Universidad de Chile Estados financieros e informe de los auditores independientes al 31 de diciembre de 2010 y 2009

Universidad de Chile

Contenido

Informe de los auditores independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujo de efectivo Notas a los estados financieros

Informe de los auditores independientes

Seor Vctor Prez Vera Rector Universidad de Chile Presente

Surlatina Auditores Ltda. Nacional office A. Barros Errzuriz 1954, Piso 18 Santiago Chile T +56 2 651 3000 F +56 2 651 3033 E gtchile@gtchile.cl www.gtchile.cl

Hemos efectuado una auditora a los balances generales de Universidad de Chile al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas. La preparacin de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes Notas), es responsabilidad de la administracin de Universidad de Chile. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinin sobre estos estados financieros, con base en las auditoras que efectuamos. Nuestras auditoras fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditora generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estn exentos de errores significativos. Una auditora comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditora comprende, tambin, una evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administracin de Universidad de Chile, as como una evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditoras constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinin. Los mencionados estados financieros han sido preparados para reflejar la situacin financiera individual de Universidad de Chile, a base de los criterios descritos en Nota 2b), antes de proceder a la consolidacin, lnea a lnea, de los estados financieros de las filiales detalladas en Nota 11. En consecuencia, para su adecuada interpretacin, estos estados financieros individuales deben ser ledos y analizados en conjunto con los estados financieros consolidados de Universidad de Chile y filiales, los que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. La Universidad se encuentra abocada a determinar el clculo de la valorizacin de determinados bienes inmuebles del activo fijo, cuya incorporacin en la contabilidad provienen desde su fundacin en 1842 hasta estos das.

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd

En nuestra opinin, excepto por los efectos de aquellos ajustes, de haberse requerido alguno, que pudieran haber sido necesarios en relacin a la materia que se comenta en el prrafo 4, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situacin financiera de Universidad de Chile al 31 de diciembre de 2010 y 2009 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los aos terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. De acuerdo a lo sealado en Nota 2 t), la Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario - Universidad de Chile.

Santiago, Chile 28 de enero de 2011

Jaime Goi Garrido Socio

Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd

Universidad de Chile

Balances generales
Al 31 de diciembre de

Notas

2010 M$

2009 M$

Activos
Activo circulante: Disponible Depsitos a plazo Valores negociables Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar empresas relacionadas Existencias Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Total activo circulante Activo fijo: Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Mayor valor retasacin tcnica activo fijo Depreciacin acumulada (menos) Total activo fijo neto Otros activos Inversiones en empresas relacionadas Inversin en otras sociedades Deudores a largo plazo Intangibles Amortizacin acumulada (menos) Otros Total otros activos Total activos 38.350.182 23.053.934 16.566.945 34.194.498 4.010.798 32.439.350 10.872 1.286.143 76.612 1.071.831 151.061.165 29.075.901 33.417.937 6.102.717 36.163.181 3.865.210 29.644.708 19.406 923.090 146.748 1.008.763 140.367.661

4 5 6 6 6 7 8

9 9 9 9 9 9

29.020.713 123.399.624 113.771.917 22.655.539 80.630.674 (130.439.580) 239.038.887

28.224.865 125.222.157 108.558.100 22.391.629 80.630.674 (124.420.040) 240.607.385

11 6 12 12 13

500 231.891 12.611.897 1.684.746 (1.067.105) 583.125 14.045.054 404.145.106

629 403.565 8.421.985 1.570.958 (850.106) 679.997 10.227.028 391.202.074

Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

Universidad de Chile

Balances generales
Al 31 de diciembre de

Notas

2010 M$

2009 M$

Pasivos y patrimonio
Pasivo circulante: Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones bancos e instituciones financieras largo plazo vcto. corto plazo Cuentas por pagar Acreedores varios Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Otros pasivos circulantes Total pasivo circulante Pasivo largo plazo: Obligaciones con bancos e instituciones financieras Documentos por pagar largo plazo Acreedores varios largo plazo Documentos y cuentas por pagar empresas relacionadas Otros pasivos a largo plazo Total pasivo largo plazo Patrimonio: Capital Reservas revalorizacin capital Otras reservas Utilidades retenidas: Utilidades (prdidas) acumuladas Utilidades (prdidas) del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio 14 14 5.608.405 3.517.370 23.634.027 7.738.447 4.094 1.821.614 3.497.312 17.722.723 6.816.394 70.360.386 6.887.203 9.840.128 22.669.219 10.810.231 68.504 4.449.059 3.384.159 10.628.905 5.974.629 74.712.037

7 16

17

15

16.302.940 1.246.585 21.878.225 1.442.632 40.870.382

12.672.007 2.629.746 15.892.316 37.259 1.402.925 32.634.253

18 18 18 18 18

35.799.453 34.474.555 241.318.875 (28.232.213) 9.553.668 292.914.338 404.145.106

35.799.453 34.474.555 241.342.380 (31.888.583) 4.127.979 283.855.784 391.202.074

Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

Universidad de Chile

Estados de resultados
Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de

Notas

2010 M$

2009 M$

Resultado de explotacin
Ingresos de explotacin Costos de explotacin Margen de explotacin Gastos de administracin y ventas Resultado de explotacin 252.274.366 (115.473.043) 136.801.323 (128.683.283) 8.118.040 234.093.990 (110.788.298) 123.305.692 (124.070.830) (765.138)

Resultado fuera de explotacin

Ingresos financieros Otros ingresos fuera de la explotacin Prdida inversin empresas relacionadas Gastos financieros Otros egresos fuera de la explotacin Correccin monetaria Resultado fuera de explotacin Resultado antes del impuesto a la renta Itemes extraordinarios Utilidad (prdida) del ejercicio 19 11 19 20 4.847.965 40.982.479 (91.604) (3.501.383) (33.459.254) (2.983.613) 5.794.590 13.912.630 (4.358.962) 9.553.668 8.320.568 36.973.305 (57.798) (4.025.143) (29.512.843) (3.423.621) 8.274.468 7.509.330 (3.381.351) 4.127.979

Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

Universidad de Chile

Estados de flujos de efectivo

Por los ejercicios comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de

2010 M$

2009 M$

Flujo originado por actividades de la operacin

Recaudacin de deudores por ventas Ingresos financieros percibidos Dividendos y otros repartos percibidos Otros ingresos percibidos Pago a proveedores y personal Intereses pagados IVA y otros similares pagados Otros gastos pagados Total flujo neto originado por actividades de operacin 271.612.622 929.660 814 3.666.742 (252.315.275) (2.768.215) (9.783.118) 11.343.230 237.362.913 1.032.812 1.311 (204.028.879) (4.796.230) (9.278.114) (3.044.405) 17.249.408

