Manual de Gerao de EFD Sped Contribuies (Sistema Conttroll Fiscal)

Passos para gerao Registros no Sistema Fiscal do arquivo EFD SPED CONTRIBUIES 1. Configurao dos dados de abertura do registro e c ontabilista
Dados da identificao da empresa (Registro 0000): Alm de configurar todos os dados cadastrais da empresa, deve-se preencher e configurar o cadastro de contadores( Contabilistas) acesse o Novo menu Cadastros>>> Contabilistas, (Possibilitando o cadastramentos diversos Contadores), pois de importncia por conta da obrigatoriedade do SPED e outras obrigaes.(Registro 0100: Dados do Contabilista). Tela: menu e cadastro do Contabilista

2. Configurao dos dados de lanamentos 1

Acesse o sistema Conttroll Fiscal e v ao menu >>> cadastro empresa e parmetro>>>SPED FISCAL: Configure o Perfil, o Tipo de Atividade e o Municpio (IBGE).

2.1-Defina o tido de Lanamento. (Habilitar clculo do PIS/COFINS: ICMS ou ISS) ou ambos para Mista. (ICMS s na verso de Consolidado). (Figura1)

Obs.: Importante conhecer os regimes tributrios para o correto clculo no sistema e gerao do arquivo.
Incidncia Tributria (Regime) Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo: 1 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime no-cumulativo (Lucro Real); 2 Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime cumulativo (Lucro Presumido); Alquota Pis: 1,65 Cofins: 7,60 Pis: 0,65 Cofins: 3,00

2.2- Defina o CST de PIS e COFINS ( clicando nas setas ) e as alquotas referente ICMS ou ISS selecionando as abas correspondentes no rodap e suas sub-abas. (Veja Ponto 6: Procedimentos de lanamentos de CST x CFOP) figura2 e figura 3. PIS:

COFINS:

Observao: Poder Incluir mais de uma CST de acordo com o Tipo: Iseno, Outros Sadas, etc. 2.3-Defina o tipo de servio prestado pela empresa do ISS (SERVIOS) Campo obrigatrio para gerao do Registro 0200: (Este registro tem por objetivo informar os servios de acordo com o Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei Complementar Federal n 116/03, concernentes s transaes representativas de receitas que sero objeto de escriturao no Bloco A). figura4

3. Configurao do Registro 0150 (Tabela de cadastro de participantes Clie nt e s/Fornecedores )

Este registro tem por objetivo relacionar e cadastrar os participantes (clientes pessoa jurdica ou pessoa fsica) que tenham realizado operaes com a empresa, objeto de registro nos Blocos A e F (Figura 4). Acesse o cadastro de Clientes e configure todas as Informaes referentes ao mesmo. Se o cliente for passivo de lanamento de reteno federal - retido na fonte preencher (Parmetros para PIS/COFINS).

Para a gerao do registro F600, se houver reteno no lanamento obrigatrio Informar os novos campos: (a) Indicador da Natureza da Receita: 0 Receita de Natureza No Cumulativa 1 Receita de Natureza Cumulativa (b) Indicador da condio da pessoa jurdica declarante:

0 Beneficiria da Reteno / Recolhimento 1 - Responsvel pelo Recolhimento

4 - Procedimentos de Lanamentos dos CST x CFOP. Cdigo da Situao Tributria - CST -> registrar, nas operaes de aquisies, custos e despesas geradoras de crditos (No Gerado pelo Fiscal) como tambm nas receitas auferidas, os cdigos de situao tributria de PIS/PASEP e COFINS prprios de cada operao, em conformidade com normas complementares expedidas pela Secretaria da Receita Federal do Brasil, indicando a modalidade de incidncia prpria do informante conforme cdigos do CST nas Tabelas II e III (Tabela 4.3.3 e 4.3.4).

Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP -> registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que correspondam ao tratamento tributrio relativo destinao do item de Servio (Tela de lanamento de ISS) e as Totalizaes por CFOP de Lanamento Fiscal de Produtos (Tela de ICMS). Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver. O contedo do arquivo deve obedecer s regras deste manual e respeitar as normas tributrias da Secretaria da Receita Federal do Brasil aplicvel aos documentos e informaes fiscais de que trata a EFD-PIS/COFINS. Tabelas 4.3.3/4.3.4 (Sadas e Servios) 01 02 03 04 05 06 07 08 09 49 Operao Tributvel com Alquota Bsica Operao Tributvel com Alquota Diferenciada Operao Tributvel com Alquota por Unidade de Medida de Produto Operao Tributvel Monofsica - Revenda a Alquota Zero Operao Tributvel por Substituio Tributria Operao Tributvel a Alquota Zero Operao Isenta da Contribuio Operao sem Incidncia da Contribuio Operao com Suspenso da Contribuio Operao Operaes S adas 99 Outras Operaes (Compra e vendas)

