Informe Final para Pres4entar

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS - CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA
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PROYECTO PIPO KING
1. ANTECEDENTES LEGALES GENERALIDADES OBJETIVOS Y JUSTIFICACIONES La idea de creacin de este plan de negocio, surge de la necesidad de ofrecer productos innovadores ya que en los ltimos tiempos observamos cambio en el estilo de vida por factores como la falta de tiempo, situacin laboral, situacin econmica y el cambio en el contexto familiar han generado la necesidad de desarrollar servicios de comida rpida que satisfagan la necesidad alimentaria de las personas. 1.1. ANTECEDENTES LEGALES a) TIPO DE EMPRESA PIPO KING S.R.L. se constituy bajo la modalidad de sociedad de responsabilidad limitada, de acuerdo a lo establecido al cdigo de comercio boliviano, prescrito en el acta de constitucin N105/2012 ademsde requisitos que solicitaFUNDEMPRESA y el servicio de impuestos nacionales (SIN); los cuales se encuentran detallados en la carpeta legal de la empresa. b) OBLIGACIONES LEGALES Con respecto a las obligaciones legales se acudieron a las siguientes instituciones, para poder cumplir con los requisitos que estas solicitan: Registro al Servicio de Impuestos Nacionales Registro del Gobierno Municipal de La Paz Registro de FUNDEMPRESA c) OBLIGACIONES SOCIALES Para cumplir con la normativa que exige la ley General del Trabajo con respecto a los dependientes, se acudi a las siguientes instituciones. Registro en el Seguro de Salud (CNS) Registro de Seguro de Vejez o Jubilacin Registro en el Ministerio de Trabajo d) OBTENCION DEL NIT De acuerdo al Servicio de Impuestos Nacionales, se procedi a cumplir con este requisito indispensable que es un documento de identificacin de nuestra empresa.
P r e p aesa c i n y E v a l u a c i n d e p r o y e c t o s - L i c . J o s A n t o n i o V i l l a l b a r
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e) OBTENCION DE LA LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO A continuacin se detallan los documentos requeridos para la constitucin de la empresa sealados en los puntos anteriores: 1.2. GENERALIDADES Como consecuencia de una observacin del mercado de comida rpida en la ciudad de La Paz, se pudo advertir que este se halla saturado de productos que no ofrecen una alternativa saludable y accesible. Los conocimientos del mercado de comida rpida que existe en nuestra sociedad permite que empresas como nosotros que se enfocan ms en la salud, hace que sta vaya surgiendo con rapidez, hablando de un producto con un contenido bajo en caloras y una presentacin creativa, para as motivarlos a la adquisicin. 1.2.1. DATOS DE LOS SOCIOS
DATOS DE LOS SOCIOS DE PIPO KING S.R.L. N NOMBRES Y APELLIDOS DOMICILIO LEGAL CEDULA DE IDENTIDA D 4336931 L.P. GRADO DE INSTRUCCIN
CALLEJAS GUTIERREZ HELENA VENUS CALLE GARCIA IVETT YOVANA
z/Bajo Miraflores, c/Victor Eduardo N2250
z/Senkata Av/Jose Fernandez N1025
8329800 L.P.
CASTILLO CONDORI OMAR HECTOR
z/ Villa Ftima c/ Mrida N 405
8315466 L.P.
CERON TORREZ MARIA CLARA
z/Munaypata av. San Jos N 2095
9199298 L.P.
ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE
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HUANCA CHOQUEHUAN CA GUSTAVO YILMER LAURA MURUCHI KAREN YOLI
Z/Villa Esperanza C/Arturo Valle N41
7089220 L.P.
Z/Obispo Indaburo C/Nataniel Aguirre N 1001
8402417 L.P.
MAMANI ESCOBAR JORGE LUIS
Z/Ballivian C/Jose Chacon N 100
8279992 L.P.
MAMANI QUISBERT CRISTINA ZORAIDA MOYA SALAZAR DORIANS WILSON SALAZAR PARRADO IRIS AYLIN
Z/Caluyo C/E N 832
6830558 L.P.
Z/Sopocachi C/Lucrecia Sao Salez N 1669
9199647 L.P.
10
z/Alto Lima Final Castillo Av/9 N299
7027794 L.P.
LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA ESTUDIANTE DE 4to AO DE LA CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA
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1.3. CAPITAL ACCIONARIO CAPITAL SOCIAL DE PIPO KING S.R.L. APORTES DE CAPITAL
NOMBRES DE LOS SOCIOS
APORTE EN Bs. 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CALLEJA GUTIERREZ HELENA VENUS CASTILLO CONDORI OMAR HECTOR CERON TORREZ MARIA CLARA HUANCA CHOQUEHUANCA GUSTAVO YILMER LAURA MURUCHI KAREN YOLI MAMANI ESCOBAR JORGE LUIS MAMANI QUISBERT CRISTINA ZORAIDA MOYA SALAZAR DORIANS WILSON SALAZAR PARRADO IRIS AYLIN CALLE GARCIA IVETT YOVANA TOTAL
PORCENTAJE DE PARTICIPACION (%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100 %
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1.4. ESTRUCTURA ORGANICA
1.5. OBJETIVOS 1.5.1. OBJETIVO GENERAL Elaborar un producto de calidad para el establecimiento de un negocio con un nuevo enfoque en la preparacin y elaboracin de comida rpida, velando por una atencin al cliente de alto nivel. 1.5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Desarrollar nuevos procesos en la elaboracin de comida rpida. Ofrecer una alternativa diferente a las existentes, que sea de agrado para el cliente Lograr posicionar a nuestra empresa en el mercado de comida rpida. Preparar productos en adecuadas condiciones de higiene Disear una mezcla de mercadotecnia apropiada para nuestro producto, que nos permita alcanzar nuestras metas.
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1.6. JUSTIFICACION 1.6.1. JUSTIFICACION TECNICA El propsito de realizacin de este proyecto de negocio adems de los objetivos ya mencionados es buscar una alternativa diferente de trabajo debido a que el mercado laboral est saturado de egresados de las universidades que buscan un mismo puesto de trabajo; es por esto que el desarrollo de un proyecto de negocio y su puesta en marcha se convierte en una alternativa rentable, previo un estudio de mercado, adems de generar empleos contribuyendo al desarrollo del pas. Este proyecto de negocio se justifica por la necesidad de ofrecer un producto que se diferencie de los dems en el mercado de comida rpida, que consume la mayora de la poblacin de la ciudad de La Paz, como ser: salchipapas, hamburguesas, salteas, etc. Aunque estamos conscientes de la dura competencia que significa este emprendimiento, ante productos tan tradicionales y ya posicionados, asumimos el reto. Para que nuestra empresa logre el xito esperado se ha visto conveniente que la localizacin, sea enz/Bajo Miraflores, c/Vctor Eduardo N2250 elegida por su excelente ubicacin estratgica que promete ser un excelente lugar de concurrencia. 1.6.2. JUSTIFICACION OPERATIVA Este proyecto de negocio se justifica en lo operativo porque se cuenta con mano de obra calificada, dentro del grupo de quienes emprendemos este negocio, que ayudara a reducir costos en la contratacin dela mano de obra. En cuanto a la materia prima se han establecido acuerdos con proveedores de materia prima como ser carne, papa, yuca, etc. donde se logr rebajas en el precio por compras al mayor, logrando reducir el costo de produccin pero siempre priorizando la calidad de nuestro producto.
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TAMAO Y LOCALIZACION
1. TAMAO DEL PROYECTO
