Ejercicio Constructora

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
FECHA
3-Oct-12
3-Oct-12
5-Oct-12
7-Oct-12
15-Oct-12
18-Oct-12
30-Oct-12
30-Oct-12
30-Oct-12
31-Oct-12
31-Oct-12
31-Oct-12
31-Oct-12
1-Nov-12
3-Nov-12
3-Nov-12
5-Nov-12
7-Nov-12
7-Nov-12
7-Nov-12
7-Nov-12
10-Nov-12
12-Nov-12
14-Nov-12
15-Nov-12
15-Nov-12
15-Nov-12
20-Nov-12
21-Nov-12
21-Nov-12
21-Nov-12
27-Nov-12
28-Nov-12
28-Nov-12
28-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
30-Nov-12
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

LIBRO DIARIO
DETALLE
PARCIAL
1
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CUENTAS POR COBRAR-CLIENTES
Planillas por cobrar
v/r deposito de cheque cobrado de planilla
2
OBLIGACIONES BANCARIAS
Sobregiros
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r cancelacin de sobregiro
3
ARRIENDO PAGADO POR ADELANTADO
Arriendo pagado por adelantado oficina
IVA PAGADO
12% IVA S/C
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
RETENCIONES EN LA FUENTE POR PAGAR
8% Retencin profesionales
RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
100% Retencin del IVA por pagar
v/r Pago de arriendo de octubre a diciembre
4
GASTOS ESTUDIOS Y PROYECTOS
Gasto General
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r consurso de licitacin y garanta al banco
5
OTRAS CUENTAS A COBRAR
Prestamos y anticipos
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r anticipos quincenales de octubre
6
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
OBRAS EN CONSTRUCCION
PROYECTO B
Costo Indirecto
600.00
600.00
Gastos bancarios
Obligaciones bancarias-Porcin corriente
OBLIGACIONES BANCARIAS L/P
Prestamo bancario largo plazo
v/r prestamo bancario a 2 aos plazo
7
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldo
GASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESS
Gasto Aporte Patronal 12, 15%
SUELDO A PAGAR
Nmina por pagar
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
Aporte personal 9,35%
Aporte patronal 12,15%
IMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.
Retencin impuesto a la Renta EEOO
v/r Registro de sueldos administrativos del mes de octubre
8
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOS
Gasto dcimo tercer sueldo
Gasto dcimo cuarto sueldo
Gasto vacaciones
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR
Dcimo tercer sueldo por pagar
Dcimo cuarto sueldo por pagar
Vacaciones por pagar
v/r beneficios sociales personal administrativo
9
PATENTES Y MARCAS
Patentes por tecnologa de construccin
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r concesin de patentes a 10 aos plazo
10
GASTO GENERAL
Arriendo oficina
v/r Devengar arriendo del mes de octubre
11
PROYECTO B
Costo Indirecto
Estudios y Proyectos
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
200.00
252.45
328.05
600.00
600.00
GASTO ESTUDIOS Y PROYECTOS

Gasto Estudios y proyectos
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
v/r Transferencia a costo a obras en construccin
12
GASTOS DEPRECIACIONES
Gasto depreciacin equipo de Oficina
Gasto depreciacin equipo de Computo
Gasto depreciacin Maquinaria y equipo
Gasto depreciacin Vehculo
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
Dep. Acum. Equipo de Oficina
Dep. Acum. Equipo de Computo
Dep. Acum. Maquinaria y equipo
Dep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciacin activos fijos octubre
13
GASTO GENERAL
Gasto luz y agua
Gasto comunicaciones
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago servicios de la empresa
14
PROYECTO B
Costo Indirecto
Costo Garantas
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago al Banco por garantas
15
CAJA
Caja
ANTICIPOS DE CONTRATOS
Anticipo de contrato proyecto B
v/r pago del 60% de anticipo por la empresa contratante
16
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CAJA
Caja
v/r Deposito del anticipo
17
INVENTARIO MATERIALES
Inventario Materiales
Cemento 4600qq($5,60)
Hierro 500qq($47,13)
IVA PAGADO
600.00
600.00
2,000.00
25,760.00
23,565.00
12% IVA S/C

BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
PROVEEDORES POR PAGAR
Proveedores por pagar
1% Retencin en la fuente por pagar
v/r Compra de materiales de construccin
18
DEUDORES VARIOS
Anticipos sub contratistas contrapisos Proyecto B
Anticipos sub contratista mamposteria Proyecto B
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r por anticipo a subcontratistas
19
SUELDO A PAGAR
Nmina por pagar
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r cancelacin de sueldos de octubre
20
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa
Salario
Fondo de reserva 8,33%
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
v/r pago de salario 1era semana de noviembre a 1 cuadrilla
21
PROYECTO B
CIMIENTOS
Mano de Obra Directa B. S.
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
v/r beneficios sociales 1era semana nov. a cuadrilla
615.00
74.72
51.23
57.50
74.72
51.23
51.25
26.36
25.63
22
12% IVA por pagar
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
30% IVA Retenido servicios
12% IVA S/C
v/r Declaracin de impuestos mes Octubre
23
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago de aportes IESS mes de octubre
24
PROYECTO B
COSTO FINANCIERO
Intereses
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r pago primera cuota del prstamo bancario
25
PROYECTO B
CIMIENTOS
Salario
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
v/r pago de salario 2da semana de noviembre a 1 cuadrilla
26
PROYECTO B
CIMIENTOS
795.00
96.59
66.22
74.33
96.59
66.22
Dcimo tercer sueldo

Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
v/r benficios sociales 2da semana nov. De 1 cuadrilla
27
OTRAS CUENTAS A COBRAR
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r anticipos quincenales de noviembre
28
INVERSIONES EN ACCIONES
Inversiones en acciones
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r inversiones en acciones al valor nominal
29
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Salario
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
v/r pago salario 3era semana nov. De 1 cuadrilla
30
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
v/r beneficios sociales 3era semana nov. De 1 cuadrilla
31
66.25
31.63
33.13
840.00
102.06
69.97
78.54
102.06
69.97
70.00
34.07
35.00

PROYECTO B
Costo Indirecto
Intereses
138.11
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
32
PLANILLAS POR COBRAR

ANTICIPOS DE RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
ANTICIPO DE RETENCIONES EN LA FUENTE
1% Retencin en la fuente
ANTICIPO DE CONTRATOS
FONDOS DE GARANTIA
5% Fondo de garantia Proyecto B
Costo Indirecto
0,5% SOLCA
1% Colegio ingenieros
OBRAS A LIQUIDAR
Obras a liquidar Proyecto B
IVA POR PAGAR
12% IVA por pagar
v/r Cuenta a cobrar planilla de noviembre con descuentos
33
Materiales ridos
IVA PAGADO
12% IVA S/C
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r Compra de materiales de construccin
34
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Salario
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
160.00
320.00
720.00
87.48
59.98
IESS POR PAGAR

