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ITR - Informaes Trimestrais - 31/03/2012 - DIAGNOSTICOS DA AMERICA SA

Verso : 1

ndice

Dados da Empresa
Composio do Capital Proventos em Dinheiro 1 2

DFs Individuais
Balano Patrimonial Ativo Balano Patrimonial Passivo Demonstrao do Resultado Demonstrao do Resultado Abrangente Demonstrao do Fluxo de Caixa Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido DMPL - 01/01/2012 31/03/2012 DMPL - 01/01/2011 31/03/2011 Demonstrao do Valor Adicionado 8 9 10 3 4 5 6 7

DFs Consolidadas
Balano Patrimonial Ativo Balano Patrimonial Passivo Demonstrao do Resultado Demonstrao do Resultado Abrangente Demonstrao do Fluxo de Caixa Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido DMPL - 01/01/2012 31/03/2012 DMPL - 01/01/2011 31/03/2011 Demonstrao do Valor Adicionado Comentrio do Desempenho Notas Explicativas Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes 16 17 18 19 24 91 11 12 13 14 15

Pareceres e Declaraes
Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores Independentes 92 94 95

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Dados da Empresa / Composio do Capital


Nmero de Aes (Unidades)
Do Capital Integralizado Ordinrias Preferenciais Total Em Tesouraria Ordinrias Preferenciais Total 1.159.035 0 1.159.035 311.803.015 0 311.803.015

Trimestre Atual 31/03/2012

PGINA: 1 de 95

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Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro


Evento Assemblia Geral Ordinria Reunio do Conselho de Administrao Aprovao 27/04/2012 30/09/2011 Provento Dividendo Juros sobre Capital Prprio Incio Pagamento 30/06/2012 30/06/2012 Espcie de Ao Ordinria Ordinria Classe de Ao Provento por Ao (Reais / Ao) 0,03219 0,09657

PGINA: 2 de 95

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Verso : 1

DFs Individuais / Balano Patrimonial Ativo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 1 1.01 1.01.01 1.01.02 1.01.02.01 1.01.03 1.01.03.01 1.01.04 1.01.06 1.01.06.01 1.01.07 1.01.08 1.01.08.03 1.02 1.02.01 1.02.01.01 1.02.01.07 1.02.01.08 1.02.01.09 1.02.02 1.02.02.01 1.02.02.02 1.02.03 1.02.03.01 1.02.03.03 1.02.04 1.02.04.01 Descrio da Conta Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicaes Financeiras Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo No Circulante Ativo Realizvel a Longo Prazo Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Despesas Antecipadas Crditos com Partes Relacionadas Outros Ativos No Circulantes Investimentos Participaes Societrias Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operao Imobilizado em Andamento Intangvel Intangveis Trimestre Atual 31/03/2012 3.978.693 594.869 61.347 10.733 10.733 10.733 366.864 366.864 48.023 79.278 79.278 2.112 26.512 26.512 26.512 3.383.824 171.412 40.031 40.031 13 45.547 45.547 85.821 85.821 394.199 393.999 393.999 200 200 506.130 493.130 13.000 2.312.083 2.312.083 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.032.679 708.504 156.978 10.475 10.475 10.475 352.456 352.456 58.529 80.169 80.169 1.387 48.510 48.510 48.510 3.324.175 171.627 37.876 37.876 13 48.307 48.307 85.431 85.431 368.173 367.973 367.973 200 200 466.594 0 0 2.317.781 2.317.781

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

1.01.08.03.20 Outros Crditos

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao

1.02.01.08.02 Crditos com Controladas 1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais

1.02.02.01.02 Participaes em Controladas 1.02.02.02.20 Outros

PGINA: 3 de 95

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DFs Individuais / Balano Patrimonial Passivo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 2 2.01 2.01.01 2.01.02 2.01.03 2.01.04 2.01.04.01 2.01.04.02 2.01.05 2.01.05.02 Descrio da Conta Passivo Total Passivo Circulante Obrigaes Sociais e Trabalhistas Fornecedores Obrigaes Fiscais Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros Trimestre Atual 31/03/2012 3.978.693 441.104 58.732 47.009 13.378 209.953 176.570 33.383 112.032 112.032 34.546 3.786 12.232 21.521 1.940 38.007 958.871 715.852 19.241 696.611 61.693 61.693 8.998 49.673 1.923 1.099 40.256 40.256 141.070 141.070 2.578.718 2.234.135 46.810 65.427 -18.617 259.204 19.302 238.045 1.857 0 36.370 2.199 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.032.679 531.373 53.087 52.748 12.444 296.160 282.864 13.296 116.934 116.934 34.546 3.702 11.988 21.911 1.262 43.525 958.958 722.060 25.723 696.337 66.765 66.765 9.837 54.122 1.862 944 32.218 32.218 137.915 137.915 2.542.348 2.234.135 46.810 65.427 -18.617 259.204 19.302 238.041 1.857 4 0 2.199

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.01.05.02.04 Impostos Parcelados 2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.01.05.02.06 Passivo a Descoberto de Controladas 2.01.05.02.07 Instrumentos Financeiros 2.01.05.02.08 Outros Contas a Pagar 2.02 2.02.01 2.02.01.01 2.02.01.02 2.02.02 2.02.02.02 Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros

2.02.02.02.03 Impostos Parcelados 2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.02.02.02.05 Instrumentos Financeiros 2.02.02.02.06 Outros Contas a Pagar 2.02.03 2.02.03.01 2.02.04 2.02.04.01 2.03 2.03.01 2.03.02 2.03.02.02 2.03.02.05 2.03.04 2.03.04.01 2.03.04.05 2.03.04.08 2.03.04.10 2.03.05 2.03.06 Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos Provises Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis Patrimnio Lquido Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva Especial de gio na Incorporao Aes em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Reteno de Lucros Dividendo Adicional Proposto Juros sobre o Capital Prprio Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial

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DFs Individuais / Demonstrao do Resultado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 3.01 3.02 3.03 3.04 3.04.02 3.04.04 3.04.05 3.04.06 3.05 3.06 3.06.01 3.06.02 3.07 3.08 3.08.01 3.08.02 3.09 3.11 3.99 3.99.01 3.99.01.01 3.99.02 3.99.02.01 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 392.823 -256.871 135.952 -59.483 -87.300 201 0 27.616 76.469 -32.060 10.155 -42.215 44.409 -8.039 0 -8.039 36.370 36.370 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 364.783 -220.384 144.399 -45.078 -61.101 723 79 15.221 99.321 -35.409 15.015 -50.424 63.912 -19.329 -5.657 -13.672 44.583 44.583

Receita de Venda de Bens e/ou Servios Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalncia Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Lquido das Operaes Continuadas Lucro/Prejuzo do Perodo Lucro por Ao - (Reais / Ao) Lucro Bsico por Ao ON Lucro Diludo por Ao ON

0,11708 0,11705

0,14320 0,14299

PGINA: 5 de 95

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DFs Individuais / Demonstrao do Resultado Abrangente (Reais Mil)


Cdigo da Conta 4.01 4.03 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 36.370 36.370 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 44.583 44.583

Lucro Lquido do Perodo Resultado Abrangente do Perodo

PGINA: 6 de 95

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DFs Individuais / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto (Reais Mil)


Cdigo da Conta 6.01 6.01.01 6.01.01.01 6.01.01.02 6.01.01.03 6.01.01.04 6.01.01.05 6.01.01.06 6.01.01.07 6.01.01.08 6.01.02 6.01.02.01 6.01.02.02 6.01.02.03 6.01.02.04 6.01.02.05 6.01.02.06 6.01.03 6.01.03.01 6.02 6.02.01 6.02.02 6.02.03 6.02.04 6.03 6.03.01 6.03.02 6.03.04 6.05 6.05.01 6.05.02 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 70.520 73.402 36.370 24.898 1.746 8.039 26.950 3.015 0 -27.616 10.144 -14.408 10.506 21.906 215 -5.739 -2.336 -13.026 -13.026 -60.551 -58.978 -2.773 0 1.200 -105.600 0 -105.600 0 -95.631 156.978 61.347 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 5.962 100.950 44.583 20.614 3.729 13.672 33.880 2 -309 -15.221 -67.306 -51.535 -24.098 -12.232 4.855 -2.417 18.121 -27.682 -27.682 -121.466 -20.068 -13.166 -88.232 0 -9.526 100.000 -76.326 -33.200 -125.030 280.478 155.448

Caixa Lquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operaes Lucro Lquido do Perodo Depreciao e Amortizao Atualizao de Contingncias Impostos Diferidos Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos Resultado na Venda de Ativos Imobilizados Plano de Opes Resultado de Equivalncia Patrimonial Variaes nos Ativos e Passivos Aumento de Contas a Receber e Outras Contas a Receber Aumento de Estoques Aumento em Outros Ativos Circulantes Diminuio / (Aumento) em Outros Ativos No Circulantes Diminuio em Fornecedores Aumento do Contas a Pagar e Provises Outros Juros Pagos Caixa Lquido Atividades de Investimento Aquisio de Ativo Imobilizado Aquisio de Ativo Intangvel Investimentos em Controladas Juros Sobre o Capital Prprio Recebido Caixa Lquido Atividades de Financiamento Emprstimos Tomados Pagamento de Emprstimos Integralizao de Capital Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes

PGINA: 7 de 95

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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2012 31/03/2012 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.05 5.05.01 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 2.234.135 2.234.135 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 46.810 46.810 0 0 46.810 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 36.370 36.370 36.370 Outros Resultados Abrangentes 2.199 2.199 0 0 2.199 Patrimnio Lquido

Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Saldos Finais

259.204 259.204 0 0 259.204

2.542.348 2.542.348 36.370 36.370 2.578.718

PGINA: 8 de 95

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DFs Individuais / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2011 31/03/2011 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.01 5.04.03 5.05 5.05.01 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 402.091 402.091 1.832.044 1.832.044 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 58.708 58.708 -309 0 -309 0 0 58.399 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 44.583 44.583 44.583 Outros Resultados Abrangentes 3.266 3.266 0 0 0 0 0 3.266 Patrimnio Lquido

Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Aumentos de Capital Opes Outorgadas Reconhecidas Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Saldos Finais

150.819 150.819 0 0 0 0 0 150.819

614.884 614.884 1.831.735 1.832.044 -309 44.583 44.583 2.491.202

PGINA: 9 de 95

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DFs Individuais / Demonstrao do Valor Adicionado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 7.01 7.01.01 7.01.02 7.01.03 7.01.04 7.02 7.02.01 7.02.02 7.02.03 7.03 7.04 7.04.01 7.05 7.06 7.06.01 7.06.02 7.06.03 7.07 7.08 7.08.01 7.08.02 7.08.03 7.08.04 7.08.04.03 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 435.438 435.253 0 201 -16 -199.637 -145.921 -53.716 0 235.801 -24.898 -24.898 210.903 37.771 27.616 10.155 0 248.674 248.674 94.962 53.272 64.070 36.370 36.370 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 397.071 394.850 723 0 1.498 -161.215 -128.741 -30.371 -2.103 235.856 -20.614 -20.614 215.242 30.315 15.221 15.015 79 245.557 245.557 76.033 57.270 67.671 44.583 44.583

Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios Outras Receitas Receitas refs. Construo de Ativos Prprios Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperao de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenes Depreciao, Amortizao e Exausto Valor Adicionado Lquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferncia Resultado de Equivalncia Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuio do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuies Remunerao de Capitais de Terceiros Remunerao de Capitais Prprios Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo

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DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Ativo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 1 1.01 1.01.01 1.01.02 1.01.02.01 1.01.03 1.01.03.01 1.01.04 1.01.06 1.01.06.01 1.01.07 1.01.08 1.01.08.03 1.02 1.02.01 1.02.01.01 1.02.01.06 1.02.01.07 1.02.01.08 1.02.01.09 1.02.02 1.02.02.02 1.02.03 1.02.03.01 1.02.03.03 1.02.04 1.02.04.01 Descrio da Conta Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Aplicaes Financeiras Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Contas a Receber Clientes Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Outros Ativo No Circulante Ativo Realizvel a Longo Prazo Aplicaes Financeiras Avaliadas a Valor Justo Tributos Diferidos Despesas Antecipadas Crditos com Partes Relacionadas Outros Ativos No Circulantes Investimentos Propriedades para Investimento Imobilizado Imobilizado em Operao Imobilizado em Andamento Intangvel Intangveis Trimestre Atual 31/03/2012 4.208.733 933.548 137.419 41.247 41.247 41.247 517.106 517.106 64.234 124.767 124.767 2.653 46.122 46.122 46.122 3.275.185 217.937 78.079 78.079 50.380 50.380 13 3 3 89.462 89.462 222 222 222 699.654 685.331 14.323 2.357.372 2.357.372 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.240.366 1.003.217 249.945 41.371 41.371 41.371 490.019 490.019 77.367 118.413 118.413 1.457 24.645 24.645 24.645 3.237.149 217.581 75.029 75.029 53.866 53.866 13 3 3 88.670 88.670 317 317 317 655.860 0 0 2.363.391 2.363.391

1.01.02.01.01 Ttulos para Negociao

1.01.08.03.20 Outros Crditos

1.02.01.01.01 Ttulos para Negociao 1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos

1.02.01.08.04 Crditos com Outras Partes Relacionadas 1.02.01.09.04 Depsitos Judiciais

1.02.02.02.01 Outros

PGINA: 11 de 95

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Balano Patrimonial Passivo (Reais Mil)


Cdigo da Conta 2 2.01 2.01.01 2.01.02 2.01.03 2.01.04 2.01.04.01 2.01.04.02 2.01.05 2.01.05.02 Descrio da Conta Passivo Total Passivo Circulante Obrigaes Sociais e Trabalhistas Fornecedores Obrigaes Fiscais Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Outros Trimestre Atual 31/03/2012 4.208.733 523.361 84.371 68.200 32.943 228.163 194.780 33.383 109.684 109.684 34.546 7.151 12.232 1.940 53.815 1.107.036 792.094 95.483 696.611 115.442 24.231 24.231 91.211 24.787 63.399 1.923 1.102 40.256 40.256 159.244 159.244 2.578.336 2.234.135 46.810 65.427 -18.617 259.204 19.302 238.045 1.857 0 36.370 2.199 -382 Exerccio Anterior 31/12/2011 4.240.366 590.211 75.628 76.641 22.555 311.494 298.198 13.296 103.893 103.893 34.546 7.963 11.988 1.262 48.134 1.108.135 797.659 101.322 696.337 126.835 23.948 23.948 102.887 32.561 67.517 1.862 947 32.218 32.218 151.423 151.423 2.542.020 2.234.135 46.810 65.427 -18.617 259.204 19.302 238.041 1.857 4 0 2.199 -328

2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 2.01.05.02.04 Impostos Parcelados 2.01.05.02.05 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.01.05.02.07 Instrumentos Financeiros 2.01.05.02.20 Outros Contas a Pagar 2.02 2.02.01 2.02.01.01 2.02.01.02 2.02.02 2.02.02.01 2.02.02.02 Passivo No Circulante Emprstimos e Financiamentos Emprstimos e Financiamentos Debntures Outras Obrigaes Passivos com Partes Relacionadas Outros

2.02.02.01.04 Dbitos com Outras Partes Relacionadas 2.02.02.02.03 Impostos Parcelados 2.02.02.02.04 Contas a Pagar por Aquisio de Controladas 2.02.02.02.05 Instrumentos Financeiros 2.02.02.02.20 Outros Contas a Pagar 2.02.03 2.02.03.01 2.02.04 2.02.04.01 2.03 2.03.01 2.03.02 2.03.02.02 2.03.02.05 2.03.04 2.03.04.01 2.03.04.05 2.03.04.08 2.03.04.10 2.03.05 2.03.06 2.03.09 Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuio Social Diferidos Provises Provises Fiscais Previdencirias Trabalhistas e Cveis Patrimnio Lquido Consolidado Capital Social Realizado Reservas de Capital Reserva Especial de gio na Incorporao Aes em Tesouraria Reservas de Lucros Reserva Legal Reserva de Reteno de Lucros Dividendo Adicional Proposto Juros sobre o Capital Prprio Lucros/Prejuzos Acumulados Ajustes de Avaliao Patrimonial Participao dos Acionistas No Controladores

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 3.01 3.02 3.03 3.04 3.04.02 3.04.04 3.05 3.06 3.06.01 3.06.02 3.07 3.08 3.08.01 3.08.02 3.09 3.11 3.11.01 3.11.02 3.99 3.99.01 3.99.01.01 3.99.02 3.99.02.01 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 556.693 -360.217 196.476 -106.354 -106.928 574 90.122 -32.435 16.527 -48.962 57.687 -21.273 -9.750 -11.523 36.414 36.414 36.370 44 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 510.141 -316.282 193.859 -89.115 -90.020 905 104.744 -36.096 19.452 -55.548 68.648 -24.009 -15.078 -8.931 44.639 44.639 44.583 56

Receita de Venda de Bens e/ou Servios Custo dos Bens e/ou Servios Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuio Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Lquido das Operaes Continuadas Lucro/Prejuzo Consolidado do Perodo Atribudo a Scios da Empresa Controladora Atribudo a Scios No Controladores Lucro por Ao - (Reais / Ao) Lucro Bsico por Ao ON Lucro Diludo por Ao ON

0,11708 0,11705

0,14320 0,14299

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Resultado Abrangente (Reais Mil)


Cdigo da Conta 4.01 4.03 4.03.01 4.03.02 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 36.414 36.414 36.370 44 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 44.639 44.639 44.583 56

Lucro Lquido Consolidado do Perodo Resultado Abrangente Consolidado do Perodo Atribudo a Scios da Empresa Controladora Atribudo a Scios No Controladores

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Verso : 1

DFs Consolidadas / Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto (Reais Mil)


Cdigo da Conta 6.01 6.01.01 6.01.01.01 6.01.01.02 6.01.01.03 6.01.01.04 6.01.01.05 6.01.01.06 6.01.01.07 6.01.01.08 6.01.02 6.01.02.01 6.01.02.02 6.01.02.03 6.01.02.04 6.01.02.05 6.01.02.06 6.01.03 6.01.03.01 6.01.03.02 6.02 6.02.01 6.02.02 6.02.04 6.03 6.03.01 6.03.02 6.05 6.05.01 6.05.02 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 62.373 112.434 36.370 32.258 1.746 11.523 27.577 3.014 -54 0 -36.179 -27.087 13.133 -28.903 -3.747 -8.440 18.865 -13.882 -13.882 0 -73.047 -70.218 -2.829 0 -101.852 7.274 -109.126 -112.526 249.945 137.419 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 5.807 119.893 44.583 27.329 3.729 8.931 34.757 817 56 -309 -77.689 -60.411 -25.940 -22.107 3.904 -3.625 30.490 -36.397 -29.682 -6.715 -100.091 -26.302 -13.166 -60.623 13.380 102.578 -89.198 -80.904 328.670 247.766

Caixa Lquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operaes Lucro Lquido do Perodo Depreciao e Amortizao Atualizao de Contingncias Impostos Diferidos Atualizao de Juros e Variao Cambial de Emprstimos Resultado na Venda de Ativos Imobilizados Participaes de no controladores Plano de Opes Variaes nos Ativos e Passivos (Aumento) / Diminuio de Contas a Receber e Outras Contas a Receber (Aumento) / Diminuio de Estoques (Aumento) / Diminuio em Outros Ativos Circulantes (Aumento) / Diminuio em Outros Ativos No Circulantes Aumento / (Diminuio) em Fornecedores Aumento / (Diminuio) do Contas a Pagar e Provises Outros Juros Pagos Imposto de Renda e Contribuio Social Pagos Caixa Lquido Atividades de Investimento Aquisio de Ativo Imobilizado Aquisio de Ativo Intangvel Aquisio da Controlada MD1 Caixa Lquido Atividades de Financiamento Emprstimos Tomados Pagamento de Emprstimos Aumento (Reduo) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes

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DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2012 31/03/2012 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.05 5.05.01 5.05.02 5.05.02.06 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 2.234.135 2.234.135 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 46.810 46.810 0 0 0 0 46.810 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 36.370 36.370 0 0 36.370 Outros Resultados Abrangentes 2.199 2.199 0 0 0 0 2.199 Patrimnio Lquido Participao dos No Controladores -328 -328 -54 44 -98 -98 -382 Patrimnio Lquido Consolidado 2.542.020 2.542.020 36.316 36.414 -98 -98 2.578.336 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Outros Resultados Abrangentes Participao de no Controladores Saldos Finais 259.204 259.204 0 0 0 0 259.204 2.542.348 2.542.348 36.370 36.370 0 0 2.578.718

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DFs Consolidadas / Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido / DMPL - 01/01/2011 31/03/2011 (Reais Mil)
Cdigo da Conta 5.01 5.03 5.04 5.04.01 5.04.03 5.05 5.05.01 5.05.02 5.05.02.06 5.07 Descrio da Conta Capital Social Integralizado 402.091 402.091 1.832.044 1.832.044 0 0 0 0 0 2.234.135 Reservas de Capital, Opes Outorgadas e Aes em Tesouraria 58.708 58.708 -309 0 -309 0 0 0 0 58.399 Reservas de Lucro Lucros ou Prejuzos Acumulados 0 0 0 0 0 44.583 44.583 0 0 44.583 Outros Resultados Abrangentes 3.266 3.266 0 0 0 0 0 0 0 3.266 Patrimnio Lquido Participao dos No Controladores 0 0 0 0 0 23 56 -33 -33 23 Patrimnio Lquido Consolidado 614.884 614.884 1.831.735 1.832.044 -309 44.606 44.639 -33 -33 2.491.225 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transaes de Capital com os Scios Aumentos de Capital Opes Outorgadas Reconhecidas Resultado Abrangente Total Lucro Lquido do Perodo Outros Resultados Abrangentes Participao de no Controladores Saldos Finais 150.819 150.819 0 0 0 0 0 0 0 150.819 614.884 614.884 1.831.735 1.832.044 -309 44.583 44.583 0 0 2.491.202

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DFs Consolidadas / Demonstrao do Valor Adicionado (Reais Mil)


Cdigo da Conta 7.01 7.01.01 7.01.02 7.01.04 7.02 7.02.01 7.02.02 7.02.03 7.03 7.04 7.04.01 7.05 7.06 7.06.02 7.07 7.08 7.08.01 7.08.02 7.08.03 7.08.04 7.08.04.03 7.08.04.04 Descrio da Conta Acumulado do Atual Exerccio 01/01/2012 31/03/2012 610.102 609.544 574 -16 -269.720 -204.925 -64.795 0 340.382 -32.258 -32.258 308.124 16.527 16.527 324.651 324.651 129.381 84.456 74.400 36.414 36.370 44 Acumulado do Exerccio Anterior 01/01/2011 31/03/2011 551.516 552.150 784 -1.418 -238.520 -190.775 -45.358 -2.387 312.996 -27.329 -27.329 285.667 19.453 19.453 305.120 305.120 107.985 78.298 74.198 44.639 44.583 56

Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Servios Outras Receitas Proviso/Reverso de Crds. Liquidao Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Perda/Recuperao de Valores Ativos Valor Adicionado Bruto Retenes Depreciao, Amortizao e Exausto Valor Adicionado Lquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferncia Receitas Financeiras Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuio do Valor Adicionado Pessoal Impostos, Taxas e Contribuies Remunerao de Capitais de Terceiros Remunerao de Capitais Prprios Lucros Retidos / Prejuzo do Perodo Part. No Controladores nos Lucros Retidos

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Comentrio do Desempenho
Prezado Acionista, Aps as aquisies de Cerpe, Sergio Franco, CDPI, Multimagem, Pro-Echo, Cytolab e Previlab e demais empresas do Grupo MD1, estamos desafiados em assegurar um novo ritmo de crescimento orgnico, em fortalecer os segmentos de negcios que atuamos, em melhorar nosso atendimento, em reforar nosso conhecimento e qualidade tcnica, alm de reforar o alinhamento de nossa gente com a Cultura DASA. Desta maneira, acreditamos que a Companhia est continuamente progredindo para atender seu objetivo de reconhecimento mundial de qualidade e eficincia em medicina diagnstica, propiciando seus servios para todas as parcelas da populao e remunerando seus acionistas.

Receita Operacional Bruta


A receita bruta consolidada da DASA no primeiro trimestre de 2012 atingiu R$ 609,5milhes, representando um crescimento de 10,4 % ante o 1T11, resultado principalmente da maturao dos projetos implementados ao longo de 2011, momento favorvel do mercado de medicina diagnstica, otimizao do portflio de servios oferecidos e das agendas de atendimentos. Analisando a receita bruta da DASA por linhas de servio, o segmento pblico foi o que obteve o melhor desempenho no trimestre, com crescimento de 16,3 % quando comparado ao 1T11 e atingindo 7,2 % do faturamento total da DASA. O mercado Ambulatorial faturou R$ 451,6 milhes crescendo 12,1% quando comparado ao 1T11 (10,0 % sem Cytolab e Previlab) e atingindo 74,1 % do faturamento total da DASA. O mercado Hospitalar obteve receita de R$ 54,2 milhes com diminuio de 1,4 % no 1T12, representando 8,9% do faturamento da DASA. O segmento de Apoio obteve receita de R$ 59,9 milhes deste segmento e se expandiu 6,0 % no primeiro trimestre de 2012, o que representa 9,8% da receita total da DASA.
Custos e Lucro Bruto

No primeiro trimestre de 2012 os custos dos servios prestados totalizaram R$ 360,2 milhes, equivalente a 64,7% da receita lquida. Este percentual representa um aumento de 13,9% se comparado aos custos do primeiro trimestre do ano anterior. No primeiro trimestre de 2012, o lucro bruto foi de R$ 196,5 milhes, um aumento de 1,4% em comparao ao mesmo perodo do ano anterior.

Despesas Operacionais
As despesas operacionais somaram R$ 106,4 milhes no primeiro trimestre de 2012, representando 19,1% da receita lquida, Em relao ao primeiro trimestre de 2011, houve um aumento de 19,3%, visto que naquele trimestre representou 17,5% da receita lquida.

EBITDA
Atingimos no primeiro trimestre de 2012 um EBITDA de R$ 122,3 milhes, o que representa uma diminuio de 7,5% em relao aos R$ 132,2 milhes no mesmo perodo do ano anterior. Neste trimestre, atingimos uma margem de 22,0%. Continuamos comprometidos com a integrao das aquisies realizadas, com a otimizao das reas de produo e administrativas; e com uma contnua diminuio de custos atravs de uma

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Comentrio do Desempenho
gesto focada em entregar resultados slidos e criar valor sustentvel para os acionistas no futuro.

Resultado Financeiro
No 1T12 foram contabilizados R$ 32,4 milhes de despesas financeiras lquidas frente a R$ 36,1 milhes no 1T11. A reduo da despesa financeira foi influenciada principalmente pela queda da taxa Selic.

Impostos
A linha de impostos somou R$ 21,3 milhes no trimestre. Lembramos que estamos contando com o benefcio da amortizao do gio fruto das aquisies realizadas nos ltimos perodos.

Lucro Lquido
Nesse trimestre o lucro lquido foi de R$ 36,4 milhes, 18,4% menor que o lucro de R$ 44,6 milhes reportados no mesmo perodo do ano passado.

Caixa e Aplicaes Financeiras Encerramos o trimestre com uma posio de caixa e aplicaes financeiras de alta liquidez de R$ 137,4 milhes, que serviro para: garantir a expanso e modernizao das unidades existentes; inaugurao de novas unidades e troca dos equipamentos de imagem; junto com maiores investimentos para a melhoria da qualidade. Investimentos
Os investimentos lquidos em CAPEX no primeiro trimestre de 2012 somaram R$ 73,0 milhes. Os investimentos desse ano sero direcionados principalmente para: (i) reforma e ampliao de unidades de atendimento existentes; (ii) aquisio, reforma e compra de equipamentos; e (iii) implantao e desenvolvimento dos sistemas de produo e operao e atendimento.

Endividamento
A dvida lquida da DASA somou R$ 880,9 milhes no 1T12. Do endividamento bruto, 78,0% esto alocados no longo prazo e, 8,2% so relativos a dvidas tomadas em moeda estrangeira. A dvida em moeda estrangeira composta em sua maioria por financiamentos de equipamentos e Notas Internacionais. As dvidas em moeda nacional so, em grande parte, relativas a Debentures, Notas Promissoras e Leasings.

Eventos relevantes
Participao no ndice IBOVESPA Em 2 de janeiro de 2012, a DASA entrou pela primeira vez no ndice IBOVESPA. Com isso, os papeis DASA3 tero maior liquidez e visibilidade no mercado, tanto nacional quanto internacional.

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Comentrio do Desempenho
Conquista de 2 hospitais No primeiro trimestre de 2012, fechamos parceria com 2 hospitais. Sendo que um deles, AC Camargo, j havia trabalhado conosco at o ano passado. Comearemos a operar nestes hospitais em abril. Estas conquistas demonstram o reconhecimento da qualidade do servio que oferecemos neste mercado. Parecer SEAE Em cumprimento ao disposto na Instruo CVM n. 358/2002, a Diagnsticos da Amrica S.A. ("DASA" ou "Companhia"), com sede na Cidade de Barueri, Estado de So Paulo, na Avenida Juru, n 434, Alphaville, inscrita no CNPJ/MF sob o n. 61.486.650/0001-83 e com seus atos constitutivos arquivados na Junta Comercial do Estado de So Paulo sob o NIRE 35.300.172.507, visando manter os seus acionistas e o mercado em geral informados sobre a evoluo do Ato de Concentrao n 08012.010038/2010-43 submetido ao Conselho Administrativo Defesa Econmica ("CADE") em 20 de setembro de 2010 ("Ato de Concentrao"), que analisa a associao da DASA, MD1 Diagnsticos S.A. (sucedida por MD1 Participaes Ltda.) e outras, realizada nos termos e condies estabelecidos no Contrato de Associao e Outras Avenas firmado em 07 de dezembro de 2010 ("Operao"), comunicou em 14/03/12 que, a Secretaria de Acompanhamento Econmico do Ministrio da Fazenda (SEAE) emitiu um parecer, de contedo meramente opinativo, que recomenda a aprovao da Operao com as restries apresentadas no referido parecer. A emisso desse parecer no implica qualquer vinculao do CADE quanto anlise do mrito ou qualquer antecipao do resultado do julgamento desse rgo sobre a associao. O parecer apresentado pela SEAE no representa surpresas Companhia e, inclusive, est em linha com a comunicao anteriormente realizada ao mercado atravs do Comunicado ao Mercado divulgado em 27/07/2011, ou seja, as concluses da SEAE esto aparentemente lastreadas em premissas baseadas em dados parciais, relativas a interpretaes sobre relaes societrias entre DASA, acionistas pessoas fsicas vinculadas JHSPE Empreendimentos e suas controladas, Amil Participaes S.A e suas controladas e FMG Empreendimentos Hospitalares. Nesse contexto, a DASA est segura de que o CADE ser capaz de examinar, de maneira adequada e criteriosa, as relaes societrias existentes entre alguns acionistas da DASA e terceiros, bem como os dados de mercado, para concluir que da associao no resultam preocupaes de natureza concorrencial, ao contrrio do que sugere a opinio da SEAE. A Companhia tambm est segura de que o CADE poder apreciar os efeitos pr-competitivos da associao, que trar eficincias significativas ao setor de apoio medicina diagnstica, e continuar cooperando intensa e ativamente com o CADE, confiante na aprovao do negcio em um prazo razovel. A opinio da SEAE no resultar na reverso das medidas de integrao j adotadas at este momento, como a incorporao da MD1 Participaes Ltda. pela Companhia.
Eventos Subsequentes ao Trimestre

Mudana diretor presidente Conforme fato relevante divulgado ao mercado no dia 02 de abril de 2012, o Conselho de Administrao decidiu aceitar o pedido de renncia do Diretor Presidente da Companhia, Sr. Marcelo Noll Barboza, com encerramento de mandato no dia 27 de abril de 2012, aps a realizao das Assembleias Gerais Ordinria e Extraordinria, cargo que foi acumulado

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Comentrio do Desempenho
pelo Sr. Romeu Crtes Domingues, atual Presidente do Conselho de Administrao, pelo perodo de at 180 dias, na forma preconizada no Estatuto Social da Companhia. Durante este perodo, a Companhia dar andamento busca e contratao de um novo Diretor Presidente. Informamos ainda que o Sr. Marcelo Noll Barboza prestar servios de consultoria Companhia por um perodo de at 2 (dois) anos, bem como participar do processo de integrao do novo Diretor Presidente. Mudanas organizacionais A partir desta data o Sr. Carlos Elder Maciel de Aquino assumiu, interinamente, o cargo de Diretor Financeiro e o Sr. Paulo Bokel Catta-Preta foi eleito para o cargo de Diretor de Relaes com Investidores.

Perspectivas para 2012


Estamos preparados para um mantermos nosso nvel de crescimento em 2012,em decorrncia dos investimentos realizados em expanso e modernizao das unidades existentes, inaugurao de novas unidades e troca dos equipamentos de imagem, junto com maiores investimentos para a melhoria da qualidade iro proporcionar um ambiente mais favorvel ao crescimento. Durante este ano iremos implementar um sistema unificado de atendimento, agendamento e cobrana que ir no s melhorar nosso atendimento mas impactar nos processos de cobrana dos exames alm de possibilitar a descentralizao do apoio. Temos a expectativa de um ano de importante crescimento em todos nossos mercados de atuao. Os principais pontos esperados pela Companhia so: Continuidade e aprimoramento das mudanas iniciadas em 2011, visando margens e retornos sustentveis com melhora da qualidade de atendimento; Crescimento em todas as linhas de negcio, com abertura de novas unidades e identificao de oportunidades em novos mercados; Oferecer servios que atendam e superem as expectativas dos clientes da Companhia, promovendo excelncia tanto nos mercados em que a empresa j atua quanto em novas reas de atuao;

Ressaltamos, especificamente em relao s empresas do grupo MD1, que as prticas estabelecidas no Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao APRO foram e sero respeitadas pela Companhia.

Clusula compromissria
A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado, conforme clusula compromissria constante do seu estatuto social.

Projees e dados no contbeis


As afirmaes contidas neste documento relacionadas a perspectivas sobre os negcios, projees sobre resultados operacionais e financeiros e aquelas relacionadas a perspectivas

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Comentrio do Desempenho
de crescimento da Companhia so meramente projees e, como tais, so baseadas exclusivamente nas expectativas da diretoria sobre o futuro dos negcios. O presente relatrio de desempenho inclui dados no contbeis e dados contbeis como, operacionais, financeiros e projees com base na expectativa da Administrao da Companhia. Os dados no contbeis, incluindo o EBITDA, no foram objetos de reviso por parte dos auditores independentes da Companhia.

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Notas Explicativas

Contexto operacional
A Diagnsticos da Amrica S/A (Companhia), com sede na cidade de Barueri, Estado de So Paulo, uma sociedade annima de capital aberto com o seu registro concedido pela Comisso de Valores Mobilirios (CVM) em 5 de novembro de 2004 para negociao dos seus valores mobilirios no mercado de bolsa e foi listada no Novo Mercado da Bovespa com seus valores mobilirios negociados desde o dia 19 de novembro de 2004, sob o cdigo DASA3. A Companhia tem como objeto social a prestao de servios pacientes particulares ou atravs de empresas conveniadas, companhias seguradoras, entidades de assistncia mdico-hospitalar e outras modalidades de custeio da sade, nas reas de: (i) anlises clnicas, diretamente ou em carter suplementar, por intermdio de laboratrios contratados; e (ii) outros servios auxiliares de apoio ao diagnstico (SAD), exclusivamente atravs de empresas mdicas especializadas, como exemplo nas reas de: a) citologia e anatomia patolgica; b) diagnstico por imagem e mtodos grficos; e c) medicina nuclear, sendo que a administrao no os controla separadamente nos seus processos de negcios, no configurando, portanto, segmentos reportveis. A Companhia tambm atua na explorao de atividades relativas a: (i) realizao de exames em alimentos e substncias para fins de avaliar riscos ao ser humano; (ii) importao, para uso prprio, de equipamentos mdico-hospitalares, conjuntos para diagnsticos e correlatos em geral; (iii) outorga e administrao de franquia empresarial, compreendendo fundo de propaganda e divulgao, treinamento e seleo de mo-de-obra, indicao de fornecedores de equipamentos e material de pesquisa, entre outros. A Companhia atua no mercado de apoio a laboratrios atravs da marca Alvaro e, oferece servios para o setor pblico de sade atravs da marca CientificaLab. A Companhia pode tambm participar de outras sociedades.

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Notas Explicativas

A Companhia encerrou o perodo com 520 unidades (informaes no revisadas): Marcas


Delboni Auriemo Lavoisier Bronstein Lmina Pasteur Frischmann Image Laboratrio lvaro LabPasteur Vita-Lmina Atalaia Exame MedImagem Hospital Me de Deus Cedic/Cedilab Unimagem CERPE Srgio Franco Proecho Multi Imagem CDPI Previlab Cytolab Alta Excelncia Diagnstica - Premium

Estado
So Paulo So Paulo Rio de Janeiro Rio de Janeiro Braslia Paran Bahia Paran Cear Santa Catarina Gois Braslia Rio de Janeiro Porto Alegre Mato Grosso Cear Pernambuco Rio de Janeiro Rio de Janeiro Rio de Janeiro Rio de Janeiro e So Paulo So Paulo So Paulo So Paulo

31/03/12 41 78 42 13 22 42 5 17 18 2 20 18 7 1 13 1 44 77 15 6 7 19 11 1 520

31/12/11 41 78 42 13 22 42 5 18 18 2 22 19 7 1 13 1 43 76 15 6 6 20 11 1 522

A marca Club DA contava em 31 de maro de 2012 com 23 unidades sendo 19 unidades anexas marca Delboni Auriemo e 4 unidades marca Lmina. O CientficaLab opera no segmento de sade pblica, cuja receita tem origem nos contratos firmados com clientes do setor pblico de sade. Esta operao encerrou o primeiro trimestre de 2012 com 30 clientes que demandaram 1,5 milho de requisies de exames. O CientificaLab atende em 622 pontos de coleta, sendo 100 hospitais e 522 ambulatoriais.

