Anlisis financiero simplificado

Bienvenido a la herramienta de anlisis financiero simple de Global Incubator.

A travs de este anlisis se pondrn de manifiesto las necesidades de inversin para poner en marcha el proyecto, a disponen los promotores y la necesidad de financiacin (cuanta necesaria, instrumentos de financiacin previstos, e

IMPORTANTE

Rellena solo las celdas que estn coloreadas:

0. DATOS INICIALES: Para poder comenzar a emplear el libro completa los siguientes parmetros iniciales. Ttulo del proyecto/Empresa Mes de inicio de la actividad Ejercicio de inicio de la actividad 1. CAPITAL Y PRSTAMO: A. Aportacin de capital que vas a realizar (sin tener en cuenta el prstamo) B. Si necesitas pedir un prstamo para iniciar la actividad empresarial, rellena los siguientes datos: Febrero 2010

Importe del prstamo solicitado Tipo de inters anual Plazo del prstamo (en aos) Supuesto: A, B y C no vara a lo largo de la vida del prstamo.

2. VENTAS O PRESTACIN DE SERVICIOS: En la siguiente tabla tienes que incluir la facturacin mensual que con "jugar" con los importes para conocer aquella que te permitira cubrir gastos. MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre IMPORTE FACTURACIN Ao 2 Ao 3 Variacin Anual

3. APROVISIONAMIENTOS / COMPRAS.Debes estimar cada mes el importe de las materias primas y mercaderas mensual, las compras de los productos que ms tarde venders o cualquier gasto directamente relacionado con las MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre IMPORTE COMPRAS Ao 2 Ao 3 Variacin Anual

4. GASTOS DE PERSONAL. Rellena una fila de la tabla siguente por cada trabajador que estimes que vas a contra sueldos dependiendo de la categora profesional. Introduce el sueldo bruto anual con el que retribuirs a cada trabaj de forma automtica. TRABAJADORES Categora Profesional Sueldo bruto anual (12 pagas)

TOTALES

Nota 1: TRABAJADORES: Para simplificar hemos supuesto tres tramos en el porcentaje de retencin de IRPF de lo aproximado al depender de otros factores adems del nivel de renta: situacin familiar, edad, tipo de contrato, disca seguridad social tambin est simplificado mediante un tipo de cotizacin aproximado, ya que ste vara en funcin puesto de trabajo.

Nota 2: EMPRENDEDORES: En cuanto a la seguridad social del emprendedor, en el caso de que se establezca co que opta por la cotizacin mnima durante los primeros aos de vida de la empresa. 5. OTROS GASTOS. A. Alquiler del centro de trabajo (local, oficina, taller...) B. Consumo de agua y luz C. Consumo de telfono D. Gasto en publicidad y relaciones pblicas

E. Servicios contratados (subcontratacin..) F. Otros suministros y servicios: material oficina, etc. G. Tributos: Impuesto de Actividades Econmicas (IAE), etc. SERV. CONTRATADOS

MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

AGUA/LUZ TELFONO PUBLICIDAD

7. INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS.

A. Ingresos extraordinarios. En este punto debes incluir todos aquellos ingresos que no se derivan de l ejemplo: la ganancia derivada de la venta de un inmovilizado.

B. Gastos extraordinarios. Incluye todos los gastos no asociados a los ingresos propios de la actidad o multas, indemnizaciones, etc. MES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 8. INMOVILIZADO: 1. Inmovilizado Inmaterial: aplicaciones informticas, derechos de bienes de leasing, otro tipo de derechos, concesiones y patentes.... 2. Inmovililzaciones Materiales: Instalaciones tcnicas y maquinaria, mobiliario, otro tipo de inmovilizado, terrenos y construcciones.... 3. Inmovilizado financiero: depsitos y fianzas constituidas (por ejemplo la fianza del local), crditos que se puedan hacer a otras otras empresas o a empleados... INGRESOS GASTOS Ao 2 Ao 3 Variacin Anual