IESS por pagar
v/r pago salario 4ta semana nov. De 1 cuadrilla
35
PROYECTO B
ESTRUCTURA
Dcimo tercer sueldo
Dcimo cuarto sueldo
Vacaciones
v/r beneficios sociales 4ta semana nov. De 1 cuadrilla
36
GASTOS SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Gasto Sueldo
GASTOS ADMINISTRATIVOS APORTACIONES IESS
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
IESS POR PAGAR
IESS por pagar
IMPUESTO POR PAGAR RELACION DEPEND.
v/r pago de sueldos noviembre
37
GASTOS BENEFICIOS SOCIALES ADMINISTRATIVOS
Gasto vacaciones
v/r beneficios sociales personal administrativo
38
CAJA
Caja
PLANILLAS POR COBRAR
v/r abono de la 1era planilla de contrato
67.32
87.48
59.98
60.00
27.58
30.00
252.45
328.05
39
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
CAJA
Caja
v/r deposito de caja
40
GASTOS DEPRECIACIONES
Dep. Acum. Vehiculo
v/r Depreciacin activos fijos noviembre
41
PROYECTO B
Equipo y maquinaria
CIMIENTOS
ESTRUCTURA
v/r Depreciacin de equipo y maquinaria mes de noviembre
42
GASTO GENERAL
Arriendo oficina
v/r devengado mes de noviembre
43
GASTO GENERAL
Gasto luz y agua
Gasto suministros de oficina
Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
v/r Gastos del mes de noviembre
44
GASTOS AMORTIZACIONES
Gasto amortizacin patentes por tecnologa de construccin
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
Amort. Acum. Patentes por tecnologa de construccin
v/r amortizacin patente
45
PROYECTO B
SUBCONTRATOS
Subcontrato mampostera
IVA PAGADO POR ANTICIPADO
12% Iva
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
ANTICIPO SUBCONTRATISTAS
30% Retencin Iva por pagar
FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto B
v/r pago a subcontratistas instalacin agua potable
46
PROYECTO B
SUBCONTRATOS
Subcontrato contrapisos
IVA PAGADO POR ANTICIPADO
12% Iva
BANCOS NACIONALES
Banco Pichincha
ANTICIPO SUBCONTRATISTAS
FONDOS DE GARANTIA SUBCONTRATISTAS
v/r pago a subcontratistas instalacin agua potable
47
PROYECTO B
MATERIALES
Materiales Cimientos
Materiales Estructura
Materiales
v/r transferencia de materiales de bodega a la obra
SUMAN
61,859.21
IA. LTDA.
DEBE
HABER
12,270.00
12,270.00
10,000.00
10,000.00
4,000.00
480.00
3,680.00
320.00
480.00
1,200.00
1,200.00
1,080.00
1,080.00
19,800.00
200.00
11,180.28
8,819.72
2,700.00
328.05
1,343.19
580.50
1,080.00
24.36
225.00
97.33
112.50
225.00
97.33
112.50
15,000.00
15,000.00
1,333.33
1,333.33
1,200.00
1,200.00
12.74
61.66
594.52
84.93
12.74
61.66
594.52
84.93
95.00
125.00
220.00
2,000.00
2,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
48,000.00
49,325.00
5,919.00
27,128.75
27,622.00
493.25
7,700.00
7,250.00
14,950.00
1,343.19
1,343.19
740.95
557.50
183.45
103.24
51.25
26.36
25.63
758.02
12,060.00
2,972.98
210.56
26.08
6,147.92
3,618.00
6,261.72
580.50
580.50
756.23
Nmina por pagar
166.67
922.90
957.82
720.67
237.15
131.01
66.25
31.63
33.13
1,080.00
1,080.00
20,000.00
20,000.00
1,012.03
761.46
250.57
139.07
70.00
34.07
35.00
27,622.00
138.11
27,760.11
13,088.00
1,152.00
320.00
19,200.00
1,600.00
480.00
32,000.00
3,840.00
17,500.00
2,100.00
9,625.00
9,800.00
175.00
867.46
652.68
214.78
117.58
60.00
27.58
30.00
2,700.00
328.05
1,343.19
580.50
1,080.00
24.36
225.00
97.33
112.50
225.00
97.33
112.50
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
575.34
12.32
59.67
82.19
575.34
12.32
59.67
82.19
95.89
230.14
326.03
1,333.33
1,333.33
86.00
311.00
72.00
65.00
534.00
125.00
125.00
386,928.32
386,928.32
EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA

MAYORIZACION
Banco Pichincha
43,547.85
12,270.00
19,800.00
48,000.00
7,000.00
130,617.85
10,000.00
3,680.00
1,200.00
1,080.00
15,000.00
220.00
2,000.00
27,128.75
14,950.00
1,343.19
557.50
6,147.92
580.50
922.90
720.67
1,080.00
20,000.00
761.46
27,760.11
9,625.00
652.68
1,343.19
534.00
147,287.86

4,000.00
1,333.33
1,333.33
4,000.00
2,666.67
Banco del Pichicha Sobregiros

10,000.00
10,000.00

13,088.00
13,088.00
Materiales
81,569.90
81,569.90
3,618.00
1,152.00
4,770.00
Anticipos subcontratistas instalacin agua

potable
540.00
540.00
12% IVA S/C

6,261.72
480.00
10,000.00
10,000.00
Costo Dep. Equipo y Maquinaria

1,166.67
1,166.67
Subcontrato instalacin agua potable

4,320.00
4,320.00
Costo indirecto
4,380.25
5% Fondo de Garanta
6,375.00
4,380.25
6,375.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
2,160.00
5,919.00
2,100.00
14,760.72
2,160.00
Equipo y Maquinaria
70,000.00
Gastos Financieros
600.00
600.00
70,000.00