La importancia del tamao del proyecto responde a la necesidad de satisfacer la demanda del determinado bien como producto en condiciones de obtener los mejores resultados para la empresa y el desarrollo del pas como uno de los objetivos al generar fuentes de trabajo. El tamao est ntimamente vinculado a la oferta y demanda de nuestro producto con relacin a la capacidad de produccin y a la inversin del tiempo.
Posterior al establecimiento de los datos de oferta y demanda del producto a travs del estudio de mercado utilizando medios para establecer dichos datos, se determinarn los parmetros necesarios para definir el tamao del estudio planteado, el tipo de maquinaria e instrumentos necesarios para la produccin, el proceso productivo a utilizar para establecer un ptimo rendimiento que permita a la empresa alcanzar los objetivos puestos en juego adems de la incidencia que posee en la rentabilidad que se pueda obtener haciendo posible la realizacin del proyecto PIPO KING.
1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL PROYECTO a) El mercado
Para determinar el tamao del mercado en la que se va a operar, se tom en cuenta la demanda insatisfecha la cual se obtuvo analizando los aspectos competitivos de PIPO KING y los productos sustitutos en el estudio de mercado tomando como parmetro estrategias para determinar el mercado del bien. En la siguiente tabla se puede observar, el mercado en la cual se va a operar:
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PARTICIPACION DEL PROYECTO EN LA DEMANDA INSATISFECHA AOS DEMANDA PARTICIPACIN
INSATISFECHA 10% 6 0,56577 2013 6 0,58006 2014 6 0,59435 2015 6 0,60864 2016 6 0,62293 2017 6 0,63722 2018 8 0,75151 2019 8 0,7658 2020 TOTAL 5,12628 51 Fuente: Estudio de Mercado, elaboracin propia :
b) Disponibilidad de Mano de Obra
El disponer de mano de obra es un factor importante que se debe tomar en cuenta para poder estimar el tamao ptimo del proyecto en curso y la localizacin del mismo. Al analizar la mano de obra asociada con el tamao del negocio, se pudo establecer la disponibilidad de mano de obra en el lugar donde se piensa ubicar el estudio.
Para el estudio planteado no presenta mayores impedimentos de ejecucin y realizacin en cuanto a la disponibilidad de la mano de obra debido a que la cantidad de personal requerida no es muy alta ni difcil de captar y est disponible en los todo lugar en donde se tiene opciones de ejecutar este proyecto, y adems no requiere de amplios conocimientos de operacin en el campo de produccin, tampoco es difcil capta la mano de obra del rea tecnlogo en alimentos, a excepcin del personal administrativo, que debe tener conocimientos en el rea pero que de igual manera se encuentran disponibles dentro del mercado laboral local; con esto se desea fomentar la generacin de fuente de empleos.
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c) Economas de Escala
Las economas de escala se refieren al poder que tiene una empresa cuando alcanza un nivel ptimo de produccin para ir produciendo ms a menor coste, es decir, a medida que la produccin en una empresa crece sus costes por unidad producida se reducen. Cuanto ms produce, menos le cuesta producir cada unidad.
En el presente trabajo, para lograr economas de escala, es importante trabajar en lo siguiente puntos: En principio la produccin de la empresa es pequea para testear el recibimiento en el mercado al que se pretende ingresar, para reajustar las polticas, los procesos y los procedimientos y as intentar la produccin de manera eficiente, y paulatinamente expandirnos. Tambin se realizara la divisin del trabajo y especializacin distribuyendo tareas para cada proceso de cada rea funcional para lograr el producto final. En primera instancia la materia prima ser comprada en lugares seleccionados para reducir costos. Luego se piensa establecer una cadena de abastecimiento a travs de alianzas estratgicas con proveedores.
d) Disponibilidad de Tecnologa
Para la puesta en marcha de la operacin del negocio, se utilizar: Una cocina a gas Refrigerador sartn, ollas de ollas a presin recipientes metalicos recipientes plasticos
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cuchillos cucharas, Batan de piedra Raspador en empaque, monda dientes, Otros se encuentran
Es importante sealar que este tipo de artefactos y artculos
disponibles para su adquisicin el pas y cuentan con una amplia variedad de modelos.
Los artculos mencionados anteriormente se puede comprar en el mercado de la ciudad los cuales son requeridos para la elaboracin.
e) Disponibilidad de Insumos y Materia Prima
Los insumos y materia prima que se utilizar para la elaboracin del producto, se lo adquiere en el mercado nacional, a precios bajos y sin ningn tipo de inconveniente en lo relacionado al tiempo de entrega.
Los insumos y la materia prima que se utilizara en el producto tendrn una etapa de trasformacin con la cual queremos realizar el producto para la venta.
La materia que se empleara para la elaboracin del producto ser: pollo, salchicha, carne de soya, papas, yuca, postre,
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lechuga, tomate pepino especias harina maicena pan molido huevo
1.2. OPTIMIZACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO
La optimizacin del tamao del estudio planteado, se lo lograr al contar con maquinaria y mano de obra especializada, que permita acoplarse perfectamente a las necesidades del mercado.
Llegar a optimizar la produccin depender mucho de los recursos con los que la empresa cuenta, tales como ser los recursos humanos (que es el elemento ms importante de este emprendimiento; entre estos cabe resaltar la participacin del personal de produccin), los recursos materiales (como ser todos los activos con los que PIPOKING cuenta entre estos se hallan la cocina, utensilios, materia prima y otros), recursos financieros (que es la inversin realizada en PIPOKING) y los recursos administrativos (que se encargaran de dirigir adecuadamente a la entidad)
En cuanto a la maquinaria utilizada se halla la cocina, la garrafa, platos, ollas, sartn y otros enseres necesarios para la elaboracin del producto a ser utilizados con eficiencia para su mejor rendimiento.
Para que el emprendimiento logre optimizar y satisfacer las necesidades del mercado se instalara en ambientes cmodos con maquinaria de calidad, buscando
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los mejores proveedores en cuanto a carnes se refiere para brindar la mejor calidad en su producto.
Los recursos humanos estn conformados de 10 personas de las cuales todas coadyuvaran en la produccin, siendo responsables directos la gerencia de produccin y sus empleados.
El trabajo del personal estar comprendido dentro de las 8 horas laborales, mismas que se ocuparan de la elaboracin del producto, siendo el horario de venta a partir del medioda hasta el atardecer. El producto se ofrecer en la semana de lunes a sbado, dando un da de reposo a los empleados, el cual se aprovechara para realizar actividades de higiene en toda la instalacin.
1.3. DEFINICIN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN
Es la capacidad instalada que establece el nivel mximo de produccin que puede llegar a tener una empresa de acuerdo a los elementos con los que cuenta, nombrando a la maquinaria, equipo y otros instrumentos.
CAPACIDAD POTENCIAL DE LA EMPRESA: La empresa cuenta con la utilizacin

