2) 0,01 40.000,00 0,00 0,00 4,00 2 40.000,00 800,00 800,00 0,00 % Faturamento Estimado (quadro 5.5) Custo Total (R$) 0,00 0,00 0,00

4,00 804,00

*As empresas optantes pelo SIMPLES devem desconsiderar o recolhimento dos seguintes impostos: IRPJ, PIS, COFINS, Contribuio Social e IPI. **O ICMS um imposto de abrangncia estadual e esto obrigadas a recolhlo as empresas que trabalhem com a venda de produtos ou com servios de transporte intermunicipal e interestadual.

5.8. Apurao dos custos desenvolvimento de software Produto/Servio Estimativa de Vendas (em unidades) 3 3 4 Total Custo Unitrio Desenvolvimento (R$) 8.000,00 500,00 500,00 CMV (R$) *8.000,00 1.500,00 2.000,00 11.500,00

1 Software ERP 2 Consultoria 3 Manuteno

* No multiplica o valor de custo unitrio pela quantidade, porque o software tem um mesmo custo de desenvolvimento para as vrias verses dos clientes, mudando apenas alguns fatores de interface que j est incluso no valor de R$ 8.000,00.

5.9. Estimativa dos custos com mo-de-obra Funo N de Emprega dos 1 4 1 Salrio Mensal (R$) 600,00 1.680,0 0 1.200,0 0 184,00 1.500,0 0 1.500,0 0 Total Subtota *(%) de Encargo l encargos s (R$) sociais sociais (R$) 600,00 6.720,00 1.200,00 33,7 33,7 33,7 202,20 2.264,64 404,40 Total (R$)

1 Secretria 2 Desenvolvedor 3 Administrador de Banco de Dados 4 Faxineira 5 Administrador 6 Gerente de Projetos

802,20 8.984,64 1.604,06

1 1 1

184,00 1.500,00 1.500,00

33,7 33,7 33,7

62,00 505,50 505,50

246,00 2.005,50 2.005,50 15.647,90

*Dentre os encargos sociais e trabalhistas citados acima (33,7%), constam: 13 salrio, Frias, FGTS e Proviso de Multa por Reciso.

5.10. Estimativa do custo com depreciao Ativos Fixos Valor do Bem (R$) Vida til em Anos *5 anos 10 anos Depreciao Anual (R$) Depreciao Mensal (R$)

5.1.A Mquinas e equipamentos 5.1.B Mveis e mquinas Total

23.757,00 6.110,80 29.867,80

*4.751,40 611,08 5.362,48

395,95 50,92 446,87

* Retirado do site da Receita Federal Depreciao de Bens do Ativo Imobilizado.

5.11. Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Descrio gua Energia eltrica Telefone Honorrios do contador Pr-labore Manuteno dos equipamentos Salrios + encargos 5.9 Material de limpeza Material de escritrio Depreciao quadro 5.10 Internet Total Custo Total Mensal (em R$) ~40,00 ~150,00 ~119,00 ~100,00 ~6.000,00 ~100,00 15.647,90 ~30,00 100,00 446,87 69,90 22.803,67

5.12. Demonstrativo de resultados Quadro 5.5. 5.8. Descrio 1. Receita Total com Vendas (-) Custos no desenvolvimento de software (R$) 40.000,00 % 100

11.500,00 28,75 800,00 4,00 2 0,01

5.7. (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas 5.7. (Subtotal 2) (-) Gastos com carto de crdito 2. Custos Variveis Totais Subtotal de 2 3. Margem de Contribuio (1 2) 5.11 4. (-) Custos Fixos Totais 5. Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo) (3 4)

12.304,00 30,76 12.304,00 30,76 27.696,00 69,24 22.803,67 4.892,33 57 12,23

Neste caso, o resultado foi um lucro de R$ 4.892,33, onde a receita total da empresa de R$ 40.000,00 , subtrai os custos variveis de R$ 12.304,00 e subtrai os custos fixos de R$ 22.803,67 obtm o lucro esperado de R$ 4.892,33 mensais.

5.13. Indicadores de viabilidade 5.13.1. Ponto de equilbrio Receita Total Custo varivel Total Custo Fixo Total ndice da Margem de Contribuio = R$ 40.000,00 R$ 12.304,00 R$ 22.803,67 40.000,00 - 12.304,00 40.000,00 = 0,69

Ponto de Equilbrio

22.803,67 33.048,79

R$ 0,69

Este resultado mostra que a empresa no perodo de um ms se ela realizar uma receita total de R$ 33.048,67 ela atingir o ponto de equilbrio e estaro cobrindo os seus custos totais (custos fixos + custos variveis). Em outras palavras, com receita abaixo de R$ 33.048,67 a empresa estar operando em prejuzo.

5.13.2. Lucratividade Receita Total Lucro Lquido Lucratividade = 4.892,33 40.000,00 R$ 40.000,00/ms R$ 4.892,33/ms x 100 = 12,23%.

Isso quer dizer que sob os R$ 40.000,00 de receita total sobram R$ 4.892,33 na forma de lucro, depois de paga todas as despesas e impostos, o que indica uma lucratividade de 12,23% por ms. 5.13.3. Rentabilidade Lucro Lquido Investimento Total Rentabilidade = 4.892,33 50.000,00 R$ 4.892,33/ms R$ 50.000,00 x 100 = 9,78% ao ano.

Isso significa que, a cada ano, a empresa ir recuperar 9,78 % do valor investido atravs dos lucros obtidos. 5.13.4. Prazo de retorno do investimento

Lucro Lquido Investimento Total Prazo de Retorno do Investimento =

R$ 4.892,33/ms R$ 50.000,00 50.000,00 4.892,33 = 10 meses.

Este resultado significa que, em 10 meses aps o incio das atividades da empresa, o empreendedor ter recuperado todos os custos do incio do projeto.

6. Construo de Cenrios
Quadro Descrio Cenrio Provvel Valor (R$) 5.5 1. Receita total com 40.000,00 vendas 2. Custos variveis totais 5.8. (-) Custos no desenvolvimento de software 11.500,00 11.500,00 15.500,00 (%) Cenrio Pessimista Valor (R$) 20.000,00 (%) Cenrio Otimista Valor (R$) 60.000,00 (%)

5.7.(subt (-) Impostos sobre otal 1) vendas 5.7.(subt (-) Gastos com otal 2) vendas Subtotal 2 3. Margem de contribuio (1 Subtotal 2) 5.11. 4. (-) Custos fixos totais 5. Lucro/Prejuzo Operacional (3 - 4)

800,00 4,00 8.804,00 27.696,00

200,00 1,00 11.701,00 8.299,00

1.200,00 6,00 16.706,00 43.294,00

22.803,67 4.892,33

22.803,67 -2.803,67

22.803,67 37.196,33

7. Avaliao Estratgica
7.1. Anlise da matriz F.O.F.A.

Fatores Internos (controlveis) Pontos Fortes Qualidade do servio prestado, agilidade, confiabilidade, tima interao entre a equipe de colaboradores. Equipe de desenvolvimento com poucos integrantes, recursos financeiros limitados.

Fatores Externos (incontrolveis) Mercado em crescimento, grande oferta de profissionais na rea, empresas investindo em tecnologia. Grande nmero de concorrentes, indiferena quanto distncia dos concorrentes, concorrentes j consolidados no mercado.

Pontos Fracos

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