183.32
61.66
Equipo de Oficina
1,500.00
59.67
304.65
Vehiculos
5,000.00
1,500.00
Dep. Acum. Vehiculo
5,000.00
Amort. Acum. Patentes por tecnologa de

construccin
5,000.00
15,000.00
20,000.00
PROYECTO B
Costo Indirecto
200.00
1,200.00
2,000.00
166.67
138.11
480.00
4,184.78
PROYECTO B ESTRUCTURAS
1,012.03
139.07
867.46
117.58
2,136.13
PROYECTO B
PROYECTO B
Anticipos sub contratistas contrapisos
Proyecto B
7,700.00
7,700.00
PROYECTO B CIMIENTOS
Equipo y maquinaria
95.89
95.89
PROYECTO B
-
PROYECTO B
19,200.00
48,000.00
19,200.00
-
48,000.00
PROYECTO B
1,600.00
1,600.00
PROYECTO B
756.23
756.23

793.81
225.00
51.25
66.25
70.00
60.00
225.00
1,491.31
12% IVA por pagar

12,060.00
12,060.00
3,840.00

26.08
12,060.00
15,900.00
26.08
27,622.00
6,040.16
27,622.00
9,800.00
27,622.00
43,462.16
15% Participacin trabajadores
Anticipo de contrato proyecto A
2,098.57
2,098.57
Obras a liquidar proyecto A

127,500.00
127,500.00
Ganancias Retenidas
Reserva Legal
8,472.99
8,472.99

328.05
Nmina por pagar

1,343.19
328.05
656.10

97.33
97.33
194.67
1,343.19
Gasto vacaciones
112.50
112.50
225.00
12.74
12.32
61.66
59.67
25.06
121.33

84.93
82.19
167.12
Gasto luz y agua

95.00
86.00
181.00
72.00
65.00
72.00
65.00
Caja
48,000.00
7,000.00
48,000.00
7,000.00
55,000.00
55,000.00
ONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

MAYORIZACION
12,270.00
7,000.00
5,841.10
49,325.00
17,500.00
19,270.00
72,666.10
Materiales

27,704.94
27,704.94

3,618.00
3,618.00
subcontratistas instalacin agua

potable
1,442.67
320.00
1,762.67
Anticipos subcontratistas instalacin

electrica
1,275.00
1,275.00
12% IVA S/C

6,261.72
2,972.98
2,972.98
320.00
6,261.72
trato instalacin agua potable
2,972.98
3,292.98
Subcontrato instalacin electrica

5,950.00
5,950.00
5% Fondo de Garanta

758.02
758.02
480.00
758.02
600.00
Gastos Licitacin
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
Gastos Financieros
Acum. Maquinaria y equipo

1,750.00
594.52
575.34
326.03
3,245.89
Equipo de Oficina
1,238.02
Equipo de Computo
2,200.00
2,200.00

37.50
12.74
12.32
62.56
Dep. Acum. Vehiculo

250.00
84.93
82.19
417.12
5,000.00
20,000.00
25,000.00
cum. Patentes por tecnologa de

construccin
83.33
125.00
208.33
PROYECTO B
os sub contratistas contrapisos
Proyecto B
-
Equipo y maquinaria

740.95
103.24
957.82
131.01
1,933.01
PROYECTO B
Anticipos sub contratista mamposteria
Proyecto B
7,250.00
-
7,250.00
Equipo y maquinaria
230.14
230.14
PROYECTO B
PROYECTO B
-
PROYECTO B
ondo de garantia Proyecto B
PROYECTO B
32,000.00
32,000.00
nes bancarias-Porcin corriente
IESS por pagar
4,811.81
11,180.28
580.50
15,992.09
580.50
mo cuarto sueldo por pagar

717.59
97.33
26.36
31.63
34.07
27.58
97.33
1,031.90
in impuesto a la Renta EEOO

26.08
24.36
2,552.55
580.50
183.45
237.15
250.57
214.78
580.50
4,599.50

864.54
112.50
25.63
33.13
35.00
30.00
112.50
1,213.29

210.56
210.56
493.25
175.00
-
24.36
74.80
210.56
878.81
10% Fondo de garanta subcontrato

proyecto B
-
% Retencin Iva por pagar
13,500.00
10% Fondo de garanta subcontrato

proyecto A
1,027.00
13,500.00
1,027.00
cipo de contrato proyecto A
stamo bancario largo plazo

4,806.34
8,819.72
Capital Social
93,000.00
13,626.06
93,000.00
445.95
Gasto Sueldo
2,700.00
2,700.00
445.95
5,400.00
Reserva Legal
Nmina por pagar

1,343.19

225.00
225.00
1,343.19
Gasto vacaciones
450.00
Arriendo oficina
1,333.33
1,333.33
2,666.67
epreciacin equipo de Computo

594.52
575.34
1,169.86
Gasto luz y agua
Mantenimiento-aseo y limpieza
125.00
311.00
436.00
Gasto amortizacin patentes por

tecnologa de construccin
125.00
125.00
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ" CIA. LTDA.