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Notas Explicativas

Aquisies de controladas
a) Combinao de negcios
Aquisio da MD1 Diagnsticos S.A. A Companhia adquiriu, em 05 de janeiro de 2011, 100% do capital social da MD1 Diagnsticos S.A.(MD1). A seguir, so resumidos os tipos de contraprestaes transferidas: Caixa Incorporao de aes Total R$ 88.232 R$ 1.832.044 R$ 1.920.276

O valor do patrimnio lquido da MD1, para fins de aumento de capital da Companhia em decorrncia da incorporao de aes, foi objeto do laudo de avaliao elaborado em 07 de dezembro de 2010 pela Plural Capital Consultoria e Assessoria Ltda. Nos termos do laudo de avaliao, o valor econmico da MD1 foi fixado em R$ 1.976.705 que, deduzida a parcela de R$ 88.232 pagos vista pela Companhia pela aquisio das participaes minoritrias nas sociedades do grupo MD1 ( (i) 16,50% da CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda., (ii) 28,00% da Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. e (iii) 10,00% da Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda), resultou no valor econmico final da MD1 de R$ 1.888.473, superior, portanto, ao montante do aumento de capital da Companhia. O aumento do capital social da Companhia realizado em decorrncia da incorporao de aes foi de R$ 1.832.044, correspondente ao preo de emisso das novas aes a R$ 22,29 por ao, resultando em 82.191.275 de aes emitidas de acordo com os parmetros fixados para a relao de substituio das aes de emisso da MD1 por aes do capital social da Companhia, tendo sido estabelecido que o valor econmico da MD1, deduzido da parcela paga em dinheiro pela Companhia pelas participaes minoritrias nas sociedades do grupo MD1, representa 26,36% do capital social da Companhia, em bases diludas aps a incorporao de aes. A relao de substituio foi objeto de reviso e anlise realizadas pela N M Rothschild & Sons (Brasil) Limitada, consubstanciadas em opinio emitida em 03 de dezembro de 2010 ("Fairness Opinion"), onde concluiu que a relao de substituio foi considerada justa, do ponto de vista financeiro, para a Companhia. A relao de substituio foi fixada em 0,94134556, levando a uma emisso de 82.191.275 novas aes da Companhia em substituio a 77.370.392 aes da MD1. A Incorporao de Aes permitir DASA continuar participando do desenvolvimento da medicina diagnstica no pas e tem como benefcios esperados de natureza empresarial, patrimonial, legal e financeira desta operao, os seguintes: Maior capacidade de processamento de anlises clnicas, com ganhos de escala que sero capturados pela combinao dos negcios da DASA e da MD1; Maior ocupao dos equipamentos de procedimentos diagnsticos de imagem, considerando a expertise combinada dos dois grupos; Agregao de marcas slidas, forte produo acadmica das equipes tcnicas na rea de patologia e radiologia e ganhos na percepo da comunidade mdica dos mercados de atuao;

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Notas Explicativas

Forte convergncia de culturas e estratgias dos grupos, o que tende a ampliar a capacidade de execuo das integraes necessrias para o bom desenvolvimento dos negcios; Reduo de custos em reas administrativas, operacionais e comerciais, com o aproveitamento de sinergias e eventual readequao da ocupao fsica das respectivas reas; Otimizao da rede de atendimento nas unidades localizadas em regies atualmente no atendidas pela DASA ou com capacidade limitada de atendimento, especialmente na regio metropolitana do Rio de Janeiro; Compartilhamento de prticas empresariais, visando reduo de riscos operacionais, de mercado, de crdito e de liquidez; e Re-segmentao do portfolio de marcas e modelos de atendimento, com o objetivo de prover um melhor servio aos clientes, aprimoramento dos canais de servios e construo de novo plano de expanso orgnica, aps a integrao operacional e administrativa da MD1.

A operao possibilitar, ainda, a explorao pela DASA de outros ativos operacionais dos Acionistas MD1, incluindo aqueles relacionados a servios de anlises clnicas e operao de aparelhos de tomografia computadorizada por emisso de psitrons (Pet CT) em determinados hospitais. A operao foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia. Vide comentrios adicionais sobre esse assunto no item (b) desta Nota Explicativa. Em decorrncia da reorganizao societria de MD1 e da aquisio das participaes nas sociedades do grupo MD1 listadas abaixo, as participaes da MD1 e da Companhia nas sociedades, na data de aquisio, passaram a ser as seguintes: Sociedade MD1 Diagnsticos S.A. Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda. CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Participao MD1 100,00% 83,50% 72,00% 90,00% Participao DASA 100,00% 16,50% 28,00% 10,00%

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Notas Explicativas

O quadro a seguir resume os valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:
Ativo Circulante Caixa e bancos Aplicaes financeiras Clientes Estoques Impostos a recuperar Despesas antecipadas Outros crditos No circulante Depsitos judiciais Impostos diferidos Partes relacionadas Investimento Imobilizado Intangvel MD1 1 1 287.980 276.054 11.926 CDPI 10.666 355 8.684 275 793 28 531 41.680 753 7.402 308 3 32.956 258 CRMI 6.117 777 42 3.943 356 549 7 443 16.462 377 1.554 14.351 180 Pro-echo 11.385 151 7.124 144 2.050 11 1.905 29.315 133 6.914 22.259 9

Total do ativo

287.981

52.346

22.579

40.700

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Notas Explicativas

Passivo Circulante Fornecedores Emprstimos e financiamentos Salrios, encargos sociais e frias a pagar Impostos e contribuies a recolher Passivo descoberto controladas Outras contas a pagar No circulante Emprstimos e financiamentos Impostos parcelados Impostos diferidos Proviso para contingncias Outras contas Participaes de no controladores Patrimnio lquido (passivo a descoberto)

MD1 1.991 1.407 584 1.550 1.550 -

CDPI 19.233 3.052 6.392 2.013 342 281 7.153 15.663 12.939 723 58 336 1.607 (52)

CRMI 5.211 954 1.564 455 160 2.078 4.097 2.212 285 401 1.199 236

Pro-echo 17.751 1.478 11.843 1.219 161 3.050 25.343 7.556 361 891 1.778 14.757 -

284.440

17.502

13.035

(2.394)

Total do passivo

287.981

52.346

22.579

40.700

Os gios reconhecidos como resultado da incorporao de aes da MD1 e das sociedades do grupo MD1 foram identificados conforme abaixo:
MD1 Participao societria Preo de aquisio Patrimnio lquido (passivo a descoberto) (a) gio 100,00% 1.832.043 284.440 1.547.603 CDPI 16,50% 50.068 2.888 47.180 CRMI 28,00% 33.627 3.650 29.977 Pro-echo 10,00% 4.537 (239) 4.776 1.920.275 290.739 1.629.536 Total

(a) Ajustado ao percentual de participao.

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Notas Explicativas

A Companhia incorreu em custos relacionados aquisio de R$ 4.797 referentes a honorrios legais externos, laudos de avaliao e custos de due diligence. Os honorrios legais e os custos de due diligence foram includos nas despesas administrativas da Companhia na demonstrao de resultado de 2011. No processo de identificao de ativos e passivos tambm foram considerados ativos intangveis que no estavam reconhecidos nos livros da entidade adquirida, e registrada na controlada Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda, que na data da aquisio era controlada de MD1 Diagnsticos S.A., no montante de R$ 269.027: R$ R$ R$ 233.279 (i) 35.748 (ii) 269.027

(i) marcas que so amortizadas numa base linear ao longo da vida til estimada de 30 anos; (ii) relacionamento com hospitais que so amortizados numa base linear ao longo da vida til estimada de 20 anos.

Aquisio da Previlab Anlises Clnicas Ltda. A Companhia, atravs de sua controlada DASA Brasil Participaes Ltda. adquiriu, em 04 de julho de 2011, 100% do capital social da Previlab Anlises Clnicas Ltda., sociedade com sede na Cidade de Piracicaba, Estado de So Paulo, sendo que 20% do capital social de PREVILAB ser transferido em at 5 anos. O valor de aquisio da PREVILAB foi de R$ 20.936, sendo R$ 8.313 pagos vista, R$ 9.107 j adiantados em forma de mtuo, o qual ser quitado mediante a transferncia de quotas remanescentes, e R$ 3.516 que ficaro retidos pelo perodo de seis anos como garantia de contingncias. Esta aquisio fortalece a atuao da Companhia em anlises clnicas e anatomia patolgica e amplia sua atuao geogrfica no interior do Estado de So Paulo, visto que a PREVILAB detm suas operaes nos Municpios de Piracicaba, Americana, Limeira, Santa Brbara DOeste, So Pedro, Rio das Pedras, Tiet e Capivari, por meio de 17 estabelecimentos poca da aquisio. O valor pago pela aquisio das cotas foi alocado, de forma provisria, entre os ativos adquiridos identificados e os passivos assumidos, valorizados a valor justo. O gio provisrio fundamentado por expectativa de rentabilidade futura e reconhecido no resultado da transao de aquisio foi de R$ 25.711, composto da seguinte forma: Preo de aquisio Passivo a descoberto gio R$ 20.936 R$ 4.775 R$ 25.711

O processo de alocao do gio ser concludo at 04 de julho de 2012 quando da concluso do estudo de determinao dos valores justos dos ativos e passivos adquiridos e que estar sendo preparado por avaliador independente.

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Notas Explicativas

O quadro a seguir resume a estimativa preliminar, portanto, sujeita a alterao, dos valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:
Ativo Circulante 1.127 88 213 180 646 Passivo Circulante 5.455 834 1.213 202 999 154 1.280 773 2.314 71 2.102 141

Caixa e Bancos Clientes Estoques Impostos a Recuperar

Fornecedores Emprstimos e Financiamentos Impostos e contribuies a recolher Salrios/Encargos a Pagar Imposto de Renda e Contribuio Social Impostos Parcelados Outras Contas a Pagar No circulante Emprstimos e Financiamentos Impostos Parcelados Proviso para Contingncias

No circulante Depsitos Judiciais Investimento Imobilizado

1.867 336 30 1.501

Patrimnio lquido negativo Capital Social Prejuzos Acumulados


Total do ativo 2.994 Total do passivo

(4.775) 518 (5.293) 2.994

A aquisio da PREVILAB foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia, conforme a legislao aplicvel.

Aquisio da CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. A Companhia, atravs de sua controlada DASA Empreendimentos e Participaes Ltda., adquiriu em 04 de julho de 2011, 100% do capital social da CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda., sociedade com sede na Cidade de Mogi das Cruzes, Estado de So Paulo. O valor da aquisio da CYTOLAB foi de R$ 11.099, sendo R$ 9.899 pagos vista e R$ 1.200 que ficaro retidos pelo perodo de seis anos como garantia de contingncias (vide Nota 20). Esta aquisio fortalece a atuao da Companhia em anlises clnicas, anatomia patolgica e citologia diagnstica e amplia sua atuao geogrfica no interior do Estado de So Paulo, visto que a CYTOLAB detm suas operaes nos Municpios de Mogi das Cruzes, Suzano, Po, Aruj, Itaquaquecetuba, todos situados no Estado de So Paulo, por meio de seus 10 estabelecimentos poca da aquisio.

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Verso : 1

Notas Explicativas

O valor pago pela aquisio das cotas foi alocado, de forma provisria, entre os ativos adquiridos identificados e os passivos assumidos, valorizados a valor justo. O gio provisrio fundamentado por expectativa de rentabilidade futura e reconhecido no resultado da transao de aquisio foi de R$ 11.791, composto da seguinte forma:

Preo de aquisio Passivo a descoberto gio

R$ 11.099 R$ 692 R$ 11.791

O processo de alocao do gio ser concludo at 04 de julho de 2012 quando da concluso do estudo de determinao dos valores justos dos ativos e passivos adquiridos e que estar sendo preparado por avaliador independente. O quadro a seguir resume a estimativa preliminar, portanto, sujeita a alterao, dos valores justos dos ativos adquiridos e passivos assumidos na data de aquisio:
Ativo Circulante 1.599 23 1.202 94 280 Passivo Circulante 1.833 704 379 56 442 38 195 19 2.563 1.195 1.293 75

Caixa e Bancos Clientes Estoques Outros crditos

Fornecedores Emprstimos e Financiamentos Impostos e contribuies a recolher Salrios/Encargos a Pagar Imposto de Renda e Contribuio Social Impostos Parcelados Outras Contas a Pagar No circulante Emprstimos e Financiamentos Impostos Parcelados Proviso para Contingncias

No circulante Investimento Imobilizado

2.105 43 2.062

Patrimnio lquido negativo Capital Social Prejuzos Acumulados


Total do ativo 3.704 Total do passivo

(692) 740 (1.432) 3.704

A aquisio da CYTOLAB foi submetida aos rgos do Sistema Brasileiro de Defesa da Concorrncia, conforme a legislao aplicvel.

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Verso : 1

Notas Explicativas

b) Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao (APRO) Em 26 de outubro de 2011, a Companhia celebrou com o Conselho Administrativo de Defesa Econmica (CADE), nos autos do Ato de Concentrao, um Acordo de Preservao da Reversibilidade da Operao (APRO). O APRO tem por objetivo prevenir, at o julgamento do mrito do Ato de Concentrao e em relao s empresas objeto da Operao, quais sejam: (i) Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda., (ii) Pro Echo Servios Mdicos Ltda, (iii) CDPI Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda., (iv) Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda, (v) Check Up Unidade Preventiva, Diagnstico e Medicina Preventiva Ltda., (vi) Imagem e Diagnstico Ltda, (vii) Clnica de Ressonncia Multi Imagem Caxias Ltda., (viii) Clnica de Ressonncia Multi Imagem Petrpolis Ltda., (ix) Multimagem Pet S.A. e (x) Incebrs Instituto Brasileiro da Coluna e do Crebro Ltda., alterao irreversvel ou de difcil reparao, assegurando a reversibilidade da Operao na hiptese do CADE eventualmente entender que ser necessria a imposio de restries quando do julgamento do mrito. A assinatura do APRO no implica qualquer vinculao do CADE quanto anlise do mrito ou qualquer antecipao no que se refere ao resultado do julgamento do Ato de Concentrao. Adicionalmente, informamos que o APRO celebrado no obriga a Companhia reverso das medidas de integrao j adotadas at a sua celebrao. Conforme previsto no APRO, a Companhia contratou auditor independente para atestar o cumprimento do Acordo. Nos primeiros relatrios, emitido em 09 de fevereiro de 2012 e 09 de abril de 2012 (sero bimensais), a BDO RCS Auditores Independentes concluiu que foram atendidas todas as exigncias estabelecidas nas clusulas do APRO referentes s obrigaes a serem cumpridas pelos Compromissrios. A Companhia, baseada em parecer de seus assessores jurdicos, concluiu que, para fins do cumprimento das obrigaes de divulgao de informaes da ICVM 480, DASA no parte relacionada s sociedades do Grupo Amil, pois tais sociedades no so controladas ou controladoras de DASA, tampouco esto sob controle comum, direto ou indireto, ou seus controladores exercem influncia significativa sobre DASA. No obstante, a administrao, no intuito de garantir total cumprimento ao APRO celebrado com o CADE, definiu que qualquer contratao entre empresas do Grupo Dasa e empresas do Grupo Amil devero ser previamente submetidas apreciao do Comit de Auditoria. A Secretaria de Acompanhamento Econmico do Ministrio da Fazenda (SEAE) emitiu, em 05 de maro de 2012 um parecer tcnico n 06145/2012/RJ referente ao ato de concentrao entre as empresas Diagnsticos da Amrica S/A e MD1 Diagnsticos S/A de contedo meramente opinativo, que recomenda a aprovao da Operao com as restries apresentadas no referido parecer. A emisso desse parecer no implica qualquer vinculao do CADE quanto anlise do mrito ou qualquer antecipao do resultado do julgamento desse rgo sobre a associao. O parecer apresentado pela SEAE no apresenta surpresas Companhia e, inclusive, est em linha com a comunicao anteriormente realizada ao mercado atravs do Comunicado ao Mercado divulgado em 27/07/2011, ou seja, as concluses da SEAE esto aparentemente lastreadas em premissas baseadas em dados parciais, relativas a interpretaes sobre relaes societrias entre DASA, acionistas pessoas fsicas vinculadas JHSPE Empreendimentos e suas controladas, Amil Participaes S.A e suas controladas e FMG Empreendimentos Hospitalares.

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Notas Explicativas

O parecer tcnico se encontra disponvel http://www.fazenda.gov.br/littera/pdf/08012010038201043.pdf

na

pgina

da

internet:

A Operao continua sob o exame das autoridades de defesa da concorrncia e a Companhia permanece cooperando ativamente para a concluso positiva da anlise. Nesse contexto, a Companhia est segura de que o CADE ser capaz de examinar, de maneira adequada e criteriosa, as relaes societrias existentes entre alguns acionistas da Companhia e terceiros, bem como os dados de mercado, para concluir que da associao no resultam preocupaes de natureza concorrencial, ao contrrio do que sugere a opinio da SEAE. A Companhia tambm est segura de que o CADE poder apreciar os efeitos pr-competitivos da associao, que trar eficincias significativas ao setor de apoio medicina diagnstica, e continuar cooperando intensa e ativamente com o CADE, confiante na aprovao do negcio em um prazo razovel.A opinio da SEAE no resultar na reverso das medidas de integrao j adotadas at este momento, como a incorporao da MD1 Participaes Ltda. pela Companhia.

c) Reestruturao Societria incorporao da MDI Participaes Ltda. pela Companhia Aporte de capital em DASA Empreendimentos e Participaes Ltda. Em 03 de setembro de 2011, a Companhia realizou o aporte de bens e direitos na controlada DASA Empreendimentos e Participaes Ltda. no montante de R$ 2.049.614 corresponde ao valor total das participaes societrias a valor de livros e os respectivos valores de gio apurado nas seguintes sociedades:

Participao Societria MD1 Diagnsticos S/A CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Ltda. Pro-Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. 159.967 21.673 6.443 74.042 262.125

gio 1.707.750 45.225 29.821 4.693 1.787.489

Total do aporte de capital 1.867.717 66.898 36.264 78.735 2.049.614

Nesta mesma data, foi alterada a razo social da controlada para MD1 Participaes Ltda.

Em reunio do Conselho de Administrao da Companhia, realizada em 13 de outubro de 2011, foi aprovada a proposta para a incorporao pela Companhia, de sua controlada MD1 Participaes Ltda. Em cumprimento ao disposto na Lei 6.404/76, foi contratada a KPMG Auditores Independentes para elaborao do laudo de avaliao do patrimnio lquido da incorporada levantado na data-base de 30 de junho de 2011.

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Notas Explicativas

Empresas do grupo
As informaes trimestrais consolidadas incluem as demonstraes da Companhia e suas controladas a seguir relacionadas:
% de participao 31/03/12 Controladas diretas: DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. CientficaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda. DASA Finance Corporation DASA Brasil Participaes Ltda. Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) DASA Log Empreendimentos Ltda. DASA Sudoeste Participaes Ltda. DASA Nordeste Participaes Ltda. DASA Centro-Oeste Participaes Ltda. DASA Property Participaes Ltda. (a) Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. CRMI - Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. 99,99% 99,99% 100,00% 99,00% 100,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 69,15% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 31/12/11 99,99% 99,99% 100,00% 99,00% 100,00% 99,00% 99,00% 99,00% 99,00% 69,15% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

Controladas indiretas: Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Caxias Ltda. Clnica de Ressonncia e Multi-Imagem Petrpolis Ltda. Imagem e Diagnstico Ltda. Check-Up UP - Unidade Prevent., Diagn. e Medicina Preventiva Ltda. INCEBRAS Instituto Brasileiro da Coluna e do Cerebro Ltda. Multimagem PET S/A. Previlab Anlises Clnicas Ltda. STAT Anlises Clnicas Ltda.

30,85% 99,90% 70,00% 99,99% 55,00% 29,00% 100,00% 100,00% 98,00%

30,85% 99,90% 70,00% 99,94% 55,00% 29,00% 100,00% 100,00% 98,00%

(a) Em 09 de fevereiro de 2012 foi constituda a empresa controlada DASA Property Participaes Ltda., que tem por objeto social (i) a participao em quaisquer outras sociedades, empresrias ou no empresrias, como scia ou acionista, no Brasil ou no Exterior; e (ii) administrao de bens prprios e/ou de terceiros. As atividades da empresa no tiveram incio.