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plena de las instalaciones sin ninguna restriccin al momento de
elaborar el producto. En este emprendimiento la capacidad potencial est representada de la siguiente manera:
Capacidad potencial aproximada
Unidades Diarias
Unidades Semanales
Unidades Mensuales
Unidades Anuales
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100
700
3000
36000
Fuente: observacin de nuestra produccin
La produccin descrita anteriormente se la podra obtener si utilizaramos al mximo nuestro capital de trabajo.
CAPACIDAD REAL DE LA EMPRESA: Es la produccin efectiva de la planta, tomando en cuenta todas las limitaciones que pueden presentarse en la realizacin del proceso productivo.
La produccin real de la planta, se la presenta en la siguiente tabla:
Capacidad Real
Unidades Diarias
Unidades Semanales
Unidades Mensuales
Unidades Anuales
70
490
2100
25000
Fuente: Investigacin de Campo
La produccin sealada en el anterior cuadro establece el 70% de la capacidad potencial. Esta podra incrementarse La capacidad instalada se determina en funcin de dos vertientes que corresponden a los siguientes puntos: La capacidad de elaborar la cantidad de pedidos demandados por hora.
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La capacidad del rea disponible para que se instalen los comensales que consumen el producto.
La capacidad instalada de elaboracin de pedidos, se determina por la variedad y cantidad a elaborar por hora, se considera pedidos ya elaborado, en un promedio de 3 minutos, por lo que se tiene una capacidad de 20 pedidos por hora. El tiempo promedio de consumo de los comensales es de 45 minutos, si el negocio cuenta con un tiempo de apertura de 7 horas de atencin, se contar con capacidad de atencin de 414 personas por da. El diseo del rea el negocio disponible est determinado por la afluencia de gente alrededor del punto de venta y el espacio libre para que se asome a comer.
2. LOCALIZACIN DEL PROYECTO
La localizacin del proyecto de negocio ha sido escogida tomando en cuenta que nos facilite la distribucin, comercializacin, y venta de nuestros productos; adems es necesario tomar en cuenta que su ubicacin sea en un lugar con la infraestructura adecuada y bsica; que cuente con servicio de agua potable, alcantarillado, telfono y transporte, que nos permitan poder ingresar al mercado con mayor facilidad adems de poder contar con mayor facilidad con los proveedores de materia prima e insumos.
Para escoger la localizacin es necesario analizar dos aspectos importantes; la macro localizacin y la micro localizacin. La macro localizacin hace referencia a escoger un rea geogrfica en general. La micro localizacin se refiere a escoger un sitio en especfico dentro del rea geogrfica donde funcionara la empresa.
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2.1. MACRO-LOCALIZACIN
Mas puntualmente la macro localizacin se refiere a escoger una zona, departamento, regin, provincia, en la que se desenvuelva la empresa
En el caso de nuestro emprendimiento la macro-localizacin corresponde al departamento de La Paz, provincia Murillo ya que analizando los datos del INE podemos advertir un aumento en la poblacin de la ciudad, por lo que asumimos que existe demanda insatisfecha en este mercado.
La paz cuenta con todas las caractersticas y condiciones mencionadas ya, necesarias para escoger la macro localizacin, es decir: transporte, mano de obra, servicios bsicos, cercana con proveedores de materia prima.
2.2. MICRO-LOCALIZACIN
La micro localizacin es un lugar en especfico en el que nuestro negocio funcionara.
Para la micro localizacin se han tomado los diferentes criterios, que se consideraran a continuacin.
2.2.1. Criterios de Seleccin de Alternativas a) Transporte y Comunicacin
El lugar elegido para comercializar es un lugar cntrico, que cuenta con medios de transporte e infraestructura adecuada para transportar nuestros productos e insumos.
b) Cercana a las fuentes de abastecimiento
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En el lugar en el que se asentara nuestro negocio, se encuentran varios mercados de abastecimiento.
c) Disponibilidad de Servicios Bsicos El lugar elegido cuenta con todos los servicios bsicos requeridos para la operacin del negocio, como ser: agua potable, alcantarillado, energa elctrica, etc.
d) Disponibilidad y costos del terreno El lugar elegido tiene un costo elevado pero es un estratgico lugar cntrico que nos asegurara buen nivel de ventas.
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4. INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1. Caractersticas del producto.-
El producto que PIPOKING pretende introducir al mercado es perteneciente al tipo de comida rpida, este se caracteriza por la variedad de carnes que se presenta, entre estos principalmente estn la carne de res, carne de pollo, carne de soya. El producto que se ofrece es para el consumo rpido por lo que este se pone a disposicin del cliente en el local que posee. Existe un solo producto, que estar acompaado de papa, postre y yuca. Adems se pondr a disposicin del cliente las ensaladas.
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4.2. Proceso de produccin
El proceso de produccin se realizara en instalaciones de PIPOKING; se utilizara para la elaboracin del producto maquinaria y equipo como ser:
COCINA INDUSTRIAL REFRIGERADOR GARRAFA DISPENSADOR DE SALSAS PICADOR DE PAPAS CUCHILLOS MOSTRADOR MESAS SILLAS RECIPIENTES PLATOS MANDILES PARA UNIFORME
Las operaciones del proceso de produccin sern los siguientes:
a) Adquisicin de materias primas Estese realizara a travs de un pedido de materia prima, para adquirir los ingredientes necesarios para elaborar el producto.
b) Preparacin de los ingredientes Despus de adquirir los ingredientes, estos se preparan para la produccin siguiendo una secuencia lgica.
c) Produccin
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Ac se procede a elaborar el producto utilizando las materias primas, atribuyendo al producto su valor agregado, y dando por lo tanto el producto terminado.
d) Control de calidad Se lo realizara de forma constante y durante el proceso de produccin en cada una de sus instancias se realiza el control de calidad con el fin de establecer que el producto posea la cantidad necesaria y que sea agradable para el consumidor.
e) Producto puesto para la venta El producto que se presenta no se puede almacenar ya que es de consumo inmediato, as que las unidades producidas se debern vender
inmediatamente.
4.3. Maquinaria y equipo
La maquinaria y equipo que se utilizara en la produccin se detallan a continuacin tomando en cuenta su costo unitario y el total de cada uno:
CONCEPTO C C AIN U TR L O IN D S IA R F IGR D R ER E A O G R AA ARF D PN A O D IS E S D R E S LA AS S P AO D PPS IC D R E A A C C IL O UH LS MS AO O TR D R MS S EA S LS IL A R C IE TE E IP N S PA S L TO M N IL SP R AD E AA U IF R E N OM TO L TA
UNIDADES 1 1 2 1 3 5 1 5 20 10 10 10 69
COSTO POR UNIDAD 3000,00 2500,00 120,00 1000,00 50,00 30,00 2000,00 200,00 50,00 15,00 10,00 5,00 8980,00
COSTO TOTAL 3000,00 2500,00 240,00 1000,00 150,00 150,00 2000,00 1000,00 1000,00 150,00 100,00 50,00 11340,00
4.4. Balance de materias primas y materiales