BALANCE DE COMPROBACION
AL 30 DE NOVIEMBRE DEL 2012
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
NOMBRE DE LA CUENTA
Materiales
Costo Dep. Equipo y Maquinaria
Subcontrato instalacin agua potable
Banco Pichincha
Subcontrato instalacin electrica
Costo indirecto
5% Fondo de Garanta
Anticipos subcontratistas instalacin agua potable
Anticipos subcontratistas instalacin electrica
12% IVA S/C
Equipo y Maquinaria
Equipo de Computo
Equipo de Oficina
Vehiculos
Dep. Acum. Vehiculo
Amort. Acum. Patentes por tecnologa de construccin
Gastos Licitacin
Gastos Financieros
PROYECTO B
Costo Indirecto
Equipo y maquinaria
Equipo y maquinaria
SUMAS
DEBE
13,088.00
72,666.10
81,569.90
27,704.94
1,166.67
4,320.00
130,617.85
5,950.00
4,380.25
6,375.00
540.00
1,275.00
4,770.00
14,760.72
1,762.67
70,000.00
2,200.00
1,500.00
5,000.00
20,000.00
25,000.00
4,000.00
600.00
600.00
2,160.00
4,184.78
7,700.00
7,250.00
1,933.01
95.89
2,136.13
230.14
-
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
Banco del Pichicha Sobregiros
IESS por pagar
12% IVA por pagar
15% Participacin trabajadores
Anticipo de contrato proyecto A
10% Fondo de garanta subcontrato proyecto A
Obras a liquidar proyecto A
Capital Social
Ganancias Retenidas
Reserva Legal
Gasto Sueldo
Nmina por pagar
Gasto vacaciones
Arriendo oficina
Gasto luz y agua
Gasto amortizacin patentes por tecnologa de construccin
SUMAN
19,200.00
1,600.00
756.23
10,000.00
580.50
12,060.00
758.02
26.08
210.56
2,972.98
27,622.00
5,400.00
656.10
1,343.19
450.00
194.67
225.00
2,666.67
25.06
121.33
1,169.86
167.12
181.00
436.00
72.00
65.00
125.00
614,621.42
ORA "XYZ" CIA. LTDA.

OMPROBACION
MBRE DEL 2012
SUMAS
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
19,270.00
6,182.00
72,666.10
81,569.90
27,704.94
1,166.67
4,320.00
147,287.86
16,670.01
5,950.00
4,380.25
6,375.00
540.00
1,275.00
3,618.00
1,152.00
6,261.72
8,499.00
1,762.67
70,000.00
3,245.89
3,245.89
2,200.00
304.65
304.65
1,500.00
62.56
62.56
5,000.00
417.12
417.12
20,000.00
208.33
208.33
25,000.00
2,666.67
1,333.33
600.00
600.00
2,160.00
4,184.78
7,700.00
7,250.00
1,933.01
95.89
2,136.13
230.14
-
48,000.00
32,000.00
15,992.09
10,000.00
4,599.50
1,491.31
1,031.90
1,213.29
15,900.00
1,238.02
74.80
878.81
3,292.98
43,462.16
2,098.57
13,500.00
1,027.00
127,500.00
13,626.06
93,000.00
8,472.99
445.95
1,343.19
-
1,600.00
5,400.00
656.10
450.00
194.67
225.00
2,666.67
25.06
121.33
1,169.86
167.12
181.00
436.00
72.00
65.00
125.00
28,800.00
32,000.00
15,235.86
4,019.00
1,491.31
1,031.90
1,213.29
3,840.00
480.00
48.72
668.25
320.00
15,840.16
2,098.57
13,500.00
1,027.00
127,500.00
13,626.06
93,000.00
8,472.99
445.95
-
626,891.42
379,479.62
391,749.62
EMPRESA CONSTRUCTORA "XYZ"