Flujo originado por actividades de financiamiento

Obtencin de prstamos Pago de prstamos Pago de obligaciones por leasing (menos) Total flujo neto originado por actividades de financiamiento 448.506 (3.880.967) (878.329) (4.310.790) (3.378.330) (1.449.102) (4.827.432)

Flujo originado por actividades de inversin

Ventas de activo fijo Venta otras inversiones Inversiones permanentes Inversiones en instrumentos financieros Incorporacin de activos fijos Flujo neto originado por actividades de inversin 1.352.664 11.885.894 (116) (8.381.132) (10.111.857) (5.254.547) 1.777.893 (2.867.615) (1.089.722) 62.493.838 61.404.116 24.918 (144) (6.060.447) (8.660.897) (14.696.570) (2.274.594) 1.461.998 (812.596) 63.149.876 62.337.280

Flujo neto total del ejercicio

Efecto inflacin sobre efectivo y efectivo equivalente Variacin neta del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente

Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

Universidad de Chile

Conciliacin
Entre el flujo neto originado por actividades de la operacin y el resultado del ejercicio

2010 M$

2009 M$

Flujo originado por actividades de la operacin

Resultado del ejercicio Resultado en venta de activos Utilidad en ventas de activo fijo Cargos (abonos) a resultado que no constituyen movimiento de efectivo: Depreciacin del ejercicio Amortizacin de intangibles Castigos y provisiones Prdida devengada en inversiones en empresas relacionadas Correccin monetaria Otros abonos a resultado que no representan flujo de efectivo Otros cargos a resultado que no representan flujo de efectivo Variacin de activos, que afectan al flujo de efectivo: (Aumento) disminucin de deudores por ventas (Aumento) disminucin de deudores varios (Aumento) disminucin de otros activos circulantes (Aumento) disminucin de documentos por cobrar Variacin de pasivos, que afectan al flujo de efectivo: Aumento (disminucin) de cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotacin Aumento (disminucin) de cuentas por pagar relacionadas con el resultado fuera de la explotacin Aumento (disminucin) de ingresos percibidos anticipados I.V.A. y otros similares por pagar (neto) Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de la operacin 9.553.668 4.127.979

(7.507)

9.983.306 240.957 4.277.250 91.604 2.983.613 (255.232) 348.432

9.957.080 171.893 3.178.834 57.798 3.423.621 (1.010.025) -

16.629.515 125.497 2.416.130 557.002

6.977.103 521.449 2.856.834 (223.125)

(27.325.310) (6.808.694) (1.474.508) 11.343.230

(6.823.875) (6.948.080) 199.625 789.804 17.249.408

Las Notas adjuntas N 1 a 26 forman parte integral de estos estados financieros.

Universidad de Chile

Notas a los estados financieros

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
1 Aspectos generales de la Organizacin

La Universidad de Chile es una Corporacin de Derecho Pblico Autnoma, cuyos estatutos fueron establecidos en el Decreto con Fuerza de Ley N 3 de 2006 del Ministerio de Educacin, que fija texto refundido, coordinado y sistematizado del Decreto con Fuerza de Ley N 153, publicado en el Diario Oficial con fecha 10 de marzo de 2006. Su principal autoridad es el Rector. La generacin, desarrollo, integracin y comunicacin del saber en todas las reas del conocimiento y dominios de la cultura, constituyen la misin y el fundamento de las actividades de la Universidad, conforman la complejidad de su quehacer y orientan la educacin que ella imparte. La Universidad asume con vocacin de excelencia la formacin de personas y la contribucin al desarrollo espiritual y material de la Nacin. Cumple su misin a travs de las funciones de docencia, investigacin y creacin en las ciencias y las tecnologas, las humanidades y las artes, y de extensin del conocimiento y la cultura en toda su amplitud. Procura ejercer estas funciones con el ms alto nivel de exigencia. Es responsabilidad de la Universidad contribuir con el desarrollo del patrimonio cultural y la identidad nacional y con el perfeccionamiento del sistema educacional del pas.
2 a) Criterios contables aplicados Perodo contable

Los estados financieros corresponden al ejercicio comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009.
b) Bases de preparacin

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios contables generalmente aceptados emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A. G. y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Para efectos de determinar el patrimonio inicial se ha considerado el total de activos menos pasivos. Estos estados financieros, han sido emitidos slo para efectos de hacer un anlisis individual de la Universidad y en consideracin de ello, deben ser ledos en conjunto con los estados financieros consolidados, que son requeridos por los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Sin embargo, las inversiones en filiales estn registradas en una sola lnea del balance general a su valor patrimonial proporcional, por lo tanto, no han sido consolidados lnea a lnea. Este tratamiento no modifica el resultado neto del perodo ni el patrimonio.

Universidad de Chile

c)

Correccin monetaria

Los presentes estados financieros han sido actualizados mediante la aplicacin de las normas de correccin monetaria, de acuerdo a principios contables generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar la variacin en el poder adquisitivo de la moneda experimentada en el ejercicio. De acuerdo a lo anterior, se han actualizado los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados, de acuerdo a la variacin del ndice de Precios al Consumidor. La variacin del ndice de Precios al Consumidor (IPC) corresponde a un 2,9% y -1,1%, para el perodo comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2010 y 2009, respectivamente. Los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2009 y sus correspondientes notas han sido corregidos extracontablemente en un 2.5% para efectos de permitir la comparacin con los estados financieros del presente ejercicio.
d) Bases de conversin

Los activos y pasivos en moneda extranjera, han sido convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio. Los activos y pasivos pactados en Unidades de Fomento (UF), han sido convertidos a su equivalencia en pesos al cierre de cada ejercicio. Los activos y pasivos pactados en Unidades Tributarias Mensuales (UTM), han sido convertidos a su equivalencia en pesos al cierre de cada ejercicio.
Unidad US$ Euro UF UTM 2010 $ 468,01 621,53 21.455,55 37.605,00 2009 $ 507,10 726,82 20.942,88 36.863,00

e)

Depsitos a plazo

Este rubro corresponde, principalmente a depsitos a plazo con vencimiento a corto plazo, incluyen capital ms reajustes e intereses devengados al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
f) Valores negociables

Los valores negociables corresponden a inversiones en bonos valorizados a costo corregido y cuotas de fondos mutuos que se presentan a su valor de rescate a la fecha de cierre de los estados financieros.
g) Existencias

Se encuentran valorizadas al costo de adquisicin corregido monetariamente. Los valores as determinados no exceden los respectivos valores netos de realizacin.

