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ATENTADO CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO Atentados contra el Sistema Crediticio, podemos entender que la conducta incriminada en los referidos

tipos penales es aquella en la cual el deudor que oculta bienes o simula deudas para impedir que su acreedor pueda hacerse cobro de la deuda. Pero realizando un anlisis detallado de la conducta encontramos que este tipo penal sanciona las conductas antes indicadas pero no en cualquier situacin, sino que estas conductas solo son sancionadas si son cometidas dentro de un procedimiento concursal. Y es que este tipo penal solo sanciona aquellos actos cometidos por el deudor dirigido a recortar su patrimonio y no dejar al acreedor cobrar su acreencia pero siempre y cuando el deudor est sometido a un procedimiento concursal. Entonces si el verbo rector de este tipo penal no puede consumarse si no se realiza dentro de un procedimiento concursal, se podra llegar a mal entender que para el derecho penal el sistema crediticio radica nicamente en los procedimientos concursales, situacin que es por dems equivocada debido a que el sistema crediticio es mucho mas amplio que un procedimiento concursal. Por ello soy de la opinin que es necesaria la modificacin del Capitulo denominado atentados contra el sistema crediticio, siendo la opcin mas lgica y correcta la de denominar a este capitulo fraude concursal o delitos concursales. No es posible que en el Per se sancione una conducta defraudatoria realizada por el deudor en contra del acreedor solo dentro de un procedimiento concursal y no se sancione la misma conducta en contra del acreedor pero fuera de un procedimiento concursal, ya que el derecho penal sanciona acciones y por dems esta decirlo en ambos casos las acciones tienen el mismo impacto negativo en la sociedad. Por ello debemos adoptar las tcnicas legislativas comparadas como la italiana donde tipifican en captulos separados los delitos de quiebra que se cometen dentro de un procedimiento concursal y los delitos de insolvencia fraudulenta que son cometidos fuera de un procedimiento concursal. En Espaa se utiliza la denominacin genrica de insolvencias punibles y dentro de ese capitulo estn las insolvencias que se cometen fuera y dentro de un procedimiento concursal. Incriminacin Penal: El sistema de incriminacin es hoy un sistema de incriminacin especfica, es decir, que cuando el legislador considera, atendiendo al principio de intervencin mnima, que una conducta culposa merecer ser castigada, lo establece expresamente

PROCESO DE RECONSTRUCCIN PENAL a) Concepto: Uno de los fines del proceso penal es determinar con la mayor precisin posible como ocurrieron los hechos que se estn enjuiciando. Un medio de prueba muy usado para lograrlo es la reconstruccin de los hechos, sealada en el Cdigo Procesal Penal en el artculo 380. La reconstruccin del hecho es la reproduccin artificial e imitativa del hecho objeto del proceso, con el fin de comprobar si se efectu o se pudo materialmente efectuar de un modo determinado. En la diligencia de reconstruccin es frecuente que se den simultneamente otros medios de prueba como la inspeccin de personas o cosas, la ampliacin o rectificacin de testimonios y los careos. b) Procedimiento y desarrollo: El Cdigo Procesal Penal no detalla un procedimiento especfico para la reconstruccin de hechos. Sin embargo, de acuerdo a la regulacin general del cdigo y la finalidad del medio de prueba, se puede formular un procedimiento general. La reconstruccin es un acto complejo en el que, generalmente, intervienen numerosas personas. Previo a la reconstruccin, es necesario que el juzgado o tribunal cite debidamente a todos los intervinientes, as como a las partes. En la medida de lo posible, la reconstruccin se tiene que hacer en el mismo lugar, a la misma hora y bajo las mismas condiciones que se dieron cuando sucedieron los hechos. Asimismo, en la reconstruccin se utilizar las evidencias recogidas u otras de semejantes caractersticas. La diligencia se realizar bajo la direccin del juez o del Presidente del Tribunal, quienes debern tener conocimiento del caso, especialmente las declaraciones previas de los testigos.