ROL DE SUELDOS
MES OCTUBRE 2012
COD.
NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
30
30
30
30
GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO
INGRESOS
HORAS
SUELDO
EXTRAS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
-
TOTAL
INGRESOS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
DESCUENTOS
APORTE
IESS 9,35%
112.20
74.80
37.40
28.05
252.45
ANTICIPOS
IMP. RENTA
TOTAL
DESCUENTOS
LIQUIDO A
RECIBIR
480.00
320.00
160.00
120.00
1,080.00
24.36
24.36
616.56
394.80
197.40
148.05
1,356.81
583.44
405.20
202.60
151.95
1,343.19

BENEFICIOS SOCIALES
MES OCTUBRE 2012
COD.
NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
SUELDO
DECIMO
TERCERO
30
30
30
30
GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
100.00
66.67
33.33
25.00
225.00
DECIMO
CUARTO
24.33
24.33
24.33
24.33
97.33
FONDO DE
APORTE
RESERVA PATRONAL
8,33%
12,15%
145.80
97.20
48.60
36.45
328.05
VACACIONES
50.00
33.33
16.67
12.50
112.50
TOTAL
320.13
221.53
122.93
98.28
762.88
SEMANA: PRIMERA

ROL DE SALARIOS
MES NOVIEMBRE 2012
ACTIVIDAD: CIMIENTOS
PROYECTO "B"
SALARIO
COD.
NOMINA
DIAS
TRAB.
OA LUIS
1.5
LOPEZ JORGE
7
CAZA JUAN
7
TACO JOSE
3
GARCIA NOEL
7
FERNANDEZ PEDRO
7
TOTALES
SEMANA: SEGUNDA
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
CARGO
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00
PROYECTO "B"
CARGO
7
7
7
7
4
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00
APORTE
IESS 9,35%
MULTAS
4.21
19.64
9.82
4.21
9.82
9.82
57.50
TOTAL
DESCUENTOS
4.21
19.64
9.82
4.21
9.82
9.82
57.50
LIQUIDO A
RECIBIR
40.79
190.37
95.18
40.79
95.18
95.18
557.50
SALARIO
DIAS
TRAB.
DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00
TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00
DESCUENTOS
APORTE
MULTAS
IESS 9,35%
19.64
19.64
9.82
9.82
5.61
9.82
74.33
-
TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
9.82
9.82
5.61
9.82
74.33
LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
95.18
95.18
54.39
95.18
720.67
SEMANA: TERCERA
PROYECTO "B"
ACTIVIDAD: ESTRUCTURA
SALARIO
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
7
7
7
7
7
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
SEMANA: CUARTA
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00
PROYECTO "B"
DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
CARGO
7
7
3
3
7
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
MULTAS
19.64
19.64
9.82
9.82
9.82
9.82
78.54
TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
9.82
9.82
9.82
9.82
78.54
LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
95.18
95.18
95.18
95.18
761.46
SALARIO
DIAS
TRAB.
APORTE
IESS 9,35%
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00
DESCUENTOS
TOTAL
SALARIO
210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00
APORTE
IESS 9,35%
19.64
19.64
4.21
4.21
9.82
9.82
67.32
MULTAS
-
TOTAL
DESCUENTOS
19.64
19.64
4.21
4.21
9.82
9.82
67.32
LIQUIDO A
RECIBIR
190.37
190.37
40.79
40.79
95.18
95.18
652.68

ROL DE SUELDOS
MES NOVIEMBRE 2012
COD.
NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
30
30
30
30
GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO
INGRESOS
HORAS
SUELDO
EXTRAS
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
-
DESCUENTOS
TOTAL
TOTAL
APORTE IESS
INGRESOS
ANTICIPOS
IMP. RENTA DESCUENTOS
9,35%
1,200.00
112.20
480.00
24.36
616.56
800.00
74.80
320.00
394.80
400.00
37.40
160.00
197.40
300.00
28.05
120.00
148.05
2,700.00
252.45
1,080.00
24.36
1,356.81

