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CmaradeSenadoresdelH.CongresodelaUnin GestinFinancieradelaH.CmaradeSenadores AuditoraFinancieraydeCumplimiento:10001200020915 GB002 CriteriosdeSeleccin Esta auditora se seleccion con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditora Superior de la Federacin para la planeacin especficautilizadaenlaintegracindelProgramaAnualdeAuditorasparalaFiscalizacin SuperiordelaCuentaPblica2010,considerandolaimportancia,pertinenciayfactibilidad desurealizacin. Objetivo Fiscalizar la gestin financiera para verificar que el presupuesto asignado para la administracin y las actividades de apoyo legislativo de la H. Cmara de Senadores, se ejerciyregistrconformealosmontosaprobadosylasdisposicioneslegalesynormativas aplicables. Alcance UniversoSeleccionado:2,751,224.5milesdepesos MuestraAuditada:1,452,496.2milesdepesos RepresentatividaddelaMuestra:52.8% Antecedentes Por la importancia del presupuesto que ejerce la H. Cmara de Senadores y considerando que en el ejercicio 2009 no se realizaron trabajos de fiscalizacin en cuanto a su gestin financiera, resulta necesario dar continuidad a dichos trabajos para coadyuvar en el mejoramiento de la operacin y ejercicio de los recursos asignados a la H. Cmara de Senadores, bajo la premisa de que su ejercicio se realiza con sujecin a la normativa que emite la propia Cmara. Adems, es importante resaltar que no es sujeta de revisin por otrasentidadesdefiscalizacin,salvodesuContraloraInterna. Resultados 1. Elartculo64delaConstitucinPolticadelosEstadosUnidosMexicanossealaquea losdiputadosysenadoresquenoconcurranaunasesin,sincausajustificadaosinpermiso delaCmararespectiva,notendrnderechoaladietacorrespondientealdaenquefalten. En este mismo sentido, la Ley Orgnica del Congreso General de los Estado Unidos Mexicanos en sus artculos 67, inciso j, y 111, inciso f, establecen que el Presidente de la MesaDirectiva(PresidentedelaCmara)yTesoreradelaCmaratendrnlasatribuciones derequeriralossenadoresfaltistasaconcurriralassesionesdelaCmarayaplicar,ensu
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caso,lasmedidasysancionesprocedentes;ydescontardelascantidadesquedebaentregar como dietas a los Senadores, la suma que corresponda a los das que dejaren de asistir, conformealaordenescritadelPresidentedelaCmara. Asimismo, el Reglamento para el Gobierno Interior del Congreso General de los Estados UnidosMexicanos,vigentehasta31deagostode2010,disponaensuartculo203quelos Tesorerosdescontarndelascantidadesquedebenentregarcomodietasalosdiputadosy senadores,lasumaquecorrespondaalosdasquedejarondeasistirconformealaorden escritadelPresidentedelaCmaraodelaPermanente.ElPresidentedecadaCmaraoel delaPermanente,ensucaso,pasaroportunamentelaslistasdeasistenciadelassesiones. Porsuparte,elartculo68deReglamentodelaCmaradeSenadores,vigenteapartirdel1 deseptiembrede2010,indicaqueelPresidentedelaMesaDirectivaordenaeldescuento en la dieta correspondiente de quien no haya justificado su inasistencia, lo que no es materiadedeliberacinnivotacinenelPleno. Finalmente, las Normas Administrativas para el pago de dietas y dems prestaciones de seguridad social y econmicas a Senadores, en su numeral 4, inciso g, establecen que los descuentos a las percepciones sern, entre otros conceptos, por el importe de las inasistencias que comunique por escrito la Mesa Directiva a la Tesorera, a travs de la SecretaraGeneraldeServiciosAdministrativos. Noobstantelasdisposicionesanteriores,seobservquelaCmaradeSenadores,dentrode sunormativainternanotieneestablecidoningnprocedimientoquedefinaelmecanismoo las bases para determinar el importe que deber descontarse de las dietas en el caso de inasistenciasnojustificadasporpartedelosSenadores. Con la finalidad de atender el presente resultado, la Junta Directiva de la Comisin de Administracin instruy a la autoridad administrativa a fin de que los descuentos que se ordenen realizar a las percepciones de los senadores por inasistencias no justificadas debern ser aplicados exactamente por el nmero de das que se sealen y nicamente respectodeladieta,debindoseajustarlaretencincorrespondientealimpuestosobrela rentaenlostrminosdelaleydelamateriayqueparalosefectosanterioresseentender que la dieta autorizada en el tabulador corresponde a 30 das, con lo que se solventa lo observado. 2. Elartculo67delReglamentodelaCmaradeSenadoresestableceque,dentrodelos 20dashbilessiguientesalaclausuradecadaperiododesesiones,laSecretaraformular un informe final de las inasistencias sin justificar, el cual se publicar en la Gaceta y en la pginadeInternetdelSenado. Sin embargo, al consultar la pgina de Internet del Senado y la Gaceta, no se localiz el informefinaldeinasistenciassinjustificarcorrespondientealPrimerPeriodoOrdinariode Sesiones del Segundo ao del ejercicio de la LXI Legislatura, instalado de septiembre a diciembre de 2010. Por lo tanto, tampoco fue posible comprobar si existieron o no inasistenciassinjustificarporpartedeSenadoresdurantedichoperiodo.

