1999 Ativo Caixa Contas a receber Estoque Despesas pagas antecipadamente Instalaes e equipamentos (-) Depreciao acumulada Investimentos

de longo prazo Total do ativo Passivo e Patrimnio Lquido Contas a pagar Provises a pagar Ttulos a pagar Imposto de renda diferido Capital social Lucros acumulados Total do passivo DRE 1999 Vendas (-) CMV (=) Lucro Bruto (-) Despesas Operacionais (=) Lucro Operacional (+) Itens no operacionais (+) Lucro na venda de investimento (-) Prejuzo na venda de investimento (=) Lucro pr-tributao (-) IR (=) Lucro Lquido 9 340 125 10 610 (93) 16 1,017 310 60 290 40 210 107 1,017

1998 15 240 175 6 470 (85) 19 840 230 72 180 34 250 74 840

Variao (6) 100 (50) 4 140 (8) (3) 177 80 (12) 110 6 (40) 33 177

Operacional Operacional Operacional Investimento Operacional Investimento

Operacional Operacional Operacional Operacional Financiamento Financiamento

800 (500) 300 (213) 87 3 7 (4) 90 (27) 63

Demonstrao do Fluxo de Caixa - Mtodo Indireto Atividade Operacional Lucro Lquido (-) Lucro na Venda de Imobilizado (resultado no operacional) (-) Lucro na Alienao de Investimento (resultado no operacional) (+) Depreciao Acumulada (-) Provises a pagar (-) Contas a receber (-) Despesas pagas antecipadamente (+) Contas a pagar (+) Ttulos a pagar (+) IR Diferido (+) IR (-) Estoque Caixa lquido proveniente das atividades operacionais Atividade de Investimento

63 4 (7) 8 (12) (100) (4) 80 110 6 (27) 50 171

DRE DRE DRE (teria que ser) DRE (teria que ser) BP BP BP BP BP BP BP

(-) Instalaes equipamentos (+) Reduo investimento longo prazo (+) Venda de Imobilizado (+) Venda de Investimento Caixa lquido usado nas atividades de investimento Atividade de Financiamento (-) Pagamento de dividendos (+) Capital Social Caixa lquido usado nas atividades de financiamento Variao total do Fluxo de Caixa Caixa e equivalentes de caixa inicial Caixa e equivalentes de caixa final Variao total

-140 3 20 10 (107)

(30) (40) (70) (6) 15 9 (6)

Venda de imobilizado Receita Custo Depreciao acumulada Lucro/Prejuzo Pgto de dividendos Alienao de investimento Receita Custo Lucro/Prejuzo 20 40 16 (4) 30

10 3 7

BP 20x0 - em reais Ativo Circulante Caixa/Bancos Clientes (-) PDD No Circulante Mveis e utenclios (-) Depreciao acumulada Total DRE 20x1 Receita com Servios (-) ISS (=) Receita lquida de servios (-) CSP (=) Resultado Operacional Bruto (-) Despesas Operacionais Despesa com depreciao Despesas administrativas Despesa com PDD (+) Outras receitas Recup. de crd. baixado Reverso PDD (=) Resultado Operacional Lquido (=) Res. do exerccio antes do IR e da CSLL (-) IR e CSLL (=) Lucro Lquido do exerccio BP 20x1 Ativo Circulante Caixa/Bancos Clientes (-) PDD No Circulante Mveis e utenclios (-) Depreciao acumulada Total 10,170 8,640 1,700 (170) 1,200 2,000 (800) 11,370 Passivo Circulante Salrios a pagar ISS a pagar INSS a pagar IR e CSLL a pagar Patrimnio Lquido Capital Lucros acumulados Total 2,369 920 225 180 1,044 9,001 5,000 4,001 11,370 4,500 (225) 4,275 (1,230) 3,045 (400) (70) (160) (170) 520 300 220 3,165 3,165 (1,044) 2,121 Passivo + PL 5,480 3,500 2,200 (220) 1,400 2,000 (600) 6,880

PL Capital Lucros acumulados Total

6,880 5,000 1,880 6,880

Caixa/Bancos 3,500 40 4,500 120 500 300 8,800 160 S.F. 8,640 S.I. 1.0 4 6 Mveis e utenclios S.I. 2,000 S.F. 2,000

3.1 3.2

S.I. S.F.

Clientes 2,200 500 1,700

7.1

(-) PDD 220 220 S.I. 170 7.2 170 S.F Capital 5,000 S.I. 5,000 S.F. Salrios a pagar 920 2.1 920 S.F.

Receita com Servios 4,500 1.0 4,500 4,500 S.F Lucros acumulados 1,880 S.I. 2,121 h 4,001 S.F. M.O.D. 920 920 2.1.1 Depreciao 130 130 5.1.1 -

(-) Depreciao acumulada 600 S.I. 130 5.1 70 5.2 800 S.F. Despesa com ISS 225 225 225

ISS a pagar 225 1.1 225 S.F. INSS a pagar 180 2.2 180 S.F. CSP 2.1.1 920 2.2.2 180 5.1.1 130 S.F. 1,230 1,230

1.1 S.F.

2.1 S.F.

b Despesas administrativas 3.1 40 3.2 120 S.F. 160 160 d IR e CSLL a pagar 1,044 8 1,044 S.F. Despesa com IR e CSLL 8 1,044 S.F. 1,044 1,044 g Reverso PDD 220 7.1 220 220 S.F. 5.1 S.F.

2.2 S.F.

INSS de M.O.D. 180 180 2.2.2 -

Recup. de crd. baixado 300 6 i 300 300 S.F. Despesa com PDD 170 170 170

Despesa com depreciao 5.2 70 S.F. 70 70 e ARE 225 220 1,230 4,500 160 300 70 170 1,855 5,020 1,044 3,165 2,121 2,121

7.2 S.F.

b c d e f g h

j a i

DVA 20x1 1. Receitas Receita com Servios (-) PDD Recup. de crd. baixado Reverso PDD 2. Insumos Adquiridos de Terceiros (-) CSP Despesas administrativas 3. Valor Adicionado Bruto (1-2) 4. Retenes Despesa com depreciao 5. Valor Adicionado Lquido (3-4) 6. Valor Adicionado Recebido em Transf. Resultado Eq. Pat. Receitas financeiras Aluguis e Royalties 7. Valor Adicionado Total a Distribuir (5+6) 8. Distribuio do Valor Adicionado 8.1 Empregados/Pessoal 8.2 Tributos Lquidos (-) IR e CSLL (-) ISS 8.3 Remunerao de Capital de Terceiros (-) Juros e Aluguis 8.4 Remunerao de Capital Prprio (-) Juros sobre capital prprio (-) Lucros retidos/prejuzos do exerccio

4,850 4,500 (170) 300 220 (1,390) (1,230) (160) 3,460 (70) (70) 3,390 3,390 (3,390) 100.00% 0.00% (1,269) 37.45% (1,044) 30.81% (225) 6.64% 0.00% 0.00% (2,121) 62.55% 0.00% (2,121) 62.55%