Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS 2010 YURI GONZALES RENTERA CONSULTAS AL: 943000516
Elaborar el Libro de Inventarios y Balances, Diario, Caja, Mayor y Balance de Comprobacin de la Empresa Ideal S.A.C que reinicia sus operaciones el 01-01-1X, con lo siguiente: Dinero en efectivo Cta. Cte. en el Banco de Crdito por Fact. N 015 por cobrar a Marco Vsquez por Prstamo a trabajador por Mercadera valorizada en S/. S/. S/. S/. S/. 6,300.00 12,400.00 3,800.00 2,200.00 42,000.00
Tiene el siguiente activo fijo: Unidad de transporte valuada en Muebles y Enseres valorizados en Equipos Diversos valuados en Debe el I.G.V. por Debe Letra No. 112 a Carsa por Debe prstamo a socio por S/. S/. S/. S/. S/. S/. 21,000.00 8,400.00 9,500.00 2,900.00 7,700.00 12,500.00
Operaciones 1. Se compran mercaderas a Nestl S.A.C. Fact. No. 80 por S/. 8,000.00 ms I.G.V. y cancelamos el 50 % con efectivo y el 50 %
con Ch. No. 101. 2. Se venden mercaderas a Elena Ruiz Fact. No. 50 por S/. 9,000.00 ms el I.G.V. y nos cancelan con efectivo. 3. Se cancela Fact. No. 700 a Transportes Lnea por S/ 900.00 ms I.G.V. en efectivo. Destinar a Gastos Administrativos. 4. Se cancela con efectivo la letra No. 112 a Carsa. 5. Se compran tiles de oficina por S/. 600.00 ms I.G.V. a la Librera El Saber Fact. No. 020 y cancelamos con Ch. No. 102. 6. Se cobran intereses por prstamo otorgado Fact. No. 501 a Juan Ochoa por S/. 3,000.00 ms I.G.V., en efectivo, el mismo que es
depositado en Cta. Cte. 7. El trabajador nos devuelve su prstamo, en efectivo. 8. Se cancelan honorarios profesionales al Asesor Legal con R.H.P. No. 111 por S/. 3,000.00 con Ch. No.103. gastos Efectuar la retencin de Ley y destinar a administrativos.
9. Se pagan planillas de remuneraciones (sueldos) por S/. 5,000.00 con Ch. No. 104 a la orden del pagador. Efectuar el descuento y aportacin de Ley, y destinar a gastos administrativos. 10. Se retira de Cta. Cte. S/. 300.00 con Ch. No.105 a la orden de la cajera. 11. El inventario final de mercaderas es S/. 41,000.00
I ACTIVO
10 CAJA Y BANCOS
101 1041 Caja Cuentas corrientes operativas 10411 Banco de crdito CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1213 En cobranza CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ACC. SOCIO, DIRECTORES 141 Personal 1411 Prstamos MERCADERAS 201 Mercaderas manufacturadas 2011 Mercaderas manufacturadas 20111 Costo INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 334 Equipos de transporte 3341 Vehculos motorizados 33411 Costo 335 Muebles y enseres 3351 Muebles 33511 Costo 336 Equipos diversos 3369 Otros equipos 33611 Costo 6,300 12,400 8,300 3,800 3,800 3,800 2,200 2,200 2,200 42,000 42,000 42,000 38,900 21,000 21,000 8,400 8,400 9,500 9,500 18,700
12
14
20
33
TOTAL ACTIVO
105,600
03
II PASIVO
40
TRIBUTOS Y APORTES AL SIST DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno central 4011 Impuesto General a las Ventas 40111 IGV - Cta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 423 Letras por pagar Letra N 112 - Carsa CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 441 Accionistas 4411 Prstamos 2,900 2,900 2,900 7,700 7,700
42
44
23,100
Gerente
CPC.
