1.6.

-AUTOEVALUACIN Conteste correctamente las siguientes preguntas:

CUESTIONARIO 1

UNIDAD 1

1.-Estas operaciones consisten encontrar las existencias de dinero en efectivo, cheques, boletas de tarjetas de crdito, valores y otro valor_____________________________ 2.- Es aquella que puede hacerse partiendo del saldo de bancos para terminar con saldos de libros o al revs, partiendo de saldo de libros para llegar a saldo de banco_______________ 3.- Es el principal procedimiento aplicable al examen fsico del rengln de efectivo y consiste en efectuar un recuento fsico de billetes y monedas consisten en el anlisis de las transacciones del efectivo, durante un lapso determinado, con el objeto de comprobar si se ah contabilizado todo el efectivo recibido y por tanto el saldo que arroja esta cuenta, corresponde con lo que se encuentra fsicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales. Sirve tambin para saber si los controles internos se estn llevando adecuadamente.___________________________ 4.- Es la cuenta que se registra contablemente en el balance general en el rengln del activo circulante en el rengln de efectivo.________________________________ 5.- Es un documento que informa sobre las partidas por las cuales difiere el saldo en libros con los saldos en banco._____________________________________ 6.- Qu es conciliacin bancaria contable?

7.- Qu norma de informacin financiera define a objetivo?

8.- Qu se entiende por conciliacin aritmtica?

9.- Qu son los depsitos de transito y en que parte de la conciliacin aritmtica se colocan?

10. Es una cantidad en efectivo reembolsable que tiene en su poder el cajero de una empresa, o una persona determinada de un rea de las empresas, que sirve para ser frente inmediato a cualquier gasto inherente a la empresa o al rea especifica.________________________

11.- Qu es un estado de cuenta?

12.- Cmo se denomina la diferencia resultante cuando el importe del arqueo es mayor que el saldo segn libro?

13.- Cmo se denomina la diferencia resultante cuando el importe del arqueo es menor que el saldo segn libro?

14.- Qu se entiende con cheque sin fondo expedido por el cliente y en que parte de la conciliacin contable se coloca?

15.- Qu son los cheques en trnsito y en que parte de la conciliacin aritmtica se colocan?

16.- Por qu es importante el efectivo en las entidades?

17.- Es una separacin de efectivo destinado a fines especficos dentro de la entidad econmica______________________ 18.-Representan colocaciones de dinero sobre las cuales una empresa espera obtener algn rendimiento a futuro, ya sea, por la realizacin de un inters, dividendo o mediante la venta a un mayor valor a su costo de adquisicin.____________________ 19.-Es un procedimiento que tiene por objeto determinar razonablemente la diferencia entre dos cantidades que tericamente deben ser iguales._______________________

Ejercicios de efectivo
1.5.- Con la siguiente informacin se pide: 1. Comparar el auxiliar de banco con el estado de cuenta y determinar el importe que no correspondan. 2. Elaborar la conciliacin bancaria aritmtica para llegar al saldo de una cuenta (Auxiliar del banco). 3. Elaborar los ajustes los asientos de diario mayor.

FECHA
03/12/2010 04/12/2010 04/12/2010 05/12/2010 06/12/2010 08/12/2010 10/12/2010 17/12/2010 17/12/2010 24/12/2010 25/12/2010 26/12/2010 26/12/2010 26/12/2010 28/12/2010

CONCEPTO
Transferencia Proveedor X Proveedor Z Fondo Fijo Cobranza Energa Elctrica Proveedor A Prestamos Compra de equipo Cobranza Proveedor B Proveedor C Anticipo Proveedor F Cobranza SUMAS

OLVIDO S.A AUXILIAR DE BANCOS REFERENCIA CARGOS

2001 Ch/76001 Ch/76002 Ch/76003 2002 Ch/76004 Ch/76005 2003 Ch/76006 2004 Ch/76007 Ch/76008 Ch/76009 Ch/76010 Ch/02005 $$3500.00 $19,750.00 $$7000.00 $$1500.00 $5750.00 $2000.00

ABONOS
$130.00 $190.00 $200.00 $158.00 $650.00 $10,500.00 $1,050.00 $360.00 $6.00 $1,245.00 $14,489.00

SALDOS
$2,00 $1,87 $1,68 $1,48 $7,23 $7,07 $6,42 $13,42 $2,92 $4,42 $3,37 $3,01 $3,00 $1,76 $5,26 $5,26

BANCO BANCOR, S. A. ESTADO DE CUENTA No. De Cuenta: 5688991-002 Saldo actual $ 678,000.00 Olvido, S.A. 18 de Marzo No. 1217 C. P. 72000 Saldo Inicial $ 2 000.00 Cheque a cargo $ 12,643.00 Depsitos y abonos $ 16,500.00 Saldo Actual $3,857.00 FECHA CONCEPTO REFERENCIA CARGOS ABONOS SALDOS 03/12/2010 Deposito $ 2,000.00 $ 2,000.00 04/12/2010 Cheque 76001 $ 130 $ $ 1,870.00 05/12/2010 Cheque 76003 $ 200.00 $ 1,670.00 07/12/2010 Deposito $ $ 5,750.00 $ 7,420.00 11/12/2010 Cheque 76004 $ 158.00 $ $ 7,262.00 12/12/2010 Cheque 76002 $ 190.00 $ 7,072.00 14/12/2010 Comisin 165512 $ 50.00 $ 7,022.00 17/12/2010 Traspaso 165560 $ 7,000.00 $ 14,022.00 18/12/2010 Cheque 76002 $ 10,500.00 $ 3,522.00 25/12/2010 Deposito $ 1,500.00 $ 5,022.00 26/12/2010 Cheque 76010 $ 1,245.00 $ 3,777.00 27/12/2010 Cheque 76009 $ 60.00 $ 3,717.00 28/12/2010 Intereses 166621 $ 110.00 $ 3,607.00 28/12/2010 Cobranza 166622 $ 250.00 $ 3,857.00 Despus de conciliar los saldos se encontr lo siguiente: Cargos pendientes en libros en libros OLVIDO, S.A. pendientes: 1.- La cobranza por $ 3,500.00 fue depositada el 3 de Enero del 2011, primer da hbil despus del dia 31 de Dic. 2010. 2.- 14-diciembre-2010 Ref. 165512 Comisin por $ 50.00, es un cargo improcedente del banco, se presentara la reclamacin correspondiente. 3.- 27-diceimbre-2010 La diferencia en el cheque 760009 por $60.00 registrado correctamente por el banco. Se registr en libros por $6.00 debiendo ser por $60.00 4.- 28-Diciembre-2010 Intereses $110, corresponde a intereses devengados en Diciembre 2010, por el prstamo recibido en el banco. No se recibi el cargo del banco oportunamente 5.- Corresponden a cheque expedido por pago a proveedores que no han sido cobrados. 10/12/2010 25/12/2010 26/12/2010 Cheque 76005 Proveedor A $ 650.00 Cheque No. 76007 Proveedor B $ 1,050.00 Cheque No. 76008 Proveedor C $ 360.00 Cheque No. 76009 ANTICIPO (error) $ 6.00 6.- 28-Diciembre- Cobranza por $250.00 El aviso de cobranza del banco no se recibi oportunamente.