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La materia prima y otros insumos necesarios para la elaboracin del producto se detallan en el siguiente cuadro tomando en cuenta los costos de su adquisicin:
ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9
NOMBRE DEL MATERIAL CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHAS PAPA YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA ZANAHORIA
UNIDAD KLS KLS KLS KLS ARROBA ARROBA UNIDADES UNIDADES UNIDADES
4.5. Requerimiento mensual de materias primas y materiales
Para poder cumplir con los requerimientos de nuestro proyecto, a continuacin detallamos los requerimientos que nuestra empresa necesitara para su posterior ejecucin. La misma nos detalla los insumos necesarios en cantidades para la produccin de las unidades detalladas en el programa de produccin, en el tamao del proyecto.
Toda esa informacin la informacin se detalla en la siguiente tabla.
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REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES.
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES PARA EL PROGRA DE PRODUCCIN MES 1 MES 2 MES 3 MES 4
PARA EL PRODUCTO DE PIPOKING UNIDAD

KLS KLS KLS KLS ARROBA ARROBA UNIDADES UNIDADES LB
ITEM
NOMBRE DEL MATERIAL
MES 5
MES 6
CARNE DE POLLO
CARNE DE RES
CARNE DE SOYA
SALCHICHA
PAPA
YUCA
PLATANO POSTRE
LECHUGA
TOMATE
ZANAHORIA
PEPINO
LOCOTO
PAN MOLIDO
MAICENA
HARINA
KETCHUP
MAYONESA
OREGANO
PIMIENTA
COMINO
ENVASES
LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS CANTIDAD PARA UN PRODUCTO 0,05 0,03 0,01 0,03 0,03 0,01 0,30 0,05 0,05 0,08 0,10 0,01 0,13 0,00 0,01 1,00 1,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,02 0,00 0,03 75,00 37,50 7,50 37,50 37,50 18,75 450,00 75,00 75,00 112,50 150,00 7,50 187,50 7,03 18,75 1500,00 1500,00 1,65 1,65 1,65 1500,00 30,00 4,69 37,50 75,00 37,50 7,50 37,50 37,50 18,75 450,00 75,00 75,00 112,50 150,00 7,50 187,50 7,03 18,75 1500,00 1500,00 1,65 1,65 1,65 1500,00 30,00 4,69 37,50 90,00 45,00 9,00 45,00 45,00 22,50 540,00 90,00 90,00 135,00 180,00 9,00 225,00 8,44 22,50 1800,00 1800,00 1,98 1,98 1,98 1800,00 36,00 5,63 45,00 90,00 45,00 9,00 45,00 45,00 22,50 540,00 90,00 90,00 135,00 180,00 9,00 225,00 8,44 22,50 1800,00 1800,00 1,98 1,98 1,98 1800,00 36,00 5,63 45,00 105,00 52,50 10,50 52,50 52,50 26,25 630,00 105,00 105,00 157,50 210,00 10,50 262,50 9,84 26,25 2100,00 2100,00 2,31 2,31 2,31 2100,00 42,00 6,56 52,50 105,00 52,50 10,50 52,50 52,50 26,25 630,00 105,00 105,00 157,50 210,00 10,50 262,50 9,84 26,25 2100,00 2100,00 2,31 2,31 2,31 2100,00 42,00 6,56 52,50
MONDADIENTES
SALSA SOYA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 24 25
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ACEITE
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4.6. Servicios auxiliares
Entre los servicios auxiliares que nuestra empresa requerir estn: energa elctrica, telfono y agua entre los principales, que son costos indirectos que ayudan en el proceso de produccin pero que no forman parte integrante del producto mismo.
La tabla que se detalla a continuacin muestra la cantidad que se espera consumir a lo largo de duracin del proyecto, al igual que el consumo mximo que corresponde a la capacidad instalada del proyecto.
CONCEPTO ENERGA ELCTRICA TELEFONO AGUA
UNIDAD kw/h MES MINUTOS MT3
SERVICIOS AUXILIARES CANTIDAD PARA CAPACIDAD MES 1 MES 2 INSTALADA 300 90 90 400 200 200 40 20 20
MES 3 120 240 24
MES 4 120 240 24
MES 5 150 280 28
MES 6 150 280 28
4.6.1. Energa elctrica
Los requerimientos de energa elctrica han sido determinados despus de un estudio y comparacin con la competencia, adems de adecuarlo a la potencia instalada de la maquinaria, los horarios de trabajo al da, etc.
La tabla muestra en principio la cantidad de energa elctrica que se necesitara para una capacidad mxima, al 100% que alcanza a 300 KW/h y luego se determina el consumo para los dems meses de acuerdo al programa de produccin, por ejemplo para el 2 mes de acurdo a un 50% de capacidad se utilizara 90 KW/h y para el 4 mes se utilizara 120 KW/.h
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SERVICIOS AUXILIARES CANTIDAD PARA CAPACIDAD MES 1 MES 2 MES 3 INSTALADA 90 27 27 36 210 63 63 84 300 90 90 120
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CONCEPTO Iluminacion Refrigerador ENERGA ELCTRICA
UNIDAD kw/h MES kw/h MES kw/h MES
MES 4 36 84 120
MES 5 45 105 150
MES 6 45 105 150
4.6.2. Combustibles y lubricantes
Las cantidades que se han calculado para el consumo de combustibles que en este caso es el gas licuado de petrleo, han sido establecidas de acuerdo al tiempo de utilizacin de las mismas. Al igual que en el caso anterior inicialmente se calcul para una capacidad al 100%, y para los siguientes meses de acuerdo al programa de produccin.
La tabla siguiente muestra las cantidades a ser consumidas para los siguientes seis meses
CONCEPTO GAS LICUADO
UNIDAD GARRAFA
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CANTIDAD PARA CAPACIDAD MES 1 MES 2 INSTALADA 2 1 1
MES 3 1,2
MES 4 1,2
MES 5 1,4
MES 6 1,4
4.7. Personal
El personal en una organizacin es el recurso ms importante, y en PIPOKING se cree firmemente en esto. Ya que ellos operan activamente en la organizacin.
En nuestro caso se detalla a continuacin la conformacin de empleados en el rea operativa, llamado tambin personal de produccin. En el cuadro se realiza las respectivas proyecciones:
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CONCEPTO SUPERVISOR COCINERO AYUDANTE TOTAL
PERSONAL DE PRODUCCIN SALARIO MENSUAL NMERO (Bs.) 1 1500,00 1 1000,00 4 500,00
TOTAL 1500,00 1000,00 2000,00 4500,00
4.8. Organizacin
Para la estructura organizativa en PIPOKING se consider la jerarqua de funciones por lo que las mismas y la autoridad se distribuyen de arriba hacia abajo. Se consider dos reas funcionales: la administrativa y la de produccin; las mismas que deben coadyuvar a la mejor ejecucin de las actividades.
Dichas reas funcionales cuentan con recursos humanos calificados que cuentan con la suficiente capacidad y calificacin para desempear sus actividades de forma eficiente.
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5. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO 5.1. Inversiones realizadas
CUADRO DE INVERSIONES CAPITAL DETALLE ACTIVOS FIJOS CAPITAL DE OPERACIONES ACTIVOS DIFERIDOS TOTAL 496,52 12000,00 0,00 14000,00 496,52 26000,00 10163,48 4000,00 14163,48 APORTE PROPIO 1340,00 FINANCIERO 10000,00 CAPITAL EN OPERACIONES 11340,00
Las inversiones que ha demando realizar nuestro proyecto, pueden ser clasificadas en los siguientes tems: activos fijos, activos diferidos y capital de operacin. 5.1.1 activos fijos La inversin de activos fijos realizados corresponde a los siguientes tems:
MAQUINARIA Y EQUIPO EN Bs. CONCEPTO COCINA INDUSTRIAL 3000,00 COSTO POR UNIDAD
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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS - CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA REFRIGERADOR GARRAFA DISPENSADOR DE SALSAS PICADOR DE PAPAS CUCHILLOS MOSTRADOR MESAS SILLAS RECIPIENTES PLATOS MANDILES PARA UNIFORME TOTAL 5,00 8980,00 50,00 30,00 2000,00 200,00 50,00 15,00 10,00 1000,00 2500,00 120,00
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5.1.2. Activos diferidos En los activos diferidos encontramos aquellas inversiones indirectas que se realizo para la ejecucin y desarrollo del proyecto, lo que incluye el pago por concepto de la elaboracin del estudio de factibilidad y por concepto de trmites legales para la obtencin del crdito.
CONCEPTO
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Compra de formularios de la CNS Adquisicin de homonimia de FUNDEMPRESA Pago por servicios Jurdicos Adquisicin de documentacin y papeleo legal Compra de materia prima para la degustacin Gasto por la realizacin de encuestas
5.1.3. Capital de operaciones El capital de operaciones ha sido determinado para cubrir los requerimientos de 5 aos de operacin. El detalle correspondiente se muestra en el cuadro N 5.1 Como quiere que el proyecto plantea una utilizacin progresiva de la capacidad instalada. Las necesidades del capital de trabajo tambin son progresivas, o dicho de otra manera por tener una mayor utilizacin se requiere de un capital de trabajo incremental, estos incrementos son detallados en los cuadros siguientes. Cuadro 5.1
ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA TOMATE UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 0,0125 0,3 0,05 0,05 PRECIO UNITARIO Bs. 13,0 32,0 15,0 24,0 24,0 32,0 1,0 2,0 1,5 COSTO UNITARIO Bs. 0,7 0,8 0,1 0,6 0,6 0,4 0,3 0,1 0,1 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
1 2 3 4 5 6 7 8 9
975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0 150,0 112,5
975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0 150,0 112,5
1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0 180,0 135,0
1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0 180,0 135,0
1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0 840,0 630,0 210,0 157,5
1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0 840,0 630,0 210,0 157,5
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10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22 ZANAHORIA PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS TOTAL 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025 2,0 2,0 8,0 3,0 3,5 3,0 0,3 0,3 7,0 5,0 5,0 0,2 1,0 10,0 10,0 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3 270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 10042,0
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270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7
10042,0
Cuadro de operaciones del 1 Mes (Expresados en Bs)

