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Manual de Referencia

Versin 7

Contabilidad

Cerrito 1214 ,(1010), Buenos Aires, Argentina. Ventas 54 (011) 4816-2620 Fax: 54 (011) 4816-2394 Dirigido a VENTAS ventas@tangosoft.com.ar Soporte a Usuarios 54 (011) 4816-2919 Fax: 54 (011) 4816-2394 Dirigido a SOPORTE servicios@tangosoft.com.ar Fax por demanda 54 (011) 4816-2398 Telellave 54 (011) 4816-2904 Habilitacin de Sistemas cuotas@tangosoft.com.ar Cursos 54 (011) 4816-2620 Fax: 54 (011) 4816-2394 Dirigido a CAPACITACION cursos@tangosoft.com.ar Pgina Web http://www.tangosoft.com.ar

Word, Excel, Access, Outlook, MS Office, Windows, Windows NT y Microsoft son marcas registradas de Microsoft Corporation. Otros productos y compaas mencionadas en este manual son marcas registradas de sus respectivos dueos. La informacin contenida en este manual est sujeta a cambios sin previo aviso. Los datos utilizados en los ejemplos son ficticios. Prohibida la reproduccin total o parcial del contenido de este manual por cualquier medio, mecnico o electrnico. 1999 Axoft Argentina S.A. Todos los derechos reservados.

Sumario
Introduccin 1
Tango 2001 ................................................................................................................................ 1 Integracin................................................................................................................... 1 Beneficios adicionales de Tango 2001 ........................................................................ 1 Mdulo de Contabilidad............................................................................................................ 2 Descripcin General .................................................................................................................. 2 Definiciones Previas ................................................................................................... 3 Cmo leer este manual............................................................................................................... 5 Introduccin................................................................................................................. 5 Convenciones .............................................................................................................. 6 Puesta en Marcha ....................................................................................................................... 7 Descripcin General.................................................................................................... 7

Archivos

Cuentas ...................................................................................................................................... 9 Datos del Ejercicio .................................................................................................................. 16 Indices...................................................................................................................................... 17 Centros de Costo...................................................................................................................... 19 Reglas de Apropiacin............................................................................................................. 20 Agrupaciones ........................................................................................................................... 20 Tipos de Cotizacin ................................................................................................................. 21 Asientos Modelo...................................................................................................................... 21 Pasaje de Archivos .................................................................................................................. 23 Parmetros ............................................................................................................................... 23

Asientos

27

Consideraciones Generales...................................................................................................... 27 Tipos de Asiento........................................................................................................ 28 Ingreso ..................................................................................................................................... 30 Registracin ............................................................................................................................. 34 Anulacin de Asientos del Lote............................................................................................... 35 Anulacin de Asientos del Perodo Actual.............................................................................. 35 Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores ....................................................................... 35 Modificacin de Asientos del Lote.......................................................................................... 36 Modificacin de Asientos del Perodo Actual ......................................................................... 36 Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores .................................................................. 36 Transporte ................................................................................................................................ 37
Tango 2001 - Contabilidad Sumario i

Validacin de Asientos .............................................................................................. 38 Validacin de Apropiaciones Extracontables............................................................ 39 Apertura ................................................................................................................................... 40 Relacin entre apertura y moneda extranjera ............................................................ 41 Apropiaciones Extracontables ................................................................................... 42 Ajuste en Moneda Extranjera................................................................................................... 43

Procesos Peridicos

45

Cierre de Perodo ..................................................................................................................... 45 Anulacin de Cierre de Perodo............................................................................................... 46 Cierre de Ejercicio ................................................................................................................... 46 PASO 1 ...................................................................................................................... 47 PASO 2 ...................................................................................................................... 48 PASO 3 ...................................................................................................................... 50 Anulacin de Cierre de Ejercicio............................................................................................. 51 Recomposicin de Saldos ........................................................................................................52 Renumeracin de Asientos.......................................................................................................52 Consideraciones de la renumeracin con respecto a la Apertura .............................. 53 Centros de Costo - Parametrizacin Global............................................................................. 54 Centros de Costo - Reasignacin de Apropiaciones ................................................................ 55 Integracin con Personas Jurdicas .......................................................................................... 56 Exportacin a Estados Contables............................................................................................. 57 Generacin de archivos.............................................................................................. 58

Consultas

61

Saldos....................................................................................................................................... 61 Asientos del Lote...................................................................................................................... 62 Asientos Registrados................................................................................................................ 62 Perodos ................................................................................................................................... 62

Informes

63

Informes Del Lote .................................................................................................................... 63 Diario.........................................................................................................................63 Sumas......................................................................................................................... 64 Diario General.......................................................................................................................... 64 Mayor ....................................................................................................................................... 65 Mayor de Cuenta Sumarizadora ................................................................................ 67 Balances ................................................................................................................................... 67 General....................................................................................................................... 69 Saldos Histricos....................................................................................................... 70 Comparativo .............................................................................................................. 70 Histrico de Saldos Peridicos.................................................................................. 70 Ajustado de Saldos Peridicos .................................................................................. 70 Histrico de Sumas y Saldos ..................................................................................... 70 Ajustado de Sumas y Saldos...................................................................................... 71 Movimientos ............................................................................................................................ 71 Movimientos por Agrupacin.................................................................................... 71
ii Sumario Tango 2001 - Contabilidad

Movimientos de Cuentas Cotizables ......................................................................... 71 Saldos sin Arrastre................................................................................................................... 71 Saldos Bimonetarios ................................................................................................................ 72 Centros de Costo - Movimiento por cuenta ............................................................................. 73 Movimientos por Centro de Costo........................................................................................... 73 Anlisis de Apropiaciones ....................................................................................................... 73 Movimientos Pendientes de Apropiacin................................................................................ 74 Plan de Cuentas........................................................................................................................ 75 Consolidacin de Saldos.......................................................................................................... 75

Anlisis Multidimensional

79

Introduccin............................................................................................................................. 79 Consolidacin de informacin Multidimensional ................................................................... 80 Mantenimiento de una base de datos Microsoft Access.......................................................... 81 Consideraciones para una correcta implementacin................................................................ 81 Panel de Control ........................................................................................................ 82 Identificacin de la base de datos de origen.............................................................. 82 Consideraciones generales para Tablas Dinmicas ................................................................. 82 Configurar automtico ............................................................................................................. 83 Detalle Contable ...................................................................................................................... 84 Detalle Contable automtico.................................................................................................... 87

Ejercicio Anterior

89

Archivos................................................................................................................................... 89 Asientos ................................................................................................................................... 89 Procesos Peridicos................................................................................................................. 90 Cierre de Ejercicio................................................................................................................... 90 Anulacin de Cierre de Ejercicio ............................................................................................ 90 Integracin con Personas Jurdicas.......................................................................................... 91 Consultas.................................................................................................................................. 91 Informes ................................................................................................................................... 91

Tango 2001 - Contabilidad

Sumario iii

Introduccin

Tango 2001
Tango 2001 es un sistema totalmente integrado. Es un producto fcil de usar y de implementacin rpida, con prestaciones propias de los productos orientados a las grandes unidades econmicas. Es un nuevo concepto que a usted le permite no slo administrar eficientemente su empresa sino tambin manejar su negocio de un modo inteligente, evitando errores y detectando oportunidades. La interfaz amigable de Tango 2001 y el orden lgico en el que se encuentran los menes favorecen el uso intuitivo del software.