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Al respecto, el Secretario General de Servicios Parlamentarios de la Cmara de Senadores informconeloficionmeroSGSP/1106/131del24dejuniode2011,quenosepublicel informe de inasistencias sin justificar a que se refiere el artculo 67 del Reglamento del SenadodebidoaquetodaslasinasistenciasdeSenadoresrecibieronjustificacin. Por otra parte, en la misma consulta a la pgina de internet del Senado, se identificaron reportes de asistencia del Segundo Periodo Ordinario de Sesiones del Primer ao del ejercicio de la LXI Legislatura, instalado de febrero a abril de 2010. En dichos reportes, se observan inasistencias no justificadas a las Sesiones Ordinarias que van desde 1 a 18 Senadores. Sin embargo, en cuestionario de control aplicado a la Direccin General de Programacin,PresupuestoyFinanzas,seinformqueenelejercicio2010noserealizaron descuentosalasdietasdelosSenadores. Adicionalmente, al analizar los registros de asistencias y justificantes de inasistencias proporcionadosporlaSecretaraGeneraldeServiciosParlamentarios,seidentificarontres casosendondelasinasistenciasdelosSenadoresnofueronjustificadas. Al respecto, con el oficio nmero DGPL2P2A8931 del 17 de agosto de 2011, el Vicepresidente de la Mesa Directiva instruy al Secretario General de Servicios AdministrativosafindequeporacuerdodelaMesaDirectiva,seapliquenlosdescuentos correspondientesalastresinasistenciasnojustificadasquefueronidentificadas. Asimismo,laSecretaraGeneraldeServiciosAdministrativos,medianteescritosinnmero del 22 de agosto de 2011, instruy a la Tesorera para que procediera a efectuar los descuentos correspondientes, quien los realiz en la dieta de septiembre de 2011, con lo quesesolventaloobservado. 3. Se conoci que la H. Cmara de Senadores ejerci en la partida 2702 Prendas de Proteccin Personal 236.6 miles de pesos (204.0 miles de pesos de importe bruto y 32.6 miles de pesos del Impuesto al Valor Agregado (IVA)), para la adquisicin de uniformes y accesoriosparamotociclistasfraccionandolaadquisicinen10operacionesdeadjudicacin directa; por lo que se observ, que la suma de dichas operaciones rebas el rango presupuestalparaadjudicacindirectaestablecidoporlaComisindeAdministracinensu sesin ordinaria del 8 de diciembre de 2009 para este tipo de procedimiento que va de 1 hasta200.0milespesossinincluirelIVA. Alrespecto,laH.CmaradeSenadoresinformmedianteoficionmeroSGSA/1339/2011 del22deagostode2011queparaelejerciciofiscal2011,laUnidadOperativaharecibido seispeticionesderopadetrabajo,lascualeshansidounesfuerzodelaDireccinGeneralde Recursos Humanos por consolidar los requerimientos que se encuentran en proceso de cotizacin y sern adjudicados mediante el procedimiento que resulte procedente de conformidadconlanormativaenlamateria,conloquesesolventaloobservado. 4. Concargoenlamismapartida3304OtrasAsesorasparalaOperacindeProgramas, laCmaradeSenadoresejerci1,647.0milesdepesosparalaadquisicinde174esculturas de bronce denominadas La Patria es Primero. Al respecto, se conoci que con el oficio nmero MDSR/ST/467/2010 del 17 de junio de 2010, el Secretario Tcnico de la Mesa