4.1-Lanamento na tela de ISS (Real ou Presumido {Cumulativo a partir 01/01/2013}) O procedimento na tela de lanamento permanece o mesmo, porm ao acess-la voc ver no rodap desta tela uma observao informando que no existe lanamento para PIS/COFINS. (Figura 5)

Sadas

Ao efetuar o lanamento fiscal e ou Importao como de rotina, o sistema passar a te solicitar a segregao dos CST para o lanamento de PIS e COFINS, tanto na Tela de ISS quanto na de ICMS (CST X CFOP). Figura 6

Aps a gravao, no rodap da tela de lanamento passar a ter um histrico visualizando os valores e informaes referentes ao PIS /COFINS.

Importante: Caso existam lanamentos com reteno federal, no poder ser mais efetuado como antigamente o lanamento do imposto PIS-COFINS- C.S. RETIDOS com a alquota de 4,65 % junto. Estes impostos devero ser agora lanados separadamente. (figura 7)

4.2 Lanamento para Lucro Presumido ( Cumulativo em Janeiro 2013) Tela de Sadas ICMS

REGISTRO F550: CONSOLIDAO DAS OPERAES DA PESSOA JURDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO INCIDNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE COMPETNCIA
Registro especifico para a pessoa jurdica submetida ao regime de apurao com base no lucro presumido, optante pela apurao da contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de competncia, conforme previsto na Lei n 9.718, de 1998. Este registro tem por objetivo representar a escriturao e tratamento fiscal das receitas auferidas no perodo, independente de seu recebimento ou no, segmentado por Cdigo de Situao Tributria - CST, do PIS/Pasep e da Cofins. As receitas consolidadas por CS no registro F550, devem estar relacionadas no registro 1900 (demonstrao consolidada T das receitas auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).

4.3- Para Lanamentos de Devoluo de vendas na Entrada(1.202 e 2.202 e outros), deve-se Lanar o mesmo CST de Sada para que na apurao dos impostos no sistema Fiscal faa as devidas dedues da receita do ms. Figura 7.1

4.4 - Tela do Sped EFD Contribuies Registro F550 (Regime por competncia)
O sistema a consolidao por CFOP x CST do Lanamento, J com as dedues abatidas referente a devolues de Vendas. Nos exemplos mostrado vimos, 5.000,00 vedas menos 2.000,00 da devoluo de venda na entrada igual a 3.000,00 resultado.

4.5 - Tela das consolidaes de todos os lanamentos lanados no F550 (Registro 1900)
O Filtro para gerao deste registro sempre um combinao entre: Cdigo do modelo do documento fiscal conforme a Tabela 4.1.1, ou 98 Nota Fiscal de Prestao de Servios (ISSQN);99 Outros Documentos e CST X CFOP.

REGISTRO 1900: CONSOLIDAO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERODO POR PESSOA JURDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO REGIME DE CAIXA OU DE COMPETNCIA Registro para a pessoa jurdica sujeita tributao com base no lucro presumido, que procedeu escriturao de suas receitas de forma consolidada, pelo regime de caixa (registro F500 ou F510) ou de competncia (registro F550 ou F560), informar o valor consolidado dos documentos fiscais e demais documentos, emitidos no perodo da escriturao, representativos de receitas da venda de bens e servios efetuada no perodo, independente de sua realizao (recebimento) ou no. Ateno: Este registro de escriturao opcional at o perodo de apurao referente a maro de 2013. A partir de abril de 2013 o registro 1900 passa a ser de escriturao obrigatria.

5 - Gerao do arquivo (SPEDServico001_01 2012.TXT) para importao no validador.

Aps a configurao de cadastro da empresa, clientes e lanamentos por CST X CFOP, voc dever gerar o arquivo no menu Relatrio\ demonstrativo\ Sped Contribuies (PIS/COFINS). Figura 8.

5.1- Gerao do arquivo e configurao do REGISTRO 0110: (REGIMES DE APURAO DA CONTRIBUI SOCIAL). Esta tela O tem por objetivo definir o perodo da escriturao, dados de configurao do arquivo e o caminho ou pasta de gerao: (figura 8),

Tabela de identificao de Campos do formulrio de gerao do arquivo: N 01 Campo Atividade da Empresa Descrio do Registro 0110 Indicador de tipo de atividade preponderante: 0 Industrial ou equiparado a industrial; 1 Prestador de servios; 2 - Atividade de comrcio; 3 Atividade financeira; 4 Atividade imobiliria; 9 Outros. Cdigo indicador do Tipo de Contribuio Apurada no Perodo 1 Apurao da Contribuio Exclusivamente a Alquota Bsica 2 Apurao da Contribuio a Alquotas Especficas (Diferenciadas e/ou por Unidade de Medida de Produto) Indicador da natureza da pessoa jurdica: 00 Sociedade empresria em geral 01 Sociedade cooperativa

02

Tipo de Contribuio

03

Identificador da natureza Jurdica

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04

Identificador da situao Especial

05

Identificador da incidncia Tributria do Perodo

02 Entidade sujeita ao PIS/PASEP exclusivamente com base na Folha de Salrios Indicador de situao especial: 0 - Abertura 1 - Ciso 2 - Fuso 3 - Incorporao 4 Encerramento Identificador da incidncia Tributria do Perodo: 1 - Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime no-cumulativo; 2 - Escriturao de operaes com incidncia exclusivamente no regime cumulativo; 3 - Escriturao de operaes com incidncia nos regimes no-cumulativo e cumulativo.