PROCESO DE DISOLUCIN Y LIQUIDACIN 1.1.- Concepto y causas de disolucin La disolucin es el acto jurdico que abre el proceso de liquidacin que dar lugar a la extincin de la sociedad como contrato y como persona jurdica. La disolucin en s no pone fin a la sociedad ni paraliza totalmente su actividad, aunque sta pasa a ser liquidataria, por lo que se aade a su denominacin la expresin en liquidacin. Para que exista disolucin es preciso que se d alguna de las causas previstas en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Annimas (TRLSA) o en los estatutos sociales. Causas legales 1- Acuerdo de la Junta General 2- Cumplimiento del trmino de duracin fijado en los estatutos 3- Finalizacin de la empresa que constituye su objeto o imposibilidad cierta de realizar el fin social o paralizacin de sus rganos sociales, de forma que no sea posible su funcionamiento

4- Como consecuencia de prdidas que dejen reducido el patrimonio a una cantidad inferior a la mitad del capital social, salvo que ste se aumente o se reduzca en la medida suficiente 5- Reduccin del capital social por debajo del mnimo legal 6- Fusin o escisin total de la sociedad 7- Cualquier otra causa establecida en los estatutos El acuerdo de disolucin se inscribe en el Registro Mercantil y se debe publicar en el Boletn Oficial del Registro Mercantil (BORM) y en uno de los peridicos de mayor circulacin del domicilio de la sociedad. 1.2.- Liquidacin Generalmente, una vez disuelta la sociedad, comienza el periodo de liquidacin y cesan automticamente los administradores, asumiendo los liquidadores todas sus funciones. Junto con los interventores, el TRLSA permite nombrar interventor de las operaciones realizadas por los liquidadores: - a los accionistas, siempre que representen al menos el 5% del capital social - al Sindicato de obligacionistas - al Gobierno, cuando la liquidacin se a de notable importancia Realizadas las operaciones de liquidacin, los liquidadores: 1- Elaboran el balance final. Este balance se debe aprobar en la Junta General de accionistas y se ha de publicar en el BORM y en uno de los peridicos de mayor circulacin del domicilio social. 2- Determinan la parte del patrimonio resultante que corresponde por accin bien en la forma prevista en los estatutos bien en proporcin al importe nominal de las acciones. En el caso que todas las acciones no se hubieran desembolsado en la misma proporcin, la devolucin es: 1) a las acciones sin voto 2) a los accionistas que hubieran desembolsado mayores cantidades, del exceso sobre la aportacin del que hubiera desembolsado menos 3) el resto se reparte entre los accionistas en proporcin al nominal de sus acciones En esta misma proporcin se sufriran las posibles prdidas, teniendo en cuenta que las acciones sin voto no se ven afectadas en reducciones de capital por prdidas, salvo que la reduccin supere el valor del resto de las acciones.

PROCEDIMIENTO SIMPLIFICADO Concepto: Es aqul que permite la realizacin de un juicio oral ante el juez de garanta, desprovisto de mayores formalidades en su preparacin y desarrollo, cuando se formula acusacin por faltas o hechos constitutivos de simples delitos para los que el Ministerio Pblico solicita una pena que no excede de presidio o reclusin menores en su grado mnimo, salvo que se apliquen las normas del procedimiento abreviado, si sus requisitos de admisibilidad concurren. Fundamento de la introduccin del procedimiento simplificado: 1.- es un mecanismo de celeridad y de simplificacin del procedimiento comn, dada la falta de gravedad de los hechos imputados (delitos bagatelarios o de baja entidad), 2.- a diferencia del procedimiento abreviado, no significa una renuncia a las garantas del juicio oral (salvo el caso de reconocimiento de responsabilidad del art.395 CPP), 3.- es un procedimiento expedito, para juzgar delitos de baja afectacin de bienes jurdicos, que legitima el derecho de todo imputado a ser juzgado en un plazo razonable o sin demoras indebidas. Caractersticas del Procedimiento: Es un procedimiento especial. Opera como mecanismo de descongestin del sistema. Se aplica por iniciativa exclusiva del MP. Es un juicio oral ante un tribunal unipersonal (JG), ms breve y ms simple. Slo admite la accin civil que tiene por objeto la restitucin de la cosa o su valor. Se le aplican supletoriamente las normas del juicio oral.

CONCURSO PREVENTIVO Concepto: El presupuesto para iniciar el concurso preventivo es la cesacin de pagos, esto es, la imposibilidad de cumplir con los pagos ordinarios con los medios corrientes. Segn el art. 79 del Cdigo de Comercio, algunos presupuestos que indican este estado de cesacin de pagos pueden ser, por ejemplo entrar en estado de mora, utilizacin de medios fraudulentos, fraude a acreedores, por reconocimiento judicial, etc.