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Notas Explicativas

Base de preparao
4.1 Declarao de conformidade (com relao s normas IFRS e s normas do CPC) As informaes trimestrais incluem: As informaes trimestrais consolidadas preparadas conforme o pronunciamento tcnico CPC 21 Demonstrao Intermediria e de acordo com o IAS 34 Interim Finacial Reporting emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e apresentados de forma condizentes com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios. As informaes trimestrais individuais da controladora preparadas de acordo com o pronunciamento tcnico CPC 21 Demonstrao Intermediria. A emisso das informaes trimestrais individuais e consolidadas foi autorizada pelo Conselho de Administrao em reunio realizada em 14 de maio de 2012. 4.2 Base de mensurao As informaes trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histrico com exceo dos seguintes itens reconhecidos nos balanos patrimoniais: (i) os instrumentos financeiros derivativos mensurados pelo valor justo; e (ii) os instrumentos financeiros no-derivativos mensurados pelo valor justo por meio do resultado. 4.3 Moeda funcional e moeda de apresentao As informaes trimestrais individuais e consolidadas so apresentadas em Real (R$), que a moeda funcional da Companhia. Todas as informaes financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais prximo, exceto quando indicado de outra forma.

4.4

Uso de estimativas e julgamentos A preparao das informaes trimestrais individuais e consolidadas de acordo com as normas IFRS e as normas CPC exige que a Administrao faa julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicao de polticas contbeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas so revistos de uma maneira contnua. Revises com relao a estimativas contbeis so reconhecidas no perodo em que as estimativas so revisadas e em quaisquer perodos futuros afetados. As informaes sobre incertezas sobre premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro dos prximos perodos financeiro esto includas nas seguintes notas explicativas: Nota 9 Contas a receber de clientes Nota 21 Provises fiscais, previdencirias, trabalhistas e cveis

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Notas Explicativas

Nota 5.8 Reduo ao valor recupervel (impairment) principais premissas utilizadas para as projees do fluxo de caixa descontado utilizado no clculo do teste de recuperao do gio.

4.5

Segregao entre circulante e no circulante A Companhia efetuou a segregao de itens patrimoniais em circulante quando espera-se que seja realizado at doze meses aps a data das informaes trimestrais.

4.6

Demonstrao de resultados abrangentes


No houve transaes no patrimnio lquido, em todos os aspectos relevantes, que ocasionassem ajustes que pudessem compor a demonstrao de resultados abrangentes, ou seja o resultado do perodo igual ao resultado abrangente.

Principais polticas contbeis


As prticas contbeis adotadas na elaborao dessas informaes trimestrais so consistentes com aquelas adotadas na preparao das demonstraes financeiras do exerccio findo em 31 de dezembro de 2011, e devem ser analisadas em conjunto com essas demonstraes, com exceo das reclassificaes de depsitos judiciais e imposto de renda, conforme apresentado abaixo:

Depsitos judiciais Para uma apresentao mais clara do saldo de Provises fiscais, previdencirias, trabalhistas e cveis (Proviso para contingncias), o saldo de Depsitos judiciais foi reclassificado da rubrica Provises para contingncias (como conta redutora) para a rubrica Depsitos Judiciais (conta do Ativo no circulante) no Balano Patrimonial de 31 de dezembro de 2011. Anteriormente, as provises para contingncias eram apresentadas pelo seu montante lquido dos correspondentes depsitos judiciais. O valor reclassificado monta em R$ 70.301. Imposto de renda e contribuio social diferidos Para atendimento aos pargrafos 74 e 75 do CPC 32, o saldo de imposto de renda e contribuio social diferidos da mesma entidade tributvel passaram a ser apresentados lquidos. Anteriormente, o imposto de renda diferido ativo e passivo da mesma entidade tributvel era apresentado separado no ativo e passivo no circulante. O valor reclassificado monta em R$ 112.806.

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Notas Explicativas

Normas e interpretaes novas e revisadas e ainda no adotadas


Novos pronunciamentos, alteraes nos pronunciamentos existentes e novas interpretaes que foram publicados e so obrigatrios para os exerccios iniciados em 1 de janeiro de 2012 ou posteriores. O CPC ainda no editou os respectivos pronunciamentos e modificaes relacionados s IFRS novas e revisadas apresentadas nesta nota explicativa. Em decorrncia do compromisso do CPC e da CVM de manter atualizado o conjunto de normas emitido com base nas atualizaes feitas pelo IASB, esperado que esses pronunciamentos e modificaes sejam editados pelo CPC e aprovados pela CVM at a data de sua aplicao obrigatria. A Companhia e suas controladas no adotaram de forma antecipada tais alteraes em suas demonstraes financeiras consolidadas de 31 de dezembro de 2011 e no teve a oportunidade de avaliar possvel impacto da adoo dessas alteraes.

Determinao do valor justo


Diversas polticas e divulgaes contbeis da Companhia exigem a determinao do valor justo, tanto para os ativos e passivos financeiros como para os no financeiros. Os valores justos tm sido apurados para propsitos de mensurao e/ou divulgao baseados nos mtodos divulgados na nota explicativa 6 das demonstraes financeiras de 31 de dezembro de 2011, e devem ser analisadas em conjunto com essas demonstraes. Quando aplicvel, as informaes adicionais sobre as premissas utilizadas na apurao dos valores justos so divulgadas nas notas especficas quele ativo ou passivo.

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Notas Explicativas

Caixa e equivalentes de caixa


Controladora 31/03/12 Caixa e bancos Aplicaes financeiras 7.228 54.119 61.347 31/12/11 1.876 155.102 156.978 Consolidado 31/03/12 12.754 124.665 137.419 31/12/11 11.445 238.500 249.945

A composio do caixa e equivalentes de caixa classificado no ativo circulante consolidado est demonstrada a seguir:

31/03/12

31/12/11

Valor Caixa e bancos Fundo de renda fixa

Taxa a.a.
-

Valor

Taxa a.a.
100,95% do CDI

12.754 124.665 137.419

11.445 238.500 249.945

103,30% do CDI

As aplicaes financeiras de curto prazo, de alta liquidez, so prontamente conversveis em um montante conhecido de caixa e esto sujeitos a um insignificante risco de mudana de valor.

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Notas Explicativas

Aplicaes financeiras
Controladora 31/03/2012 Moeda Valor em R$ Taxa a.a. 103,30% do CDI 31/12/2011 Valor em R$ Taxa a.a. 100,95% do CDI

Fundo de renda fixa (a) Ativo circulante Ativo no circulante

R$

50.764 10.733 40.031

48.351 10.475 37.876

Consolidado 31/03/2012 Valor em US$ Valor em R$ Valor em US$ 31/12/2011 Valor em R$

Moeda

Taxa a.a. 103,30% do CDI 2,50% 7,00%

Taxa a.a. 100,95% do CDI 3,06% 6,43%

Fundo de renda fixa (a) Ttulo da dvida pblica brasileira (b) Ttulos de empresa privada (b)

R$ US$ US$

10.859 5.888

88.812 19.786 10.728 119.326

10.805 5.665

85.504 20.269 10.627 116.400 41.371 75.029

Ativo circulante Ativo no circulante

41.247 78.079

(a) O montante consolidado de R$ 88.812 (85.504 em 31 de dezembro de 2011) aplicado em fundos de renda fixa corresponde, basicamente, a: ( i ) R$ 59.034 que garante o pagamento de contingncias que vierem a ser exigidas de empresas adquiridas, por um prazo de at 6 anos da data da aquisio. Ao final deste perodo, o saldo remanescente desta aplicao financeira ser resgatado pela Companhia e repassado aos vendedores para liquidao da parcela do preo de aquisio retida; ( ii ) R$ 24.321 que garante o pagamento de dividendo mnimo assegurado ao acionista de CERPE, conforme divulgado na Nota Explicativa n 27d.

(b) Custodiado pelo Credit Agricole Private Banking Miami

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Notas Explicativas

Contas a receber de clientes


Controladora 31/03/12 Circulante Duplicatas a receber: A vencer Vencidos (a) 31/12/11 Consolidado 31/03/12 31/12/11

238.876 152.886 391.762

211.512 156.665 368.177 5.031 14.990 50.631 70.652 438.829

279.211 196.161 475.372 5.632 10.956 127.893 144.481 619.853

241.061 196.017 437.078 5.573 15.695 135.542 156.810 593.888

Outras contas a receber: Cheques a receber Carto de crdito Convnios a faturar (b)

4.983 10.290 48.883 64.156

Total a Receber: Menos: Provises para crditos de liquidao duvidosa por glosa, inadimplncia e cheques devolvidos

455.918

(89.054) 366.864

(86.373) 352.456

(102.747) 517.106

(103.869) 490.019

(a) Os ttulos vencidos tm a seguinte composio: (b) A rubrica Convnios a faturar refere-se aos valores dos atendimentos realizados e no faturados at o encerramento do perodo.

Controladora 31/03/12 0 a 30 31 a 60 61 a 90 91 a 120 121 a 180 181 a 360 acima de 360 23.676 14.766 8.795 8.582 13.374 31.535 52.158 152.886 31/12/11 34.133 11.229 8.550 8.573 16.746 20.658 56.776 156.665

Consolidado 31/03/12 41.158 21.658 11.443 10.688 14.579 35.462 61.173 196.161 31/12/11 47.076 17.675 9.957 10.101 17.912 25.368 67.928 196.017

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Notas Explicativas

O processo de cobrana pelos servios de apoio ao diagnstico prestados pela Companhia complexo devido, entre outros fatores, ao grande nmero de planos de sade, diferentes graus de cobertura, informaes que so solicitadas por estes planos e questionamentos destes sobre a adequada documentao suporte. Todos esses fatores historicamente do origem a perdas por decorrncia de glosas. Por conta disto, proviso para glosas estabelecida mensalmente com base na estimativa de perdas provveis em vista dos valores das glosas em discusso. Essas discusses esto geralmente relacionadas a: (i) questes operacionais, tais como, servios prestados aos clientes dos planos de sade sem prvia autorizao deste; (ii) questes comerciais, tais como nova lista de preos acordada que ainda no foi atualizada em ambos os sistemas; e (iii) questes tcnicas, tais como a diferena de interpretao de requisies de exames. Contra esta proviso so baixadas as glosas consideradas pela Companhia como procedentes. Adicionalmente, a administrao possui uma poltica para a constituio de proviso para crditos em atraso h mais de 90 dias aplicando-se a seguinte grade:
Ttulos em atraso entre: 91 e 120 dias 121 e 180 dias 181 e 360 dias Acima de 360 dias % de proviso 25% 50% 75% 100%

Tambm adota-se o critrio de provisionar em 100% dos cheques devolvidos por insuficincia de fundos, que no consolidado em 31 de maro de 2012, corresponde ao montante de R$ 4.886 (4.870 em 31 de dezembro de 2011). Dado o histrico de recebimento integral de crditos a receber vinculados a carto de crdito, a Companhia no provisiona perdas nesta rubrica.

A movimentao no primeiro trimestre de 2012, das provises para crditos de liquidao duvidosa por glosas, inadimplncia e cheques devolvidos, no consolidado, assim demonstrada:
Saldo em 31 de dezembro de 2011 Adies Baixas (utilizao) (a) Saldo em 31 de maro de 2012 (103.869) (19.485) 20.607 (102.747)

(a) A partir de 2012, a Companhia passou a adotar a prtica de baixar contra a proviso os ttulos vencidos h mais de 2 anos e j totalmente provisionados. No primeiro trimestre de 2012 foram baixados R$ 14.500 por esse critrio.

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Notas Explicativas

10

Estoques
Controladora 31/03/12 Material direto nacional Material direto importado Material secundrio nacional Material de consumo Proviso para obsolescncia 22.092 14.662 8.080 3.439 (250) 48.023 31/12/11 26.178 17.939 10.240 4.422 (250) 58.529 Consolidado 31/03/12 35.194 14.662 8.473 6.445 (540) 64.234 31/12/11 40.832 17.939 12.257 7.602 (1.263) 77.367

11

Impostos a recuperar, ativo e passivo fiscal diferido


a. Impostos a recuperar Circulante
Controladora 31/03/12
INSS a recuperar Imposto de renda retido na fonte Imposto de renda a recuperar Contribuio social a recuperar COFINS e PIS retidos na fonte Outros 1.766 11.315 14.837 24.980 19.938 6.442 79.278

Consolidado 31/03/12
20.311 16.914 21.583 30.069 22.616 13.274 124.767

31/12/11
1.601 4.545 28.438 21.300 18.284 6.001 80.169

31/12/11
19.537 9.090 32.961 24.822 20.300 11.703 118.413

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Notas Explicativas

b. Ativos e passivos fiscais diferidos


O imposto de renda e a contribuio social diferidos so registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuveis s diferenas temporrias entre a base fiscal de ativos e passivos e seu respectivo valor contbil. De acordo com a CPC 32, a Companhia, baseada na expectativa de gerao de lucros tributveis futuros, por meio de estudo tcnico aprovado pela administrao, reconhece os crditos e dbitos tributrios sobre diferenas temporrias dedutveis e sobre os prejuzos fiscais e bases negativas acumuladas de contribuio social, que no possuem prazo prescricional e cuja compensao est limitada a 30% dos lucros anuais tributveis. O valor contbil do ativo e do passivo fiscal diferidos revisado trimestralmente e as projees revisadas anualmente. O imposto de renda e a contribuio social diferidos tm a seguinte origem:
Controladora 31/03/12 Impostos diferidos ativos: Prejuzo fiscal e base negativa (i) Proviso para crditos de liquidao duvidosa e glosas Amortizao de gio Proviso servios mdicos especializados Provises diversas Proviso para contingncias Amortizao de gastos pr-operacionais Reviso da vida til do imobilizado Outros 40.340 26.048 4.494 1.236 578 38.970 1.646 85 113.397 31/12/11 27.292 24.745 6.857 373 2.135 37.917 2.300 84 101.703 Consolidado 31/03/12 51.634 29.074 41.158 1.482 1.313 42.536 1.646 6.728 263 175.834 31/12/11 36.812 29.851 45.405 373 2.962 42.350 2.300 6.526 93 166.672

Impostos diferidos passivos: Amortizao de gio Intangvel identificado nas aquisies de participaes Reviso da vida til do imobilizado Outros

(46.624) (93.650) (10.490) (2.889) (153.653)

(26.903) ( 91.469) ( 9.320) ( 6.229) (133.921) (32.218)

(46.624) (100.142) (11.855) (7.089) (165.710) 50.380 (40.256)

(27.387) (95.881) (11.086) (10.670) (145.024) 53.866 (32.218)

Ativo fiscal diferido Passivo fiscal diferido

(40.256)

(i) O prazo previsto para recuperao desses crditos at 2013.

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Notas Explicativas

12

Investimentos
Controladora 31/03/12
Participaes em empresas controladas DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. CientficaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) DASA Brasil Participaes Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. CRMI - Clnica de Ressonncia e Multi Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda. Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda.

Consolidado 31/03/12 31/12/11

31/12/11

27.064 98.322 33.498 1.968 28.934 14.010 83.200 105.445 1.558 393.999

26.985 96.607 32.964 1.934 27.840 12.957 81.933 86.347 406 367.973 200 368.173

222 222 -

Outros investimentos

200 394.199

317 317

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Notas Explicativas

As principais informaes sobre as participaes diretas no patrimnio lquido nas empresas investidas so as seguintes, na data base 31 de maro de 2012:
Instituto de Endocrinologia e Medicina Cientfica Lab Nuclear do Prod. Lab. e DASA Finance Recife S.A. Sistemas Ltda. Corporation (CERPE) 27.176.629 27.176.628 99,99% 50.000 50.000 100,00% 122.024 84.807 100,00%

DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. Quotas/aes do capital social Quantidade de quotas possudas Percentual de participao Saldo das participaes em controladas classificado em investimentos em 31 de maro de 2012 Saldo das participaes em controladas classificado no passivo circulante (passivo a descoberto) em 31 de maro de 2012 25.667.078 25.667.078 99,99%

DASA Brasil Participaes Ltda. 50.000 49.500 99,00%

27.064

98.322

33.498

1.968

(21.521)

Ativo: Ativos circulantes Ativos no circulantes Total de ativos Passivo: Passivos circulantes Passivos no circulantes Total de passivos

2.140 25.060 27.200

78.805 48.534 127.339

31.387 31.387

17.839 73.625 91.464

3.913 31.621 35.534

136 136

16.047 12.970 29.017

1.303 51.605 52.908

9.768 48.198 57.966

2.814 30.752 33.566

Patrimnio lquido (passivo a descoberto) Resultado: Receita Despesas Lucro da investida no perodo

27.064

98.322

(21.521)

33.498

1.968

524 (445) 79

32.035 (30.320) 1.715

390 390

13.485 (12.951) 534

5.012 (4.978) 34

Resultado de equivalncia patrimonial

79

1.715

390

534

34

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Notas Explicativas

CRMI - Clnica Pro Echo CDPI - Clnica de de Ressonncia e Cardiodata Diagnstico por Multi Imagem Servios Imagem Ltda. Ltda. Mdicos Ltda. Quotas/aes do capital social Quantidade de quotas possudas Percentual de participao Saldo das participaes em controladas classificado em investimentos em 31 de maro de 2012 899.280 899.280 100,00% 2.508.000 2.508.000 100,00% 129.643.058 89.648.175 69,15%

Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. 63.552.082 63.552.082 100,00%

CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda. 740.000 740.000 100,00%

28.934

14.010

83.200

105.445

1.558

Ativo: Ativos circulantes Ativos no circulantes Total de ativos Passivo: Passivos circulantes Passivos no circulantes Total de passivos Participaes de no controladores Patrimnio lquido Resultado: Receita Despesas Lucro da investida no perodo

40.729 59.751 100.480

12.063 14.265 26.328

64.001 73.833 137.834

158.564 101.078 259.642

2.793 2.233 5.026

26.415 45.947 72.362 (914) 29.032

6.665 5.121 11.786 532 14.010

8.350 9.167 17.517 120.317

49.238 21.760 70.998 83.199 105.445

947 2.521 3.468 1.558

24.686 (23.592) 1.094

8.516 (7.463) 1.053

10.641 (8.810) 1.831

92.896 (72.598) 20.298

3.342 (2.190) 1.152

Resultado de equivalncia patrimonial

1.094

1.053

1.831

20.298

1.152

PGINA: 47 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda.

Cientfica Lab Prod. Lab. e Sistemas Ltda.

Instituto de Endocrinologia e Medicina CRMI - Clnica DASA Nuclear do CDPI - Clnica de de Ressonncia e Multi Finance Recife S.A. Diagnstico por Corporation (CERPE) Imagem Ltda. Imagem Ltda.

Saldos em passivo a descoberto em 31 de dezembro de 2011 Saldos dos investimentos em 31 de dezembro de 2011

(21.911)

26.985

96.607

32.964

27.840

12.957

Resultado da equivalncia Patrimonial Saldos em passivo a descoberto em 31 de maro de 2012 Saldos dos investimentos em 31 de maro de 2012

79

1.715

390

534

1.094

1.053

(21.521)

27.064

98.322

33.498

28.934

14.010

Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda.

Laboratrios Mdicos Dr. Srgio Franco Ltda.

DASA Brasil Participaes Ltda.

CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda.