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DirectivadelaCmaradeSenadores,porinstruccionesdelPresidentedelaMesa,solicitla adquisicindeloscitadosbienessinespecificarlosmotivosdelrequerimientonilosfines. Al respecto, la H. Cmara de Senadores inform que 128 de las esculturas fueron personalizadas y entregadas a Senadores, 45 a funcionarios del Senado y la escultura restante se encuentra como muestra en la Subdireccin de Almacenes e Inventarios de la DireccinGeneraldeRecursosMaterialesyServiciosGenerales. Vaseaccin(es): 1000120002091501001 5. Se comprob que con cargo en la partida 3414 Subcontratacin de Servicios con TercerosyconformealasNormasAdministrativasparalaPrestacindeServiciosMdicos a los Senadores, la Cmara reembols gastos mdicos a un Senador por 948.1 miles de pesos,yalinvestigarelcasoseidentificlosiguiente: ElSenadorrequiriservicioshospitalariosporunacomplicacindesaludylosservicios prestadosascendierona3,124.8milesdepesos. Laplizadesegurodegastosmdicoscontratadacubraunasumaaseguradade1,500 veces el salario mnimo mensual vigente en el Distrito Federal, equivalente a 2,585.7 milesdepesos. Enelejercicio2010,laaseguradoraslocubriunreembolsoparcialde1,351.2milesde pesos,porloquelequedunsaldoporreembolsarde1,234.5milesdepesos. LaCmaradeSenadores,porinstruccindelaMesaDirectiva,erogrecursosadicionales alos948.1milesdepesosregistradosenlapartida3414SubcontratacindeServicios conTerceros,por789.2milesdepesosqueregistrenlacuentadedeudoresacargode laCompaaAseguradora. El19deenerode2011,laH.CmaradeSenadorestomconocimientodelarevocacinde laautorizacindelaCompaaAseguradoraparaoperarcomoInstitucindeSegurosydel inicio del proceso para su liquidacin, motivo por el cual la Direccin General de Asuntos Jurdicos Administrativos de la H. Cmara de Senadores inform que se encuentra realizandolosprocedimientoslegalescorrespondientesaefectoderecuperarelimportede losgastosquenofueroncubiertos. De acuerdo con informacin del liquidador de la Compaa Aseguradora, se estima que dicho proceso de liquidacin se complete en un lapso de cuatro aos, peroel adeudo del Senado ya fue registrado contablemente y se cumpli con la notificacin correspondiente deacuerdoconloprevistoenelartculo50BisdelaLeydeProteccinyDefensaalUsuario de Servicios Financieros para que no prescriban las obligaciones de pago de la Compaa Aseguradora.Asimismo,el4dejuliode2011elSenadoentregalaDireccinGeneraldela Defensora,InterventorayConsultivadelaComisinNacionalparalaProteccinyDefensa delosUsuariosdeServiciosFinancieros(CONDUSEF)todalainformacinparasustentarla demandadeincumplimientoencontradelaempresa,lacualsepresentenlosprimeros dasdeagosto.

