BLANQUEO DE CAPITALES CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES Es aquella operacin mediante la cual el dinero procedente de cualquier tipo de pa rticipacin delictiva

en la comisin de un delito castigado con pena de prisin superi or a tres aos, es invertido, ocultado, sustituido, transformado, transmitido o re stituido a los circuitos econmico-financieros legales, incorporndose a cualquier t ipo de negocio como si se hubiera obtenido de forma lcita. Tambin es blanqueo de capitales el encubrimiento del origen de dichos fondos, su ocultacin y prestar ayuda a las personas autoras de dichos actos para eludir las consecuencias jurdicas de sus actos. De acuerdo con la Ley, existe blanqueo aunque los actos descritos en los prrafos anteriores se desarrollen en el territorio de otro Estado. NORMATIVA INTERNACIONAL Y NACIONAL NORMATIVA INTERNACIONAL Los documentos internacionales que se han utilizado como base para la elaboracin de las leyes nacionales en la mayor parte de los casos son: La Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y Su stancias Psicotrpicas, aprobada en Viena el 19 de diciembre de 1988 (Convencin de V iena). La Declaracin de Basilea, aprobada el 28 de diciembre de 1988, por el Comit de Bas ilea sobre Regulacin y Supervisin Bancaria. El informe aprobado por el Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) el 6 de febrero de 1990, en Pars, con 40 recomendaciones para prevenir el blanqueo de ca pitales, que fueron actualizadas en 1996 y en junio de 2003. El Convenio del Consejo de Europa sobre Blanqueo, Identificacin, Embargo y Comiso de los Productos del Delito, abierto a la firma el 8 de Noviembre de 1990 en Es trasburgo. La Directiva del Consejo de las Comunidades Europeas (2001/97/CEE), de 4 de dici embre de 2001, relativa a la prevencin de la utilizacin del sistema financiero par a el blanqueo de capitales. NORMATIVA ESPAOLA En Espaa el marco normativo en esta materia est compuesto por los siguientes texto s legales: Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevencin del blan queo de capitales, modificada por la Ley 19/2003 de 4 de julio. Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, que desarrolla reglamentariamente las obli gaciones descritas en la Ley anterior. Ley Orgnica 10/1995, de 23 de noviembre. aprob el Cdigo Penal y tipifica el delito de blanqueo de capitales procedente de la comisin de delitos graves. Son sujetos obligados por la Ley 19/93 los siguientes: - Entidades de Crdito - Entidades Aseguradoras en el ramo de vida - Sociedades y Agencias de Valores - Instituciones de Inversin Colectiva - Sociedades gestoras de Instituciones de Inversin Colectiva y de Fondos de Pensi ones - Sociedades Gestoras de Carteras - Sociedades Emisoras de Tarjetas de Crdito - Las personas fsicas o jurdicas que ejerzan actividad de cambio de moneda, sea o no como actividad principal. - Casinos de juego - Actividades de promocin inmobiliaria, agencia, comisin o intermediacin en la comp raventa de inmuebles - Las personas fsicas o jurdicas que acten en el ejercicio de su profesin como audit

ores, contables externos o asesores fiscales - Notarios, abogados y procuradores - Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos - Actividades relacionadas con el comercio de objeto de arte y antigedades - Inversin filatlica y numismtica - Actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago - Actividades de giro o transferencia realizadas por servicios postales - Comercializacin de loteras o juegos de azar