AMORTIZACIONES: Hacienda facilita una tabla de amortizacin con un porcentaje mnimo y mximo inmovilizado del que se trate. Segn criterio del emprendedor, le interesar amortizar al nmero mxim al mnimo de aos posible, el gasto aplicado cada ao es mayor y , por tanto, el beneficio es menor. Es para un menor pago de impuestos. Si, por el contrario, aplicamos el mximo de aos en la amortizaci y el beneficio declarado mayor. Esta opcin interesar si lo que pretendemos es dar una imagen solve

AMORTIZACIONES: Hacienda facilita una tabla de amortizacin con un porcentaje mnimo y mximo inmovilizado del que se trate. Segn criterio del emprendedor, le interesar amortizar al nmero mxim al mnimo de aos posible, el gasto aplicado cada ao es mayor y , por tanto, el beneficio es menor. Es para un menor pago de impuestos. Si, por el contrario, aplicamos el mximo de aos en la amortizaci y el beneficio declarado mayor. Esta opcin interesar si lo que pretendemos es dar una imagen solve En nuestro supuesto aplicamos un tipo medio. 1. Inmovilizado Inmaterial: 2. Inmovililzaciones Materiales:

8 13

9. CLIENTES. Incluye las deudas que nuestros clientes adquieren con nosotros. Puedes estimar el porcentaje del tip especificadas en el punto 2. Ten en cuenta que el total debe sumar un 100%

Tipo de pago
Contado a 30 das a 60 das a 90 das a 120 das a 150 das a 180 das 100%

100%

o simplificado

ncubator.

e inversin para poner en marcha el proyecto, as como los recursos de los que esaria, instrumentos de financiacin previstos, etc.) de forma muy simple.

leta los siguientes parmetros iniciales. Febrero 2010

cuenta el prstamo)

ad empresarial, rellena los siguientes datos:

enes que incluir la facturacin mensual que consideras realista. Tambin puedes gastos. Variacin Anual 120% 120%

l importe de las materias primas y mercaderas que necesitas para la fabricacin alquier gasto directamente relacionado con las ventas. Variacin Anual 120% 120%

cada trabajador que estimes que vas a contratar Puedes determinar diferentes bruto anual con el que retribuirs a cada trabajador y el resto de la tabla se rellenar

Estimacin del IRPF 7.00% Estimacin de la seguridad social a cargo de la empresa 33.00%

Variacin Anual Ao 2 Ao 3 120% 120%

mos en el porcentaje de retencin de IRPF de los trabajadores. Por eso, su importe es situacin familiar, edad, tipo de contrato, discapacidades, etc. El clculo de la cin aproximado, ya que ste vara en funcin de la actividad de la empresa y del

prendedor, en el caso de que se establezca como autnomo, suponemos de la empresa.

Euros / mes

TRIBUTOS

OTROS

Variacin Anual Ao 2 Ao 3 120% 120%

todos aquellos ingresos que no se derivan de la actividad ordinaria de la empresa. Por izado.

sociados a los ingresos propios de la actidad ordinaria de la empresa. Por ejemplo:

Variacin Anual 120% 120%

rechos de bienes de leasing, otro tipo de maquinaria, mobiliario, otro tipo de

das (por ejemplo la fianza del local), crditos ados...

ortizacin con un porcentaje mnimo y mximo de aplicacin dependiendo del tipo de dedor, le interesar amortizar al nmero mximo de aos o al mnimo. Si amortizamos es mayor y , por tanto, el beneficio es menor. Esto puede interesar en trminos fiscales aplicamos el mximo de aos en la amortizacin, los gastos imputados sern menores si lo que pretendemos es dar una imagen solvente de la empresa.

ortizacin con un porcentaje mnimo y mximo de aplicacin dependiendo del tipo de dedor, le interesar amortizar al nmero mximo de aos o al mnimo. Si amortizamos es mayor y , por tanto, el beneficio es menor. Esto puede interesar en trminos fiscales aplicamos el mximo de aos en la amortizacin, los gastos imputados sern menores si lo que pretendemos es dar una imagen solvente de la empresa.