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Encasodelograrrecuperarlos1,234.5milesdepesos,elgastorealcubiertoporlaCmara deSenadoresascendera539.0milesdepesos. Convieneaclarar,queconelanlisisdelacuentadeDeudoresDiversosseconociquela CompaaAseguradoratieneregistradosal31dediciembrede2010adeudosadicionalesa estecasopor233.1milesdepesos. Vaseaccin(es): 1000120002091501002 10006C0002091501001 6. En la partida 3811 Pasajes nacionales para servidores pblicos en el desempeo de funcionesoficiales,laCmaradeSenadoresreportunpresupuestoejercidode46,439.9 miles de pesos, de los cuales 40,189.6 miles de pesos, equivalentes al 86.5%, correspondieronalaemisinde4,016cuponescanjeablesporboletosdeavinquefueron otorgados a 99 legisladores como herramienta de trabajo para el traslado a su lugar de residenciacuandoseubiqueenunradiomayorde200kmdelD.F.,durantelosperiodosde sesiones ordinarias, extraordinarias y recesos, como se establece en las Normas Administrativas en materia de gastos de pasaje y viticos para viajes nacionales e internacionales de carcter legislativo. Sin embargo, aun cuando estos gastos se encuentranautorizados,seconsideraqueelimportedelosrecursosejercidosanualmente en los citados boletos de avin representa un gasto oneroso en el presupuesto de la H. CmaradeSenadores. Vaseaccin(es): 1000120002091501003 7. Al solicitar la documentacin justificativa y comprobatoria de la aplicacin de los 916,427.4 miles de pesos erogados en la partida 3827 Asignacin a los grupos parlamentarios,laCmaradeSenadoresinformque,deconformidadconloestablecido porlaLeyOrgnicadelCongresoGeneraldelosEstadosUnidosMexicanosyelAcuerdode la Mesa Directiva del 21 de diciembre de 2000, la Contralora Interna de la H. Cmara de Senadores auditar el ejercicio del presupuesto de egresos de la Cmara, incluyendo los recursosasignadosalosGruposParlamentarios,yquelaserogacionesporconceptodelas asignacionessecomprobarnconlosrecibosfirmadosporlosCoordinadoresdelosGrupos Parlamentarios. En atencin a lo anterior, slo fue proporcionado un resumen y auxiliar contable de los importesyconceptosquefuerontransferidosadichapartidaduranteelejercicio2010,los cuales se revisaron y cotejaron contra una muestra de recibos emitidos por los CoordinadoresdelosGruposParlamentariospor212,403.3milesdepesos. Asimismo, se conoci que la H. Cmara de Senadores en el ejercicio 2010 report haber obtenido recursos adicionales a su presupuesto autorizado por 32,476.6 miles de pesos y que stos fueron aprobados por la Comisin de Administracin para su incorporacin al presupuesto fiscal mediante dos ampliaciones presupuestales, afectando la partida 3827 "AsignacionesalosGruposParlamentarios",sinquesejustificaraplenamentelanecesidad detransferirlosrecursosalacitadapartida,msansiseconsideraquestarepresentel 63.5 % del presupuesto original asignado al captulo 3000 Servicios Generales en el ejercicio2010.

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Sedebetomarencuentaqueenelejerciciosujetoarevisin,nolefueproporcionadaaesta entidad de fiscalizacin superior de la Federacin, la documentacin que sustenta la aplicacindelosrecursosquefueronotorgadosatravsdelapartida3827"Asignacionesa los Grupos Parlamentarios", ya que como se mencion, nicamente se entregaron los recibos emitidos por los Coordinadores de los Grupos Parlamentarios, por lo tanto, no ha sido posible comprobar si los recursos se ejercieron para llevar a cabo los trabajos legislativos,loqueoriginaunaevidentereadeopacidad,sobretodosiseconsideraquela citadapartidatuvoampliacionespresupuestalesnetasenelejerciciode2010por80,806.4 miles de pesos y que este monto se ha venido incrementando significativamente en los ltimosaos(en2007setuvounejerciciode585,597.2milesdepesos,entantoqueenel 2010seejercieron916,427.4milesdepesosloquesignificaunincrementodel56.5%). Cabesealar,quedesdeelejercicio2006sehavenidoobservandoelquenoseproporcion aestaentidaddefiscalizacinsuperiordelaFederacin,ladocumentacinquesustentala aplicacindelosrecursosquefueronotorgadosatravsdelapartida3827"Asignacionesa losGruposParlamentarios",yenelejercicio2008laH.CmaradeSenadoresinformquela Mesa Directiva, mediante Acuerdo de fecha 21 de mayo de 2008, instruy para se conformara un grupo de trabajo para integrar, analizar y modificar las Normas administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios, acordando enviar propuestas de modificacin a la Mesa Directiva por conducto de la Comisin de Administracin,destacandolapropuestadequeseincorporaraenelReglamentodelaLey del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos: Que los Grupos Parlamentarios difundiransemestralmenteenelespacioquelescorrespondeenlapginaelectrnicadel Senado,uninformesobreelusoydestinodelasasignacionesquelaCmaralesotorguede formaordinaria". Confecha2dediciembrede2008,seenvidichapropuestaalaComisindeReglamentosy Prcticas Parlamentarias, para el efecto correspondiente; sin embargo, la Comisin de Reglamentos y Prcticas Parlamentarias, present a consideracin del Pleno de la Cmara deSenadoreselproyectodeReglamentodelSenadodelaRepblica,mismoquenoincluy lapropuesta delgrupodetrabajoporasconsiderarloconvenientelosintegrantesdela Comisin, decisin avalada por el Pleno, con base en las facultades que le otorga la Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos y su Ley Orgnica; por lo tanto, el ReglamentodelaCmaradeSenadoresfueaprobadoypublicadoel4dejuniode2010sin incluir bases normativas que contribuyan a dar transparencia al ejercicio de los recursos pblicosquesonejercidosporlosGruposParlamentarios. Vaseaccin(es): 1000120002091501004 8. Se constat que la H. Cmara de Senadores en el ejercicio 2010 ejerci y registr 6,626.2milesdepesosenlapartida7501Gastosrelacionadosconactividadesculturales, deportivasydeayudaextraordinaria,enlosconceptossiguientes: Gastos registrados en la partida 7501Gastos relacionados con actividades culturales, deportivasydeayudaextraordinariaenelejercicio2010.