Integracin
Tango 2001 incluye los mdulos de Ventas, Stock, Compras (opcionalmente con Importaciones) o Proveedores, Fondos, Cash Flow, Contabilidad, Sueldos, Control de Horarios, Centralizador, I.V.A. + Ingresos Brutos, Estados Contables, Tablero de Control y Automatizador. Los mdulos trabajan en forma individual o totalmente integrada, con la ventaja de que usted ingresa la informacin una sola vez y el sistema genera los movimientos de stock, fondos, cuentas corrientes y asientos contables en forma automtica. Una vez que los asientos fueron registrados en Contabilidad se puede enviar la informacin a Estados Contables para la emisin de los balances.

Beneficios adicionales de Tango 2001


Facilidad de uso Para su instalacin el sistema cuenta con un asistente que lo guiar paso por paso evitando cualquier inconveniente en esta etapa.

Tango 2001 - Contabilidad

Introduccin 1

La integracin de los mdulos Tango 2001 entre s y con los utilitarios MS Office le permite simplificar sus tareas y ahorrar tiempo. Para agilizar el ingreso al sistema, Tango 2001 puede generar accesos directos a todos los procesos, de esta manera, usted accede directamente a aquellos que utiliza habitualmente. Agilidad y precisin en informacin gerencial A travs de la generacin del cubo de informacin para el anlisis multidimensional de sus datos, usted obtiene informacin gerencial dinmica y precisa que le permitir tomar, con un alto grado de seguridad, decisiones claves para el crecimiento de su empresa. Seguridad y confidencialidad de su informacin El Administrador General de su sistema Tango 2001 permite definir un nmero ilimitado de usuarios, restringiendo el acceso a los procesos de acuerdo a distintos roles por empresa.

Mdulo de Contabilidad
Diseado especialmente para cubrir los requerimientos en materia de registracin contable, incluyendo todos los procesos hasta la emisin de balances. Este mdulo interacta con los restantes sistemas de Tango 2001, recibiendo la informacin que stos generan, de modo que concentra toda la informacin contable de cualquier tipo de empresa. Adems de satisfacer adecuadamente todas las exigencias de un completo sistema de contabilidad, fue concebido con mximos recaudos de control con el objetivo de brindar la informacin necesaria para la toma de decisiones.

Descripcin General
El sistema de Contabilidad de Tango 2001 mantiene dos ejercicios simultneos con correccin de datos y movimientos. A continuacin realizamos una breve descripcin de los archivos y procesos que componen el mdulo.
2 Introduccin Tango 2001 - Contabilidad

Archivo Incluye la parametrizacin del mdulo y la actualizacin de los archivos maestros del sistema. Todos estos datos son los que permitirn trabajar con las registraciones y operaciones de la gestin contable. Asientos Abarca el ingreso, la modificacin y la anulacin de asientos, tanto los ingresados directamente sobre mdulo como los incorporados desde otros sistemas de Tango 2001 (Gestin, Estudios Contables y Punto de Venta). Procesos Peridicos Abarca procesos que corresponden a funciones de cierta periodicidad como ser integracin con otros sistemas como Ganancias Personas Jurdicas y Estados Contables de Tango Estudios Contables, cierres, renumeracin de asientos y administracin de centros de costos. Consultas Permite hacer consultas de saldos, asientos y de perodos cerrados. Informes Concentra una amplia gama de reportes de gestin y control referente a Balance, Diario General, informes de control, y listados por centros de costo.

Definiciones Previas
Ejercicio y Perodos El sistema mantiene dos ejercicios correlativos en forma simultnea, llamados ejercicio actual y ejercicio anterior.
Permite realizar cierres de ejercicio y de periodos. De ser necesario contempla tambin la posibilidad de anularlos y volver a realizarlos.

El ejercicio actual pasar a ser anterior cuando se realice el Cierre de Ejercicio. Durante un ejercicio es habitual efectuar cortes de control de la gestin. Al intervalo entre dos cortes de control se lo denomina perodo. Dentro de un ejercicio habr, entonces, uno o ms perodos. La longitud de los perodos es definida por usted a medida que realice los Cierres Peridicos. Por lo tanto, los perodos podrn ser de longitudes diferentes.

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Introduccin 3

La emisin de informes y consultas de saldos se realizar en cualquier momento del ejercicio, sin necesidad de realizar cierres de perodos. Los cierres peridicos agilizarn las consultas y la emisin de informes. Un perodo es actual cuando an no ha sido realizado su cierre, al efectuarlo, pasar a ser anterior.

Moneda Corriente y Moneda Extranjera


Todo asiento, excepto los realizados por diferencia de cambio en moneda corriente, tendr una cotizacin asociada y en consecuencia, todo movimiento realizado sobre una cuenta tendr su expresin en moneda corriente y extranjera, independientemente de la moneda en la que se ingresan los valores. El sistema mantiene toda la contabilidad general en moneda corriente: diario, mayor, balances, ajustes por inflacin y cierre de ejercicio.
Permite obtener listados con informacin bimonetaria

Adicionalmente, se obtiene informacin en moneda extranjera y es posible realizar ajustes extracontables en dicha moneda, sin afectar la contabilidad en moneda corriente, para el anlisis de gestin de las cuentas. Todos los valores en moneda extranjera son extracontables, ya que los ajustes y saldos de cuenta al cierre de ejercicio se basan en los saldos en moneda corriente resultantes de las transacciones realizadas. La informacin en moneda extranjera que brinda el sistema es la siguiente:

Saldos en Moneda Extranjera


Al consultar un saldo de cuenta se exhibe tambin el saldo resultante de la reexpresin de cada movimiento en base a la cotizacin de cada asiento. Este saldo excluye los asientos de tipo diferencia de cambio, ya que se realizan para ajustar nicamente la contabilidad en moneda corriente, debido a diferencias de cotizacin para operaciones pactadas en moneda extranjera.

4 Introduccin

Tango 2001 - Contabilidad

Por otra parte, si se realizaron ajustes extracontables en moneda extranjera, stos forman parte de este saldo.

Listado de Sumas y Saldos Bimonetarios


Se trata de un listado en el que se exhiben las sumas y saldos de cuentas en moneda corriente y moneda extranjera en un perodo o acumulado.

Mayor
Es posible obtener un mayor de cuentas con valores de origen en moneda extranjera. Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar el Cierre de Ejercicio y se toman como apertura en moneda extranjera del nuevo ejercicio. Es su responsabilidad realizar los ajustes necesarios mediante ajustes extracontables o modificar asientos contables dependiendo de la situacin. En los procesos de Cierre y Apertura se aclaran estos conceptos.

Cuentas Cotizables
El sistema permite definir cuentas para las que se asocian unidades fsicas en cada transaccin. Esto permite el seguimiento de unidades y adems, al cierre de ejercicio, realizar la valorizacin de las unidades resultantes para el ajuste correspondiente en el clculo del resultado por tenencia.