Total

Saldos em passivo a descoberto em 31 de dezembro de 2011 Saldos dos investimentos em 31 de dezembro de 2011

(21.911)

81.933

86.347

1.934

406

367.973

Juros sobre o capital prprio

(1.200)

(1.200)

Resultado da equivalncia Patrimonial Saldos em passivo a descoberto em 31 de maro de 2012 Saldos dos investimentos em 31 de maro de 2012

1.267

20.298

34

1.152

27.616

(21.521)

83.200

105.445

1.968

1.558

393.999

PGINA: 48 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

13

Imobilizado
Controladora Taxa mdia depreciao % a.a. Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 4 10 10 10 10 20 20 10 Custo 974 329.250 499.604 54.710 19.620 112.080 3.408 147 13.410 18.592 1.051.795
31/03/12 31/12/11

Depreciao acumulada (478) (206.859) (241.556) (28.851) (7.370) (57.760) (2.684) (107) (545.665)

Lquido 496 122.391 258.048 25.859 12.250 54.320 724 40 13.410 18.592 506.130

Lquido 507 116.214 246.564 25.965 10.975 52.415 882 42 30 13.000 466.594

Consolidado Taxa mdia depreciao % a.a. Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 4 10 10 10 10 20 20 10 Custo 11.565 414.965 640.616 74.839 39.401 136.165 6.267 233 19.804 34.034 1.377.889
31/03/12 31/12/11

Depreciao acumulada (2.821) (231.993) (314.383) (34.553) (15.563) (73.966) (4.774) (182) (678.235)

Lquido 8.744 182.972 326.233 40.286 23.838 62.199 1.493 51 19.804 34.034 699.654

Lquido 8.863 176.373 311.817 40.279 22.669 60.694 1.746 53 6.424 26.942 655.860

Em funo de diversas aquisies de novos equipamentos ocorridos no segundo semestre de 2011, a Administrao decidiu solicitar para o primeiro trimestre de 2012 uma avaliao da vida til desses equipamentos, que possuem caractersticas distintas dos itens anteriormente avaliados. Com base em laudo preparado por avaliadores externos, identificou-se as seguintes modificaes nas vidas uteis:

PGINA: 49 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Taxa atual - % a.a Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Equipamentos de informtica 10 10 20

Taxa utilizada anteriormente - % a.a 10 20 8 25

Encargos de depreciao reduzido no primeiro trimestre de 2012 1.365 25 509 1.899

Movimentao do custo
Controladora Movimento no perodo 31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 974 317.472 484.888 53.506 17.959 107.930 3.408 147 30 13.000 999.314 Adies 11.778 21.211 1.204 1.661 4.152 13.380 5.592 58.978 Baixas (6.495) (2) (6.497) 31/03/12 974 329.250 499.604 54.710 19.620 112.080 3.408 147 13.410 18.592 1.051.795

Consolidado Movimento no perodo

31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento 11.565 401.286 619.217 73.170 37.430 131.637 6.264 233 6.424 26.942 1.314.168

Adies 13.679 27.895 1.669 1.971 4.529 3 13.380 7.092 70.218

Baixas (6.495) (2) (6.497)

Transf. (1) 1 -

31/03/12 11.565 414.965 640.616 74.839 39.401 136.165 6.267 233 19.804 34.034 1.377.889

PGINA: 50 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Movimentao da depreciao acumulada


Controladora Movimento no perodo 31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca (467) (201.258) (238.324) (27.541) (6.984) (55.515) (2.526) (105) (532.720) Adies (11) (5.601) (6.714) (1.310) (386) (2.245) (158) (2) (16.427) Baixas 3.482 3.482 31/03/12 (478) (206.859) (241.556) (28.851) (7.370) (57.760) (2.684) (107) (545.665)

Consolidado Movimento no perodo 31/12/11 Imveis Benfeitorias em imveis de terceiros Aparelhos e equipamentos Mveis e utenslios Instalaes Equipamentos de informtica Veculos Biblioteca Terrenos Imobilizaes em andamento (2.702) (224.913) (307.400) (32.891) (14.761) (70.943) (4.518) (180) (658.308) Adies (119) (7.080) (10.465) (1.662) (802) (3.024) (256) (2) (23.410) Baixas 3.482 1 3.483 31/03/12 (2.821) (231.993) (314.383) (34.553) (15.563) (73.966) (4.774) (182) (678.235)

As adies depreciao acumulada, demonstradas na movimentao do perodo foram registradas parte na rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou servios vendidos.

PGINA: 51 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

14

Intangvel
Controladora Taxa mdia Amortizao 31/03/12 Amortizao acumulada 31/12/11 Amortizao acumulada

% a.a.

Custo

Lquido

Custo

Lquido

Aquisio de participao - gio Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteira de Clientes Relacionamento com Hospitais

2.136.717

(153.831)

1.982.886

2.136.717

(153.831)

1.982.886

20 20 20 20 33 3,3 10 5

120.374 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 435.837 2.572.554

(67.960) (399) (2.172) (12.115) (8.685) (10.019) (3.056) (2.234) (106.640) (260.471)

52.414 804 8.348 178 1.574 226.018 6.347 33.514 329.197 2.312.083

117.601 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 433.064 2.569.781

(63.086) (365) (1.802) (12.110) (8.146) (8.053) (2.820) (1.787) (98.169) (252.000)

54.515 838 8.718 183 2.113 227.984 6.583 33.961 334.895 2.317.781

Consolidado Taxa mdia Amortizao 31/03/12 Amortizao acumulada 31/12/11 Amortizao acumulada

% a.a.

Custo

Lquido

Custo

Lquido

Aquisio de participao - gio

2.217.714

(205.309)

2.012.405

2.217.714

(205.309)

2.012.405

Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteiras de Clientes Relacionamento com Hospitais

20 20 20 20 33 3,3 10 5

124.921 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 455.128 2.672.842

(70.073) (466) (2.172) (12.115) (8.685) (10.561) (3.056) (3.033) (110.161) (315.470)

54.848 893 9.533 178 1.582 237.673 6.347 33.913 344.967 2.357.372

122.092 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 452.299 2.670.013

(65.080) (426) (1.801) (12.110) (8.148) (8.492) (2.820) (2.436) (101.313) (306.622)

57.012 933 9.904 183 2.119 239.742 6.583 34.510 350.986 2.363.391

PGINA: 52 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Movimentao do custo
Controladora Movimento do perodo 31/12/11 Aquisio de participao gio gio na aquisio de participaes Adies 31/03/12

2.136.717

2.136.717

Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteiras de Clientes Relacionamentos com Hospitais

117.601 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 433.064

2.773 2.773

120.374 1.203 10.520 12.293 10.259 236.037 9.403 35.748 435.837

2.569.781

2.773

2.572.554

Consolidado Movimento do perodo 31/12/11 Aquisio de participao gio gio na aquisio de participaes Adies 31/03/12

2.217.714

2.217.714

Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteiras de Clientes Relacionamentos com Hospitais

122.092 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 452.299

2.829 2.829

124.921 1.359 11.705 12.293 10.267 248.234 9.403 36.946 455.128

2.670.013

2.829

2.672.842

PGINA: 53 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Movimentao da amortizao acumulada


Controladora Movimento do perodo 31/12/11 Aquisio de participao gio gio na aquisio de participaes (153.831) Adies 31/03/12 (153.831)

Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteiras de Clientes Relacionamentos com Hospitais

(63.086) (365) (1.802) (12.110) (8.146) (8.053) (2.820) (1.787) (98.169) (252.000)

(4.874) (34) (370) (5) (539) (1.966) (236) (447) (8.471) (8.471)

(67.960) (399) (2.172) (12.115) (8.685) (10.019) (3.056) (2.234) (106.640) (260.471)

Consolidado Movimento do perodo 31/12/11 Aquisio de participao gio gio na aquisio de participaes Adies 31/03/12

(205.309)

(205.309)

Outros Intangveis Sistemas de informtica Direito de uso de rea comercial Outros ativos intangveis Projeto de implantao de sistemas Desenvolvimento de projetos Marcas Carteiras de Clientes Relacionamentos com Hospitais

(65.080) (426) (1.801) (12.110) (8.148) (8.492) (2.820) (2.436) (101.313) (306.622)

(4.993) (40) (371) (5) (537) (2.069) (236) (597) (8.848) (8.848)

(70.073) (466) (2.172) (12.115) (8.685) (10.561) (3.056) (3.033) (110.161) (315.470)

As adies amortizao acumulada demonstradas na movimentao do perodo foram registradas parte na rubrica despesas gerais e administrativas e parte na rubrica custos de bens e/ou servios vendidos. O saldo de gio, teve o seu valor recupervel testado no final do ltimo exerccio. Durante o perodo no ocorreram eventos que requeressem revisar o seu valor recupervel.

PGINA: 54 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

15. Fornecedores
Controladora 31/03/12 Fornecedores nacionais Fornecedores estrangeiros 40.536 6.473 47.009 31/12/11 40.452 12.296 52.748 Consolidado 31/03/12 61.727 6.473 68.200 31/12/11 64.345 12.296 76.641

16. Emprstimos e financiamentos


Controladora Consolidado

31/03/12
Moeda nacional Emprstimos bancrios (b) Leasing - contratos nacionais 159.670 10.833

31/12/11
267.080 11.580

31/03/12
167.167 35.489

31/12/11
275.661 30.491

Moeda estrangeira Financiamentos de equipamentos Leasing - equipamentos estrangeiros Notas (Senior Notes) (a)

25.308 195.811

69 29.858 308.587 308.587 (282.864) 25.723

4.795 29.903 54.343 291.697 (1.434) 290.263 (194.780) 95.483

5.239 34.910 54.755 401.056 (1.536) 399.520 (298.198) 101.322

Custos da transao - emisso de notas (c)

195.811

Parcela a amortizar no curto prazo classificada no passivo circulante Passivo no circulante

(176.570) 19.241

Os contratos de emprstimos bancrios e financiamentos no possuem clusulas restritivas.

(a) Em reunio do Conselho da Administrao, realizada em 21 de maio de 2008, foi aprovada a emisso de notas ( Senior Notes ) pela subsidiria no exterior DASA Finance Corporation com o objetivo de captar recursos para financiar a expanso das atividades da Companhia. Em 29 de maio de 2008 foi concluda a emisso de notas no montante de US$ 250 milhes, com vencimento da parcela nica em maio de 2018, com incidncia de encargos de juros e custo de emisso de 9,45% a.a.. O pagamento dos juros semestral, ocorrendo sempre no dia 29 dos meses de maio e novembro. O montante principal e os juros so garantidos em carter incondicional e irrevogvel pela Controladora. As notas foram colocadas exclusivamente no exterior.

PGINA: 55 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Em reunio realizada em 11 de novembro de 2010, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a realizao por sua subsidiria integral, Dasa Finance Corporation, a oferta de aquisio de parte e/ou a totalidade das notas em circulao, bem como a renegociao de certas obrigaes (covenants), e adicionalmente autorizou a administrao a adotar todas as providncias no sentido de viabilizar instrumentos de captao que proporcionem uma melhora no perfil do endividamento da Companhia. Como resultado final da Oferta de Aquisio, a Companhia pagou US$ 217,8 milhes, no dia 17 de dezembro de 2010, representando cerca de 87,13% do valor total das notas em circulao. De acordo com as condies estabelecidas no contrato para o saldo remanescente das notas, a opo de resgate antecipado desta dvida exclusiva da DASA Finance Corporation a partir de 2013. O prmio pago na recompra das notas foi de R$ 57.030 registrados na rubrica de despesas financeiras em 2010. (b) Em reunio do Conselho da Administrao, realizada em 14 de novembro de 2011, foi aprovada a emisso de Notas Comerciais pela Companhia, com o objetivo de captar recursos para reforar a estrutura de capital de giro. Em 09 de dezembro de 2011 foi concluda a emisso de notas no montante de R$ 150 milhes, com incidncia de juros remuneratrios correspondentes variao acumulada de 107% das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", calculadas e divulgadas pela CETIP. A remunerao ser integralmente paga na data de vencimento, 03 de dezembro de 2012, ou na data do eventual vencimento antecipado. (c) O montante dos custos de transao ser apropriado no resultado linearmente at a data da quitao das notas.

PGINA: 56 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

Controladora Valor em reais

Modalidade

Bancos

Vencimento

Encargos financeiros

Garantidores

Moeda nacional

Emprstimos bancrios

Diversos

159.670

2012 a 2013

TJLP a 111,8% do CDI CDI + 1,18 % a.a. a CDI + 2,10 % a.a.

(1) (2)

Leasing

Diversos

10.833

2015

(2)

Modalidade Moeda estrangeira

Bancos/Fornecedores

Valor em dlar

Total em Reais Vencimento Encargos financeiros

Garantidores

Leasing

Diversos

13.889

25.308

2016 VC+7,20% a 9% a.a.

(2)

Consolidado Valor em reais

Modalidade Moeda nacional Emprstimos bancrios

Bancos

Vencimento Encargos financeiros Garantidores

Diversos

167.167

2012 a 2016

TJLP a 115% do CDI CDI + 1,18 % a.a. a CDI + 2,10 % a.a.

(1) (2) (3)

Leasing

Diversos

35.489

2015

(2)

Modalidade Moeda estrangeira Financiamentos de equipamentos Leasing Notas (Senior Notes)

Bancos/Fornecedores

Valor Valor Custo de Total Em dlar em Reais transao Em Reais Vencimento Encargos financeiros Garantidores

G.E.

2.632

4.795

4.795

2012

VC+7,5% a 8,3% a.a.

Diversos

16.411 29.824

29.903 54.343

(1.434)

29.903 52.909

2016 2018

VC+7,20% a 9% a.a. 8,75% a.a.

(2) (3)

(1) DASA Real Estate Empreendimentos Imobilirios Ltda. (2) Nota Promissria de 125% do valor do contrato em nome da Companhia. (3) Diagnsticos da Amrica S.A.

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Notas Explicativas

Os emprstimos bancrios e financiamentos classificados no passivo no circulante seguindo, os prazos de vencimentos contratuais, sero amortizados como segue:
Controladora 2013 2014 2015 2016 a 2018 Custo de transao classificado no longo prazo 8.982 8.042 2.159 58 19.241 Consolidado 19.330 18.712 5.238 53.404 (1.201) 95.483

A Companhia concedeu avais para as suas controladas conforme apresentado abaixo:


CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda Banco ABC Brasil General Eletric Banco HSBC Banco Ita S.A. CSI Latina Financial Banco HSBC Banco Ita S.A. Banco Pottencial Banco Modal 4.521 561 1.798 7.894 246 5 2.017 48 298

CientficaLab Produtos Lab. e Sistemas Ltda.

CYTOLAB Laboratrio de Anatomia Patolgica Citologia Diagnstica e Anlises Clnicas Ltda.

Banco do Brasil Banco Ita S.A. Emisso de Bond Banco Ita S.A. General Eletric Banco Ita S.A.

190 69 52.806 4.889 596 2.212 78.150

DASA Finance Corporation Laboratrios Mdicos Dr.Srgio Franco Ltda. Pro Echo Cardiodata Servios Mdicos Ltda.

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Notas Explicativas

17. Debntures (controladora e consolidado)


31/03/12 Debntures no conversveis Juros remuneratrios 700.000 34.482 734.482 Custo de transao Parcela a amortizar a curto prazo Classificada no passivo circulante Passivo no circulante (4.488) 31/12/11 700.000 14.395 714.395 (4.762)

(33.383) 696.611

(13.296) 696.337

Em reunio realizada em 16 de maro de 2011, o Conselho de Administrao da Companhia aprovou a captao de recursos mediante a realizao da 2 emisso de debntures simples, no conversveis em aes da Companhia, para distribuio pblica no valor total de at R$ 810.000 com regime de garantia firme e de melhores esforos de colocao, nos termos da Instruo CVM n. 476, de 16 de janeiro de 2009. Em 16 de maio de 2011, a Companhia comunicou aos seus acionistas e ao mercado em geral que encerrou, em 11 de maio de 2011, a oferta pblica de distribuio com esforos restritos de colocao de debntures simples, no conversveis em aes, da espcie quirografria, em srie nica, da segunda emisso da DASA. Foram subscritas 70.000 Debntures, com prazo de 5 anos contados da data de emisso, vencendo-se, portanto, em 29 de abril de 2016, no valor total de R$ 700.000. As Debntures contam com remunerao equivalente a 100% da variao acumulada das taxas mdias dirias dos DI Depsitos Interfinanceiros de um dia, "over extra-grupo", expressas na forma percentual ao ano, base 252 dias teis, calculadas e divulgadas pela CETIP, acrescida exponencialmente de sobretaxa correspondente a 1,40%. Sendo a data de emisso o dia 29 de abril de 2011, o valor nominal unitrio de cada debnture ser pago em 3 parcelas anuais e sucessivas, a partir do 36 ms a contar da data de emisso. O pagamento dos juros remuneratrios semestral, ocorrendo no dia 1 dos meses de abril e outubro, e o dbito na conta corrente da Companhia ocorre um dia antes do vencimento. O custo de transao ser realizado at abril de 2016 em parcelas mensais de R$ 92, totalizando R$ 4.488 na data da transao. As debntures possuem clusulas determinando nveis mximos de endividamento e de alavancagem, com base nas demonstraes financeiras consolidadas. No final do trimestre a Companhia estava adimplente com as condies contratuais.

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Notas Explicativas

18. Obrigaes sociais e trabalhistas


Controladora
31/03/12 Salrios a pagar Encargos sociais a pagar Proviso para frias e encargos sociais Proviso para participaes nos lucros e resultados Outros 10.451 9.049 36.671 1.629 932 58.732 31/12/11 11.151 9.743 30.384 1.629 180 53.087

Consolidado
31/03/12 17.731 13.004 50.291 1.629 1.716 84.371 31/12/11 16.263 13.552 41.891 3.199 723 75.628

19. Impostos parcelados


Controladora Trmino da amortizao Programa PAES (a) REFIS IV Federal (b) Outros 2013 2020 31/03/12 2.598 9.380 806 12.784 Parcelas a amortizar a curto prazo classificadas no passivo circulante Passivo no circulante 31/12/11 3.008 9.644 887 13.539

(3.786) 8.998

(3.702) 9.837

Consolidado Trmino da amortizao Programa PAES (a) REFIS IV Federal (b) Outros 2013 2020 31/03/12 2.598 20.399 8.941 31.938 Parcelas a amortizar a curto prazo classificadas no passivo circulante Passivo no circulante 31/12/11 3.008 21.008 16.508 40.524

(7.151) 24.787

(7.963) 32.561

(a) Em 29 de julho de 2003, a Companhia aderiu ao Programa PAES (Lei n 10.684), declarando os dbitos tributrios relativos ao PIS e a COFINS que estavam sendo

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Notas Explicativas

discutidos judicialmente. O montante da dvida consolidada est dividido em 120 parcelas mensais e atualizado utilizando a Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP). As amortizaes ocorrero at junho de 2013, e a Companhia no efetua o recolhimento com base na receita bruta, bem como no utilizou nem utiliza crditos fiscais para amortizao de multas e juros.