aos aos

n nosotros. Puedes estimar el porcentaje del tipo de pago sobre el total de las ventas n 100%

Cuenta de Prdidas y Ganancias

La cuenta de prdidas y ganancias permite al usuario ver los resultados de explotacin mensualmente el primer ao y obtene

Feb./10 Ingresos (sin IVA) Ventas Ingresos extraordinarios Gastos (sin IVA) Gastos directos Coste de las ventas Sueldos y salarios Dotacin a la amortizacin Otros gastos de explotacin Tributos (IAE...) Alquileres Suministros (agua, luz, ..) Publicidad y relaciones pblicas Servicios contratados Otros suministros y servicios Telfono Gastos extraordinarios Beneficio antes de intereses e impuestos (BAII) Gastos financieros: Intereses prstamo Beneficio antes de impuestos (BAI) Impuesto de sociedades Beneficio neto (Sdo. de la cta. de PPyGG) 30.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Marzo/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Abril/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Beneficio neto del primer ao

acin mensualmente el primer ao y obtener una estimacin de los beneficios los tres siguientes aos.

Mayo/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Junio/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Julio/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Agosto/10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Sept./10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Oct./10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Nov./10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Dic./10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Enero/11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2011 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2012 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2013 2014 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Plan de Tesorera

En el plan de tesorera se detallan todas las variaciones de caja mensuales. Ten especial cuidado para evitar un saldo acu

% IRPF SALDO INICIAL ENTRADAS Ventas/prestacin de servicios Ingresos extraordinarios Recepcin de prstamos SALIDAS Coste de las ventas Salario bruto Seguridad social IVA a pagar IRPF estimado retenido IRPF desembolsado Tributos (IAE...) Alquileres Suministros (agua, luz, ..) Publicidad y relaciones pblicas Servicios contratados Reparaciones y conservacin Primas de seguros Transportes Otros suministros y servicios Telfono Gastos extraordinarios Inters banco Devoluc. prstamos bancos SALDO FINAL SALDO FINAL ACUMULADO

% IVA

Feb./10 -

18% 18%

18.00%

7% 0.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 0.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%

Saldo final primer ao

uales. Ten especial cuidado para evitar un saldo acumulado negativo ya que existe la posibilidad de no poder hacer frente a los gastos.

Marzo/10 -

Abril/10 -

Mayo/10 -

Junio/10 -

Julio/10 -

Agosto/10 -

der hacer frente a los gastos.

Sept./10 -

Oct./10 -

Nov./10 -

Dic./10 -

Enero/11 -

Total -

2011 2012 -

2012 2013 -

Balance de situacin

El balance de situacin es una instantnea tomada al final de ao del estado contable de la empresa. Podr ver para los tres primeros aos de la empresa en que estn invertidos los fondos de su empresa as como su evolucin.

Activo
ACTIVO NO CORRIENTE (sin IVA) Inmovilizado intangible (Amort. Acda. Inmovilizado inmaterial) Inmovilizado material (Amort. Acda. Inmovilizado material) Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo Depsitos y fianzas constituidas a largo plazo ACTIVO CORRIENTE Deudores Clientes Administraciones pblicas Tesorera Caja TOTAL INVERSIONES

2010 2011 2010 2011 -

2011 2012 2011 2012 -

PASIVO
FONDOS PROPIOS Capital social Reservas Resultados negativos ejercicios anteriores Prdidas y ganancias Pasivo exigible a largo plazo Deudas con entidades de crdito a l/p Pasivo exigible a corto plazo Deudas con entidades de crdito a c/p Administraciones pblicas TOTAL FINANCIACIN

OK, BALANCE 1 CUADRADO OK, BALANCE 2 CUADRADO OK, BALANCE 3 CUADRADO

contable de la empresa. Podr ver de su empresa as como su

2012 2013 2012 2013 -

CE 1 CUADRADO

CE 2 CUADRADO

CE 3 CUADRADO