Universidad de Chile

10

h)

Estimacin deudores incobrables

Al cierre de los ejercicios 2010 y 2009, la Universidad tiene constituida provisin para posibles valores no recuperables. En el caso de los aranceles de pregrado, esta se determina sobre la base de la deuda efectivamente vencida a la fecha de cierre de los estados financieros, sin incluir los montos que vencen en el mismo ao.
i) Activo fijo

El activo fijo est expresado a su costo de adquisicin corregido monetariamente, al 31 de diciembre de 2010 y 2009. Los costos de mantencin del activo fijo, efectuado con el objeto de mantener los bienes en operacin normal, se contabilizan con cargo a resultados en el ejercicio en que se incurren.
j) Depreciacin del activo fijo

La depreciacin del activo fijo, se ha calculado segn el sistema de depreciacin lineal sobre valores netos, considerando los aos de vida til estimada de los bienes. El monto de la depreciacin del ejercicio al 31 de diciembre de 2010 y 2009 asciende a M$ 9.983.306 y M$ 9.957.080, respectivamente.
k) Activos en leasing

Los activos fijos adquiridos bajo la modalidad de leasing financiero, se registran al valor actual del contrato de acuerdo con las normas del Boletn Tcnico N 22 del Colegio de Contadores de Chile A.G. Por otra parte la respectiva obligacin se presenta neta de sus intereses diferidos en la porcin corto plazo y largo plazo. Estos activos no son jurdicamente propiedad de la Universidad mientras sta no ejerza la opcin de compra.
l) Transacciones de venta con retroarrendamiento

La Universidad contabiliza la venta de bienes con retroarrendamiento manteniendo los bienes al mismo valor contable registrado antes de la operacin. Los bienes pasarn a ser jurdicamente de propiedad de la Universidad cuando ejerza la opcin de compra. Las prdidas obtenidas en estas transacciones se amortizan en el perodo de vida til del activo fijo respectivo y se presentan en el rubro otros activos fijos formando parte de los activos en leasing.
m) Intangibles

Corresponden principalmente a Licencias de Software y han sido valorizados a su costo de adquisicin corregido monetariamente. La amortizacin ha sido calculada en base al mtodo lineal.
n) Inversiones en empresas relacionadas

Al cierre de cada perodo, las inversiones en empresas relacionadas se presentan valorizadas segn la metodologa del valor patrimonial, determinado en base a sus respectivos estados financieros, dando reconocimiento a la participacin en los resultados sobre base devengada. Las correspondientes participaciones en los resultados de estas sociedades se incluyen en el Estado de Resultados en Utilidad y/o prdida en inversin en empresas relacionadas, segn corresponda. La inversin en Editorial Universitaria S.A. se refleja en $ 1. Lo anterior, ya que esa sociedad presenta patrimonio negativo y se ha establecido una provisin equivalente al valor patrimonial, la cual se encuentra registrada en

Universidad de Chile

11

Otros pasivos a largo plazo por un monto ascendente a M$ 974.621 al 31 de diciembre de 2010 y M$ 883.147 en el 2009.
o) Inversin en otras sociedades

Las inversiones en otras sociedades se presentan a su costo corregido al cierre de los estados financieros de 2010 y 2009.
p) Impuesto a la renta e impuestos diferidos

A la fecha de los presentes estados financieros, la Universidad no provisiona impuesto a la renta por los ejercicios 2010 y 2009, por presentar prdida tributaria acumulada. La Universidad no ha contabilizado los efectos por los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria, ya que no se conoce con certeza el plazo en que la perdida tributaria ser revertida, requisito tcnico para contabilizar impuestos diferidos.
q) Indemnizacin por aos de servicio

De acuerdo con lo establecido en el artculo N 148 del Estatuto Administrativo, la Universidad no est obligada a pagar indemnizacin por aos de servicios. No obstante, eventualmente en un proceso de reestructuracin la administracin, y en caso de corresponder, podra pagar por este concepto. Excepcionalmente en el ao 2009, el Ministerio de Educacin promulga la Ley N20.374, que faculta a las Universidades Estatales a establecer un mecanismo de incentivo al retiro para sus funcionarios y concede otros beneficios que indica. En funcin de lo expuesto anteriormente, nuestra Casa de Estudios provisiona los montos correspondientes segn lo establece la ley, para todos aquellos funcionarios que presentaron su renuncia voluntaria para acogerse a las bonificaciones. El monto provisionado por este concepto fue de M$ 425.767 en el ao 2010 y de M$ 3.381.351 en el ao 2009.
r) Software computacional

La inversin en paquetes computacionales se presenta en el rubro Otros activos fijos y se amortizan en un plazo de cuatro aos.
s) Ingresos de la explotacin

Los ingresos provenientes de la explotacin del giro de la Universidad se registran sobre base devengada, incluyendo las transferencias del sector privado destinadas a financiar inversiones y gastos propios de la operacin (Donaciones).
t) Fondo Solidario de Crdito Universitario

La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2010 y 2009 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crdito Universitario Universidad de Chile. Lo anterior sustentado en Ordinario N 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se seala que : Los Fondos Solidarios de Crdito Universitario son patrimonios independientes de las Universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposicin del legislador segn seala el inciso cuarto del artculo 70 de la Ley N 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la Universidad respectiva.

Universidad de Chile

12

u)

Estado de flujo de efectivo

La Universidad ha considerado como efectivo y efectivo equivalente, los saldos de caja, de bancos, depsitos a plazo con vencimiento dentro de 90 das sin restricciones, de acuerdo a lo indicado en los Boletines Tcnicos emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. Para los ejercicios 2010 y 2009 se incluyen tambin, los instrumentos financieros, clasificados como valores negociables de corto plazo con vencimiento dentro de 90 das sin restricciones. Los flujos originados por actividades de la operacin incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo adems los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no estn definidos como de inversin o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado es ms amplio que el considerado en el estado de resultados.
3 Cambios contables

No se registran cambios contables significativos en el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2010 y 2009.