Gerente
CPC.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
NMERO CORRELATIVO
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
DEBE
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 02 02 02 03 03 04 04 04 05 05 05
01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X
Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Reinicio ao 201X Compra de mercaderas Compra de mercaderas Compra de mercaderas Ingreso mercadera almac. Ingreso mercadera almac. Venta de mercadera Venta de mercadera Venta de mercadera Servicios publicidad Servicios publicidad Servicios publicidad
03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 08 08 08
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
14 14 14 08 08 08
02 02 02 02 02 02
101 1041 1213 1411 20111 33411 33511 33691 40111 423 4411 5011 6011 40111 4212 20111 6111 1213 40111 70111 63111 40111 4212
Caja Cuentas corrientes operativas Facturas por cobrar - cobranza Cuentas por cobrar acc. Socios Mercaderas manufacturadas-costo Vehculos motorizados costo Muebles costo Otros equipos costo IGV cuenta propia Letras por pagar Ctas. Por pag. Accionistas, socios Capital social acciones Mercaderas manufact costo IGV Cuenta propia Facturas - emitidas por pagar Mercaderas costo Mercaderas manufacturadas Facturas por cobrar cobranza IGV cuenta propia Venta mercadera terceros Transporte de carga IGV cuenta propia Facturas - emitidas por pagar
6,300.00 12,400.00 3,800.00 2,200.00 42,000.00 21,000.00 8,400.00 9,500.00 2,900.00 7,700.00 12,500.00 82,500.00 8,000.00 1,520.00 9,520.00 8,000.00 8,000.00 10,710.00
1,710.00
9,000.00 900.00 171.00 1,071.00 134,901 134,901
TOTALES
PERODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
NMERO CORRELATIVO
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
DEBE
06 06 07 07 07 08 08 09 09 09 10 10 10 11 11 12 12 12 12 12 13 13
01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X
Vienen Destino de los gastos Destino de los gastos Compra de tiles de oficina Compra de tiles de oficina Compra de tiles de oficina Ingreso de suministros Ingreso de suministros Intereses por cobrar Intereses por cobrar Intereses por cobrar Honorarios al Asesor Legal Honorarios al Asesor Legal Honorarios al Asesor Legal Destino de los gastos Destino de los gastos Planilla de sueldos Planilla de sueldos Planilla de sueldos Planilla de sueldos Planilla de sueldos Destino de los gastos Destino de los gastos
08 08 08
02 02 02
08 08 08
02 02 02
31 31 31 31 31
02 02 02 02 02
943 791 6032 40111 4212 2524 6132 1631 40111 7723 6321 40172 424 943 791 62112 6271 4031 4032 41111 943 791
Gastos de administracin Cargas imputables cuenta gastos Suministros IGV Cuenta propia Facturas - emitidas por pagar Otros suministros Suministros Intereses IGV Cuenta propia Rendimientos por prstamos otorg. Honorarios Renta de cuarta categora Honorarios por pagar Gastos de administracin Cargas imputables cuenta gastos Sueldos Rgimen de prestaciones de salud Essalud ONP Sueldos Gastos de administracin Cargas imputables cuenta gastos
134,901 900.00
714.00 600.00 600.00 3,570.00 570.00 3,000.00 3,000.00 300.00 2,700.00 3,000.00 3,000.00 5,000.00 450.00 450.00 650.00 4,350.00 5,450.00 5,450.00 157,585 157,585
TOTALES
PERODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO
NMERO CORRELATIVO
CDIGO
DENOMINACIN
DEBE
DEBE
14 14 14 14 14 15 15 15 15 16 16 17 17 17 17 17 18 18
01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X
Vienen Por los ingresos en Caja Ef. Por los ingresos en Caja Ef. Por los ingresos en Caja Ef. Por los ingresos en Caja Ef. Por los ingresos en Caja Ef. Por los egresos en Caja Ef. Por los egresos en Caja Ef. Por los egresos en Caja Ef. Por los egresos en Caja Ef. Por los ingresos en Cta. Cte. Por los ingresos en Cta. Cte. Por los egresos en Cta. Cte. Por los egresos en Cta. Cte. Por los egresos en Cta. Cte. Por los egresos en Cta. Cte. Por los egresos en Cta. Cte. Por el costo de ventas Por el costo de ventas Inventario Inicial (+) Compras Netas TOTAL DISPONIB. VENTA (-) Inventario Final COSTO DE VENTAS
01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01
02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02
101 1041 1213 1411 1631 1041 4212 423 101 1041 101 101 41111 4212 424 1041 69111 20111
Caja Cuentas corrientes operativas Facturas por cobrar en cobranza Cuentas por cob. a accionist. socios Intereses por cobrar Cuentas corrientes operativas Facturas por pagar emitidas Letras por pagar Caja Cuentas corrientes operativas Caja Caja Sueldos por pagar Facturas por pagar emitidas Honorarios por pagar Cuentas corrientes operativas Mercaderas manuf. Terceros Mercaderas manufacturadas costo
157,585. 16,780.00
3,570.00 5,831.00 7,700.00 17,101.00 3,570.00 3,570.00 300.00 4,350.00 5,474.00 2,700.00 12,824.00 9,000.00 9,000.00
TOTALES
216,860
216,860
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: ENERO 201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
FECHA DE LA OPERACI N
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
Saldo anterior 01 02 03 04 05 06 07 08 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X Pago del 50% fact. 080-Nestle Cobranza factura 050 Elena Ruiz Pago factura 700 Transp. Lnea Pago letra 112 - Carsa Cobranza de inters Juan Ochoa Depsito en cuenta corriente Cobranza a trabajador Retiro de cuenta corriente 4212 1213 4212 423 1631 1041 1411 1041 Facturas por pagar - emitidas Facturas por cobrar en cobranza Facturas por pagar - emitidas Letras por pagar Intereses por cobrar Cuentas corrientes operativas Cuentas por cobrar acc. Socios y person. Cuentas por cobrar acc. Socios y person.