BENEFICIOS SOCIALES
MES OCTUBRE 2012
COD.
NOMINA
MEJIA SORAYA
LARA GABRIELA
CAIZA MARIA
VILLA FERNANDO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
SUELDO
DECIMO
TERCERO
30
30
30
30
GERENTE F.
CONTADOR
SECRETARIA
MENSAJERO
1,200.00
800.00
400.00
300.00
2,700.00
100.00
66.67
33.33
25.00
225.00
DECIMO
CUARTO
24.33
24.33
24.33
24.33
97.33
FONDO DE
RESERVA
8,33%
-
APORTE
PATRONAL
12,15%
145.80
97.20
48.60
36.45
328.05
VACACIONES
50.00
33.33
16.67
12.50
112.50
TOTAL
320.13
221.53
122.93
98.28
762.88
SEMANA: PRIMERA

BENEFICIOS SOCIALES
MES NOVIEMBRE 2012
PROYECTO "B"
SALARIO
COD.
NOMINA
DIAS
TRAB.
OA LUIS
1.5
LOPEZ JORGE
7
CAZA JUAN
7
TACO JOSE
3
GARCIA NOEL
7
FERNANDEZ PEDRO
7
TOTALES
SEMANA: SEGUNDA
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
CARGO
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
DECIMO
TERCERO
45.00
210.00
105.00
45.00
105.00
105.00
615.00
3.75
17.50
8.75
3.75
8.75
8.75
51.25
PROYECTO "B"
CARGO
7
7
7
7
4
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
FONDO DE
RESERVA
8,33%
1.22
5.68
5.68
2.43
5.68
5.68
26.36
APORTE
PATRONAL
12,15%
3.75
17.49
8.75
3.75
8.75
8.75
51.23
5.47
25.52
12.76
5.47
12.76
12.76
74.72
FONDO DE
RESERVA
8,33%
17.49
17.49
8.75
8.75
5.00
8.75
66.22
APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
12.76
12.76
7.29
12.76
96.59
VACACIONES
1.88
8.75
4.38
1.88
4.38
4.38
25.63
SALARIO
DIAS
TRAB.
DECIMO
CUARTO
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
DECIMO
TERCERO
210.00
210.00
105.00
105.00
60.00
105.00
795.00
17.50
17.50
8.75
8.75
5.00
8.75
66.25
DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
5.68
5.68
3.24
5.68
31.63
VACACIONES
8.75
8.75
4.38
4.38
2.50
4.38
33.13
SEMANA: TERCERA
PROYECTO "B"
SALARIO
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
DIAS
TRAB.
CARGO
7
7
7
7
7
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
SEMANA: CUARTA
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
DECIMO
TERCERO
210.00
210.00
105.00
105.00
105.00
105.00
840.00
17.50
17.50
8.75
8.75
8.75
8.75
70.00
PROYECTO "B"
DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
5.68
5.68
5.68
5.68
34.07
COD.
NOMINA
OA LUIS
LOPEZ JORGE
CAZA JUAN
TACO JOSE
GARCIA NOEL
FERNANDEZ PEDRO
TOTALES
CARGO
7
7
3
3
7
7
ALBAIL 1
ALBAIL 2
PEON 1
PEON 2
PEON 3
PEON 4
17.49
17.49
8.75
8.75
8.75
8.75
69.97
APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
12.76
12.76
12.76
12.76
102.06
VACACIONES
8.75
8.75
4.38
4.38
4.38
4.38
35.00
SALARIO
DIAS
TRAB.
FONDO DE
RESERVA
8,33%
DIARIA
30.00
30.00
15.00
15.00
15.00
15.00
120.00
SEMANAL
DECIMO
TERCERO
210.00
210.00
45.00
45.00
105.00
105.00
720.00
17.50
17.50
3.75
3.75
8.75
8.75
60.00
DECIMO
CUARTO
5.68
5.68
2.43
2.43
5.68
5.68
27.58
FONDO DE
RESERVA
8,33%
17.49
17.49
3.75
3.75
8.75
8.75
59.98
APORTE
PATRONAL
12,15%
25.52
25.52
5.47
5.47
12.76
12.76
87.48
VACACIONES
8.75
8.75
1.88
1.88
4.38
4.38
30.00
LIQUIDO A
RECIBIR
583.44
405.20
202.60
151.95
1,343.19
TOTAL
16.06
74.94
40.31
17.27
40.31
40.31
229.19
TOTAL
74.94
74.94
40.31
40.31
23.03
40.31
293.82
TOTAL
74.94
74.94
40.31
40.31
40.31
40.31
311.10
TOTAL
74.94
74.94
17.27
17.27
40.31
40.31
265.03
CONSTRUCTORA "XYZ"
FINANCIAMIENTO
TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA
DEUDA:
CLIENTE:
DEUDA:
PLAZO:
N
FECHA DE
PAGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
18-Oct-12
17-Nov-12
17-Dec-12
16-Jan-13
15-Feb-13
17-Mar-13
16-Apr-13
16-May-13
15-Jun-13
15-Jul-13
14-Aug-13
13-Sep-13
13-Oct-13
12-Nov-13
12-Dec-13
11-Jan-14
10-Feb-14
12-Mar-14
11-Apr-14
11-May-14
10-Jun-14
10-Jul-14
9-Aug-14
8-Sep-14
8-Oct-14
TOTALES
20,000.00
100%
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
20,000.00
24 meses
AMORTIZACION
CAPITAL
INTERESES
756.23
762.53
768.89
775.30
781.76
788.27
794.84
801.46
808.14
814.88
821.67
828.51
835.42
842.38
849.40
856.48
863.62
870.81
878.07
885.39
892.77
900.21
907.71
915.27
20,000.00
166.67
160.36
154.01
147.60
141.14
134.63
128.06
121.43
114.76
108.02
101.23
94.38
87.48
80.52
73.50
66.42
59.28
52.09
44.83
37.51
30.13
22.69
15.19
7.63
2,149.56
COMISIONES
-
A "XYZ"
NTO
N DE LA DEUDA
DIVID. FIJO:
TASA DE INTERES:
COMISION:
TOTAL
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
922.90
22,149.56
922.90
10%
SALDO
CAPITAL
20,000.00
19,243.77
18,481.23
17,712.35
16,937.05
16,155.29
15,367.02
14,572.18
13,770.72
12,962.58
12,147.70
11,326.03
10,497.52
9,662.10
8,819.72
7,970.32
7,113.84
6,250.22
5,379.41
4,501.34
3,615.95
2,723.18
1,822.98
915.27
0.00
formula=
C*
i(1+i)^24
[(i+1)^24] -1