4 Depsitos a plazo

El detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:

Institucin financiera Banco Santander-Chile Banco Santander-Chile Banco Santander-Chile Banco Santander-Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Chile Banco de Crdito e Inversiones Banco del Estado de Chile Banchile Total depsitos a plazo Tipo de moneda Peso Dlar Euro UF Peso UF Dlar Peso Peso Dlar 2010 M$ 6.845.073 10.286.288 874.286 86.314 16.473 4.760.798 184.702 23.053.934 Tipo de moneda Peso Dlar Euro UF Peso UF Dlar Peso Peso Dlar 2009 M$ 17.644.330 5.531.598 1.032.285 290.985 2.244.655 62.142 4.756.023 1.855.919 33.417.937

Valores negociables

El detalle al 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:

Instrumentos Bonos Cuotas de fondos mutuos Total valores negociables 2010 M$ 60.753 16.506.192 16.566.945 2009 M$ 49.374 6.053.343 6.102.717

Universidad de Chile

13

Deudores corto y largo plazo

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Hasta 90 das 2010 2009 M$ M$ 49.401.702 (24.605.342) 7.714.658 (4.102.966) 19.512.053 (614.982) 47.305.123 67.978.020 (42.656.677) 4.363.853 (597.379) 15.985.168 (486.292) 44.586.693 Circulantes Ms de 90 hasta 1 ao 2010 2009 M$ M$ 13.418.807 (4.020.669) 16.309.011 (15.909.905) 13.630.071 (87.792) 23.339.523 14.493.284 (3.651.446) 15.020.750 (14.922.014) 14.416.339 (270.507) 25.086.406 Subtotal 2010 M$ 62.820.509 (28.626.011) 24.023.669 (20.012.871) 33.142.124 (702.774) 70.644.646 Total Circulante 2010 2009 M$ M$ 62.820.509 (28.626.011) 24.023.669 (20.012.871) 33.142.124 (702.774) 70.644.646 Largo plazo 2010 M$ 2009 M$ 8.421.985 8.421.985

Rubro

Deudores por venta Estimacin Deudas Incob. Documentos por cobrar Estimacin Deudas Incob. Deudores Varios Estimacin Deudas Incob. Total deudores

82.471.304 (46.308.123) 19.384.603 12.611.897 (15.519.393) 30.401.507 (756.799) 69.673.099 12.611.897

Universidad de Chile

14

Saldos y transacciones con entidades relacionadas

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Documentos y cuentas por cobrar Corto plazo 2010 2009 Sociedad M$ M$ Editorial Universitaria S.A. Aqua Innovo S.A. Centro Cooperativo para el Desarrollo Vitivincola S.A. 482 10.390 10.872 19.252 154 19.406 Largo plazo 2010 2009 M$ M$ -

Rut

91.215.000-3 76.794.910-3 76.516.960-7 Totales

Rut

Documentos y cuentas por pagar Corto plazo Sociedad 2010 2009 M$ M$ Editorial Universitaria S.A. Soc. Biotecnologa Frutcola S.A. Soc. Consorcio Tecnolgico de Biocombustibles S.A. Centro Cooperativo para el Desarrollo Vitivincola S.A. 4.094 4.094 52.668 10.250 5.586 68.504

Largo plazo 2010 2009 M$ M$ 20.500 16.759 37.259

91.215.000-3 76.540.610-2 76.069.258-1 76.516.960-7 Totales

Universidad de Chile

15

Transacciones 2010 Efecto en resultados (cargo) abono M$ 19 7.903 100 40 10.390 18.452 19 (7.903) 100 40 10.390 2.646 2009 Efecto en resultados (cargo) / abono M$ 17 329 451 (11.838) 34 (11.007)

Sociedad Editorial universitaria S.A. Editorial universitaria S.A. Editorial universitaria S.A. Editorial universitaria S.A. Editorial universitaria S.A. Centro cooperativo para el desarrollo vitivincola S.A Tecnovid Totales

Rut 91.215.000-3 91.215.000-3 91.215.000-3 91.215.000-3 91.215.000-3 76.516.960-7 76.516.960-7

Naturaleza de la relacin Accionista Accionista Accionista Accionista Accionista Accionista Accionista

Descripcin de la transaccin venta de dominio .cl arriendo de salas venta de libros, revistas y cd compra, edicin, impresin de libros y revistas venta de cursos de capacitacin venta de dominio .cl venta de exmenes especializados

Monto M$

Monto M$ 17 329 451 11.838 34 12.669

Las cuentas por cobrar y por pagar ms significativas con las empresas relacionadas, estn dadas principalmente por operaciones mercantiles y, eventualmente financieras. Las operaciones mercantiles estn referidas a compras y ventas de productos o servicios, en plazos no superiores a 30 das, sin intereses.

Universidad de Chile

16

Existencias

Al cierre del ejercicio las existencias se presentan valorizadas al costo de adquisicin ms correccin monetaria, siendo su detalle el siguiente:
Descripcin Insumos hospitalarios Total existencias 2010 M$ 1.286.143 1.286.143 2009 M$ 923.090 923.090

Activos fijos

Al cierre del ejercicio los bienes del activo fijo se presentan valorizados al costo ms correccin monetaria, siendo su detalle el siguiente:
Saldo bruto 2010 2009 M$ M$ 29.020.713 123.399.624 2.604.244 193.720 10.004.962 85.123.315 559.979 730.660 14.555.037 266.192.254 Activo fijo Depreciacin acumulada 2010 2009 M$ M$ (40.663.229) (1.888.350) (169.067) (7.489.558) (59.862.011) (696.736) (9.436.738) (120.205.689) (40.092.072) (1.753.813) (164.349) (7.107.703) (54.208.299) (727.391) (8.785.613) (112.839.240) Saldo neto 2010 2009 M$ M$ 29.020.713 82.736.395 715.894 24.653 2.515.404 25.261.304 559.979 33.924 5.118.299 145.986.565 28.224.865 85.130.085 749.693 23.132 2.784.410 25.794.553 559.979 77.579 5.821.586 149.165.882

Descripcin

Terrenos Constr. y obras de infraestr. Vehculos Herramientas Muebles y enseres Maquinarias y equipos Obras de arte Equipo cientfico mayor Equipos computacionales Totales

28.224.865 125.222.157 2.503.506 187.481 9.892.113 80.002.852 559.979 804.970 14.607.199 262.005.122

Descripcin

Otros activos fijos Saldo bruto Depreciacin acumulada 2010 2010 2009 2009 M$ M$ M$ M$ 1.799.709 18.939.480 1.551.481 364.869 22.655.539 1.799.709 19.610.872 800.361 180.687 22.391.629 (1.442.681) (541.829) (66.805) (2.051.315) (3.244.236) (459.318) (48.841) (3.752.395)

Saldo neto 2010 2009 M$ M$ 1.799.709 17.496.799 1.009.652 298.064 20.604.224 1.799.709 16.366.636 341.043 131.846 18.639.234

Terrenos en leasing Activos en leasing Paquetes computacionales Mq. y equipos en comodato Totales

Universidad de Chile

17

Descripcin

Mayor valor por retasacin tcnica Saldo bruto Depreciacin acumulada 2010 2009 2010 2009 M$ M$ M$ M$ 28.954.871 35.173.874 16.501.929 80.630.674 369.478.467 28.954.871 35.173.874 16.501.929 80.630.674 365.027.425 (8.182.576) (8.182.576) (130.439.580) (7.828.405) (7.828.405) (124.420.040)