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES 1 2 3 4 5 6 7 8 CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 0,0125 0,3 0,05 PRECIO UNITARIO Bs. 13,0 32,0 15,0 24,0 24,0 32,0 1,0 2,0 COSTO UNITARIO Bs. 0,7 0,8 0,1 0,6 0,6 0,4 0,3 0,1 MES 1
KLS KLS KLS KLS ARROBA ARROBA UNIDADES UNIDADES
975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0 150,0
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9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22 TOMATE ZANAHORIA PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE LB LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS TOTAL 0,05 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025 1,5 2,0 2,0 8,0 3,0 3,5 3,0 0,3 0,3 7,0 5,0 5,0 0,2 1,0 10,0 10,0
[Seleccionar fecha]
0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 112,5 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA YUCA PLATANO POSTRE UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 0,0125 0,3 PRECIO UNITARIO Bs. 13,0 32,0 15,0 24,0 24,0 32,0 1,0 COSTO UNITARIO Bs. 0,7 0,8 0,1 0,6 0,6 0,4 0,3 MES 2
1 2 3 4 5 6 7
KLS KLS KLS KLS ARROBA ARROBA UNIDADES
975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0
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8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22 LECHUGA TOMATE ZANAHORIA PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE UNIDADES LB LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS TOTAL 0,05 0,05 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025 2,0 1,5 2,0 2,0 8,0 3,0 3,5 3,0 0,3 0,3 7,0 5,0 5,0 0,2 1,0 10,0 10,0
[Seleccionar fecha]
0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 150,0 112,5 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3

1 2 3 4 5 6 7
1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0
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[Seleccionar fecha]
0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 180,0 135,0 270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 10042,0

1 2 3 4 5 6 7
1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0
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[Seleccionar fecha]
0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 180,0 135,0 270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 10042,0

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA YUCA UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 0,0125 PRECIO UNITARIO Bs. 13,0 32,0 15,0 24,0 24,0 32,0 COSTO UNITARIO Bs. 0,7 0,8 0,1 0,6 0,6 0,4 MES 5
1 2 3 4 5 6
KLS KLS KLS KLS ARROBA ARROBA
1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0 840,0
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7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22 PLATANO POSTRE LECHUGA TOMATE ZANAHORIA PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE UNIDADES UNIDADES LB LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS TOTAL 0,3 0,05 0,05 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025 1,0 2,0 1,5 2,0 2,0 8,0 3,0 3,5 3,0 0,3 0,3 7,0 5,0 5,0 0,2 1,0 10,0 10,0
[Seleccionar fecha]
0,3 0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 630,0 210,0 157,5 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7