Cmo leer este manual


Introduccin
Este manual fue diseado para asistirlo en la comprensin de nuestro producto. Se encuentra dividido en captulos que reflejan el men principal del sistema, existiendo apartados especiales dedicados a temas particulares que requieren de un mayor detalle.

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Introduccin 5

Para agilizar la operacin del sistema, el manual hace especial hincapi en las teclas de funcin. No obstante, recuerde que puede utilizarlo en forma convencional mediante el men y la barra de herramientas. Toda la funcionalidad correspondiente a la barra de herramientas, men y destinos de impresin est detallada en el captulo Operacin del manual de Instalacin y Operacin. Recomendamos leer el manual de cada mdulo antes de comenzar su operacin. Hemos incluido junto con el sistema una empresa ejemplo a fin de que pueda realizar prcticas para su capacitacin.

Convenciones
Estas convenciones le sern de utilidad para la mejor comprensin del texto desarrollado en este manual. Hemos optado por diferenciar los distintos elementos con diferentes tipografas, logrando una lectura ms gil.

<Teclas>

Indica la pulsacin de la tecla en cuestin. Se expresa entre los signos menor (<) y mayor (>). Por ejemplo, <Enter>. Utilizado cuando hacemos referencia a un proceso del sistema. Por ejemplo, ...definido en el proceso de Parmetros Generales... Aplicado cuando nos referimos a un campo en el que se debe ingresar un dato. Por ejemplo, ...el campo Cantidad a facturar... Utilizado cuando hacemos referencia a determinados trminos relevantes para el sistema. Por ejemplo, ...acta de servidor de accesos... Las notas y prrafos importantes estn enmarcados por dos lneas.

Procesos

Campos

Conceptos

Notas

6 Introduccin

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Puesta en Marcha
Para comenzar a trabajar con el primer ejercicio se realizar una secuencia lgica de pasos, que describimos a continuacin: 1. Parmetros (pg. 23) 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Datos del Ejercicio (pg. 16) Centros de Costo (es opcional efectuarlo en este momento). (pg. 19) Reglas de Apropiacin (es opcional efectuarlo en este momento) (pg. 20) Tipos de Cotizacin (es opcional efectuarlo en este momento) (pg. 21) Agrupaciones (es opcional efectuarlo en este momento). Indices (pg. 17) Cuentas (pg. 9) Asientos Modelo (es opcional efectuarlo en este momento) (pg. 21)

Inicio de un nuevo ejercicio


Para comenzar a trabajar con un nuevo ejercicio de la empresa, existiendo uno anterior en el sistema, se da opcin a copiar los archivos maestros. Para efectuar esta copia seleccione la opcin Pasaje de Archivos del submen Archivos en el mdulo Ejercicio Actual. En caso de no optar por la copia de archivos, comience el nuevo ejercicio siguiendo la forma descripta en Inicio del primer ejercicio con el sistema.

Descripcin General
El sistema de Contabilidad est dividido en dos mdulos: Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

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Introduccin 7

Permite trabajar con dos ejercicios en forma simultanea

La primera vez que utilice el sistema no existir un ejercicio anterior que pueda ser invocado. Por lo tanto, siempre trabajar sobre el ejercicio actual hasta que realice el primer Cierre de Ejercicio. La opcin Ejercicio del men principal permite posicionar el sistema en el ejercicio actual o en el anterior. Para realizar la seleccin elegir la opcin y pulsar <Enter>. Automticamente se observar en la primer lnea de la pantalla, una leyenda que indica el ejercicio en el que se est trabajando.

8 Introduccin

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Archivos

Cuentas
Este proceso permite la confeccin del plan de cuentas y la definicin de atributos de las cuentas. Codificacin del Plan de Cuentas El sistema maneja dos tipos de cdigo para cada cuenta: 1. Cdigo de Cuenta: es el cdigo que identifica a la cuenta. No es modificable y se utilizar para la imputacin de las cuentas en los asientos. No es necesario que tenga un ordenamiento lgico. Lo define libremente usted segn el mtodo que decida emplear. Cdigo de Jerarqua: es el cdigo por el que se asigna a una cuenta su ubicacin dentro del plan de cuentas. Es modificable, permitiendo variar la configuracin del plan de cuentas en los balances. La interpretacin de este cdigo ser la definida por usted en la carga de Parmetros, en el que se especifican los niveles de sumarizacin a utilizar y la cantidad de dgitos para cada nivel. La sumarizacin de cuentas se corresponde con los Cdigos de Jerarqua definidos en el plan de cuentas.

2.

Dos tipos distintos cdigos en las cuentas.

de

Ambos cdigos pueden ser distintos, la ventaja reside en que es posible definir cdigos de cuenta con pocos dgitos para agilizar el ingreso de asientos. El Cdigo de Jerarqua es entonces, un atributo variable sobre una cuenta segn su posicin jerrquica en el plan de cuentas. La cuenta, en s misma, se identifica por un Cdigo de Cuenta.

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Archivos 9

Comando Agregar
Plan de cuentas totalmente definible por el usuario con seis niveles de jerarqua de anlisis y once dgitos para distribuir entre ellos.

Los campos a ingresar son: Cdigo de la cuenta: hasta 11 dgitos numricos. Descripcin: hasta 30 caracteres, es el nombre de la cuenta. Cdigo de Jerarqua: para generar este campo se presenta una pantalla con el plan de cuentas en forma de rbol. Este rbol incluye todas las cuentas ingresadas hasta el momento. La primera cuenta que se ingrese tomar la primera posicin y las sucesivas cuentas se ubicarn en forma relativa a las anteriores. Un ejemplo de esta pantalla es el siguiente:

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CAJA MONEDA EXTRANJERA BANCOS BANCO 1 BANCO 2 VALORES A DEPOSITAR INVERSIONES ACCIONES CON COTIZACION CREDITOS DEUDORES POR VENTAS DEUDORES POR TARJETA DOCUMENTOS A COBRAR IVA CREDITO FISCAL BIENES DE CAMBIO PRODUCTOS TERMINADOS

En caso de no tratarse de la primera cuenta ingresada, proceda de la siguiente manera: 1. 2. Seleccione una cuenta. Arrastre la cuenta hasta la posicin deseada.

La ubicacin de una cuenta surge de una de las siguientes acciones:


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<Mover Arriba>: la cuenta a agregar se coloca antes de la cuenta sealada y a su mismo nivel. <Mover Abajo>: la cuenta a agregar se coloca despus de la cuenta sealada y a su mismo nivel. <Mover como Subcuenta>: la cuenta a agregar ser un hijo de la cuenta sealada. Se entiende por hijos a un grupo de cuentas que sumarizan sobre otra de nivel superior. En caso de existir otros hijos para la misma cuenta, la cuenta a agregar tomar la ltima posicin (esto es modificable a travs del comando Jerarquas).
Permite ver en forma grfica la definicin del rbol de jerarqua de las cuentas.