5.2-Aps a Gerao do arquivo para o disco ou pasta selecionada, verifique na tela de gerao se existe algum status com pendncias, caso no haja o arquivo est pronto para importao no validador. Figura 9.

Nota do validador e Layout: No site do SPED (http://www1.receita.fazenda.gov.br/Sped/) e do CONFAZ (http://www.fazenda.gov.br/confaz/) esto disponibilizadas, respectivamente, todas as informaes necessrias relativas EFD Contribuies (PIS/COFINS) e relativas ao preenchimento e contedo dos documentos fiscais a serem escriturados nos blocos respectivos aos lanamentos e as regras de validao. As dvidas dos contribuintes em relao s regras gerais da escriturao fiscal digital do PIS/COFINS quanto tambm do validador (PVA) e suas funcionalidades devem ser encaminhadas por meio do servio Fale Conosco no site do SPED (ou pelo e-mail: sped@receita.fazenda.gov.br), relacionando no assunto a diviso do SPED a que se refere (EFD, ECD, NF-e, etc.).

6 - Relatrios de visualizao de lanamentos efetuados com a nova rotina para o SPED PI S/COFI N S.
A partir desta verso o sistema passa a contar com relatrios gerencias para visualizao das notas fiscais com os impostos PIS e COFINS correlacionados com os seus CFOP e CST tanto para comrcio quanto servio. (Figura 10)

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Tela de Gerao:

Tela de Visualizao:

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7 -Novo Registro para gerao da EFD Sped Contribuies: (REGISTRO F100: DEMAIS DOCUMENTOS E OPERAES GERADORAS DE CONTRIBUIO E CRDITOS)
Devero ser informadas no Registro F100 as demais operaes que, em funo de sua natureza ou documentao, no sejam passveis de serem escrituradas nos Blocos A, C e D. 7.1- A partir desta verso passa a contar com novas telas lanamentos no menu Lanamento de Entrada>>>Lanamentos de Outros Crditos (Pis/COFINS) para as Aquisies de Crditos e no Lanamento de Sadas>>>Lanamentos de Outros Dbitos (Pis/Cofins) para Demais Contribuies e Receitas. Menu Entrada: Aquisies;

Menu de Sadas: Contribuies e Receitas;

7.2-Lanamentos de entrada (aquisio) para gerao de creditos do registro F100 e apurao de impostos. (Crdito de PIS e COFINS) importante informar os crditos conforme a tabela 4.3.7 (Cdigo da Base de Clculo dos Crditos), para PIS/COFINS que sejam representativos de crdito no Sped Contribuies. Tabela 4.3.7:

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Tela de Lanamento Entrada.

Obs.: Poder incluir mais de um lanamento de acordo com a Natureza da Base Calculo do crdito. 7.3-O mesmo se aplica para os Lanamentos de Sadas / Contribuies ou Receitas, onde dever ser lanando documento por documento que gere contribuies de PIS COFINS s No obrigatrio Informar a Natureza da Base Calculo do crdito. Pois se /

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trata de Contribuies, mantendo o campo em branco (No relatrio ser visualizado como No Informado e no S ped Contribuies, em branco o campo). Tela de Lanamento:

Obs.: Aps a apurao, na tela de Outras Receitas>>Lanamentos Fiscais para IRPJ ou , , foi criado um novo campo (OUTRAS PIS/ COFINS), Onde ser recuperado as receitas destes lanamentos de S adas para apurao dos outros impostos federais, IRPJ e CSLL. 7.4- Telas Importadas aps a os lanamentos e gerao dos arquivos (Entrada e Sadas). Entrada:

Sadas:

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7.2- O sistema passa a contar com relatrio conferncias para este registro F100 (Relatrio>>C onferncias e Outros>>Lanamento de Outros Dbitos/ Crditos- PIS/COFINS), onde poder visualizar os lanamentos dos novos Registros por entrada ou sadas. Menu:

Tela de Seleo e Processamento:

Visualizao dos Relatrios conforme lanamentos.