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Concepto Medicamentos Cursos Transportacin Otros Viticos Equipocmputo Gastosmdicos SindicatoSenado Pasajes Jubilados Total Total 38.1 62.5 101.2 224.2 389.8 410.4 452.9 560.0 1,323.7 3,063.4 6,626.2

FUENTE: Auxiliares presupuestales proporcionada porlaHCS.

Enrelacinconlosgastospor560.0milesdepesosy3,063.4milesdepesos,seconocique la H. Cmara de Senadores erog dichos recursos en cumplimiento de los Convenios que mantiene con el Sindicato de la propia Cmara de Senadores y con la Asociacin de TrabajadoresJubiladosyPensionadosdelaCmaradeSenadores,A.C.,respectivamente. Por lo que respecta al resto de los gastos por 3,002.8 miles de pesos, se seleccion una muestra de 1,666.9 miles de pesos (55.5%), en los que se identific que fueron ejercidos comosemuestraacontinuacin: Muestra de Gastos registrados en la partida 7501Gastos relacionados con actividades culturales,deportivasydeayudaextraordinariaenelejercicio2010porsujeto.

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Concepto Medicamentos Importe 11.6 BeneficiariodelGasto PersonaldeServicioSocial NofueposibleidentificarlarelacindelosbeneficiariosdelgastoconelSenado.(25 personas) Gruposdeestudiantesinvitados TrabajadoresjubiladosypensionadosdelaCmaradeSenadores NofueposibleidentificarlarelacindelbeneficiariodelgastoconelSenado. ElpagoesporlarealizacindeunForoTaller. EmpleadadeAsuntosInternacionales NofueposibleidentificarlarelacindelbeneficiariodelgastoconelSenado. Ponentesoconferencistas Prestadordeserviciosprofesionales PersonaldeHonorarios PersonaldeHonorarios Prestadordeserviciosprofesionales Ponentesoconferencistas Reporterosdelosmediosdecomunicacin AsesordeSenador PersonaldelCanaldelCongreso PersonaldeComunicacinSocialdelosGruposParlamentarios InvitadosInternacionalesaForos Galardonadoconlamedalla"BelisarioDomnguez" NofueposibleidentificarlarelacindelbeneficiariodelgastoconelSenado

Cursos Transportacin

62.5 15.5 1.1

Otros

30.8 148.4 29.2 15.9

Viticos

8.3 23.2 18.6

Gastosmdicos 441.6 130.8 204.1 202.3 13.4 Pasajes 60.9 116.0 40.9 4.7 87.1 Total 1,666.9

FUENTE: AuxiliarespresupuestalesyplizascontablesproporcionadaporlaHCS.