Una vez confirmada la ubicacin, se valida que sta no produzca un exceso de niveles con respecto a la cantidad de niveles definidos en Parmetros. Adems, se controla que no se supere la cantidad de hijos posibles para una cuenta segn la cantidad de dgitos definidos para un nivel. Si se cumplen las validaciones anteriores, se crea el nuevo cdigo y se regeneran automticamente los afectados por la aparicin de la nueva cuenta. El sistema retorna a la pantalla de Cuentas y muestra el Cdigo de Jerarqua generado. Saldo Habitual ("D" o "H"): ingrese D (deudor) o H (acreedor) segn sea el saldo habitual de cada partida. Se utiliza para el control de saldos en informes. Imputable: la cuenta slo podr ser imputada en asientos si el campo se activa este parmetro. Si la cuenta es definida como imputable se pedirn los siguientes datos adicionales: Indice: si la cuenta es definida por usted como ajustable se ingresar el tipo de ndice por el que se ajusta. Si no es ajustable, pulse <Enter> o bien digite 0. Los tipos de ndices podrn ser codificados de 1 a 9. Si ingresa un tipo de ndice, ste estar previamente definido en la opcin de Indices.

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Tipo de cotizacin: si la partida es definida por usted como cotizable (por ejemplo: moneda extranjera, ttulos y acciones, bienes cotizados en bolsa, etc.), ingrese el tipo de cotizacin que corresponda, el cual deber estar definido previamente. En su defecto, pulse <Enter> o bien digite 0. Si la cuenta es definida como cotizable, siempre que se referencie en un asiento se ingresarn las unidades fsicas a cotizar; estas unidades son independientes de las unidades en moneda extranjera que el sistema mantiene para todas las cuentas por la reexpresin bimonetaria que brinda. Si el tipo de cotizacin de una cuenta definida cotizable es la moneda extranjera, los valores sern idnticos ya que la cotizacin del asiento y de la partida coinciden. La definicin de este tipo de cuentas es til cuando se desea llevar un seguimiento de unidades fsicas asociadas a las transacciones de la cuenta. Para definir una cuenta como cotizable, sta estar definida previamente como ajustable. Esto es as a los efectos del ajuste por inflacin y del ajuste a valores de mercado para el clculo de resultados por tenencia al cierre de ejercicio. Si no desea ajustar por inflacin, sugerimos definir un tipo de ndice cuyos valores mensuales sean todos iguales, por ejemplo 1 y de esa manera el ajuste ser cero. Agrupacin: para asociar una cuenta a una determinada agrupacin, ingrese el cdigo correspondiente. Esta asociacin no es obligatoria. La agrupacin a la que pertenece la cuenta estar previamente definida en el archivo de Agrupaciones. El uso de agrupaciones es til para listar movimientos de cuentas especficas que no siguen un orden en el plan de cuentas. Resultado ("S" o "N"): El cierre de cuentas de resultados y de las patrimoniales se basa en esta clasificacin. Asigna Centros de Costo: las cuentas imputables pueden parametrizarse para llevar subimputaciones o apropiaciones extracontables. En el momento del ingreso de asientos se distribuir el importe del movimiento contable entre los distintos centros de costo.

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Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas con apropiacin es el de las cuentas de gastos; la cuenta Sueldos y Jornales puede apropiarse en distintos centros de costo como Administracin, Comercializacin, Produccin, etc. Si la cuenta asigna centros de costo, para una mayor flexibilidad es posible indicar si la cuenta maneja apropiaciones en todos los centros de costo definidos, o bien slo para una seleccin (en este ltimo caso se abre una ventana para detallar los posibles centros de apropiacin). Asigna Reglas de Apropiacin: para aquellas cuentas que asignan centros de costo se indicar si se utilizan reglas de apropiacin. Las reglas de apropiacin son criterios predefinidos que manejan porcentajes para los distintos centros de costo.
En la definicin de la cuenta, permite hacer asignacin de centros de costo, que se utilizar en las imputaciones contables

Regla Habitual: en el momento del ingreso de asientos, si para la cuenta se indic una regla habitual, automticamente se realizar la distribucin segn dicha regla. Caso contrario, se la indicar al ingresar el asiento.

Las leyendas son textos aclaratorios de cada uno de los movimientos de un asiento. Su ingreso no es obligatorio, se las podr referenciar desde el Ingreso de Asientos. Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2 deudora: es posible ingresar dos leyendas deudoras habituales de la cuenta. Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora: es posible ingresar dos leyendas acreedoras habituales de la cuenta.

Comando Eliminar
Existen dos restricciones para la utilizacin de este comando: No es posible eliminar una cuenta que tenga movimientos en el ejercicio. No es posible eliminar una cuenta si es sumarizadora y sus hijos no fueron dados de baja. Para hacerlo, elimine primero los movimientos y/o hijos.
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Comando Modificar
Los siguientes campos pueden ser modificados: Descripcin, Saldo Habitual, Agrupacin, Asigna Reglas de Apropiacin, Resultado, Leyenda N 1 deudora / Leyenda N 2 deudora, Leyenda N 1 acreedora / Leyenda N 2 acreedora.
Definicin prctica del rbol de jerarqua, permitiendo su modificacin en cualquier momento

Imputable: si la cuenta est definida como imputable y desea redefinirla como no imputable, podr efectuar la modificacin si la cuenta an no tiene movimientos en el ejercicio o se los ha dado de baja. Si est definida como no imputable y desea redefinirla como imputable, se validar que la cuenta no sea sumarizadora. Indice: si cambia el ndice de ajuste de una cuenta o transforma en ajustable una cuenta que antes no lo era, habindose realizado cierres de perodo, el sistema indica que recompondr automticamente los saldos. Si confirma el cambio, se actualizar el ndice de la cuenta y se recompondrn sus saldos desde el inicio del ejercicio con el nuevo ndice. Tipo de Cotizacin: si la cuenta no tiene asignado un tipo de cotizacin y desea asignarle uno, o bien, si la cuenta tiene asignado un tipo de cotizacin y desea cambiarlo, el sistema valida que la cuenta no tenga movimientos en el ejercicio. Si la cuenta tiene asignado un tipo de cotizacin y desea definirla luego como no cotizable, no hay restriccin al respecto. Asigna Centros de Costo: en cualquier momento, usted puede parametrizar una cuenta para llevar apropiaciones por centros de costo. En este caso, todos los movimientos existentes para la cuenta hasta el momento del cambio quedan pendientes de apropiacin. En cambio, una cuenta que lleva apropiaciones slo podr dejar de llevarlas si no existen apropiaciones asociadas a la cuenta.

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Comando Jerarquas
Seleccionado este comando es posible variar la ubicacin y sumarizacin de las cuentas, lo que implica cambiar el Cdigo de Jerarqua de una o varias cuentas. Existen dos situaciones posibles: 1. 2. Que se desee cambiar de lugar una cuenta imputable. Que se desee cambiar de lugar una cuenta no imputable, en cuyo caso se incluyen todos los niveles inferiores que sumarizan en ella, es decir toda la rama.

En ambos casos, los cambios posibles son: a) Variar su dependencia, esto significa hacerla sumarizar en otra cuenta. b) Variar el orden dentro de un grupo de cuentas con igual dependencia. Al invocar el comando Jerarquas se presenta una pantalla con el plan de cuentas jerarquizado en forma de rbol.