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Entrada (aquisio):

Sadas (Contribuies/Receitas)

8 -Registro M350: Pis/Pasep Folha de Salrios Este registro dever ser informado caso a pessoa jurdica tambm ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salrios, como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001. O registro tambm deve ser utilizado (IND_NAT_PJ do registro 0000 igual a 03) pelos templos de qualquer culto, partidos polticos, as instituies de educao e de assistncia social a que se refere o art. 12 da Lei no 9.532, de 10 de dezembro de 1997, as instituies de carter filantrpico, recreativo, cultural, cientfico e as associaes, a que se refere o art. 15 da Lei no 9.532, de 1997, os sindicatos, as federaes e as confederaes, os servios sociais autnomos, criados ou autorizados por lei, os conselhos de fiscalizao de profisses regulamentadas, as fundaes de direito privado e as fundaes pblicas institudas ou mantidas pelo Poder Pblico e os condomnios de proprietrios de imveis residenciais ou comerciais.
Observaes: No caso da pessoa jurdica tambm ser contribuinte do PIS/Pasep sobre a Folha de Salrios, como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001, deve escriturar este registro a informar a contribuio devida com base na folha de salrios do ms da escriturao.

Acesso a tela (Outras Receitas>>>Lanamento de Sped (Folha de Salrios)

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Tela de lanamento: Informe o valor e o Percentual e gravar, determine mensalmente o valor corespondente o valor do Pis sobre Folha de Salrios.

Tela Sped EFD Contribuies

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Lanamentos de Pis m entrada (aquisio) para gerao de creditos do registro F100 e apurao de impostos. (Crdito de PIS e COFINS)

9 -Nota Importante

Com a EFD S ped Contribuies ou ICMS IPI, as empresas no tm outra alternativa a no ser investir em hardware e / em recursos humanos. Uma necessidade que gera custos, mas que a nica forma de garantir o cumprimento das novas exigncias dos rgos fiscalizadores. Lembramos que antes as empresas repassavam todas as informaes fiscais e deixavam para os escritrios de contabilidade a sua organizao para envio s Receitas Federal e Estadual. Hoje, como as empresas tm que fornecer uma variedade muito grande e detalhada de informaes ligadas ao seu negcio elas precisam mais do que nunca se organizar e ser parceira nas informaes fiscais com a sua contabilidade. Atenciosamente, Equipe de Desenvolvimento.

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Sumrio 1. Configurao dos dados de abertura do registro e c ontabilista 2. Configurao dos dados de lanamentos.
2.1-Defina o tido de Lanamento. (Habilitar clculo do PIS/COFINS: ICMS ou ISS) ou ambos para Mista. (ICMS s na verso de Consolidado); 2.2- Defina o CST de PIS e COFINS ( clicando nas setas ) e as alquotas referente ICMS ou ISS selecionando as abas correspondentes no rodap e suas sub-abas; 2.3-Defina o tipo de servio prestado pela empresa do ISS (SERVIOS);

3. Configurao do Re gist ro 0 1 5 0 (T a be la de c a da st ro de pa rt ic ipa nt e s Clientes/Fornecedores) 4. Procedimentos de Lanamentos dos CST x CFOP.

4.1 Lanamento na tela de ISS (Real ou Presumido {Cumulativo a partir 01/01/2013}); 4.2 Lanamento para Lucro Presumido ( Cumulativo em Janeiro 2013) Tela de Sadas ICMS; 4.3 Para Lanamentos de Devoluo de vendas na Entrada (1.202 e 2.202 e outros); 4.4 Tela do Sped EFD Contribuies Registro F550 (Regime por competncia); 4.5 Tela das consolidaes de todos os lanamentos lanados no F550 (Registro 1900);

5 - Gerao do arquivo (SPEDServico001_01 2012.TXT) para importao no validador.

5.1- Gerao do arquivo e configurao do REGISTRO 0110: (REGIMES DE APURAO DA CONTRIBUIO); 5.2-Configurao para gerao do arquivo para o disco ou pasta selecionada;

- Re la t rios de visua liza o de la n a m e nt os e fe t ua dos c om a nova rot ina pa ra o SPED PIS/COFINS.

7 -Novo Registro para gerao da EFD Sped Contribuies: (REGISTRO F100: DEM AI S DOCU M EN T OS E OPERAES GERADORAS DE CONTRIBUIO E CRDITOS Entrada e Sa das)
7.1- Menu Lanamento de Entrada>>>Lanamentos de Outros Crditos (Pis/COFINS) 7.2-Lanamentos de entrada (aquisio) para gerao de crditos do registro F100 e apurao de impostos; 7.3- Lanamentos de Sadas / Contribuies ou Receitas 7.4- Telas Importadas aps a os lanamentos e gerao dos arquivos (Entrada e Sadas). 7.5- Relatrio conferncias para este registro F100

8 -Registro M350: Pis/Pasep Folha de Sa l rios. 9 -Nota Importante. 20

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