Conelanlisisdedichosgastos,sedeterminaronerogacionesporunimportede196.3miles de pesos, por concepto de cursos, viticos, pasajes y otros, en los que no fue posible identificarlarelacinqueexistientreelbeneficiariodelgastoylaCmaradeSenadores. Al respecto, la H. Cmara de Senadores inform que las erogaciones por 196.3 miles de pesosfueronautorizadasporlaMesaDirectiva,deconformidadconelartculo77,fraccin I,delaConstitucinPolticadelosEstadosUnidosMexicanos,queestablecequecadauna delasCmaraspuededictarresolucioneseconmicasrelativasasurgimeninterior,sinla intervencindelaotra. Asimismo, seal que la partida 7501 Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria es utilizada precisamente para registrar los apoyos que otorga la Mesa Directiva a personas que no estn adscritas al senado, lo que no contraviene ninguna disposicin legal ni normativa, ya que lo hacen en ejercicio de sus

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atribuciones y facultades que le otorga la Constitucin Poltica de los Estados Unidos MexicanosylaLeyOrgnica. Por otra parte, en relacin con los 410.4 miles de pesos del equipo de cmputo que se registr en esta misma partida, se constat que corresponde a la adquisicin de manera directa de 52 computadoras porttiles que mediante oficio nmero CCS/628/10 del 24 de noviembre de 2010, el Secretario Tcnico de la Mesa Directiva por instrucciones del Presidente de dicho rgano de Gobierno solicit al Secretario General de Servicios Administrativos,paraqueseotorgaranalosrepresentantesdelosmediosdecomunicacin quecubrenelSenadodelaRepblicacomoapoyoprotocolarioyherramientapersonalpara eldesempeodesutrabajo. Sinembargo,estetipodegastosnocontribuyenalaracionalizacindelgastoauncuandose encuentrenautorizados. Vaseaccin(es): 1000120002091501005 Acciones Recomendaciones 1000120002091501001. Para que la H. Cmara de Senadores fortalezca sus mecanismos de control con la finalidad de evitar la compra de bienes innecesarios y contratar servicios que no se encuentren plenamente justificados, cuidando en todo momentocumplirconlasmedidasderacionalidadydeausteridadpresupuestariaquerigen elejerciciodelosrecursospblicos.[Resultado4] 1000120002091501002. Para que la H. Cmara de Senadores fortalezca sus mecanismos de control con la finalidad de que los reclamos de gastos mdicos que estn cubiertos por la pliza de seguros se realicen de manera oportuna, vigilando el cumplimientodelanormaydelcontratorespectivo.[Resultado5] 1000120002091501003. Para que la H. Cmara de Senadores evale la conveniencia deracionalizarelgastoquerepresentalacompradelosboletosdeavinquesoncanjeados conloscuponesotorgadosalosSenadores.[Resultado6] 1000120002091501004. Para que la H. Cmara de Senadores realice las acciones necesarias a efecto de que se proporcione a esta entidad de fiscalizacin superior de la Federacin, la documentacin que respalda la aplicacin de los recursos que son transferidos a travs de la partida 3827 "Asignaciones a los Grupos Parlamentarios", a efecto de incrementar la transparencia y la rendicin de cuentas en el ejercicio de esos recursos.[Resultado7] 1000120002091501005. Para que la H. Cmara de Senadores fortalezca sus mecanismosdecontrolafinderacionalizarlaserogacionesquepordiferentesconceptosse registran con cargo en la partida 7501 "Gastos relacionados con actividades culturales, deportivasydeayudaextraordinaria".[Resultado8]