TOTALES
23,080.00
17,101.00
MOVIMIENTO
CODIGO
101 1041 1213 1411 1631 Caja
DENOMINACIN
DEBE
16,780.00
HABER
Cuentas corrientes operativas Facturas por cobrar en cobranza Cuentas por cob. a accionist. socios Intereses por cobrar
MOVIMIENTO
CODIGO
1041 4212 423 101
DENOMINACIN
Cuentas corrientes operativas Facturas por pagar - emitidas Letras por pagar Caja
DEBE
3,570.00 5,831.00 7,700.00
HABER
17,101.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE" PERODO: 01/201X RUC: 20102193402 APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CRDITO CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 310-412030
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIN
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
Saldo anterior 01 02 03 04 05 08 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 007 007 001 007 007 007 Pago 50% fact 080 Pago factura 120 Retiro de efectivo Pago a Asesor Legal Pago de sueldos Retiro de efectivo Nestl SAC Librera El Saber Juan Ochoa Jorge Daz Trabajadores Cajera Ch. 101 Ch. 102 Op. 024 Ch. 103 Ch. 104 Ch. 106 4212 4212 101 424 41111 101 Facturas por pagar - emitidas Facturas por pagar - emitidas Caja Honorarios por pagar Sueldos por pagar Caja
TOTALES
15,970.00
12,824.00
MOVIMIENTO
CODIGO
1041 101
DENOMINACIN
Cuentas corrientes operativas Caja
DEBE
3,570.00
HABER
3,570.00
MOVIMIENTO
CODIGO
101 41111 4212 469 1041 Caja
DENOMINACIN
DEBE
300.00 4,350.00 5,474.00 2,700.00
HABER
Sueldos por pagar Facturas por pagar - emitidas Honorarios por pagar Cuentas corrientes operativas
12,824.00
TOTALES
23,380
20,671
03
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios Por Caja A Caja A Caja Por Varios
TOTALES
19,540
13,124
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 1213 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS - FACTURAS EN COBRANZA
04
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 02 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios A Varios Por Caja TOTALES 14,510 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 3,800 10,710 10,710 10,710 ACREEDOR
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 1411 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL - PRESTAMOS AL PERSONAL
05
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios Por Caja SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 2,200 2,200 ACREEDOR
TOTALES
2,200
2,200
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 1631 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - INTERESES
06
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios Por Caja SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 3,570 3,570 ACREEDOR
TOTALES
3,570
3,570
07
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 02 04 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios A Variacin de Existencias - Mercaderas Costo Por Costo de Ventas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 42,000 8,000 9,000 ACREEDOR
TOTALES
50,000
9,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 2524 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS - OTROS SUMINISTROS
08
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Variacin de Existencias - Suministros SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 600 ACREEDOR
TOTALES
600
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33411 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - VEHCULOS MOTORIZADOS COSTO
09
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 21,000 ACREEDOR
TOTALES
21,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33511 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MUEBLES COSTO
10
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 8,400 ACREEDOR
TOTALES
8,400
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 33691 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - OTROS EQUIPOS COSTO
11
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 9,500 ACREEDOR
TOTALES
9,500
12
FECHA DE LA OPERACIN NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR
02 02 02 02 03 03
Por Varios A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Por Facturas Por Cobrar Comerciales - Terceros A Facturas Por Pagar - emitidas A Facturas Por Pagar - emitidas Por Intereses 171 114 1,520
2,900
1,710
570
TOTALES
1,805
5,180
13
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Honorarios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 300
TOTALES
300
14
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Honorarios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 450
TOTALES
450
15
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Honorarios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 650
TOTALES
650
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 41111 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR SUELDOS
16
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 04 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Varios A Cuentas Corrientes Operativas 4,350 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 4,350
TOTALES
4,350
4,350
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 4212 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - FACTURAS EMITIDAS
17
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 03 03 03 04 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Varios Por Varios Por Varios A Caja A Cuentas Corrientes Operativas 5,831 5,474 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 9,520 1,071 714
TOTALES
11,305
11,305
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 423 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - LETRAS POR PAGAR
18