Saldo neto 2010 M$ 28.954.871 35.173.874 8.319.353 72.448.098 239.038.887 2009 M$ 28.954.871 35.173.874 8.673.524 72.802.269 240.607.385

MVRT Terrenos MVRT Predios agrcolas MVRT Edificios Totales Total activo fijo

Depreciacin del ejercicio

9.983.306

9.957.080

Los Activos en Leasing incluyen principalmente propiedades, equipos mdicos, computacionales y audiovisuales. Los contratos incluyen opcin de compra y los plazos de estos en promedio son 15 aos para las propiedades y 5 aos para el equipamiento.
10 Transacciones de venta con retroarrendamiento

Estas operaciones se registran en el rubro Otros activos fijos y el pasivo respectivo en los rubros Acreedores varios de corto y largo plazo, segn corresponda. El detalle de los bienes adquiridos bajo esta modalidad es el siguiente:
Contratos de venta con retroarrendamiento 2010 Precio de Valor nominal compraventa 2010 2009 M$ M$ M$ 2.996.696 4.259.055 1.348.448 907.636 1.648.927 11.160.762 2.617.568 2.813.102 4.926.013 4.648.039 1.084.220 16.088.942 2.617.568 2.813.102 4.926.013 1.574.443 11.931.126 Nmero de cuotas pactadas 181 181 181 181 120 Fecha vencimiento contrato Junio 2021 Junio 2019 Mayo 2025 Mayo 2025 Enero 2016

Descripcin

Edificio Olivos N 943 Edificio Diagonal Paraguay N 205 Edificio Diagonal Paraguay N 79 Edificio Olivos N 964 Terrenos Clnica Siquitrica Totales

La venta con retroarrendamiento gestionada en el ao 2010 gener una utilidad de M$ 1.996.872, la cual se presenta formando parte del activo fijo. Por otra parte, la prdida diferida generada en el ao 2005 se amortiz totalmente en el ao 2009.

Universidad de Chile

18

11

Inversiones en empresas relacionadas

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Rut Pas origen Moneda control de la invers. N de acciones 2010 2009 % partic. 2010 2009 Patrimonio sociedades 2010 2009 M$ M$ Resultado ejercicio 2010 M$ 2009 M$ Resultado devengado 2010 2009 M$ M$ VPP 2010 M$ 2009 M$ Resultado no realizado 2010 2009 M$ M$ Valor contable inversin 2010 2009 M$ M$

Sociedad

96.770.990-5

91.215.000-3 Totales

Sociedad de Desarrollo y Gestin S.A. Editorial Universitaria S.A.

Chile

peso 2.000 2.000 99,00% 99,00% 505 637 (131) (126) (130) (124) 500 629 500 629

Chile

peso

67.698.793

67.698.793 82,33%

82,33%

(1.183.955)

(1.072.692)

(111.106)

(70.052)

(91.474)

(57.674)

(974.621) (974.121)

(883.147) (882.518)

500

629

Tal como se seala en la Nota 2 n), la inversin en la Editorial Universitaria S.A. se encuentra valorizada en $ 1 y se registra un pasivo equivalente al valor patrimonial sobre el patrimonio negativo de la sociedad. El efecto en resultado del ejercicio 2010 por el reconocimiento de la participacin en esta sociedad es un cargo por M$ 91.474 y para el ao 2009 un cargo por M$ 57.674. En el caso de la Sociedad de Desarrollo y Gestin S.A. el reconocimiento del valor patrimonial corresponde a un cargo por M$ 130 al 31 de diciembre de 2010 y por M$ 124 al 31 de diciembre de 2009.

Universidad de Chile

19

12

Intangibles

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Descripcin Licencias computacionales Amortizacin licencias computacionales Total intangibles 2010 M$ 1.684.746 (1.067.105) 617.641 2009 M$ 1.570.958 (850.106) 720.852

13

Otros (de otros activos)

A continuacin se describen los saldos de los principales temes que conforman el rubro otros, dentro de otros activos al 31 de diciembre de 2010 y 2009.
Descripcin Activo restringido Beca Syllf IVA crdito fiscal diferido largo plazo Otros activos transitorios Total otros activos 2010 M$ 468.010 86.315 28.800 583.125 2009 M$ 519.777 112.680 47.540 679.997

14

Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los saldos son los siguientes:

Tipos de moneda e ndice de reajuste UF 2010 2009 M$ M$ $ no reajustable 2010 M$ 609.430 4.998.975 5.608.405 5.562.451 2,7% 2009 M$ 615.154 6.272.049 6.887.203 6.845.925 0,80% 2010 M$ 609.430 4.998.975 5.608.405 5.562.451 Totales 2009 M$ 615.154 6.272.049 6.887.203 6.845.925 -

Rut

Banco o institucin financiera

Corto plazo 97.004.000-5 Banco de Chile 97.051.000-1 Banco del Desarrollo Totales Monto capital adeudado Tasa inters promedio anual Largo plazo porcin corto plazo 97.004.000-5 Banco de Chile 145.654 97.036.000-K Banco SantanderChile 1.385.147 97.004.000-5 Banco de Chile 756.569 97.036.000-K Banco SantanderChile 908.571 97.080.000-K Banco BICE 321.429 Totales 3.517.370 Monto capital adeudado 4.861.694 Tasa inters promedio anual Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional

521.513 4.146.661 759.338 3.259.494 1.153.122 9.840.128 10.773.318 TAB + 1,85% 100 % %

145.654 1.385.147 756.569 908.571 321.429 3.517.370 4.861.694

521.513 4.146.661 759.338 3.259.494 1.153.122 9.840.128 10.773.318

Universidad de Chile

20

15

Obligaciones con bancos e instituciones financieras a largo plazo

Al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los saldos son los siguientes:

Aos al vencimiento Rut Banco o institucin financiera Moneda ndice de reajuste Mas de 10 aos Mas de 1 hasta 3 M$ Mas de 3 hasta 5 M$ Mas de 5 hasta 10 M$ Monto M$ Plazo 2010 Total Tasa largo/plazo inters al cierre de anual EE.FF. promedio M$ 11.936.618 225.440 1.373.382 2.044.286 723.214 16.302.940 5,16% TAB+1,85% TAB+1,85% 2,50% 2,50% 2009 Total largo/plazo al cierre de EE.FF. M$ 12.672.007 12.672.007

97.004.000-5 Banco de Chile UF 97.004.000-5 Banco de Chile UF 97.036.000-K Banco Santander-Chile UF 97.036.000-K Banco Santander-Chile Pesos no reaj. 97.080.000-K Banco BICE Pesos no reaj. Totales Porcentaje obligaciones moneda extranjera Porcentaje obligaciones moneda nacional