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBILIDADES CAJA MONEDA EXTRANJERA BANCOS BANCO 1 BANCO 2 VALORES A DEPOSITAR INVERSIONES ACCIONES CON COTIZACION CREDITOS DEUDORES POR VENTAS DEUDORES POR TARJETA DOCUMENTOS A COBRAR IVA CREDITO FISCAL BIENES DE CAMBIO PRODUCTOS TERMINADOS

Los pasos a seguir son:

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1. 2. 3.

Seale la cuenta a mover. Arrastre la cuenta hasta la nueva ubicacin. Proceda de la misma forma que en el comando Agregar.

Al realizarse un cambio en el plan de cuentas, se produce una regeneracin de los cdigos de jerarqua de las cuentas afectadas. Los Cdigos de Jerarqua son dinmicos y en cada momento se encuentran ordenados segn la definicin de jerarquas que usted realice. No es posible invocar este proceso si se ha realizado algn paso del Cierre de Ejercicio.

Datos del Ejercicio


Este proceso permite cargar o modificar los datos fijos del ejercicio. Los datos a ingresar son: Nombre de la Empresa: este nombre aparecer en el margen izquierdo superior de todos los informes que brinda el sistema. Primera Fecha del Ejercicio: para modificar esta fecha, el sistema valida: Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio. Que no existan cierres peridicos. Si desea cambiar esa fecha por una posterior, podr hacerse si la nueva fecha es menor o igual a todas las fechas de asientos del lote y registrados. Adems, la fecha de valorizacin de los asientos del lote y registrados deber pertenecer al nuevo rango vlido de fechas de valorizacin.

Ultima Fecha del Ejercicio: para modificarla, el sistema valida:


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Que no se haya efectuado el cierre de ejercicio. Si desea cambiar esa fecha por una anterior, podr hacerse si la nueva fecha es mayor o igual a todas las fechas de asientos que se
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encuentran en el ejercicio y mayor a la fecha del ltimo cierre de perodo realizado. Denominacin: es la leyenda que aparecer en el margen derecho superior del balance general, como por ejemplo el nmero de registro en la Inspeccin General de Justicia.

Indices
El sistema admite hasta 9 tablas de ndices para realizar las actualizaciones o ajustes.

Este proceso permite cargar los tipos de ndice a utilizar y sus respectivas fechas y tablas de valores para el clculo de los coeficientes de ajuste. Este proceso es necesario en caso de desear que el ajuste por inflacin se realice en forma automtica. La carga de los tipos de ndice es independiente de la carga de fechas y valores. Para poder asignar un ndice a una cuenta, este deber estar definido previamente. Los campos a ingresar son los siguientes: Tipo de Indice: ingrese un cdigo de 1 a 9. Descripcin: es el nombre del ndice. Al crear un ndice, el sistema permite comenzar a cargar fechas y valores. Una vez creado el ndice, toda actualizacin de fechas y valores se realizar con el comando Modificar, luego de haber seleccionado la tabla correspondiente. La Fecha es de la forma Mes/Ao. La carga puede realizarse en forma no correlativa. Sin embargo, al efectuar un cierre de perodo o de ejercicio deber existir el ndice del

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mes de cierre del ejercicio anterior al que se est trabajando y todos los ndices de los meses implicados hasta la fecha de cierre. Los movimientos con mes de valorizacin X tomarn como ndice de origen al definido para el mes X y como ndice de cierre, al definido para el mes al que se calcula el ajuste. El coeficiente de ajuste se calcula sobre la base de la relacin siguiente: INDICE DE CIERRE / INDICE DE ORIGEN Si un movimiento tiene fecha de valorizacin 01/1992, tendr como ndice de origen para el clculo del coeficiente al que figura en tabla para el mes 01/1992 y como ndice de cierre, el correspondiente al mes de consulta o cierre.

Control de Cambio de Indices Si se realizan cierres peridicos, el sistema utiliza los ndices ingresados para almacenar saldos ajustados. Si un ndice pertenece a un perodo cerrado, aparece marcado con un * en la columna de Control para evitar modificaciones en cifras ya cerradas. Los ndices de los meses para los que no aparece la marca de control pueden eliminarse o modificarse sin ningn proceso adicional. En cambio, los ndices para los que aparece la marca de control slo pueden modificarse. En este caso, el sistema pide su confirmacin y avisa que este cambio generar un proceso automtico de recomposicin de saldos, ya que es necesario que s recalculen los ajustes de los movimientos de cuenta que utilizaron dicho ndice. Si confirma la modificacin, se actualizarn el ndice y los saldos en forma automtica.

Comando Eliminar
Para evitar inconsistencias en los ajustes, no es posible eliminar un tipo de ndice que est referenciado a alguna cuenta.

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Centros de Costo
Las cuentas imputables pueden parametrizarse subimputaciones extracontables por centros de costo. para llevar

Este proceso permite agregar, modificar o eliminar centros de costo.


Defina centros de costo para obtener informacin extracontable.

La codificacin de centros de costo puede ser utilizada para cualquier tipo de subimputacin que se desee realizar sobre los movimientos contables de las cuentas. En el sistema se denominan centros de costo por ser la aplicacin ms habitual. Citamos algunos ejemplos donde es posible implementar una distribucin extracontable: Centros de costo Unidades de negocio Centros de beneficio Administracin de proyectos Obras en curso Lneas de producto

En el momento del ingreso de asientos, se distribuir el importe del movimiento contable entre los distintos centros de costo. Un ejemplo habitual para la implementacin de cuentas con apropiacin es el de las cuentas de gastos: la cuenta Sueldos y Jornales puede apropiarse en distintos centros de costo como Administracin, Comercializacin, Produccin, etc. Puede eliminar un centro de costo si no posee apropiaciones extracontables asociadas en los asientos. Existen informes especficos para el anlisis de gestin de centros de costo.

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Reglas de Apropiacin
Las reglas de apropiacin son criterios de distribucin en centros de costo. Previamente a la definicin de reglas, realice la definicin de centros de costo. La seleccin de los centros de costo y los porcentajes a aplicar pueden modificarse independientemente de haber utilizado la regla en el ingreso de asientos. Una vez ingresado el asiento, no existe relacin con la regla de apropiacin.
La utilizacin de reglas, facilita el ingreso de las apropiaciones extracontables.

Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, es posible indicar si desea utilizar reglas de apropiacin en el proceso de carga del plan de cuentas. Si para la cuenta indic una regla habitual, automticamente se realizar la distribucin segn dicha regla durante el ingreso de asientos. Caso contrario, se la indicar al ingresar el asiento y ser seleccionada una regla definida mediante este proceso. Para definir una regla de apropiacin, realice una seleccin de los centros de costo (uno o ms) y asgnele a cada uno, un porcentaje de apropiacin hasta completar una distribucin al 100%. Una regla podr eliminarse siempre que no existan cuentas con dicha regla asignada como regla habitual.

Agrupaciones
La asignacin de las cuentas a las distintas agrupaciones permite su exposicin en informes que brinda el sistema, sirviendo esto para anlisis de gestin. La definicin de agrupaciones puede ser utilizada para cualquier tipo de agrupacin que desee realizar sobre las cuentas. La asignacin de una agrupacin a una cuenta puede variarse a lo largo del ejercicio y cada vez que se realice el listado de Movimientos por Agrupacin.