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10006C0002091501001. Para que la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas, en el ejerciciodesusfacultadesdeinspeccinyvigilancia,fortalezcasusmecanismosdecontrol que le permitan asegurar que las Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros cumplanconlasdisposicioneslegalesquelessonaplicablesyconelloprevenir,identificary corregir oportunamente las situaciones que puedan afectar su estabilidad y solvencia, as como asegurar la prestacin de los servicios que las entidades pblicas o privadas les contratan.[Resultado5] ResumendeObservacionesyAcciones Se determin(aron) 8 observacin(es), de la(s) cual(es) 3 fue(ron) solventada(s) por la entidadfiscalizadaantesdelaintegracindeesteinforme.La(s)5restante(s)gener(aron): 6Recomendacin(es). Dictamen:consalvedad La auditora se practic sobre la informacin proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcanceestablecidos,yseaplicaronlosprocedimientosdeauditoraylaspruebasselectivas queseestimaronnecesarios.Enconsecuencia,existeunabaserazonableparasustentarel presentedictamen,queserefieresloalasoperacionesrevisadas. LaAuditoraSuperiordelaFederacinconsideraque,entrminosgeneralesyrespectode la muestra auditada, la H. Cmara deSenadores cumpli con las disposiciones normativas aplicables, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a: no fue proporcionada a esta entidad de fiscalizacinsuperiordelaFederacin,ladocumentacinquesustentalaaplicacindelos recursos que fueron otorgados a travs de la partida 3827 "Asignaciones a los Grupos Parlamentarios", por lo tanto, no se cont con la informacin que permitiera evaluar la razonabilidad del gasto o comprobar si los recursos se ejercieron para llevar a cabo los trabajoslegislativos;porlosgastosmdicos,medicamentos,pasajesyviticosdelpersonal contratadoporhonorariosalserviciodeloslegisladores,ascomogastosdelosmediosde comunicacin, traductores y conferencistas y equipo de cmputo que se registraron indebidamente en la partida 7501 Gastos relacionados con actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinaria y por la adquisicin bienes que no contribuyen a racionalizarelgasto. Apndices ProcedimientosdeAuditoraAplicados 1. Verificar que los pagos por Servicios Personales se efectuaron conforme a las disposicionesjurdicasynormativasaplicables. 2. Comprobar que los procedimientos aplicados en la contratacin de bienes que afectaron el captulo 2000 "Materiales y Suministros" se realizaron conforme a la normativaaplicable.

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3. Constatarquelaserogacionesqueafectaronelcaptulo3000"ServiciosGenerales"se efectuaronconformealanormativaaplicable. 4. Verificar que las operaciones que afectaron el captulo 7000 "Inversin Financiera, Provisiones Econmicas, Ayudas, Pensiones, Jubilaciones y Otras Erogaciones", en el ejercicio2010,sellevaronacabodeacuerdoalanormativaaplicable. reasRevisadas LasdireccionesgeneralesdeRecursosHumanos(DGRH)deRecursosMaterialesyServicios Generales (DGRMSG); de Programacin, Presupuesto y Finanzas, de Contabilidad; y la UnidaddePagoaSenadores(UPS),adscritasalaH.CmaradeSenadores. DisposicionesJurdicasyNormativasIncumplidas Durante el desarrollo de la auditora practicada se determinaron incumplimientos en las leyes,reglamentosydisposicionesnormativasqueacontinuacinsemencionan: 1. LeyFederaldePresupuestoyResponsabilidadHacendaria:Arts.1,Par.2,45,Par4. 2. Otras disposiciones de carcter general, especfico, estatal o municipal: Normas Administrativas para la Prestacin de Servicios Mdicos a los Senadores, Norma VII, numeral5. Manual de Normas paraAdquisiciones, Prestacin de Servicios y Obras Pblicas de la CmaradeSenadores:Normas20,31,fraccinIIy135. ClasificadorporObjetodelGastoparalaAdministracinPblicaFederal:Art.10. FundamentoJurdicodelaASFparaPromoverAcciones Las facultades de la Auditora Superior de la Federacin para promover las acciones que derivaron de la auditora practicada, encuentran su sustento jurdico en las disposiciones siguientes: Artculo 79, fraccin II, prrafos tercero y quinto; fraccin IV, prrafo primero; y prrafo penltimo,delaConstitucinPolticadelosEstadosUnidosMexicanos. Artculos 6, 12, fraccin IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fraccionesI,II,IIIyIV;55,56y88,fraccionesVIIIyXII,delaLeydeFiscalizacinyRendicin deCuentasdelaFederacin. ComentariosdelaEntidadFiscalizada Esimportantesealarqueladocumentacinproporcionadaporlaentidadfiscalizadapara aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditora Superior de la

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Federacinyquelesdioaconocerestaentidadfiscalizadoraparaefectosdelaelaboracin definitivadelInformedelResultado.

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