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Varios A Caja 7,700 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 7,700
TOTALES
7,700
7,700
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 424 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS - HONORARIOS POR PAGAR
19
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 04 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Honorarios A Cuentas Corrientes Operativas 2,700 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 2,700
TOTALES
2,700
2,700
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 4411 CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS, SOCIOS, - PRSTAMOS
20
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 12,500
TOTALES
12,500
21
FECHA DE LA NMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIN 01/201X
DEUDOR
ACREEDOR 82,500
TOTALES
82,500
22
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 8,000 ACREEDOR
TOTALES
8,000
23
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas A Cuentas Por Pagar Comerciales - Terceros Facturas Emitidas 600 SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
600
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 6111 VARIACION DE EXISTENCIAS - MERCADERAS MANUFACTURADAS
24
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Mercaderas Manufacturadas - Costo SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 8,000
TOTALES
8,000
25
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Suministros SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 600
TOTALES
600
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 62111 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES SUELDOS
26
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 5,000 ACREEDOR
TOTALES
5,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 6271 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES - RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
27
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 450 ACREEDOR
TOTALES
450
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 63111 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS SERVICIO DE CARGA
28
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Facturas por pagar - emitidas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 900 ACREEDOR
TOTALES
900
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 6321 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS HONORARIOS
29
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Varios SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 3,000 ACREEDOR
TOTALES
3,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 69111 COSTO DE VENTAS - MERCADERAS MANUFACTURADAS TERCEROS
30
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 04 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Mercaderas SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 9,000 ACREEDOR
TOTALES
9,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 70111 VENTAS - MERCADERAS MANUFACTURADAS TERCEROS
31
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 02 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 9,000
TOTALES
9,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 7723 INGRESOS FINANCIEROS - RENDIMIENTOS POR PRSTAMOS OTORGADOS
32
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Cuentas Por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 3,000
TOTALES
3,000
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
33
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 03 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN Por Gastos de Administracin Por Gastos de Administracin Por Gastos de Administracin SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR ACREEDOR 900 3,000 5,450
TOTALES
9,350
CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE: 943 GASTOS DE ADMINISTRACIN - GASTOS GENERALES
34
FECHA DE LA OPERACIN 01/201X 01/201X 01/201X NMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO 03 03 03 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN A Cargas Imputables a Cuentas de Gastos A Cargas Imputables a Cuentas de Gastos A Cargas Imputables a Cuentas de Gastos SALDOS Y MOVIMIENTOS DEUDOR 900 3,000 5,450 ACREEDOR
TOTALES
9,350
CUENTA CDIGO 101 1041 1213 1411 1631 2011 2524 33411 33511 33691 40111 40172 4031 4032 41111 4212 423 424 4411 5011 6011 6032 6111 6132 62111 6271 63111 6321 69111 70111 7723 791 943 Caja Cuentas corrientes operativas Facturas por cobrar - en cobranza Cuentas por cobrar al personal prstamos Cuentas por cobrar diversas intereses Mercaderas manufacturas costo Suministros Unidades de transporte vehculos motoriz. Muebles y enseres muebles Equipos diversos cmputo IGV cuenta propia Renta de cuarta categora Essalud ONP Remuneraciones por pagar sueldos Facturas por pagar emitidas Letras por pagar Honorarios por pagar Cuentas por pagar a los accionistas Capital social acciones Mercaderas manufacturadas Suministros Variacin de existencias mercaderas Variacin de existencias suministros Cargas de personal sueldos Cargas de personal seguridad y previsin Servicios transporte de carga Servicios honorarios Costo de ventas mercaderas Ventas mercaderas Ingresos financieros rendimientos ganados Cargas imputables a cuenta de costos y g. Gastos administrativos TOTALES DENOMINACIN
MOVIMIENTOS DEBE 17,080.00 7,140.00 10,710.00 3,570.00 HABER 20,671.00 13,124.00 10,710.00 2,200.00 3,570.00 9,000.00 8,000.00 600.00
1,805.00
4,350.00 11,305.00 2,700.00 12,500.00 82,500.00 8,000.00 600.00 8,000.00 600.00 8,000.00 600.00 5,000.00 450.00 900.00 3,000.00 9,000.00 9,000.00 3,000.00 9,350.00 9,000.00 3,000.00 9,350.00 9,350.00 111,260.00 129,725.00 129,725.00