2.186.861 141.969 1.373.382 3.702.212

1.457.907 83.471 2.044.286 723.214 4.308.878 100

3.644.769 4.647.081 3.644.769 4.647.081 % %

20 20

Universidad de Chile

21

16

Provisiones y castigos

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Descripcin Provisiones Insumos, mantenciones y arriendos Provisin Incentivo al retiro Servicios bsicos y similares Existencias Otros Activo fijo Total provisiones Descripcin Castigos Aranceles del ao Deudores por ventas Bienes muebles Total castigos 36.464 36.464 1.810.201 95.845 5.281 1.911.327 598.656 425.767 325.075 306.594 116.104 49.418 1.821.614 2010 M$ 291.942 3.381.351 240.643 443.149 90.339 1.635 4.449.059 2009 M$ 2010 M$ 2009 M$

17

Otros pasivos circulantes

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Descripcin Cheques caducados Otros pasivos circulantes Otros ingresos por devengar Otros Fondos de terceros Pasivo restringido Becas Syllf Total otros pasivos circulantes 2010 M$ 2.189.141 2.179.863 1.631.995 753.766 61.629 6.816.394 2009 M$ 835.093 2.640.526 1.412.722 1.032.881 53.407 5.974.629

Universidad de Chile

22

18

Cambios en el patrimonio

El movimiento del patrimonio registrado entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2010 y 2009 es el siguiente:
Cambios en el patrimonio 2010 Reserva Resultados Resultado del revaloriz. de Otras reservas acumulados ejercicio capital M$ M$ M$ M$ Total patrimonio M$ Cambios en el patrimonio 2009 Reserva Resultados Resultado del revaloriz. de Otras reservas acumulados ejercicio capital M$ M$ M$ M$ Total patrimonio M$

Movimientos

Capital M$

Capital M$

Saldos histricos al 01 de enero Distribucin resultado ejercicio anterior Ajuste ejercicio anterior Revalorizacin capital propio Resultado del ejercicio Saldo final Saldos actualizados

34.926.296 873.157 35.799.453

33.633.712 840.843 34.474.555

235.455.980 (23.505) 5.886.400 241.318.875

(31.110.810) 4.027.296 (467.698) (681.001) (28.232.213)

4.027.296 (4.027.296) 9.553.668 9.553.668

276.932.474 (491.203) 6.919.399 9.553.668 292.914.338

35.748.512 (822.216) 34.926.296 35.799.453

34.425.498 (791.786) 33.633.712 34.474.555

240.923.768 67.683 (5.535.471) 235.455.980 241.342.380

(45.123.715) 12.911.769 381.728 719.408 (31.110.810) (31.888.583)

12.911.769 (12.911.769) 4.027.296 4.027.296 4.127.979

278.885.832 449.411 (6.430.065) 4.027.296 276.932.474 283.855.784

Los ajustes patrimoniales del ao 2010, corresponden principalmente a disminuciones por ajustes a activos por M$ 468.221 y otros ajustes a resultado por M$ 22.982. Los ajustes patrimoniales del ao 2009, corresponden principalmente a aumentos por ajustes a pasivos por M$ 25.260, menor provisin de deudores en general M$ 435.386.

Universidad de Chile

23

19

Otros Ingresos y egresos fuera de la explotacin

El detalle de los saldos al 31 de diciembre de 2010 y 2009, es el siguiente:

Otros ingresos fuera de la explotacin Prestacin de servicios Otros ingresos entidades o personas Aguinaldo y bonificacin legal Venta de bienes Arriendo de bienes propios, recintos deportivos Intereses percibidos Recuperacin de gastos Total otros ingresos fuera de la explotacin Otros egresos fuera de la explotacin Productividad personal no acadmico Mermas y castigos Transferencias Otros gastos no operacionales Arriendo, mantencin y reparacin de bienes Multas e intereses Imprevistos Prdida por venta de bienes Total otros egresos fuera de la explotacin 2010 M$ 30.239.018 4.478.450 4.360.619 937.949 791.981 95.394 79.068 40.982.479 2010 M$ (28.791.129) (3.826.915) (519.658) (210.083) (64.279) (42.831) (4.359) (33.459.254) 2009 M$ 29.238.689 3.521.923 2.575.480 697.007 784.827 53.991 101.388 36.973.305 2009 M$ (25.725.175) (800.790) (592.225) (447.438) (1.871.785) (13.932) (6.418) (55.080) (29.512.843)

Universidad de Chile

24

20

Correccin monetaria

La aplicacin de normas de correccin monetaria a los activos y pasivos no monetarios, el patrimonio y las cuentas de resultados, origin los efectos que se resumen a continuacin:
2010 M$ (1.156.040) 376.625 6.046.850 5.267.435 2009 M$ (4.795.326) (249.761) (5.716.376) (10.761.463)

Activos (cargos) / abonos Activos en dlares - euros Pagars universitarios Activo fijo Total (cargos) / abonos

ndice de reajustabilidad US$ UF IPC

Pasivos - patrimonio (cargos) / abonos Capital propio Prstamos bancarios Otros Total (cargos) / abonos

ndice de reajustabilidad IPC UF

2010 M$ (6.919.399) (411.540) (462.035) (7.792.974)

2009 M$ 6.590.816 488.131 162.434 7.241.381

Estado de resultados (cargos) / abonos Estado de resultados Total (cargos) / abonos (Prdida) utilidad por correccin monetaria

ndice de reajustabilidad IPC

2010 M$ (458.074) (458.074) (2.983.613)

2009 M$ 96.461 96.461 (3.423.621)

Universidad de Chile

25

21

Contingencias y restricciones
Tipo de garanta Activos comprometidos Tipo Terreno Fundo Rinconada de lo Espejo Edificio Jos Pedro Alessandri N 5540 lote 11 Propiedades: Jos Pedro Alessandri N 685 Miguel Claro N 509 Marcoleta N 90 Marn N 0525 Larran N 9925 Propiedades: Diagonal Paraguay N265 y N 257 Serrano N 105 al N 115 - Arturo Prat N 130 Jaime Eyzaguirre esquina Portugal S/N Matucana N 464 Valor contable M$ 2.711.341 342.331 67.225 35.070 789.811 20.254 516.892 1.717.190 73.645 73.645 747.641 299.500 Saldos pendientes de pago a la fecha de cierre de los EE.FF. 2010 2009 2011 M$ M$ M$ 4.596.534 402.440 609.430 2.746.757 4.707.894 1.564.156 615.154 4.122.226 2.711.341 342.331 67.225 35.070 789.811 20.254 516.892 1.717.190 73.645 73.645 747.641 299.500