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Comando Eliminar
Una agrupacin podr ser eliminada siempre que no existan cuentas que le estn asignadas.

Tipos de Cotizacin
Este proceso actualiza la tabla de Tipos de cotizacin. Esta actualizacin ser necesaria en caso de definir cuentas cotizables en el plan de cuentas. Los datos a ingresar son Tipo de Cotizacin y Descripcin. El sistema admite cdigos de dos caracteres. La utilizacin de cotizaciones es necesaria para el clculo de resultados por tenencia durante el cierre de ejercicio.

Asientos Modelo
Este proceso permite definir asientos modelos o estndares para ser utilizados durante el ingreso de asientos. Es posible agregar, modificar y eliminar modelos. La definicin de modelos facilita el ingreso de asientos, ya que utilizando un modelo se ingresan nicamente los importes. Los datos solicitados son los siguientes: Asiento Modelo: es el cdigo con el que se identifica el modelo. Descripcin: es una descripcin interna del modelo.
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Concepto del Asiento: ingrese el concepto general habitualmente corresponde a los asientos que se asocian al modelo.

que

Tipo de Asiento: ingrese el tipo de asiento habitual. Los valores posibles son: C E M D N Importes en moneda corriente Importes en moneda extranjera Importes en moneda corriente y extranjera ingresada Asientos por diferencia de cambio Ningn tipo habitual

En el cuerpo del asiento se definen tantos renglones como cuentas se desee consignar. Cuenta: corresponde a un cdigo existente e imputable. "D" o "H": tipo de imputacin que habitualmente lleva la cuenta en el modelo. Leyenda: es la leyenda habitual asociada a la cuenta. Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, se abrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costo habitual para el modelo. Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dicha distribucin mediante la tecla <F4>. Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de su definicin, automticamente se asignar a la cuenta del modelo todas las apropiaciones de la regla con los porcentajes correspondientes y que luego podrn confirmarse o modificarse. En el momento del ingreso de asientos automticamente se realizar la distribucin segn los centros de costo y los porcentajes definidos en el modelo.

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Pasaje de Archivos
Este proceso realiza la copia de un conjunto de archivos utilizados en el ejercicio anterior. De esta manera, se evita la carga inicial de esos archivos en cada comienzo de ejercicio. Los archivos que se trasladan son: Parmetros, Datos del ejercicio, Centros de costo, Reglas de apropiacin, Agrupaciones, Indices y Cuentas. En cada uno de estos casos no se incluye la informacin propia del ejercicio anterior. Se blanquearn las fechas de ndices con sus coeficientes, primera y ltima fecha del ejercicio e informacin de uso interno del sistema. Se ingresarn las fechas del nuevo ejercicio; por defecto, se mostrar como primera fecha el da siguiente a la fecha de cierre del ejercicio anterior. El sistema muestra el Nmero del prximo Asiento, consecutivo al ltimo del ejercicio anterior. Si no desea continuar con esta numeracin, modifquela ya que ser tomada como punto de partida para el nuevo ejercicio. Durante este proceso, las fechas y el nmero de asiento sern actualizados automticamente en los archivos (Parmetros y Datos del ejercicio). Si este proceso es invocado ms de una vez durante el ejercicio, el sistema informa que ya existen los archivos en el ejercicio actual y no efecta la copia. Si se cargaron los datos a travs de la opcin Parmetros, este proceso no podr ser realizado, ya que la copia incluye el archivo de parmetros cuya definicin est ntimamente relacionada con las jerarquas del plan de cuentas.

Parmetros
Este proceso permite parametrizar la distribucin del cdigo de jerarqua y los niveles de dependencia jerrquica dentro del plan de cuentas.
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Se pedir por pantalla el Nmero del prximo asiento a ingresar en el sistema. De esta forma, al comenzar con el proceso de Ingreso de Asientos, el nmero del prximo asiento ser el asignado al primer asiento. Los nmeros que aparecen en pantalla en correspondencia con los niveles 1, 2, 3, 4, 5 y 6 indican la cantidad de dgitos asignados a cada nivel. Hay, como mximo, 6 niveles de anidacin y 11 dgitos para distribuir entre la cantidad de niveles elegidos. No es obligatorio el uso de todos los niveles y dgitos. Una vez definida la distribucin del cdigo de jerarqua, tenga en cuenta que al ubicar una cuenta en el rbol de jerarquas, dichos cdigos se generarn automticamente de acuerdo a esta distribucin. No puede existir un cdigo que no respete esta distribucin. Si un nivel tiene asignado 2 dgitos se definirn hasta 99 cuentas de este nivel, dependiendo de una misma cuenta de nivel superior. Ejemplo: nivel 1
1

Nivel 2
1

Nivel 3
2

nivel 4
3

nivel 5

nivel 6

Un ejemplo de cdigo de jerarqua sera: 1.1.04.002 En este caso, se podrn definir hasta 99 cuentas de nivel 3 que dependan de una de nivel 2. A su vez, el nivel 2 admite 9 posibilidades distintas con respecto a una cuenta de nivel 1, siendo posible definir hasta 9 cuentas de nivel 1. En el ejemplo no se han utilizado todos los niveles y dgitos posibles. Usted definir libremente estos parmetros, realizando en forma previa un anlisis de sus necesidades.

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Permite Alta de Cuentas desde Procesos: el sistema brinda la posibilidad de dar de alta nuevas cuentas desde la carga y la modificacin de asientos del lote. Si no desea hacer uso de esta facilidad, con el fin de permitir las altas slo a los usuarios habilitados, indique 'N' en este campo. Verifica Apropiacin por Centros de Costo: este parmetro afecta el tratamiento a seguir con respecto a las apropiaciones extracontables. Activndolo, en el proceso de Registracin de Asientos del Lote y en la Modificacin de Asientos Registrados se validar que la suma de las apropiaciones asociadas a la cuenta sea igual al importe del movimiento contable. De esta manera, se controla que las apropiaciones de los asientos registrados sean siempre por la totalidad (100% del movimiento contable). NOTA: si al activar este parmetro el sistema indica que existen asientos registrados con apropiaciones incompletas, se podrn identificar dichos movimientos mediante el informe Movimientos Pendientes de Apropiacin y proceder a continuacin a completar las apropiaciones. Luego, podr activar el parmetro de verificacin sin inconvenientes.

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Asientos

Mediante este submdulo es posible realizar ingresos, modificaciones y bajas de asientos.

Consideraciones Generales

Permite ingresar asientos en moneda corriente y/o moneda extranjera

Un asiento puede ser ingresado en el perodo actual o en uno ya cerrado, segn su fecha y la autorizacin que tenga el usuario que realice la operacin. Llamamos lote de trabajo al lugar en el que se almacenan los asientos que se ingresan al perodo actual. Dichos asientos son validados pero se admite que no estn balanceados. Por medio de la opcin de Registracin, los asientos del lote pasan a la contabilidad y es all que se controla su balanceo. Los asientos que no balancean quedan en el lote para su posterior modificacin. Todo asiento cuya fecha corresponde a un perodo cerrado ser ingresado o modificado por la opcin de Modificacin en Perodos Anteriores. Estos asientos se validan por completo, ya que se registran directamente. La numeracin es automtica y no es editable. El ordenamiento del Diario se efecta en forma cronolgica. Todo movimiento de una cuenta definida como ajustable ser ajustado automticamente en el Cierre de Ejercicio. Por este motivo, no efecte asientos de ajuste por inflacin, ya que entonces la cuenta ser ajustada dos veces. En el proceso de Cierre de Ejercicio se detallan las posibilidades del asiento de ajuste por inflacin.