ITEM NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA UNIDAD CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 PRECIO UNITARIO Bs. 13,0 32,0 15,0 24,0 24,0 COSTO UNITARIO Bs. 0,7 0,8 0,1 0,6 0,6 MES 6
1 2 3 4 5
KLS KLS KLS KLS ARROBA
1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0
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6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22 YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA TOMATE ZANAHORIA PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE TOTAL ARROBA UNIDADES UNIDADES LB LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS 0,0125 0,3 0,05 0,05 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025 32,0 1,0 2,0 1,5 2,0 2,0 8,0 3,0 3,5 3,0 0,3 0,3 7,0 5,0 5,0 0,2 1,0 10,0 10,0
[Seleccionar fecha]
0,4 0,3 0,1 0,1 0,2 0,2 0,0 0,4 0,0 0,0 0,3 0,3 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 0,3 5,6 840,0 630,0 210,0 157,5 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7
5.2. Financiamiento El proyecto en su implantacin fue financiada en un porcentaje alto con financiamiento de recursos propios de los socios (PIPO KING), y un pequeo porcentaje con financiamiento externo (bancario), de esta manera nuestro proyecto se priva de contar con un capital de operaciones solvente para su desarrollo, motivo por el que se acude a una nueva reinversin mediante el aporte de los socios. Como lnea de crdito para el proyecto se ha considerado al FONDO FINANCIERO PRIVADO FASSIL que es canalizado a travs de la banca privada y est destinada al fomento de actividades de comercio, concediendo recursos para cubrir las necesidades de capital de operaciones a nivel nacional, ofreciendo condiciones favorables en cuanto a tasas de inters y periodos de amortizacin.
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La materia prima utilizada en el proceso productivo de PIPO KING es principalmente la CARNE DE POLLO de alta calidad, con el que se pretende realizar el presente proyecto. En el cuadro N X se detalla la informacin a nuestra principal materia prima. Los recursos financieros provenientes del crdito, estarn sin embargo destinados a cubrir parcialmente los requerimientos del capital de operaciones del proyecto, conforme se muestra en el Plan de Inversiones (ver cuadro 5.5), ya que los activos fijos y los activos diferidos erogados por la empresa son cubiertos por el aporte propio de los miembros de la empresa.
ELABORACION DE PIPOCAS DE POLLO
ITEM 1 2 3 4 5 6 7 8 9
NOMBRE DEL MATERIAL CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHAS PAPA YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA ZANAHORIA KLS KLS KLS KLS
UNIDAD
ARROBA ARROBA UNIDADES UNIDADES UNIDADES
5.3. Condiciones y plazo de crdito Las condiciones a las cuales se sujeta el crdito para el presente proyecto son: Manto de crdito: Bs. 20374,1.Plazo total: 5 aos Intereses: 18,5% anual Servicio de la deuda: Anual Bajo estas condiciones el plan de amortizacin de crdito se presenta en el cuadro
BANCO FASSIL MONTO: Bs. 14.000 PLAZO: 10 semestres
TASA: 24 % esa c i n y E v a l u a c i n d e p r o y e c t o s - L i c . J o s A n t o n i o V i l l a l b a Prepar AMORTIZACION: semestral (mtodo alemn)
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SEMESTRE 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
CUOTA 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78 2477,78
INTERES 1680,00 1584,27 1477,05 1356,96 1222,46 1071,82 903,11 714,14 502,51 265,48
AMORTIZAC 797,78 893,51 1000,73 1120,82 1255,32 1405,96 1574,67 1763,63 1975,27 2212,30
SALDO 14000,00 13202,22 12308,71 11307,98 10187,16 8931,84 7525,88 5951,21 4187,57 2212,30 0,00
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[Seleccionar fecha]
6. PROYECCIONES FINANCIERAS En el presente acpite se hace un anlisis de los ingresos y costos de operacin, tambin de las proyecciones para un periodo horizonte de 5 aos. 6.1. ANLISIS DE INGRESOS Los ingresos del proyecto sern generados por la venta de un nico producto, para lo cual, se ha relacionado los precios de venta con los costos de produccin, comparados con los precios de venta con los productos similares existentes en el mercado local. El precio de venta considerado sobre el que se ha efectuado todas las proyecciones financieras, es menor a los precios de la competencia en relacin a los beneficios y la calidad de los dems; a continuacin se presenta una proyeccin de los ingresos para 6 periodos.
DTAL E LE PR D C I OU C N PR YE C ND IN RSO O C I E G E S
P.V. 14
1 1500,0 21257,8
2 1500,0 21257,8
3 1800,0 25509,4
4 1800,0 25509,4
5 2100,0 29760,9
6 2100,0 29760,9
6.2. ANLISIS DE COSTOS El proyecto incluye en su planificacin presupuestaria de costos ha considerado los siguientes rubros de costeos: Costos de produccin
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[Seleccionar fecha]
Costos de administracin Costo financiero Depreciaciones
6.3. COSTOS DE PRODUCCIN MATERIA PRIMA A continuacin de muestra un detalle de la estructura de costos de la materia prima requerida producir el producto
NOMBRE DEL PRODUCTO Y SUS MATERIALES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 18 19 20 21 22 23 22 22
CARNE DE POLLO CARNE DE RES CARNE DE SOYA SALCHICHA PAPA YUCA PLATANO POSTRE LECHUGA TOMATE ZANAHORIA
ITEM
UNIDAD
CANTIDAD POR PRODUCTO 0,05 0,025 0,005 0,025 0,025 0,0125 0,3 0,05 0,05 0,075 0,1 0,005 0,125 0,0046875 0,0125 1 1 0,00110231 0,001102311 0,001102311 1 0,02 0,003125 0,025
PEPINO LOCOTO PAN MOLIDO MAICENA HARINA KETCHUP MAYONESA OREGANO PIMIENTA COMINO ENVASES MONDADIENTES SALSA SOYA ACEITE TOTAL
LB UNIDADES LB LB LB LB UNIDADES UNIDADES LB LB LB UNIDADES CAJA LTS LTS
PRECIO COSTO UNITARIO UNITARIO Bs. Bs. 13,0 0,7 32,0 0,8 15,0 0,1 24,0 0,6 24,0 0,6 32,0 0,4 1,0 0,3 2,0 0,1 1,5 0,1 2,0 0,2 2,0 0,2 8,0 0,0 3,0 0,4 3,5 0,0 3,0 0,0 0,3 0,3 0,3 0,3 7,0 0,0 5,0 0,0 5,0 0,0 0,2 0,2 1,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,3
MES 1 975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0 150,0 112,5 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3
MES 2 975,0 1200,0 112,5 900,0 900,0 600,0 450,0 150,0 112,5 225,0 300,0 60,0 562,5 24,6 56,3 450,0 450,0 11,6 8,3 8,3 360,0 30,0 46,9 375,0 8368,3
MES 3 1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0 180,0 135,0 270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 10042,0
MES 4 1170,0 1440,0 135,0 1080,0 1080,0 720,0 540,0 180,0 135,0 270,0 360,0 72,0 675,0 29,5 67,5 540,0 540,0 13,9 9,9 9,9 432,0 36,0 56,3 450,0 10042,0
MES 5 1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0 840,0 630,0 210,0 157,5 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7
MES 6 1365,0 1680,0 157,5 1260,0 1260,0 840,0 630,0 210,0 157,5 315,0 420,0 84,0 787,5 34,5 78,8 630,0 630,0 16,2 11,6 11,6 504,0 42,0 65,6 525,0 11715,7
5,6
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN El siguiente es un detalle de todos los cotos en que se debe incurrir para la operacin de la empresa: Servicios Bsicos
CANTIDAD PARA CAPACIDAD INSTALADA PRECIO PRECIO UNITARIO CAPACIDAD Bs. INSTALADA 300 1,6 477,1 400 0,1 32,0 40 0,1 4,0 1,8 MES 1 238,6 16,0 2,0 256,6 MES 2 238,6 16,0 2,0 256,6 MES 3 286,3 19,2 2,4 307,9 MES 4 286,3 19,2 2,4 307,9 MES 5 319,7 21,4 2,7 343,8 MES 6 319,7 21,4 2,7 343,8
CONCEPTO ENERGA ELCTRICA TELEFONO AGUA
UNIDAD kw/h MES SEGUNDOS MT3 TOTAL
Combustible
Pgina 41
CANTIDAD PARA CAPACIDAD INSTALADA 2 PRECIO PRECIO CAPACIDAD UNITARIO INSTALADA 22,5 45,0 MES 1 MES 2 MES 3
[Seleccionar fecha]
MES 4 MES 5 MES 6
CONCEPTO GAS LICUADO
UNIDAD GARRAFA TOTAL
22,5 22,5
22,5 22,5
27,0 27,0
27,0 27,0
30,2 30,2
30,2 30,2
MANO DE OBRA DIRECTA Incluye al personal de produccin constituido por personal calificado.
CONCEPTO SUPERVISOR COCINERO AYUDANTE NMERO 1 1 2 SALARIO MENSUAL TOTAL 1500 1500 1000 1000 500 1000 0,83 0,66 1,33 2,82 MES 1 1500 1000 1000 3500 MES 2 1500 1000 1000 3500 MES 3 1500 1000 1000 3500 MES 4 1500 1000 1000 3500 MES 5 1500 1000 1000 3500 MES 6 1500 1000 1000 3500
6.4. COSTOS DE ADMINISTRACIN No se consider costos de administracin para el siguiente proyecto. 6.5. COSTOS FINANCIEROS El costo de financiamiento del proyecto ha sido calculado considerando el plan de pagos propuesto para el crdito solicitado presentado en el captulo de financiamiento. 6.6. DEPRECIACIONES En el cuadro siguiente se detalla la depreciacin de la maquinaria, el equipo y de los muebles y enseres para cada periodo; se realizar de depreciacin con el mtodo de lnea recta, tomando como base los aos de vida til de cada tem.
CONCEPTO COCINA INDUSTRIAL REFRIGERADOR 3 PICADOR DE PAPAS MOSTRADOR 5 MESAS 20 SILLAS TOTAL VALOR 3000 2500 150 2000 1000 1000 9650 1 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92 2 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92 3 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92 4 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92 5 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92 6 31,25 26,04 1,56 16,67 8,33 8,33 92
6.7. PROYECCIONES FINANCERAS En base al anlisis de ingresos y costos efectuados en los captulos precedentes se ha efectuado la proyeccin de los ingresos, costos y utilidades que genera el proyecto, para un periodo horizonte de 5 aos. Los clculos y proyecciones correspondientes se muestran en el cuadro N 6.9
Pgina 42
[Seleccionar fecha]
6.8. PROYECCIONES DE INGRESOS Y COSTOS