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EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

GASTO ESTUDIOS Y PROYECTOS

12% IVA S/C

Dcimo tercer sueldo

PROVEEDORES POR PAGAR

PLANILLAS POR COBRAR

IESS POR PAGAR

EMPRESA DE CONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA

Arriendo pagado por adelantado oficina

Banco del Pichicha Sobregiros

Planillas por cobrar

Anticipos subcontratistas instalacin agua

12% IVA S/C

Costo Dep. Equipo y Maquinaria

Subcontrato instalacin agua potable

Dep. Acum. Maquinaria y equipo

Dep. Acum. Equipo de Computo

Dep. Acum. Vehiculo

Patentes por tecnologa de construccin

Amort. Acum. Patentes por tecnologa de

Obligaciones bancarias-Porcin corriente

Dcimo tercer sueldo por pagar

12% IVA por pagar

Dcimo cuarto sueldo por pagar

Retencin impuesto a la Renta EEOO

Proveedores por pagar

30% Retencin Iva por pagar

15% Participacin trabajadores

Anticipo de contrato proyecto A

Obras a liquidar proyecto A

Prestamo bancario largo plazo

Gasto Aporte Patronal 12, 15%

Nmina por pagar

Gasto dcimo cuarto sueldo

Gasto depreciacin equipo de Oficina

Gasto depreciacin equipo de Computo

Gasto depreciacin Vehculo

Gasto suministros de oficina

Gasto luz y agua

Gasto Mantenimiento-aseo y limpieza

ONSTRUCCIONES "XYZ" CIA. LTDA.

Mano de Obra Directa

0% IVA Retenido servicios

subcontratistas instalacin agua

Anticipos subcontratistas instalacin

12% IVA S/C

trato instalacin agua potable

Subcontrato instalacin electrica

100% Retencin del IVA por pagar

Acum. Maquinaria y equipo

Dep. Acum. Equipo de Oficina

Dep. Acum. Vehiculo

cum. Patentes por tecnologa de

Mano de Obra Directa

nes bancarias-Porcin corriente

IESS por pagar

mo cuarto sueldo por pagar

in impuesto a la Renta EEOO

Vacaciones por pagar

1% Retencin en la fuente por pagar

10% Fondo de garanta subcontrato

% Retencin Iva por pagar