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Tipos de Asiento
Antes de detallar el ingreso de asientos, es necesario conocer los tipos de ingreso que pueden realizarse y cmo influye cada uno en la contabilidad en moneda corriente y su reexpresin en moneda extranjera. Cada asiento tiene asociado un tipo de asiento, que es indicado por usted. Los tipos posibles son los siguientes: C E M D Moneda Corriente Moneda Extranjera Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada Diferencia de Cambio

Las caractersticas de cada tipo son las siguientes:

Moneda Corriente
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en la moneda corriente, y sobre la base de la cotizacin que se indique para el asiento, el sistema calcular en forma automtica los valores equivalentes en moneda extranjera. Aunque usted no los visualice en pantalla, si se realizan consultas de saldos o mayores en moneda extranjera, se tomarn los valores calculados para cada cuenta.

Moneda Extranjera
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en moneda extranjera, y sobre la base de la cotizacin que se indique para el asiento, el sistema calcular en forma automtica los valores equivalentes en moneda corriente. Aunque usted no los visualice en pantalla, si se consultan saldos o mayores en moneda corriente o se imprime el libro Diario, se tomarn los valores calculados para cada cuenta en moneda corriente. En resumen, esta opcin facilita el ingreso en los casos donde los valores que se conocen estn en moneda extranjera, pero para la contabilidad general representan un asiento ms donde los valores surgen de una reexpresin.

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Moneda Corriente con Moneda Extranjera ingresada


Este es un caso especial de asientos en que se permite que usted, sin necesidad de fijar una cotizacin, trabaje en forma independiente con ambas monedas. Los valores que necesariamente deben existir y cargar en el cuerpo del asiento son los de moneda corriente, pero por cada rengln se permite ingresar un valor en moneda extranjera. Este valor puede ser cero o inclusive negativo. Los valores que afectarn la contabilidad en moneda corriente sern los ingresados en el cuerpo, mientras que en los saldos o mayores en moneda extranjera se tomarn los valores que usted asocie a cada cuenta en dicha moneda (no son reexpresiones automticas por medio de una cotizacin general). El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tiene este tipo asociado, ya que transportar los saldos en moneda corriente del cierre de ejercicio efectuado y los saldos en moneda extranjera resultante de las operaciones del ejercicio (que surgen de los asientos de tipo C, E y M ms la sumatoria de ajustes extracontables realizados por usted hasta el momento de comenzar el cierre), y no necesariamente hay una cotizacin nica. Por ello, puede ocurrir que un saldo de caja sea deudor en moneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no se realiz un ajuste extracontable, el movimiento figurar en moneda extranjera como negativo. La modificacin de este tipo de asientos permite poner en cero esos valores o alterarlos a voluntad, con la condicin de que todos los valores en moneda extranjera tambin balanceen.

Diferencia de Cambio
En este tipo de asiento los valores que usted ingrese se expresan en la moneda corriente, ya que stos se realizan para ajustar nicamente la contabilidad en moneda corriente, debido a diferencias de cotizacin para operaciones pactadas en moneda extranjera. Estos asientos no son reflejados en los saldos en moneda extranjera y carecen de cotizacin asociada.

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Se detalla a continuacin el submen del submdulo Asientos. Las opciones de este submen no podrn ejecutarse si se ha realizado algn paso del Cierre de Ejercicio. Si se anulan los pasos realizados, las opciones son nuevamente habilitadas.

Ingreso
Este proceso permite ingresar asientos del perodo actual, los que quedarn almacenados en el lote hasta el momento de su registracin contable. Todo asiento que se encuentre en el lote no actualiza los saldos de las cuentas.

Comando Configuracin
Permite ingresar asientos con partidas cotizables y realizar consulta e informes sobre las unidades fsicas y las cotizables registrables.

A travs de este comando se ingresa la cotizacin que desea utilizar durante el Ingreso de Asientos y adems, se configura el tipo de asiento con el que habitualmente se trabaja o corresponda al grupo de transacciones a ingresar en ese momento. Estos valores sern tomados por defecto en cada ingreso y pueden ser confirmados o modificados. Aunque se trabaje en moneda corriente, es conveniente mantener el valor de la cotizacin actualizado para visualizar en cualquier momento, la expresin de las cuentas en moneda extranjera.

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Comando Agregar
Mediante este comando se realiza el ingreso de asientos. El nmero de asiento es automtico. Los campos a ingresar son los siguientes: Tipo de Asiento: confirme el configurado por defecto o ingrese el que corresponda. Fecha del Asiento: ser posterior a la fecha del ltimo cierre de perodo (s existe) y anterior o igual a la fecha del da. Es la fecha con la que ingresar el asiento al libro Diario. Fecha de Valorizacin: es la fecha real de la operacin, que se toma para realizar el ajuste por inflacin si hay definidas cuentas ajustables. La fecha de valorizacin podr ser cualquier fecha del intervalo entre el mes de cierre del ejercicio anterior y la ltima fecha del ejercicio. Adems, ser anterior o igual a la fecha del asiento. Concepto: es el concepto general del asiento. Este campo es obligatorio. Ingreso de informacin en las lneas: Cdigo de Cuenta: son cuentas definidas previamente como imputables. Si la cuenta est definida con un tipo de cotizacin, al ser referenciada en un asiento, aparece automticamente al pie de la pantalla el requerimiento de ingreso de Unidades a Cotizar y Cotizacin. El campo Unidades a Cotizar es obligatorio ya que es necesario para el Ajuste a Valor de Mercado en el cierre de ejercicio dentro del proceso de Ajuste por Inflacin automtico. Esto permite conocer, adems, el movimiento en unidades fsicas que experimenta la cuenta en un perodo o ejercicio. Por ejemplo, cantidad de dlares o toneladas de soja.

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El campo Cotizacin consignar el valor de cotizacin aplicable a la fecha de la operacin. Admite dos posibilidades: Ingresar un valor de cotizacin, en cuyo caso se calcula automticamente el importe del movimiento sobre la base de las unidades a cotizar ingresadas. Ingresar cero (0) si usted no desea indicar un valor determinado, en cuyo caso se ingresar el importe total del movimiento en la moneda que corresponda.