(b) Parcelamento especial de dbitos federais - Lei 11.941/09 (REFIS IV) Com a edio da Lei n 11.941/09 foi institudo um novo programa de parcelamento especial (REFIS IV) que abrange os dbitos administrados pela Receita Federal do Brasil - RFB, Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional- PGFN e Instituto Nacional da Seguridade Social - INSS, constitudos ou no, inscritos ou no em Dvida Ativa da Unio, mesmo em fase de execuo fiscal j ajuizada, inclusive os que tenham sido objeto de parcelamento anterior. Considerando as condies favorveis deste novo programa, a Companhia aderiu ao parcelamento em 27 de novembro de 2009, efetuando o recolhimento da primeira parcela nas condies previstas em lei, e, mensalmente, recolhendo parcelas mnimas at que a consolidao do dbito seja efetivada. A Companhia tambm incluiu no programa de parcelamento dbitos tributrios de responsabilidade dos antigos scios/quotistas de sociedades adquiridas. Estes dbitos ainda no foram registrados na rubrica de impostos parcelados em razo de no haver sido concludo o processo de reviso com os antigos scios/quotistas, que resultar no resgate, proporcional aos dbitos assumidos pela antiga gesto, das aplicaes financeiras que garantem o pagamento das obrigaes assumidas na aquisio das sociedades, conforme Nota Explicativa n 20. O prazo para consolidao dos dbitos no parcelamento especial para os grandes contribuintes com acompanhamento diferenciado foi encerrado em 30 de junho de 2011. A Companhia ainda no concluiu a consolidao porque a informao sobre os dbitos oriundos de empresas adquiridas pela Companhia, que j foram incorporadas, no estava disponvel no stio da Receita Federal do Brasil durante o perodo de consolidao. A Companhia, visando garantir o reconhecimento dos dbitos das empresas adquiridas no parcelamento, protocolou peties entre os dias 27 e 28 de junho de 2011 junto aos rgos que administram os dbitos objetos do parcelamento, requerendo que referidos dbitos constem como parcelveis no sistema E-CAC. A Companhia ainda no obteve resposta s peties protocoladas.

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Notas Explicativas

20. Contas a pagar por aquisies de controladas


As contas a pagar por aquisio de controladas se referem aos valores devidos aos seus antigos proprietrios quando da aquisio das aes ou quotas representativas do capital social dessas empresas. As dvidas so atualizadas de acordo com clusulas contratuais e possuem os seguintes cronogramas de liquidao:
Controladora
Atualizao IPCA-IGPMSelic (a) Data de Liquidao

31/03/12 3.749 58.156 61.905

31/12/11 8.204 57.906 66.110 (11.988) 54.122

No garantida por aplicaes financeiras Garantida com aplicaes financeiras

05/2016 11/2016

Parcelas a amortizar a curto prazo classificadas no passivo circulante Passivo no circulante

(12.232) 49.673

Consolidado
Atualizao IPCA-IGPMSelic (a) Data de Liquidao

31/03/12 3.749 71.882 75.631

31/12/11 8.204 71.301 79.505 (11.988) 67.517

No garantida por aplicaes financeiras Garantida com aplicaes financeiras

05/2016 04/2017

Parcelas a amortizar a curto prazo classificadas no passivo circulante Passivo no circulante

(12.232) 63.399

(a) Atualizada taxa de 103,3% do CDI em fundos administrados por instituies financeiras.

As parcelas classificadas no passivo no circulante tm o seguinte cronograma de pagamento:


Ano de vencimento 2013 2014 2015 2016 2017 Total Controladora 11.872 13.837 14.568 9.396 49.673 Consolidado 11.872 13.837 14.568 19.348 3.774 63.399

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Notas Explicativas

21. Provises fiscais, previdencirias, trabalhistas e cveis

Controladora 31/03/2012 Depsito judicial 31/12/2011 Depsito judicial

Proviso

Proviso

(a) ICMS sobre importao (b) Contingncias trabalhistas e cveis (c) Contingncias tributrias

106.638 6.245 28.187 141.070

48.124 8.025 29.672 85.821

105.075 4.965 27.875 137.915

48.124 8.183 29.124 85.431

Consolidado 31/03/2012 Depsito judicial 31/12/2011 Depsito judicial

Proviso

Proviso

(a) ICMS sobre importao (b) Contingncias trabalhistas e cveis (c) Contingncias tributrias

112.098 7.155 39.991 159.244

48.124 10.144 31.194 89.462

105.075 8.500 37.848 151.423

48.124 10.302 30.244 88.670

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Notas Explicativas

(a) ICMS sobre importao A Companhia, baseada na opinio dos seus assessores jurdicos, no vinha recolhendo desde fevereiro de 2000 o ICMS na importao de insumos e equipamentos para utilizao na prestao de seus servios, uma vez que se discute se a Companhia contribuinte do ICMS nessas transaes. Para os montantes de ICMS a recolher sobre importaes de insumos e equipamentos realizadas at a promulgao da Emenda Constitucional 33 de 11 de dezembro de 2001, os assessores jurdicos externos entendiam que as chances de perda eram remotas, j para os montantes de ICMS a recolher gerados entre a Emenda Constitucional 33 e a edio da Lei Complementar 114, de 16 de dezembro de 2002, foi atribudo o grau de risco de perda como possvel. Por fim, aps a edio da Lei Complementar n 114 de 16 de dezembro de 2002, os advogados externos entendem que as chances de perda so provveis. Diante deste fato, a Companhia decidiu depositar em juzo, em dezembro de 2011, a parte no autuada sobre importaes diretas de insumos e equipamentos no montante de R$ 46.068, pleiteando o direito de quitao do imposto por pagamento espontneo, sem a incidncia de multas e com reduo de juros, mantendo-se os critrios de apurao dos valores para proviso de perdas. Em 31 de maro de 2012, o montante provisionado para as importaes realizadas a partir de 1 de janeiro de 2003 de R$ 106.638 (R$ 105.075 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e R$ 112.098 (R$ 105.075 em 31 de dezembro de 2011) no consolidado, com depsitos judiciais no montante de R$ 48.124. (b) Provises para contingncias trabalhistas e cveis Em 31 de maro de 2012, a Companhia parte em 799 aes trabalhistas (727 em 31 de dezembro de 2011) e em 815 aes cveis administrativas e judiciais (793 em 31 de dezembro de 2011). As provises de R$ 6.245 (R$ 4.965 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e R$ 7.155 (R$ 8.500 em 31 de dezembro de 2011) no consolidado, so baseados no percentual histrico de perdas de processos com avaliao de risco provvel. A Companhia possua ainda em 31 de maro de 2012, o montante consolidado de R$ 63.264, referente a processos

classificados pelos seus assessores legais como de perda possvel, dos quais R$ 17.471 se referem a questes cveis e R$ 45.793 a questes trabalhistas, para a qual no h proviso constituda, de acordo com a regra contbil aplicvel para essa circunstncia.
(c) Provises para contingncias tributrias As provises para contingncias tributrias correspondem a (i) questionamentos de majorao de alquotas, (ii) base de clculo e (iii) inconstitucionalidade da cobrana. Tais questionamentos abrangem, basicamente, as contribuies ao PIS, COFINS, INSS e FGTS. A Companhia possua ainda em 31 de maro de 2012, o montante consolidado de R$ 200.530, referente a processos classificados pelos seus assessores jurdicos como de perda possvel, para a qual no h proviso constituda, de acordo com a regra contbil aplicvel para essa circunstncia, sendo substancialmente R$ 151.352 referente a processos de ICMS sobre importaes de equipamentos na modalidade leasing e importaes diretas de insumos e equipamentos realizados entre a EC 33(editada em dezembro de 2001) e a Lei Complementar 114 (editada em dezembro de 2002), e, R$ 49.178 refere-se a outros processos tributrios de PIS, COFINS e ISS.

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Notas Explicativas

Movimentao nas provises


Controladora 31/12/11 Movimento do perodo Adio a proviso Utilizao e reverso 31/03/12

Saldo final

Atualizao

Saldo final

ICMS sobre importao Proviso para contingncias trabalhistas e cveis Proviso para contingncias tributrias

105.075 4.965 27.875 137.915

3.398 129 3.527

(2.118) (2.118)

1.563 183 1.746

106.638 6.245 28.187 141.070

Consolidado 31/12/11 Movimento do perodo Adio a proviso 5.460 3.644 1.960 11.064 Utilizao e reverso (4.989) (4.989) 31/03/12

Saldo final

Atualizao 1.563 183 1.746

Saldo final

ICMS sobre importao Proviso para contingncias trabalhistas e cveis Proviso para contingncias tributrias

105.075 8.500 37.848 151.423

112.098 7.155 39.991


159.244

22. Patrimnio lquido


a. Capital social
Em Assembleia Geral Ordinria realizada em 05 de janeiro de 2011, foi aprovado o aumento do capital social da Companhia no montante R$ 1.832.044, mediante a emisso de 82.191.275 aes ordinrias, subscritas e integralizadas com as aes de emisso de MD1 Diagnsticos S.A. e incorporadas ao patrimnio da Companhia conforme Protocolo e Justificao de Incorporao de Aes. Aps a incorporao de aes aprovada na assembleia de 05 de janeiro de 2011, o capital social da Companhia passou a ser de R$ 2.234.135, representado por 311.803.015 aes ordinrias, todas nominativas, escriturais e sem valor nominal, com excluso do direito de preferncia dos atuais acionistas da Companhia na sua subscrio, em conformidade com o disposto no art. 172

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Notas Explicativas

da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976, e nos termos do art. 9 do Estatuto Social da Companhia. O limite de aumento do capital social autorizado, independentemente de reforma estatutria, mediante emisso de novas aes, de 560.000.000 de aes ordinrias.

b. Aes em tesouraria

Em reunio do Conselho de Administrao realizada em 9 de abril de 2010 foi aprovada a aquisio de at 1.000.000 de aes ordinrias, e na reunio do Conselho de Administrao realizada em 17 de junho de 2011 foi aprovada a aquisio de at mais 1.000.000 de aes ordinrias nominativas e sem valor nominal, de emisso da prpria Companhia, para permanncia em tesouraria e posterior cancelamento ou alienao. Em 31 de dezembro de 2011 e 31 de maro de 2012, a rubrica Aes em tesouraria possua os seguintes saldos:

Descrio da operao

Quantidade de aes (unidade) 1.159.035 1.159.035

Valor

Preo mdio por ao 16,06 16,06

Saldo em 31 de dezembro de 2011 Saldo em 31 de maro de 2012

18.617 18.617

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Notas Explicativas

c. Lucro por aes

Bsico O lucro bsico por ao calculado mediante a diviso do lucro atribuvel aos acionistas da Companhia pela quantidade mdia ponderada de aes ordinrias emitidas durante o perodo, excluindo as aes ordinrias compradas pela Companhia e mantidas como aes em tesouraria.
01/01/2012 31/03/2012 Lucro atribuvel aos acionistas da Companhia Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias emitidas Mdia ponderada das aes em tesouraria Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias em circulao Lucro bsico por ao - R$
36.370 311.803 (1.159) 310.644 0,11708

01/01/2011 31/03/2011
44.583 311.803 (459) 311.344 0,14320

Diludo O lucro por ao diludo calculado ajustando-se a mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias em circulao supondo a converso de todas as aes ordinrias potenciais que provocariam diluio. A Companhia tem apenas uma categoria de aes ordinrias potenciais que provocariam diluio: as opes do plano de opo de compra de aes.
Acumulado no perodo 01/01/2012 31/03/2012
36.370 310.644 78 310.722 0,11705

01/01/2011 31/03/2011
44.583 311.344 441 311.785 0,14299

Lucro atribuvel aos acionistas da Companhia Mdia ponderada da quantidade de aes ordinrias em circulao Ajuste por opes de compra de aes Quantidade mdia ponderada de aes ordinrias para o lucro diludo por ao Lucro diludo por ao - R$

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Notas Explicativas

d. Dividendos e Juros sobre o capital prprio


De acordo com o estatuto social da Companhia, o lucro lquido do exerccio tem a seguinte destinao: (i) 5% para a formao da reserva legal, at atingir 20% do capital social subscrito; e (ii) no mnimo, 25% do saldo remanescente ajustado na forma do art. 202 da Lei n 6.404/76, para pagamento de dividendos obrigatrios.

Em assembleia geral ordinria realizada em 27 de abril de 2012, foi aprovado o pagamento de R$ 40.000, destinados ao pagamento de dividendos aos acionistas, observado o percentual referente ao dividendo obrigatrio previsto no Estatuto Social da Companhia, correspondente a 25% do Lucro Lquido do Exerccio de 2011, sendo (i) R$ 10.000 a serem distribudos aos acionistas sob a forma de dividendos (R$ 8.143 referente a complemento de dividendo mnimo e R$ 1.857 referente dividendos adicionais propostos), para pagamento at 60 (sessenta) dias contados da data da presente assembleia, e (ii) R$ 30.000, imputados ao referido dividendo obrigatrio por seu valor lquido de R$ 26.403, distribudos sob a forma de juros sobre capital prprio, conforme aprovado na Reunio do Conselho de Administrao realizada em 30 de setembro de 2011, re-ratificada em 13 de outubro de 2011, para pagamento aos acionistas, at 60 (sessenta) dias contados da presente assembleia, creditados aos acionistas em 3 de outubro de 2011. O montante contabilizado na rubrica de Dividendos e Juros sobre Capital Prprio pagar composto de: Juros sobre capital prprio (lquido do imposto de renda retido na fonte) Complemento de dividendo mnimo 26.403 8.143 34.546

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Notas Explicativas

23. Imposto de renda e contribuio social sobre o lucro


A conciliao da despesa calculada pela aplicao das alquotas fiscais combinadas e da despesa de imposto de renda e contribuio social debitada em resultado demonstrada como segue:

Controladora 31/03/12 Lucro antes do imposto de renda e da contribuio social Alquota fiscal combinada Imposto de renda e contribuio social: Pela alquota fiscal combinada 31/03/11

Consolidado 31/03/12 31/03/11

44.409 34%

63.912 34%

57.687 34%

68.648 34%

(15.099)

(21.730)

(19.614)

(23.340)

Excluses (adies) permanentes Resultado de equivalncia patrimonial Juros sobre capital prprio

9.389 (408)

5.175 -

Outros ajustes Outros

(1.921) (8.039)

(2.774) (19.329)

(1.659) (21.273)

(669) (24.009)

- Imposto de renda e contribuio social correntes - Impostos diferidos

(8.039)

( 5.657) (13.672)

(9.750) (11.523)

(15.078) (8.931)

Alquota efetiva

-18%

-30%

-37%

-35%

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Notas Explicativas

24. Despesas gerais e administrativas


Controladora
31/03/12 31/03/11 28.674 3.399 13.006 6.792 603 2.103 (1.651) 8.175 61.101

Consolidado
31/03/12 48.679 29.818 12.657 1.155 (375) 16 14.978 106.928 31/03/11 39.324 4.579 20.132 8.882 1.498 2.235 1.418 11.952 90.020

Despesas com pessoal Participao nos lucros e resultados e bnus Servios e utilidades Depreciaes e amortizaes Impostos e taxas Provises diversas Proviso (reverso) para crditos de liquidao duvidosa e baixa de ttulos Despesas gerais

40.308 21.550 10.465 654 2.202 16 12.105 87.300

25. Instrumentos financeiros


A Companhia, de forma geral, est exposta aos seguintes riscos provenientes de suas operaes e que podem afetar, com maior ou menor grau, os seus objetivos estratgicos e financeiros: risco de mercado risco de liquidez risco de crdito risco operacional A Companhia gerencia os riscos aos quais est exposta atravs da definio de estratgias conservadoras, visando liquidez, rentabilidade e segurana, de acordo com critrios objetivos para diversificao de risco. Alm disso, para todos os riscos aos quais Companhia estiver exposta, obrigatria a elaborao mensal por parte do departamento de Tesouraria de anlise de sensibilidade (stress test), s taxas de 50 e 100% de variao em relao s originais, de forma a se avaliar a elasticidade destas posies quando submetidas a grandes variaes nas taxas envolvidas nestas transaes e seu impacto nos resultados e nas posies de caixa da Companhia. Essa nota apresenta informaes sobre a exposio da Companhia a cada um dos riscos supramencionados, os objetivos da Companhia, polticas e processos para a mensurao e gerenciamento de risco, e o gerenciamento de capital da Companhia. Estrutura do gerenciamento de risco Alinhado regulamentao vigente e s polticas corporativas da Companhia, o sistema est baseado na gesto integrada de cada um dos processos de negcio e na adequao do nvel de risco aos objetivos estratgicos estabelecidos. O processo de gerenciamento de riscos conta com uma estrutura de governana corporativa que abrange desde a Alta Administrao, comits

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institucionais, como o comit de auditoria, o qual responsvel, dentre outras atribuies, pela superviso da efetividade e integridade dos processos de controles internos e gesto de riscos, at as diversas reas da Companhia na identificao, tratamento e monitoramento desses riscos. A Companhia possui um ambiente de controles internos desenhado para suportar a natureza, risco e complexidade de suas operaes, baseado em polticas e procedimentos formalizados e divulgados a toda a organizao, bem como reas dedicadas e ferramentas especficas de monitoramento de riscos. O gerenciamento de todos os riscos inerentes s atividades de modo integrado abordado dentro de um processo apoiado nas estruturas de Controles Internos e Compliance (no que tange a regulamentos normas e polticas internas) que proporciona o aprimoramento contnuo dos modelos de gesto de riscos e minimiza a existncia de lacunas que possam comprometer a correta identificao e mensurao dos riscos. A partir da identificao, avaliao e monitoramento dos principais riscos so elaborados planos de ao especficos, garantindo que melhorias sejam implementadas. Para gerar um ambiente de controle condizente com a importncia dos negcios, a Companhia investe no fortalecimento interno de comunicao, disseminando o conceito de gesto de riscos entre os colaboradores. A gesto de riscos corporativos sustentada por ferramentas estatsticas como testes de adequao de passivos, anlise de sensibilidade, indicadores de suficincia de capital, entre outras. A estas ferramentas, adiciona-se a parcela qualitativa da gesto de riscos, com os resultados de auto-avaliao de riscos, avaliaes de qualidade e testes conduzidos pela auditoria interna para avaliao da eficcia e eficincia do sistema de controles internos, bem como qualidade do desempenho no cumprimento das atribuies e responsabilidades. Historicamente, os instrumentos financeiros contratados pela Companhia tm apresentado resultados adequados para mitigao dos riscos. Adicionalmente, a Companhia no realiza transaes envolvendo derivativos exticos ou especulativos. Riscos de mercado Tratam-se dos riscos relacionados a ativos e passivos cujos fluxos de caixa ou valores presentes estejam expostos : a) Risco cambial: Risco de perda ou ganho em funo da variao da cotao das moedas estrangeiras. Tal qual no risco cambial, a principal ferramenta para controle do risco relacionado taxa de cmbio ser a posio diria da tesouraria, a qual se basear em relatrios providos pela BM&F Bovespa e outras fontes (por exemplo, Banco Central) para controle das variaes cambiais envolvidas em nossas operaes. b) Risco de mercado de juros: Risco da flutuao da taxa de juros que incorrer em aumento da despesa ou diminuio da receita financeira. Juros pr-fixados mantidos at o vencimento, permitem a certeza dos fluxos de caixa. Juros ps-fixados trazem volatilidade ao desembolso futuro de juros. A principal ferramenta para controle do risco relacionado taxa de juros ser a posio diria da tesouraria, a qual se basear em relatrios providos pela BM&F Bovespa para controle das taxas de juros envolvidas em nossas operaes. Os principais riscos de mercado para a Companhia so as eventuais oscilaes nas taxas de juros e de cmbio. Em razo disso, a Companhia e suas controladas buscam proteo para os riscos de

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liquidez, atravs de instrumentos financeiros tais como aplicaes financeiras, captaes de emprstimos para capital de giro, captao de recursos mediante a emisso de debntures, todas em condies normais de mercado, alm de swap de indexador de dlar para CDI. A Companhia adota prticas de gerenciamento dos riscos de mercado por meio de estratgias operacionais e controles internos estabelecidos em sua Poltica Interna para Gesto de Risco de Recursos Financeiros (Poltica), com o intuito de assegurar liquidez, rentabilidade e segurana de seus instrumentos financeiros expostos aos riscos. Estas prticas consistem no acompanhamento peridico das condies contratadas pela Companhia em comparao s condies vigentes no mercado. Toda operao financeira submetida ao Comit Executivo da Companhia e posteriormente para validao pelo Conselho de Administrao e/ ou seus rgos consultivos auxiliares. No caso da exposio cambial e exposio de juros, as diretrizes so definidas pelo Conselho de Administrao e operacionalizadas pelo departamento da Tesouraria, visto depender de variveis componentes do cenrio econmico. O departamento de Tesouraria fornece mensalmente ao Comit Executivo da Companhia uma posio atualizada da exposio da Companhia aos riscos de mercado, mediante apresentao de relatrios, documentos e contratos, que permite a verificao do cumprimento da Poltica. Risco de liquidez Risco de liquidez o risco de um evento no previsvel ocorrer ou erro no clculo da necessidade de liquidez que ir impactar nas decises de investimento ou no dia-a-dia da Companhia. A Companhia gerencia o seu risco de liquidez mantendo adequadas reservas, linhas de crdito bancrias e linhas de crdito para captao de emprstimos que julgue adequados, atravs do monitoramento contnuo dos fluxos de caixa previstos e reais e pela combinao dos perfis de vencimentos dos ativos e passivos financeiros, seguindo o seguinte direcionamento: a) Gerenciamento de caixa de curto prazo - Gerenciamento dos ativos lquidos e linhas de crdito para cobrir necessidades imediatas. Periodicidade: Diria. Prazo: D+1 (em dias teis); b) Gerenciamento de caixa de longo prazo Processo contnuo para garantir recursos de longo prazo, atravs da anlise do oramento de caixa em base mensal, atualizando as premissas oradas de acordo com as necessidades do negcio, e atravs da comparao entre realizado versus orado. Periodicidade: Mensal. Prazo: 5. dia til do ms subsequente ao da data base do relatrio; c) Manuteno de um caixa mnimo Refere-se ao saldo de caixa que a Companhia repe em curtssimo prazo de tempo para suprir suas necessidades urgentes. Alm disso, adota-se como critrio que o caixa tem que ter recursos suficientes para cobrir os cinco piores fluxos dirios de um ms, sem considerar recebimento; d) Limites de exposio e mitigadores de riscos - A rea de tesouraria mantm em linhas de curto prazo entre aplicaes de caixa com liquidez imediata e linhas de capital de giro, o volume suficiente para garantir pelo menos o montante igual aos cinco maiores dias consecutivos de sada de caixa dos ltimos 12 meses. Para linhas de mdio prazo e longo prazo, a tesouraria mantm linhas de crdito compatveis com o planejamento estratgico da Companhia sempre com objetivo de garantir a disponibilidade de recursos, informados atravs do Comit de Gesto.