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS
N
DETALLE INVERSION 1 INGRESO TOTAL Ingresos por venta del producto Otros ingresos 2 COSTO TOTAL (a+b) a) Costo Fijo Costo comercializacin (ventas) Depreciacin Personal de produccin Impuesto Rg. Simp. b) Costo Variable Materia prima Servicios auxiliares Combustibles UTILIDAD ANTES DE 3 IMPUESTOS (1-2) UTILIDAD OPERATIVA
0,00 26000,00
1,00 21559,82 21459,82 100,00 12469,59 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 8647,40 8368,34 256,55 22,50 9090,24 9090,24
2,00 21559,82 21459,82 100,00 12469,59 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 8647,40 8368,34 256,55 22,50 9090,24 9090,24
3,00 25851,79 25751,79 100,00 14199,06 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 10376,88 10042,01 307,87 27,00 11652,72 11652,72
4,00 25851,79 25751,79 100,00 14199,06 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 10376,88 10042,01 307,87 27,00 11652,72 11652,72
5,00 30143,75 30043,75 100,00 15911,80 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 12089,61 11715,68 343,78 30,15 14231,95 14231,95
6,00 30143,75 30043,75 100,00 15911,80 3822,19 200,00 92,19 3500,00 30,00 12089,61 11715,68 343,78 30,15 14231,95 14231,95
6.9. PROYECCIONES DE FUENTES Y USO DE FONDOS En el siguiente cuadro se muestra el detalle de la proyeccin de fuentes y usos de los recursos financieros del proyecto. Realizando un anlisis de este cuadro se puede advertir que existen disponibilidades de Recursos en los periodos considerados, que permiten obtener saldos crecientes que dotan al proyecto de la suficiente liquidez para encarar los compromisos del crdito. FLUJO DE CAJA
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N DETALLE 1 INGRESOS EFECTIVOS Ingresos por Ventas Venta de Activos Otros Ingresos 2 EGRESOS EFECTIVOS a) Costo de la inversin Total AT O F S C IV S IJO C P A D OE A IOE A IT L E P R C NS A T O D E ID S C IV S IFR O b) Costo efectivo dfe produccin Costo variable materia Prima Servicios Auxiliares Combustibles costo fijo gastos generales Personal de produccin depreciacin comercializacion (venta) c) Impuestos nacionales Pago Bimestral FLUJO NETO DE CAJA 3 ECONOMICA 26.000,00 26.000,00 11.340,00 14.163,48 496,52 PREOPERACIN 0 OPERACIN 1 21.559,82 21.459,82 100,00 12.469,59 12.469,59 8.647,40 8.368,34 256,55 22,50 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 (26.000,00) 9.090,24 2 21.559,82 21.459,82 100,00 12.469,59 12.469,59 8.647,40 8.368,34 256,55 22,50 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 9.090,24 3 25.851,79 25.751,79 100,00 14.199,06 14.199,06 10.376,88 10.042,01 307,87 27,00 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 11.652,72 4 25.851,79 25.751,79 100,00 14.199,06 14.199,06 10.376,88 10.042,01 307,87 27,00 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 11.652,72
[Seleccionar fecha]
5 30.143,75 30.043,75 100,00 15.911,80 15.911,80 12.089,61 11.715,68 343,78 30,15 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 14.231,95
6 30.143,75 30.043,75 100,00 15.911,80 15.911,80 12.089,61 11.715,68 343,78 30,15 3.822,19 3.500,00 92,19 200,00 30,00 30,00 14.231,95
Pgina 44
[Seleccionar fecha]
7- EVALUACION 7.1. Valor actual neto (VAN) Este indicador financiero se ha determinado, tomando en cuenta como tasa de descuento a la tasa de oportunidad fijada por el recremento de crdito del 14% anual. El resultado muestra que el VAN es positivo, lo que demuestra que el proyecto es factible desde el punto de vista financiero. Donde VAN= Valor Actual Neto
Pgina 45
[Seleccionar fecha]
I= Inversin FNCn = Flujos de Caja Netos de n periodo
VAN = - I + FNC1 + FNC2+..+ FNCn (1+i)1 (1+i)2 (1+i)n
Esta es la frmula para obtener el VAN el cual es explicado de la siguiente manera: 1 La INVERSIN est en negativo ms los flujos de caja que se obtuvieron en el transcurso sobre (uno ms la tasa de descuento) elevado al primer ao ms el siguiente flujo y as sucesivamente.
VAN=
Bs 16044,46
FLUJOS NETOS DE CAJA 0