El concurso es utilizado con el fin de salvar a la empresa y no de liquidarla, como la quiebra. Las partes que van a intervenir son: El deudor: es el nico que puede pedir el concurso. Contina administrando sus bienes y tiene personera para participar en le juicio activamente, cuestionando crditos, presentando propuestas de salvataje, etc. En la quiebra, no tiene la adm. de sus bienes, es un actor secundario pues se limita a dar elementos, informacin a los acreedores, etc., pero queda desapoderado de sus bienes. El sndico: es designado por el juez. No administra los bienes del deudor, como en la quiebra pero s controla las operaciones que haga aquel, sugiere e informa acerca del deudor al juez y a los acreedores El juez: es el director del proceso. A diferencia de los juicios civiles y comerciales donde el principio es el de la voluntad de las partes, aqu el principio que rige es el de oficiosidad, es decir que el juez acta de oficio (o debera) Los acreedores: se subdividen en acr. quirografarios y acr. privilegiados. En ambos casos van a pretender cobrar. En la quiebra cobran de lo que se liquida (de lo que queda), controlan el procedimiento de liquidacin. En el concurso tienen activa participacin porque deciden si aceptan o no la propuesta del deudor. Existen 2 comits de acreedores: provisorio y definitivo. Su funcin es prestar conformidades para determinados actos. Pero en la prctica no son utilizados. Legitimados para presentarse: S.A.: El presidente del directorio es quien puede pedir la apertura del concurso. Tiene un plazo de 30 das para presentar el acuerdo de la asamblea si no lo hace se entiende desistido el pedido. Insanos, inhabilitados o incapaces: su representante legal, con ratificacin del juez, en el caso que corresponda. Fallecidos: Heredero con acuerdo del resto de los mismos (plazo de 30 ds. dem S.A art.8) Apoderado: La apertura del concurso puede ser solicitada por un apoderado con facultad especial. Juez competente -Personas ideales: lugar de la sede de la administracin de los negocios del domicilio. Si tiene varias adm. al del establecimiento principal, si no esta determinado, el juez que primero intervino. -Personas ideales privadas y regulares y sociedades donde el estado sea parte entiende el juez del lugar del domicilio.

-Sociedades irregulares: juez del lugar de la sede Requisitos Art. 11. 1) Inscripcin en registros respectivos: RPC, IGJ, INAC. y los instrumentos constitutivos. 2) Causas concretas de la situacin. Hechos que revelen la cesacin de pagos. 3) Estado detallado de activo y pasivo. 4) Copia de los 3 ltimos ejccios.(balances) 5) Nmina de acreedores. 6) Libros de comercio 7) Denuncia de la existencia de concurso anterior, si lo hubiere y justificar que no se encuentra en perodo de inhibicin o desistimiento del mismo.

PROCESO DE INSOLVENCIA Concepto: La insolvencia es una es una situacin jurdica en la que una persona fsica, empresa o institucin (personas jurdicas) no puede hacer frente a los pagos que debe realizar (pasivo exigible), porque stos son superiores a sus recursos econmicos disponibles (activos). La insolvencia tambin se llama quiebra o bancarrota. El deudor que se encuentra en estado de insolvencia tambin se la denomina fallido. Cuando el fallido se encuentra declarado judicial en estado de insolvencia, se procede a un juicio de insolvencia o procedimiento concursal, en el cual se examina si el fallido puede atender a parte de la deuda con su patrimonio a las obligaciones de pago pendientes. Los procedimientos de insolvencia han sido diseados para fortalecer el patrimonio de las empresas que se encuentran frente a un difcil panorama econmico, debido a la reduccin de la demanda de sus productos o servicios, o al aumento de su cartera pesada por falta de pago de sus clientes; lo que las conduce a enfrentar problemas de liquidez para cumplir con las obligaciones asumidas frente a sus proveedores y trabajadores. Para estos efectos en la actualidad, los empresarios tienen la opcin de acogerse a alguno de los procedimientos establecidos en la Ley, Procedimiento Concursal Preventivo o Procedimiento Concursal Ordinario, segn las dimensiones de la crisis por la que est atravesando. En estos procesos, las principales decisiones son tomadas y promovidas por los propios acreedores en coordinacin con las empresas, asumiendo el Estado, a travs del Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Propiedad Intelectual (INDECOPI), un rol supervisor de la legalidad de los procesos.

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