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A tabela a seguir demonstra em detalhes o vencimento dos passivos financeiros contratados:


Consolidado Operao At 1 ano At 2 anos De 3 a 5 anos Acima de 5 anos Total

Derivativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Contas a pagar por aquisio de controladas

1.940 68.200 194.780 33.383 12.232 310.535

924 19.156 231.410 11.872 263.362

989 23.486 465.201 28.405 518.081

10 52.841 23.122 75.973

3.863 68.200 290.263 729.994 75.631 1.167.951

Risco de crdito Trata-se do risco de perda resultante da incapacidade da contraparte em cumprir com suas obrigaes contratuais de pagamento Companhia, conforme assumido em contrato. O principal mitigador deste risco se dar atravs do processo de anlise de crdito, e a mensurao deste risco ao longo do tempo se basear, principalmente, na apurao da proviso para crditos de liquidao duvidosa. A Companhia e suas subsidirias esto subordinadas poltica de crdito fixada por sua administrao e visam minimizar eventuais problemas decorrentes da inadimplncia por glosas dos convnios. A Companhia possui ainda, a proviso para crditos de liquidao duvidosa por glosas, inadimplncia e cheques devolvidos na controladora no montante de R$ 89.054 (R$ 86.373 em 31 de dezembro de 2011) representativos de 22,73% (23,46% em 31 de dezembro de 2011) do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco de crdito, e no consolidado R$ 102.747(R$ 103.869 em 31 de dezembro de 2011) representativos de 21,61% (23,76% em 31 de dezembro de 2011) do saldo de contas a receber em aberto para fazer face ao risco de crdito.

Em 31 de maro de 2012, a exposio mxima no consolidado era de R$ 757.272 (R$ 843.833 em 31 de dezembro de 2011) referente ao caixa e equivalentes de caixa e o contas a receber. Risco operacional Risco operacional o risco de prejuzos diretos ou indiretos decorrentes de uma variedade de causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infraestrutura da Companhia e de fatores externos, exceto riscos de crdito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigncias legais e regulatrias e de padres geralmente aceitos de comportamento empresarial. Riscos operacionais surgem de todas as operaes da Companhia.

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O objetivo da Companhia administrar o risco operacional para evitar a ocorrncia de prejuzos financeiros e danos reputao da Companhia e buscar eficcia de custos e para evitar procedimentos de controle que restrinjam iniciativa e criatividade. A principal responsabilidade para o desenvolvimento e implementao de controles para tratar riscos operacionais atribuda Alta Administrao. A responsabilidade apoiada pelo desenvolvimento de padres gerais da Companhia para a administrao de riscos operacionais nas seguintes reas: exigncias para segregao adequada de funes, incluindo a autorizao independente de operaes; exigncias para a reconciliao e monitoramento de operaes; cumprimento com exigncias regulatrias e legais; documentao de controles e procedimentos; exigncias para a avaliao peridica de riscos operacionais enfrentados e a adequao de controles e procedimentos para tratar dos riscos identificados; exigncias de reportar prejuzos operacionais e as aes corretivas propostas; desenvolvimento de planos de contingncia; treinamento e desenvolvimento profissional; padres ticos e comerciais; mitigao de risco, incluindo seguro quando eficaz. O cumprimento com as normas da Companhia apoiado por um processo de avaliao contnua da qualidade e um programa de anlises peridicas de responsabilidade da Auditoria Interna. Os resultados das anlises da Auditoria Interna so discutidos com a administrao da unidade de negcios relacionada, com resumos encaminhados ao Comit de Auditoria e alta administrao da Companhia.

Gesto de capital

A Companhia monitora o nvel de alavancagem financeira, a fim de manter uma estrutura de capital adequada operao e reduzir o custo do endividamento. O ndice de alavancagem utilizado corresponde dvida lquida dividida pelo patrimnio lquido total.
Os ndices de alavancagem financeira em 31 de maro de 2012 e 31 de dezembro de 2011 esto demonstrados a seguir:
31/03/2012 Dvida consolidada Caixa e equivalentes de caixa e aplicaes financeiras Dvida lquida Patrimnio lquido ndice 1.137.611 256.745 880.866 2.578.718 0,34159 31/12/2011 1.238.775 366.345 872.430 2.542.348 0,34316

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A Companhia pode alterar sua estrutura de capital, conforme condies econmico-financeiras, estratgicas ou operacionais, visando aperfeioar a gesto da dvida. Ao mesmo tempo, a Companhia procura melhorar seu retorno sobre o capital investido (ROIC) atravs da implementao de uma gesto de capital de giro e de um programa eficiente de investimentos.

Instrumento financeiro por categoria O quadro abaixo demonstra os instrumentos financeiros do Grupo por categoria. Os valores justos dos instrumentos financeiros apresentados no variam significativamente dos saldos apresentados no balano da Controladora e do Consolidado.
Controladora 31/03/2012 EmprsCusto timos e recebveis amortizado 366.864 366.864 47.009 195.811 729.994 61.905

Descrio Aplicaes financeiras Contas a receber de clientes Ativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Derivativos Contas a pagar por aquisio de controladas Passivos

Valor justo por meio do resultado 104.884 104.884 3.863 3.863

31/12/2011 Valor justo Emprspor meio do timos e Custo resultado recebveis amortizado 203.453 203.453 3.124 3.124 352.456 352.456 52.748 308.587 709.633 66.110 1.137.078 -

1.034.719

Consolidado 31/03/2012 Emprstimos e Custo recebveis amortizado 514.580 514.580 68.200 290.263 729.994 75.631 1.164.088 31/12/2011 Valor justo Emprspor meio do timos e Custo resultado recebveis amortizado 354.900 354.900 3.124 3.124 490.019 490.019 76.641 399.520 709.633 79.505 1.265.299

Descrio Aplicaes financeiras Contas a receber de clientes Ativos Fornecedores Emprstimos bancrios e financiamentos Debntures Derivativos Contas a pagar por aquisio de controladas Passivos

Valor justo por meio do resultado 243.991 243.991 3.863 3.863

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Hierarquia de valor justo A Companhia somente detm instrumentos financeiros qualificados no nvel 2, correspondentes s aplicaes financeiras nos valores de R$ 243.991 em 31 de maro de 2012 (R$ 354.900 em 31 de dezembro de 2011) e instrumentos financeiros derivativos nos valores de R$ 3.863 em 31 de maro de 2012 (R$ 3.124 em 31 de dezembro de 2011). Os diferentes nveis foram definidos como a seguir: Nvel 1 - Preos cotados (no ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos e idnticos Nvel 2 - Inputs, exceto preos cotados, includas no Nvel 1 que so observveis para o ativo ou passivo, diretamente (preos) ou indiretamente (derivado de preos) Nvel 3 - Premissas, para o ativo ou passivo, que no so baseadas em dados observveis de mercado (inputs no observveis).

a. Valores estimados de mercado


A estimativa do valor de mercado dos instrumentos financeiros foi elaborada atravs de modelo de precificao, aplicadas individualmente para cada transao, levando em considerao os fluxos futuros de pagamento, com base nas condies contratuais, descontados a valor presente por taxas obtidas atravs das curvas de juros de mercado, tendo como base informaes obtidas pelo site da BM&FBovespa e ANBIMA. Desta forma, o valor de mercado de um ttulo corresponde ao seu valor de vencimento (valor de resgate) trazido a valor presente pelo fator de desconto (referente data de vencimento do ttulo) obtido da curva de juros de mercado em reais.

b. Instrumentos Derivativos
Os instrumentos de proteo contratados pela Companhia so Termo de Moeda a Termo e swaps de taxas de juros sem nenhum componente de alavancagem, clusula de chamada de margem, ajustes dirios ou ajustes peridicos. As premissas utilizadas para os clculos das pontas Ativas e Passivas esto demonstradas no quadro a seguir: Em 31 de maro de 2012, a Companhia detinha as seguintes operaes de swap:

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Instrumentos financeiros - Derivativos a pagar


Valor de mercado ( Contbil) Ganho ( perda) na Valores marcao a Moeda/ Faixa de Mercado de custo mercado indexador vencimento Nocional Negociao

Empresa Estratgia
Derivativos de proteo de dividas no designadas a valor justo

Indexador Ativo

Indexador Ativo Passivo

Passivo

Valor justo

Contraparte

Swap - Hedge Variao Cambial

Dlar

27.185 27.185

78,55% do CDI

(31.049) (31.049)

(3.863) (3.863)

(6.755) (6.755)

2.892 2.892

Dlar

04/2010 a 03/2016 *

15.301

Balco

Banco HSBC

Classificadas no passivo circulante Classificadas no passivo no circulante


* Vencimento mensal

(1.940) (1.923)

A Companhia tem reconhecido ganhos e perdas com os entanto, por se tratarem de derivativos de proteo, tais impactos de variao cambial e variao de taxa de endividamentos protegidos. Em 31 de maro de 2012 e geraram os seguintes impactos no resultado consolidado:

seus instrumentos derivativos. No ganhos e perdas minimizaram os juros incorridos nos respectivos 2011, os instrumentos derivativos

Receita (Despesa) Derivativos Risco Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Variao cambial Juros Ajuste Valor Justo Conta contbil Receitas financeiras/ (despesas financeiras) Receitas financeiras/ (despesas financeiras) Receitas financeiras/ (despesas financeiras) Receitas financeiras/ (despesas financeiras) 31/03/12 31/03/11

Banco Ita (NDF) (a) Merril Lynch (a) Credit Suisse (a) Banco HSBC (SWAP)

( 6.533) ( 2.529) ( 3.711) ( 1.097) (13.870)

( 1.400) ( 1.400)

Anlise de sensibilidade de derivativos


Em consonncia com a Instruo CVM 475/08, a Companhia realizou anlise de sensibilidade dos principais riscos aos quais seus instrumentos financeiros (inclusive derivativos) esto expostos, basicamente representados por variao das taxas de cmbio e de juros, conforme demonstrado:

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Notas Explicativas

Variao cambial
O valor de mercado foi calculado de acordo com as projees, na data destas informaes trimestrais, de cotaes futuras do dlar norte-americano obtidas na BM&FBovespa. No caso dos cenrios, conforme determinado pela supracitada instruo, foram adicionados os percentuais de estresse nela definidos. Considerando a manuteno da exposio (nocional) e as variaes supracitadas, a simulao dos efeitos da desvalorizao do dlar nas informaes trimestrais consolidadas por tipo de instrumento financeiro, para dois cenrios distintos seriam:
Valor de mercado em 31/03/2012

Contratos Contrato de SWAP - HSBC Posio ativa - Variao Cambial

Risco Queda do Dlar - US$

Exposio

Depreciao 25%

Depreciao 50%

15.301 15.301

27.185 27.185

(6.796) (6.796)

(13.593) (13.593)

Variao das taxas de juros


O valor de mercado foi calculado de acordo com as projees, na data destas informaes trimestrais, de cotaes futuras para cada vencimento de principal e juros obtidas na BM&FBovespa. No caso dos cenrios, conforme determinado pela supracitada instruo, foram adicionados os percentuais de estresse nela definidos. Considerando que o cenrio de exposio dos instrumentos financeiros indexados a taxas de juros variveis em 31 de maro de 2012 seja mantido, os efeitos do aumento do CDI nas demonstraes financeiras consolidadas por tipo de instrumento financeiro, para dois cenrios distintos, seriam:
Valor de mercado em 31/03/2012

Contratos Contrato de SWAP - HSBC Posio passiva - Juros

Risco Aumento do CDI

Exposio

Aumento 25%

Aumento 50%

15.301 15.301

(31.049) (31.049)

144 144

281 281

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Anlise da sensibilidade dos ativos e passivos financeiros Os principais riscos atrelados s operaes da Companhia esto ligados variao do CDI para Notas Promissrias, Debntures e aplicaes financeiras e atrelados variao do dlar para Senior Notes e aplicaes financeiras. As aplicaes com CDI esto registrados a valor de mercado, conforme cotaes divulgadas pelas respectivas instituies financeiras e as demais se referem, em sua maioria, a certificado de depsito bancrio e operaes compromissadas, portanto, o valor registrado desses ttulos no apresenta diferena para o valor de mercado. Com base em expectativas divulgadas pelo relatrio FOCUS/Bacen, foi obtida a projeo para os prximos 12 meses, cuja mdia foi de 9,28% para o CDI e R$ 1,77 para a taxa de cmbio (R$/US$). Com finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas aplicaes financeiras ao qual a Companhia estava na data base de 31 de maro de 2012, foram definidos 03 cenrios diferentes baseados na projeo e a partir desta foram calculadas variaes de 25% e 50%. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira / (receita financeira) bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012.
Cenrio I Operao Saldo em 31/03/2012 Risco (Provvel) Cenrio II Cenrio III

Aplicao Financeira Taxa sujeita variao

30.514

1,875 Dlar 8

873 1,77

7.629 1,37

15.257 0,91

Com finalidade de verificar a sensibilidade do indexador nas dvidas ao qual a Companhia estava na data base de 31 de maro de 2012, foram definidos 03 cenrios diferentes baseados na projeo e a partir desta foram calculadas variaes de 25% e 50%. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira / (receita financeira) bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012. Para cada cenrio foi calculada a despesa financeira bruta, no levando em considerao a incidncia de tributos e o fluxo de vencimentos de cada contrato programado para 2012. A database utilizada para os financiamentos foi 31 de maro de 2012, projetando os ndices para um ano e verificando a sensibilidade dos mesmos em cada cenrio.

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Cenrio I Operao Saldo em 31/03/2012 Risco (a) (Provvel) Cenrio II Cenrio III

Debntures

734.482

CDI

68.160 9,28%

85.200 11,60%

102.240 13,92%

Nota Promissria

155.026

CDI

14.386 9,28%

17.983 11,60%

21.580 13,92%

Demais Notas (Senior Notes) 54.342

12.142

Pr-fixada Dlar (1.554)

13.586

27.171

1,77

2,28

2,73

(a)

Taxa sujeita variao

26. Cobertura de seguros


A Companhia adota a poltica de contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos por montantes considerados suficientes para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade. A Companhia mantm aplices de seguro contratadas com as principais seguradoras do Pas que foram definidas por orientao de especialistas e levam em considerao a natureza e o grau de risco envolvido. As principais coberturas de seguro so contra incndio (R$ 100.000), lucros cessantes (R$ 50.000), responsabilidade civil (R$ 1.500), responsabilidade civil de Administradores (R$ 100.000), vendaval (R$ 1.500), danos eltricos (R$ 1.500), por valores considerados suficientes para cobrir eventuais perdas.

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27. Partes relacionadas


O Estatuto Social da Companhia requer que qualquer transao ou conjunto de transaes cujo valor seja igual ou superior ao equivalente a R$ 1.000 entre a Companhia e (i) seus acionistas controladores, conforme tal termo definido no Regulamento de Listagem do Novo Mercado, (ii) qualquer pessoa fsica, incluindo o cnjuge e parentes at terceiro grau, ou pessoa jurdica que detenha, direta ou indiretamente, o controle das pessoas jurdicas controladoras da Companhia, ou (iii) qualquer pessoa jurdica em que quaisquer dos acionistas controladores, direta ou indiretamente, incluindo o cnjuge e parentes at terceiro grau, detenham participao societria, devem ser aprovadas em reunio do Conselho de Administrao, por no mnimo 75% dos membros presentes reunio. Essas operaes so realizadas em condies especficas, negociados contratualmente entre as partes. Durante os perodos findos em 31 de maro de 2012 e 2011 a Companhia manteve operaes inseridas no contexto operacional normal com partes relacionadas conforme apresentadas a seguir:

a. Operaes realizadas entre a Companhia e suas controladas a.1 - Valor total da prestao de servios em 31 de maro de 2012 e 2011 entre a Companhia e suas controladas No constituda proviso para crditos de liquidao duvidosa para os montantes existentes e no h garantias dadas ou recebidas para estas transaes.