(30 000.21)
1
11 712.57
2
7 712.57
3
11 487.34
4
10 487.34
5
14 278.84
6
13 278.84
7.2. Tasa interna de retorno (TIR) En base a las proyecciones efectuadas anterior se ha efectuado el clculo de la Tasa Interna de Retorno Financiera. Para la determinacin del Flujo de Caja Neto. Se ha considerado las siguientes variables:
Flujo de caja Neto =Io + YBj + CORn + VRn COPj Imj
(1)
Dnde: Io YBj CORn VRn COPj IMj = Inversin Neta = Ingresos Brutos de c/periodo = capital de operaciones residual = Valor Residual Activos = costo de operacin de c/periodo = impuestos de c/periodo
Pgina 46
[Seleccionar fecha]
En base a la relacin, el Flujo Neto de Caja del proyecto para un horizonte de 6 periodos, se muestra. Los resultados correspondientes muestran que el proyecto presenta una Tasa Interna de Retorno con una rentabilidad atractiva que garantiza el xito del proyecto.
TIR = i1+ (i2- i1) +
VAN1 VAN1+ VAN 2
TIR=
34%
Este indicador nos muestra la rentabilidad del negocio el cual cubrir los costos de la produccin obtenidas en los periodos. El clculo de la tasa interna de retorno se lo halla por aproximacin de las tasas. 7.3. Relacin beneficio/costo (B/C) Asumiendo validos los mismos criterios adoptados para el clculo del valor actual neto, es decir suponiendo valida la tasa de descuento es posible cuantificar este indicador. El valor obtenido para la relacin B/C es mayor a la unidad, por tanto el proyecto es rentable desde el punto de vista financiero.
Donde B/C: Beneficio Costo YB: ingreso Bruto de n periodos I: Es la Tasa de Descuento
B/C=
+ YB1 + YB2+..+ YBn (1+i)1 (1+i)2 (1+i)n - I + C1 + C2++Cn (1+i)1 (1+i )2 (1+i)n
Pgina 47
[Seleccionar fecha]
ANALISIS DEL BENEFICIO / COSTO INGRESOS BRUTOS ACTUALIZADOS 94219,53535
EGRESOS BRUTOS ACTUALIZADOS 78.175,08
BENEFICIO COSTO 1,21
EL B/C ES MAYOR QUE 1 LO QUE INDICA QUE POR CADA Bs. 1 INVERTIDO HAY UNA GANANCIA DE Bs 1,21
9. Conclusiones y recomendaciones De acuerdo con los indicadores que se se emplearon para la evaluacin del proyecto, podemos afirmar que este proyecto es rentable, los mencionados indicadores son: VAN TIR B/C TRK En conclusin este presente proyecto tcnicamente es viable y financieramente rentable se recomienda su aprobacin y financiamiento en un futuro.
Pgina 48

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UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRES FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y FINANCIERAS - CARRERA DE CONTADURIA PUBLICA

PROYECTO PIPO KING

CALLEJAS GUTIERREZ HELENA VENUS CALLE GARCIA IVETT YOVANA

z/Bajo Miraflores, c/Victor Eduardo N2250

z/Senkata Av/Jose Fernandez N1025

CASTILLO CONDORI OMAR HECTOR

z/ Villa Ftima c/ Mrida N 405

CERON TORREZ MARIA CLARA

z/Munaypata av. San Jos N 2095

HUANCA CHOQUEHUAN CA GUSTAVO YILMER LAURA MURUCHI KAREN YOLI

Z/Villa Esperanza C/Arturo Valle N41

Z/Obispo Indaburo C/Nataniel Aguirre N 1001

MAMANI ESCOBAR JORGE LUIS

Z/Ballivian C/Jose Chacon N 100

Z/Caluyo C/E N 832

Z/Sopocachi C/Lucrecia Sao Salez N 1669

z/Alto Lima Final Castillo Av/9 N299

NOMBRES DE LOS SOCIOS

PORCENTAJE DE PARTICIPACION (%) 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 100 %

1.4. ESTRUCTURA ORGANICA

1. TAMAO DEL PROYECTO

1.1. FACTORES DETERMINANTES DEL PROYECTO a) El mercado

PARTICIPACION DEL PROYECTO EN LA DEMANDA INSATISFECHA AOS DEMANDA PARTICIPACIN

b) Disponibilidad de Mano de Obra

Es importante sealar que este tipo de artefactos y artculos

e) Disponibilidad de Insumos y Materia Prima

lechuga, tomate pepino especias harina maicena pan molido huevo

1.2. OPTIMIZACIN DEL TAMAO DEL PROYECTO

1.3. DEFINICIN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIN

CAPACIDAD POTENCIAL DE LA EMPRESA: La empresa cuenta con la utilizacin

plena de las instalaciones sin ninguna restriccin al momento de

Capacidad potencial aproximada

Fuente: observacin de nuestra produccin

La produccin real de la planta, se la presenta en la siguiente tabla:

Fuente: Investigacin de Campo

2. LOCALIZACIN DEL PROYECTO

La micro localizacin es un lugar en especfico en el que nuestro negocio funcionara.

2.2.1. Criterios de Seleccin de Alternativas a) Transporte y Comunicacin

b) Cercana a las fuentes de abastecimiento

En el lugar en el que se asentara nuestro negocio, se encuentran varios mercados de abastecimiento.

4. INGENIERIA DEL PROYECTO

4.1. Caractersticas del producto.-

4.2. Proceso de produccin

Las operaciones del proceso de produccin sern los siguientes:

4.3. Maquinaria y equipo

CONCEPTO C C AIN U TR L O IN D S IA R F IGR D R ER E A O G R AA ARF D PN A O D IS E S D R E S LA AS S P AO D PPS IC D R E A A C C IL O UH LS MS AO O TR D R MS S EA S LS IL A R C IE TE E IP N S PA S L TO M N IL SP R AD E AA U IF R E N OM TO L TA

4.4. Balance de materias primas y materiales

4.5. Requerimiento mensual de materias primas y materiales

Toda esa informacin la informacin se detalla en la siguiente tabla.

REQUERIMIENTO MENSUAL DE MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES.

PARA EL PRODUCTO DE PIPOKING UNIDAD

NOMBRE DEL MATERIAL

4.6. Servicios auxiliares

CONCEPTO ENERGA ELCTRICA TELEFONO AGUA

UNIDAD kw/h MES MINUTOS MT3

MES 3 120 240 24

MES 4 120 240 24

MES 5 150 280 28

MES 6 150 280 28

4.6.1. Energa elctrica

CONCEPTO Iluminacion Refrigerador ENERGA ELCTRICA

UNIDAD kw/h MES kw/h MES kw/h MES

MES 5 45 105 150