Acreedor de la garanta

Banco Scotiabank ex Banco Desarrollo Banco del Desarrollo

Hipoteca Recaudacin Arancel

Banco de Chile

Hipoteca

Banco Santander-Chile

Hipoteca

Universidad de Chile

26

Activos comprometidos Acreedor de la garanta Tipo de garanta Tipo Valor contable M$

Saldos pdtes. de pago a la fecha de cierre de los EE.FF. 2010 M$ 2009 M$ 2011 M$

Agencia de Cooperacin Internacional de Chile Cmara de Diputados de Chile Ca. Minera Ins de Collahuasi Comisin Chilena de Energa Nuclear Comisin Nacional de Energa Comisin Nacional del Medio Ambiente Conicyt ( Comisin Nacional de Investigacin Cientfica y Tecnolgica) Corporacin Fomento de la Produccin Corporacin Nacional del Cobre (Codelco) Corporacin Nacional Forestal de Chile Direccin de Arquitectura Direccin de Contabilidad de la Armada Direccin de Obras Portuarias Direccin General de Aguas Direccin general de Relaciones Econmicas Internacionales Direccin General del Territorio Martimo y Marina Mercante Crdito Prendario Director de Compras y Contratacin Publica Edelnor S.A. Electroandina S.A. Empresa de Transporte de Pasajero Metro S.A. Empresa Nacional de Minera Enap Refinera S.A. Fundacin para la Innovacin Agraria Gobierno Provincial de San Antonio Gobierno Regional de Arica y Parinacota Gobierno Regional de Aysn Gobierno Regional de Magallanes y Antrtica Chilena Ilustre Municipalidad de Concepcin Ilustre Municipalidad de Diego de Almagro Ilustre Municipalidad de Huechuraba Ilustre Municipalidad de La Granja Ilustre Municipalidad de La Serena

Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boletas Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta

3.015 3.213 31.373 1.600 6.817 9.337 40.180 5.159 11.102 2.000 2.173 500 1.900 8.890 1.000 265 1.000 1.000 1.000 706 477 22.701 3.050 300 856 12.492 6.332 1.750 750 3.100 500 500

3.015 3.213 31.373 1.600 6.817 9.337 40.180 5.159 11.102 2.000 2.173 500 1.900 8.890 1.000 265 1.000 1.000 1.000 706 477 22.701 3.050 300 856 12.492 6.332 1.750 750 3.100 500 500

3.015 3.213 31.373 1.600 6.817 9.337 40.180 5.159 11.102 2.000 2.173 500 1.900 8.890 1.000 265 1.000 1.000 1.000 706 477 22.701 3.050 300 856 12.492 6.332 1.750 750 3.100 500 500

Universidad de Chile

27

Ilustre Municipalidad de Providencia Ilustre Municipalidad de Puerto Montt Ilustre Municipalidad de Renca Ilustre Municipalidad de Salamanca Ilustre Municipalidad de Valparaso Ilustre Municipalidad de Via del Mar Instituto de Desarrollo Agropecuario Instituto Nacional de la Juventud Instituto Nacional del Deporte de Chile Luis Lpez Navarrete Masisa S.A. Micomo Ministerio de Educacin Ministerio de Planificacin Ministerio de Salud Ministerio de Vivienda y Urbanismo Ministerio de Obras Pblicas Oficina de Estudios y Polticas Agrarias (Odepa) Presidencia de la Repblica Servicio Agrcola y Ganadero Servicio de Registro Civil e Identificacin Servicio de Salud Antofagasta Servicio de Salud Talcahuano Servicio Hidrogrfico de la Armada Serviu Regional de Tarapac Subsecretara de Energa Superintendencia de Electricidad y Combustibles Tesorera Municipal de Santiago Unidad de Anlisis Financiero Universidad de Talca

Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta Boleta

186 2.700 2.512 245 3.750 1.550 4.390 1.250 250 663 4.010 2.750 300 25.300 11.650 4.838 27.250 1.500 3.900 200 4.310 200 200 1.000 1.010 2.600 2.850 115.174 571 3.100

186 2.700 2.512 245 3.750 1.550 4.390 1.250 250 663 4.010 2.750 300 25.300 11.650 4.838 27.250 1.500 3.900 200 4.310 200 200 1.000 1.010 2.600 2.850 115.174 571 3.100

186 2.700 2.512 245 3.750 1.550 4.390 1.250 250 633 4.010 2.750 300 25.300 11.650 4.838 27.250 1.500 3.900 200 4.310 200 200 1.000 1.010 2.600 2.850 115.174 571 3.100

Universidad de Chile

28

Juicios Al 31 de diciembre de 2010 la Universidad tiene en proceso de cobranza judicial documentos vencidos por M$ 697.055 y al 31 de diciembre de 2009 por un monto total de M$ 719.862. Dichos documentos estn asociados a las operaciones comerciales habituales de esta Casa de Estudios, encontrndose registrados en el rubro Documentos por Cobrar, debidamente provisionados. Respecto de otros juicios y/o litigios que se encuentran en tribunales y en poder del Departamento Jurdico de esta Casa de Estudios, de acuerdo a estimaciones, cerca de la totalidad de los casos sern resueltos en forma favorable para la Universidad. Restricciones La Universidad cuenta con un prstamo bancario equivalente a US$ 20.000.000, el que cuenta con garanta del Estado de Chile, estando destinado exclusivamente a financiar la primera etapa del proyecto de construccin del Parque Cientfico-Tecnolgico de la Universidad de Chile, ubicado en el sector de la Laguna Carn, Regin Metropolitana. Lo anterior, estipulado en Decreto N 279 de 18 de marzo de 2004 del Ministerio de Hacienda. Monto Comprometido UF 658.266,9349. La Universidad cuenta con fondos otorgados por The Nipon Foundation, por un monto que asciende a US$ 1.000.000. Este capital se debe mantener invertido de acuerdo a lo establecido en el Convenio respectivo, siendo solo los intereses ganados los que pueden ser destinados a ayudar a jvenes estudiantes de Postgrado, con potencial liderazgo y que estn inscritos en programas de maestras o doctorados en las Ciencias Sociales y Humanidades. Monto Comprometido US$ 1.000.000.
22 Cauciones obtenidas de terceros

Las principales cauciones recibidas de terceros para los aos 2010 y 2009, son las siguientes:
2010 M$ Telmex Servicios Computacionales Cientec S.A. Archivert S.A. Surlatina Ltda. Datco Chile S.A. Everis Chile S.A. S&A Consultores All Security Ltda. Ingeniera Servicio y Comunicacin Hector Collao Demko Servicios Ptimiza Asesores Constructora Ingevec S.A Publiguias Yell Chile E Sign S.A. Total 2009 M$

Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor Proveedor

Contrato de telefona Renovacin de equipos computacionales Mantencin de equipos tarjeta inteligente Auditorias estados financieros 2009-2011 U. de Chile Contrato soporte Campus agreement Garantiza contrato de desarrollo Wokflow Obras en ejecucin y remodelacin espacio de computador Contrato de vigilancia Garantiza contrato de mejoramiento correo electrnico Garantiza remodelacin edificio Portugal N 24 Servicio de aseo Garantiza servicio de levantamiento catastro bienes inmuebles Obras en ejecucin y remodelacin hoyo beauchef poniente Garantiza fiel cumplimiento a contrato de publicacin directorio telefnico Universidad Garantiza contrato firma electrnica de documentos

218.117 56.643 44.687 38.620 36.069 33.406 25.000 24.693 18.743 17.379 14.915 14.894 14.757 14.415 14.010 586.348

45.367 98.908 69.541 5.075 28.116 8.481 5.125 13.889 274.502

Independiente de lo anterior, existen otras garantas asociadas principalmente a Obras en ejecucin y Asesoras.

Universidad de Chile

29

23

Moneda nacional y extranjera

Al cierre del ejercicio los saldos contables de activo y pasivos en moneda nacional y extranjera son los siguientes:
Activos Monto Rubro Moneda 2010 M$ 32.972.413 4.360.065 1.017.704 11.893.361 10.286.288 874.285 16.566.945 34.194.498 3.091.752 919.046 27.592.470 4.711.769 135.111 10.872 1.253.310 32.833 76.612 1.071.831 151.061.165 29.020.713 123.399.624 113.771.917 183.917 22.471.622 80.630.674 (130.439.580) 239.038.887 239.038.887 500 231.891 3.066.777 9.545.120 617.641 114.460 468.010 655 14.045.054 404.145.106 2009 M$ 22.933.446 5.341.260 801.195 21.744.903 353.127 10.287.622 1.032.285 6.102.717 36.163.181 2.482.255 1.382.955 25.888.476 3.545.892 210.340 19.406 922.712 378 146.748 1.008.763 140.367.661 28.224.865 125.222.157 108.558.100 322.046 22.069.583 80.630.674 (124.420.040) 240.607.385 240.607.385 629 403.565 8.421.692 293 720.852 160.219 519.778 10.227.028 391.202.074

Disponible

Depsitos a plazo

Valores negociables Deudores por venta Documentos por cobrar Deudores varios

Doctos. y Ctas. por Cobrar emp. relac. Existencias

Impuestos por recuperar Gastos pagados por anticipado Total activos circulantes Terrenos Construcciones y obras de infraestructura Maquinarias y equipos Otros activos fijos Mayor valor retasacin tcnica AF Depreciacin acumulada Total activo fijo Inversiones en empresas relacionadas Inversiones en otras sociedades Deudores de largo plazo Intangibles Otros

$ no reajustables Dlar Euros $ no reajustables UF Dlar Euros $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF $ no reajustables UF Dlar $ no reajustables $ no reajustables Euros Dlar $ no reajustables $ no reajustables

$ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables Total activo fijo $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF $ no reajustables $ no reajustables Dlar UF

Total otros activos Total activos

Universidad de Chile

30

Pasivos circulantes hasta 90 das 2010 Rubro Moneda Monto M$ Obligaciones con bancos e instituciones financieras a corto plazo Obligaciones con bancos e instituciones financieras a L/P con vencto. en C/P Cuentas por pagar Acreedores varios Doctos. y Ctas por pagar emp. relac. C/P Provisiones Retenciones Ingresos percibidos por adelantado Otros pasivos circulantes Totales Tasa inters promedio anual Monto M$ 2009 Tasa inters promedio anual 2010

90 das a 1 ao 2009 Tasa inters promedio anual Tasa inters promedio anual

Monto M$

Monto M$

$ no reajustables

4.201.878

0,37 %

6.887.203

1.406.527

0,37%

UF $ no reajustables UF $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF

1.732.112 TAB + 1,85% 5.003.279 2.831.725 12.994 4.094 1.821.614 3.497.312 12.722.723 6.482.741 38.310.472

4.668.174 TAB + 1,85% 5.041.394 320.360 872.265 68.504 4.449.059 3.384.159 10.628.905 5.437.153 41.757.176

1.785.258 18.630.748 4.893.728 5.000.000 333.653 32.049.914

5.171.954 TAB + 1,85% 17.627.825 1.147.032 8.470.574 537.476 32.954.861

Rubro

Moneda

Pasivos largo plazo 2010 1 3 aos 3 5 aos Tasa Tasa inters inters Monto prom. Monto prom. M$ anual M$ anual

5 - 10 aos Tasa inters Monto prom. M$ anual

mas de 10 aos Tasa inters Monto prom. M$ anual

Obligaciones con bancos e instituciones financieras largo plazo Documentos por pagar largo plazo Acreedores varios largo plazo Otros pasivos a largo plazo Totales

UF $ no reajustables $ no reajustables $ no reajustables UF $ no reajustables Dlar

3.785.683 2.767.500 1.246.585 4.146.277 2.909.887 974.622 468.010 16.298.564

5,16%

1.457.907 3.117.602 4.575.509

5,16%

3.644.769 8.138.951 11.783.720

5,16%

4.647.081 3.565.508 8.212.589

5,16%

Universidad de Chile

31

24

Sanciones

La Universidad y sus autoridades no han sido objeto de sanciones por parte de autoridades administrativas en los aos 2010 y 2009, as como tampoco se le han cursado multas significativas.
25 Hechos Posteriores

Entre el 31 de diciembre de 2010 y la fecha de emisin de los presentes estados financieros, no se tiene conocimiento de hechos importantes de carcter financiero o de cualquier otra ndole, ocurridos con posterioridad al cierre de los estados financieros, que pudieran afectarlos significativamente en su presentacin.
26 Medio ambiente

La Universidad de Chile, por la naturaleza de sus operaciones tiene dependencias en las que se utilizan diversos elementos que se relacionan con el medio ambiente. Para el manejo de estos elementos se efectan capacitaciones a los funcionarios directamente relacionados con ellos y se cuenta con programas de tratamiento y contratos con empresas para el retiro de residuos qumicos, radioactivos, orgnicos, lquidos, slidos, desechos mdicos y clnicos. Para la eliminacin de desechos radioactivos se cuenta con contrato con la Comisin Chilena de Energa Nuclear.