31 de maro de 2012 Receitas Controladora DASA Cientfica Lab Sergio Franco DASA RE

Total

()
Custo dos servios prestados Controladora DASA CientficaLab CERPE Previlab Cytolab Check Up 521 215 10 18 764

()
15 56 71

()
4040 858 26 4.924

()
448 448 4.503 1.379 271 10 18 26 6.207

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Notas Explicativas

31 de maro de 2011 Receitas Controladora DASA

CientficaLab

DASA RE

Total

()
Custo dos servios prestados Controladora DASA CientficaLab 2.388 2.388

()
156 156

()
276 276 432 2.388 2.820

( ) valor correspondente a operaes de aluguel de imveis. ( ) valor correspondente a prestao de servios de anlises clnicas. ( ) valor correspondente a operao financeira.

a.2 - Saldos referentes a contas a receber e emprstimos de materiais existentes em 31 de maro de 2012 e 31 de dezembro de 2011 entre a Companhia e suas controladas No constituda proviso para crditos de liquidao duvidosa para os montantes existentes, e, no h garantias dadas ou recebidas para estas transaes.
31 de maro 2012 Fornecedores Cientfica DASA RE Lab

Controladora DASA Contas a receber de clientes Controladora DASA CientficaLab CERPE Cytolab Previlab Sergio Franco Check Up

Sergio Franco

Total

642 201 130 5 978

183 183

14 56 29 99

3.790 539 11 4.340

3987 1181 257 130 5 29 11 5.600

PGINA: 82 de 95

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Verso : 1

Notas Explicativas

31 de dezembro 2011 Fornecedores Controladora DASA Contas a receber de clientes Controladora DASA CientficaLab CERPE Cytolab Previlab Sergio Franco Cientfica Lab

DASA RE

Total

452 255 365 13 1.085

177 177

15 50 29 94

192 452 305 365 13 29 1.356

a.3 - Saldo referente adiantamentos para futuro aumento de capital AFAC e mutuo existentes em 31 de maro de 2012 e 31 de dezembro de 2011 entre a Companhia e suas controladas diretas e indiretas.
31/03/2012 Adiantamentos para futuro aumento de Capital CientficaLab Produtos Laboratoriais e Sistemas Ltda. DA Participaes Ltda. DASA Brasil Participaes Ltda. CDPI - Clnica de Diagnstico por Imagem Ltda. Pro Echo Cardiodata Serv.Medicos Ltda. Cytolab- Laboratorio A. Clinicas Ltda 31/12/2011

11.500 21.149 9.350 1.840 1.705 45.544

11.500 21.058 9.350 1.840 1.600 45.348 2.959 48.307

Outros (a)

3 45.547

(a)

Trata-se substancialmente de contrato mtuo com DASA Brasil Participaes Ltda. a um taxa de CDI mais 1,6% a.a.

PGINA: 83 de 95

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Notas Explicativas

b. Remunerao do pessoal-chave da administrao A remunerao total do pessoal-chave da administrao, incluindo a remunerao fixa e gratificaes no primeiro trimestre de 2012, foi de R$ 756 (R$ 253 no primeiro trimestre de 2011) aos membros do Conselho de Administrao, e, R$ 4.443 (R$ 2.397 no primeiro trimestre de 2011) aos diretores estatutrios e diretores empregados. A remunerao baseada em aes est divulgada na Nota Explicativa n 29. No h benefcios adicionais destinados ao pessoal-chave da administrao da Companhia. c. Associaes Instituto de Ensino e Pesquisa DASA. Em assembleia geral realizada em 01 de junho de 2010, foi aprovada a constituio de uma associao sem fins econmicos, denominada Instituto de Ensino e Pesquisa DASA, sendo a Companhia e sua controlada CientificaLab suas associadas fundadoras. A associao ter por objeto social: I - promoo e execuo, na rea da sade, de atividades educacionais, de pesquisa cientfica e aplicada, e, de desenvolvimento tecnolgico; II - desenvolvimento e implementao de programas de proteo e preservao do meio ambiente. As atividades do instituto ainda no tiveram incio.

d.

Obrigao assumida na aquisio do Instituto de Endocrinologia e Medicina Nuclear do Recife S.A. (CERPE) De acordo com o contrato de aquisio de CERPE pela controlada DA Participaes Ltda. e o acordo de acionistas firmado na data de fechamento, 19 de novembro de 2010, foi assegurado o pagamento de dividendo mnimo no valor, atualizado at 31 de maro de 2012, de R$ 24.321. O valor integral est depositado em fundo de renda fixa conforme Nota Explicativa n 8 e reconhecido no balano patrimonial de aquisio levantado em 31 de outubro de 2010.

e.

Saldos de contrato mtuo entre empresas controladas em 31 de maro de 2012. Estes saldos no aparecem nas demonstraes financeiras por no envolver a controladora e so eliminados no consolidado.
Mutuante
Pro Echo Pro Echo Pro Echo Pro Echo Pro Echo

Muturio
Srgio Franco CDPI Check-Up Previlab Cytolab

Valor
31.921 7.634 1.697 4.055 123 45.430

Taxa
100% CDI 100% CDI CDI + 1,6% a.a. CDI + 1,6% a.a. 100% CDI

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Notas Explicativas

28. Arrendamento mercantil


Leasing nacional
A Companhia arrendatria de bens que esto registrados no ativo imobilizado com opo de compra, totalizando um saldo a pagar at 2015 no montante de R$ 35.489 no consolidado, sendo, deste montante, R$ 13.692 classificados no passivo circulante e R$ 21.797 no passivo no circulante. O prazo mdio dos contratos de 36 meses e esto vinculados a taxas de juros que variam de CDI + 1,18 % a.a. a CDI + 2,10 % a.a. Os pagamentos futuros mnimos registrados na rubrica de emprstimos e financiamentos, vide Nota Explicativa n 16, esto segregados da seguinte forma:
31/03/2012 Controladora Valor presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
4.156 6.677 10.833

Consolidado Valor presente dos pagamentos mnimos


13.692 21.797 35.489

Juros
171 276 447

Pagamentos futuros mnimos


4.327 6.953 11.280

Juros
565 900 1.465

Pagamentos futuros Mnimos


14.257 22.697 36.954

31/12/2011 Controladora Valor presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
4.089 7.491 11.580

Consolidado Valor presente dos pagamentos mnimos


11.814 18.677 30.491

Juros
169 309 478

Pagamentos futuros mnimos


4.258 7.800 12.058

Juros
488 761 1.249

Pagamentos futuros Mnimos


12.302 19.438 31.740

Os ativos abaixo discriminados esto includos no ativo imobilizado da Companhia e das suas controladas.

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Notas Explicativas

Valor contbil lquido dos bens obtidos por meio de contratos de arrendamento financeiro nacionais:
Controladora 31/03/12 Aparelhos e Equipamentos Mveis e utenslios Veculos Equipamentos de Informtica Imobilizado em Andamento Instalaes Sistema de Informtica 8.460 55 11 1.258 0 77 3 9.864 31/12/11 8.760 57 15 1.380 79 4 10.295 Consolidado 31/03/12 23.045 76 72 1.610 0 77 44 24.924 31/12/11 23.830 79 84 1.761 79 49 25.882

Leasing internacional
A Companhia arrendatria de equipamentos que so utilizados na prestao dos servios, conforme contratos de arrendamento mercantil com opo de compra. O prazo para pagamento de 84 meses, e para a primeira parcela foi estabelecida uma carncia de 6 meses para o pagamento, e para as demais os pagamentos ocorrero trimestralmente e semestralmente. As parcelas trimestrais e semestrais fixadas em dlares norte-americanos sero convertidas para reais pela cotao do dlar de mercado na data do pagamento, acrescidos de juros que variam de 7,20% a.a. a 9,00% a.a., totalizando um saldo a pagar at 2016 no montante de R$ 29.903 sendo deste montante R$ 15.388 classificados no passivo circulante e R$ 14.515 no passivo no-circulante. Os pagamentos futuros mnimos esto segregados da seguinte forma:
31/03/2012 Controladora Valor Presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
12.743 12.565 25.308

Consolidado Pagamentos futuros mnimos


13.598 13.407 27.005

Juros
855 842 1.697

Valor presente dos pagamentos mnimos


15.388 14.515 29.903

Juros
1.031 973 2.004

Pagamentos futuros Mnimos


16.419 15.488 31.907

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Notas Explicativas

31/12/2011 Controladora Valor Presente dos pagamentos mnimos At um ano De um ano e at cinco anos
12.876 16.982 29.858

Consolidado Pagamentos futuros mnimos


13.745 18.128 31.873

Juros
869 1.146 2.015

Valor presente dos pagamentos mnimos


15.349 19.561 34.910

Juros
1.036 1.316 2.352

Pagamentos futuros Mnimos


16.385 20.877 37.262

Os contratos de arrendamento financeiro internacionais esto includos no ativo imobilizado na rubrica de aparelhos e equipamentos, R$ 62.748 (R$ 65.806 em 31 de dezembro de 2011) na controladora e R$ 84.532 (R$ 88.615 em 31 de dezembro de 2011) no consolidado.

29. Pagamento baseado em aes


Em Reunio do Conselho de Administrao realizada no dia 7 de dezembro de 2010, foi aprovado um novo Plano de Opo de Compra de Aes para administradores e empregados da Companhia (Novo Plano). No dia 16 de dezembro de 2010, foi realizada Reunio de Conselho de Administrao estabelecendo as principais diretrizes para o Novo Plano proposto, caso aprovado em Assembleia Geral Extraordinria. Em Assembleia Geral Extraordinria ocorrida no dia 05 de janeiro de 2011, dentre outras matrias, foi aprovado pelos acionistas da Companhia o Novo Plano, tendo sido realizada, no mesmo dia, a Reunio de Conselho de Administrao da Companhia que aprovou a outorga de opes no mbito do Novo Plano e o Primeiro Programa de Outorga de Opes que, dentre outras questes, elegeu os beneficirios. As atas de Reunio do Conselho de Administrao e da Assembleia Geral que aprovaram o Novo Plano esto disponibilizadas no site da Comisso de Valores Mobilirios (CVM) e da Companhia. Em reunio do Conselho de Administrao realizada em 09 de maio de 2011, foi aprovada a eleio de novos beneficirios do Novo Plano, e observado os termos e condies estabelecidos no Primeiro Programa, a Diretoria celebrou os respectivos contratos de outorga de opes de aes com cada um dos beneficirios. Cada Beneficirio, cumpridas as condies previstas no plano, receber Opes para aquisio ou subscrio de aes ordinrias nominativas e sem valor nominal de emisso da Companhia, em nmero correspondente ao percentual de at 200% (duzentos por cento) de Aes Prprias, sendo que os percentuais individuais para cada Beneficirio so definidos pelo Conselho de Administrao e constaro do Contrato de Opo. Alm do valor investido pelo Beneficirio para aquisio das Aes Prprias, no ser exigida outra contraprestao em dinheiro do Beneficirio para o exerccio das Opes, sendo que referido preo

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Notas Explicativas

est consubstanciado na obrigao do Beneficirio em adquirir e manter as Aes Prprias em carteira (sob sua titularidade) pelo perodo de 3 (trs) anos aps a aquisio das mesmas. As Opes somente podero ser exercidas pelos beneficirios, total ou parcialmente, aps o decurso de 3 (trs) anos completos a contar da data de celebrao do Contrato de Opo (Prazo de Vesting). Respeitado o Prazo de Vesting o Beneficirio poder exercer as respectivas Opes, total ou parcialmente, mediante comunicao por escrito Companhia, no prazo de 30 (trinta) dias contados da data de trmino do Prazo de Vesting, na forma do modelo contido no Contrato de Opo, respeitados os requisitos, datas e periodicidades especficas estabelecidas pelo Conselho de Administrao. No ms de maio de 2011 a Diretoria celebrou contratos de outorga de opo de aquisio de aes com os beneficirios do plano. A quantidade de aes outorgadas inicialmente foi de 305.972 aes ON, atualmente so 273.014 aes ON outorgadas considerando os contratos cancelados at 31 de maro de 2012, com Prazo de Vesting at maio de 2014. O saldo de 31 de maro de 2012, registrado na rubrica de Outras Contas a Pagar, no passivo no circulante, de R$ 1.099, equivalente a 78.415 aes ON que corresponde a quantidade total de aes outorgadas proporcional ao perodo incorrido dos contratos celebrados conforme quadro abaixo:

Aes ON Saldo em 31 de dezembro de 2011 Cancelamentos Adies Saldo em 31 de maro de 2012 60.971 (6.742) 24.186 78.415

R$ 945 (105) 259 1.099

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Notas Explicativas

30. Receita operacional


Abaixo apresentamos a conciliao entre as receitas bruta para fins fiscais e as receitas apresentadas na demonstrao de resultado do perodo:
Controladora 31/03/12 Receita bruta Dedues: Impostos Descontos/Dedues 435.253 31/03/11 394.850 Consolidado 31/03/12 609.544 31/03/11 552.149

(25.624) (16.806) 392.823

(22.610) (7.457) 364.783

(36.136) (19.241) 554.167

(31.701) (10.307) 510.141

31. Resultado financeiro


Controladora 31/03/12 Despesas financeiras Juros Variaes cambiais e monetrias passivas Outros (28.566) (6.647) (7.002) (42.215) Receitas financeiras Juros Variaes cambiais e monetrias ativas Outros 31/03/11 (35.525) (10.251) ( 4.648) (50.424) Consolidado 31/03/12 (33.890) (7.250) (7.822) (48.962) 31/03/11 (40.337) (10.269) ( 4.942) (55.548)

3.254 6.901 10.155 (32.060)

7.372 7.582 61 15.015 (35.409)

8.011 8.384 132 16.527 (32.435)

10.300 7.597 1.555 19.452 (36.096)

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Notas Explicativas

32. Evento subsequente


Pagamento baseado em aes Em reunio do conselho de administrao realizada em 24 de abril de 2012, foi aprovado o Segundo Programa de Outorga de Opes da Companhia, no mbito do Plano de Opo de Compra de Aes aprovado na Assembleia Geral Extraordinria da Companhia realizada em 5 de janeiro de 2011. Observados os termos e condies estabelecidos no Segundo Programa, autorizou a Diretoria da Companhia a, oportunamente, celebrar os respectivos contratos de outorga de opo com cada um dos beneficirios eleitos, na forma e termo estabelecido no referido programa.

* * * *

Romeu Crtes Domingues Diretor Presidente

Paulo Bokel Catta-Preta Diretor de Relaes com Investidores

Carlos Elder Maciel de Aquino Diretor Financeiro - Interino

Daniel Vendramini da Silva TC-CRC 1SP125812/O-1

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Outras Informaes que a Companhia Entenda Relevantes


Distribuio do capital Controladores, administradores e aes em circulao no mercado
Aes ON (Unid.) 7.471.357 41.629 1.159.035 303.130.994 311.803.015 Posio em 31 de maro de 2012 % Total de Aes (Unid.) 2,40% 0,01% 0,37% 97,22% 100,00% 7.471.357 41.629 1.159.035 303.130.994 311.803.015 %

Acionistas Conselho de Administrao Diretoria Aes em tesouraria Aes em circulao no mercado Total de Aes

2,40% 0,01% 0,37% 97,22% 100,00%

Em 31 de maro de 2012, a Companhia no possua Conselho Fiscal instalado.

Acionistas Conselho de Administrao Diretoria Aes em tesouraria Aes em circulao no mercado Total de Aes

Aes ON (Unid.) 97.044 7.453.285 459.035 303.793.651 311.803.015

Posio em 31 de maro de 2011 % Total de Aes (Unid.) 0,03% 2,39% 0,15% 97,43% 100,00% 97.044 7.453.285 459.035 303.793.651 311.803.015

0,03% 2,39% 0,15% 97,43% 100,00%

Em 31 de maro de 2011, a Companhia no possua Conselho Fiscal instalado.

Clusula Compromissria: A Companhia est vinculada arbitragem na Cmara de Arbitragem do Mercado, conforme clusula compromissria constante do seu estatuto social.

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Pareceres e Declaraes / Relatrio da Reviso Especial - Sem Ressalva


Relatrio sobre a reviso de informaes trimestrais Aos Acionistas, Conselheiros e Diretores da Diagnsticos da America S.A So Paulo SP Introduo Revisamos as informaes contbeis intermedirias, individuais e consolidadas, da Diagnsticos da America S.A. e empresas controladas ( Companhia), contidas no Formulrio de Informaes Trimestrais ITR referente ao trimestre findo em 31 de maro de 2012, que compreendem o balano patrimonial em 31 de maro de 2012 e as respectivas demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo as notas explicativas. A administrao responsvel pela elaborao das informaes contbeis intermedirias individuais de acordo com o Pronunciamento Tcnico CPC 21 Demonstrao Intermediria e das informaes contbeis intermedirias consolidadas de acordo com o CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting, emitida pelo International Accounting Standards Board IASB, assim como pela apresentao dessas informaes de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios, aplicveis elaborao das Informaes Trimestrais - ITR. Nossa responsabilidade a de expressar uma concluso sobre essas informaes contbeis intermedirias com base em nossa reviso. Alcance da reviso Conduzimos nossa reviso de acordo com as normas brasileiras e internacionais de reviso de informaes intermedirias (NBC TR 2410 - Reviso de Informaes Intermedirias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma reviso de informaes intermedirias consiste na realizao de indagaes, principalmente s pessoas responsveis pelos assuntos financeiros e contbeis e na aplicao de procedimentos analticos e de outros procedimentos de reviso. O alcance de uma reviso significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, no nos permitiu obter segurana de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, no expressamos uma opinio de auditoria. Concluso sobre as informaes intermedirias individuais Com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informaes contbeis intermedirias individuais includas nas informaes trimestrais acima referidas no foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicvel elaborao de Informaes Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios.

Concluso sobre as informaes intermedirias consolidadas Com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informaes contbeis intermedirias consolidadas includas nas informaes trimestrais acima referidas no foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicveis elaborao de Informaes Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comisso de Valores Mobilirios. Outros assuntos Demonstraes do valor adicionado Revisamos, tambm, as demonstraes do valor adicionado (DVA), individuais e consolidadas, referentes ao trimestre findo em 31 de maro de 2012, preparadas sob a responsabilidade da administrao da Companhia, cuja apresentao nas informaes intermedirias requerida de acordo com as normas expedidas pela CVM - Comisso de Valores Mobilirios aplicveis elaborao de Informaes Trimestrais - ITR e considerada informao suplementar pelas IFRS, que no requerem a apresentao da DVA. Essas demonstraes foram submetidas aos mesmos procedimentos de reviso descritos anteriormente e, com base em nossa reviso, no temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que no foram elaboradas, em todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informaes contbeis intermedirias individuais e consolidadas tomadas em conjunto. Reviso das informaes contbeis intermedirias, individuais e consolidadas relativas ao trimestre findo em 31 de maro de 2011 e auditoria das demonstraes financeiras, individuais e consolidadas relativas ao exerccio findo em 31 de dezembro de 2011. As Informaes contbeis individuais e consolidadas, contidas nas informaes trimestrais, relativas: i) ao balano patrimonial em 31 de dezembro de 2011; ii) s demonstraes do resultado, das mutaes do patrimnio lquido e dos fluxos de caixa e demonstrao do valor adicionado (DVA), para o trimestre findo em 31 de maro de 2011, e iii) demais valores e informaes includos em notas explicativas relativos a esses perodos, apresentadas para fins de comparao, foram auditadas e revisadas, respectivamente, por outros auditores independentes, que emitiram relatrio de auditoria datado de 26 de maro de 2012, e relatrio de reviso datado de 4

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de maio de 2011, sem modificaes.

So Paulo, 14 de maio de 2012. ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6

Antonio Carlos Fioravante Contador CRC-1SP184.973/O-0

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Verso : 1

Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre as Demonstraes Financeiras


Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concordou com as informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) relativas ao perodo findo em 31 de maro de 2012. Barueri, 14 de maio de 2012.

Diretor Presidente - Romeu Crtes Domingues Diretor de Relaes com Investidores - Paulo Bokel Catta-Preta Diretor Financeiro - Interino - Carlos Elder Maciel de Aquino

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Pareceres e Declaraes / Declarao dos Diretores sobre o Relatrio dos Auditores Independentes
Em observncia s disposies constantes no artigo 25 da Instruo n 480/09, de 7 de dezembro de 2009, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concordou com a opinio expressa no parecer dos Auditores Independentes, datado em 14 de maio de 2012, relativo s informaes trimestrais (Controladora e Consolidado) referentes ao perodo findo em 31 de maro de 2012. Barueri, 14 de maio de 2012.

Diretor Presidente - Romeu Crtes Domingues Diretor de Relaes com Investidores - Paulo Bokel Catta-Preta Diretor Financeiro - Interino - Carlos Elder Maciel de Aquino

PGINA: 95 de 95