Es importante destacar que en el caso de ingresar una cotizacin, sta debe ser con respecto a la moneda en que se expresa el asiento. En un asiento ingresado en moneda corriente (donde el tipo es C, M o D), si una cuenta es cotizable, aunque su tipo de cotizacin coincida con la moneda de bimonetarizacin, la cotizacin asociada se ingresar nuevamente para el rengln; ya que el sistema no identifica si un tipo de cotizacin es la moneda extranjera, un valor en bolsa, unidades de producto, etc. En un asiento ingresado en moneda extranjera (tipo E), si una cuenta es cotizable y su tipo de cotizacin coincide con la moneda de bimonetarizacin, la cotizacin asociada al rengln ser 1 (uno). Caso contrario, ser la cotizacin con respecto a la moneda extranjera. Debe / Haber: para indicar si la partida es deudora o acreedora y ubicar el importe en la columna correspondiente, el sistema permite luego de ingresar una cuenta, seleccionar la columna mediante las teclas de direccin. Pulsando <Enter> confirma la ubicacin y el sistema solicita el importe. Para modificar un rengln ya confirmado, posicinese en ese rengln y una vez que el cursor se ubica en la columna, cambie su ubicacin con las flechas de direccin. Automticamente se transportar el importe hacia la otra columna.
Permite ingresar al lote asientos desbalanceados, para luego completarlos y registrarlos.

Importe: ingrese un valor, a menos que la cuenta sea cotizable y se haya optado por el clculo automtico. Los valores a ingresar estarn en la moneda correspondiente al tipo de asiento elegido.

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Leyenda: corresponde al concepto de la lnea, es decir de la cuenta. No es obligatoria y es modificable. Para invocar una leyenda previamente definida pulse <F3>. Al finalizar la edicin de una cuenta, si sta asigna centros de costo, se abrir una ventana para el ingreso de la distribucin en centros de costo habitual para el modelo. Luego del ingreso de la cuenta, podr consultar o modificar dicha distribucin mediante la tecla <F4>. Si para la cuenta se indic una regla habitual en el momento de su definicin, automticamente se realizar la distribucin segn los centros de costo y los porcentajes asociados. Si no se indic una regla habitual, se puede indicar al ingresar el asiento, seleccionando una de las reglas definidas en el proceso de Reglas de apropiacin. Para aquellas cuentas que asignan centros de costo, pero no asignan reglas de apropiacin, directamente se seleccionan los centros de costo que intervienen y el porcentaje a aplicar. Para la seleccin de los centros de costo, el sistema considera el criterio parametrizado en la cuenta (todos o una seleccin). Al finalizar el ingreso del asiento y si ste no balancea, el sistema da aviso y solicita su confirmacin. Si est de acuerdo con esta situacin, se almacena normalmente el asiento en el lote a la espera de su decisin con respecto al movimiento. Se da opcin a imprimir los asientos ingresados al igual que las apropiaciones por centros de costo asociadas.

Comando Agregar con Modelo


A travs de este comando se realiza el ingreso de asientos utilizando modelos predefinidos.

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El sistema solicita el Cdigo de Modelo y una vez elegido, exhibe la estructura general del asiento. Confirme el Tipo de Asiento propuesto y luego proceda a completar la informacin. Si el modelo no tiene asociado un tipo de asiento, el sistema propone el que est consignado en el comando Configuracin. Cabe aclarar que las validaciones son las mismas a las explicadas para el ingreso directo. Se podrn agregar o eliminar renglones a los ya definidos en el asiento modelo. Si se ingresaron apropiaciones para las cuentas del modelo, al ingresar el importe de cada cuenta se calculan los importes correspondientes a dichas apropiaciones.

Registracin
Este proceso permite la registracin de los asientos ingresados al lote de trabajo, y actualiza los saldos de las cuentas afectadas.
El ingreso de asientos es independiente de la registracin. Todos los asientos ingresan al lote para su posterior liquidacin.

Si el parmetro general Verifica Apropiacin por Centros de Costo est activo, no se registrarn los asientos que tengan cuentas definidas con apropiacin y su movimiento est pendiente de apropiar total o parcialmente. Es decir, si existe verificacin, slo se registran los asientos cuyas cuentas tengan asignacin de costos al 100%.

El registro del lote implica la mayorizacin de las cuentas e incorporacin de los asientos al Diario. Se da opcin a registrar todo lo existente en el lote o en un rango de asientos definido por usted. Si hay asientos desbalanceados dentro del rango a registrar, el sistema emite un mensaje y no los registra, quedando almacenados en el lote.

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Al inicio del proceso, se da opcin a listar los nmeros de asiento que sern registrados y los que se mantienen en el lote por no balancear, pudiendo especificar en ambos casos las apropiaciones por centros de costo.

Anulacin de Asientos del Lote


Este proceso elimina asientos que se encuentran en el lote de trabajo. Se efecta la bsqueda y una vez seleccionado el asiento, se lo elimina invocando la opcin Eliminar. La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rango de fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.

Anulacin de Asientos del Perodo Actual


Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen al perodo actual. Los saldos de las cuentas involucradas, tanto los histricos como los ajustados, quedan actualizados automticamente. La opcin Eliminar Rango elimina un grupo de asientos para un rango de fechas o bien para un rango de nmeros de asiento.

Anulacin de Asientos en Perodos Anteriores


Este proceso elimina asientos registrados que pertenecen a perodos cerrados del ejercicio actual. La anulacin implica un reclculo automtico de los saldos histricos y ajustados a cada cierre peridico afectado por el asiento anulado. El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse en otro perodo. Una vez seleccionado el perodo en el que se encuentra el asiento a eliminar, el comando Buscar permite localizar el asiento.
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El asiento localizado se elimina invocando el comando Eliminar.

Modificacin de Asientos del Lote


Este proceso modifica asientos que se encuentran en el lote y da opcin a listarlos. Por medio de esta opcin es posible modificar un asiento desbalanceado. El Tipo de Asiento no es modificable. Se aplican las mismas validaciones que en el proceso de Ingreso de Asientos.

Modificacin de Asientos del Perodo Actual


A travs de este proceso, usted modificar asientos que ya fueron registrados y corresponden al perodo en curso. Permite la opcin de listar los asientos del perodo actual. Por encontrarse ya registrado, el asiento confirmado debe balancear. El Tipo de Asiento no es modificable. Las validaciones son idnticas a las que se realizan en el proceso de Ingreso de Asientos. Los saldos de las cuentas quedan actualizados automticamente.

Modificacin de Asientos en Perodos Anteriores


Este proceso permite modificar un asiento registrado que pertenece a un perodo cerrado y tambin agregar asientos en dichos perodos.
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Se da opcin a listar los asientos modificados o agregados. El asiento confirmado debe balancear, ya que se encuentra o se agrega en un perodo cerrado. La Fecha del Asiento estar comprendida dentro del rango del perodo seleccionado. Las restantes validaciones son idnticas a las que se realizan en el proceso de Ingreso de Asientos. Esta actualizacin origina un reclculo automtico de los saldos de las cuentas a cada cierre peridico afectado por el asiento. El comando Cambiar Perodo le permite posicionarse para buscar o agregar un asiento en un perodo cerrado. Una vez localizado el perodo, el comando Agregar permite ingresar un nuevo asiento en ese perodo. Una vez hallado el asiento de inters, a travs del comando Modificar realizar las modificaciones necesarias.

Transporte
Este proceso transporta asientos generados en otros sistemas (Tango Gestin de Ventas, Sueldos, Proveedores, Compras, Fondos, Liquidador de I.VA., Estudios Contables y Punto de Venta) al sistema contable. Los asientos ingresan al lote de trabajo permitiendo su control antes de ser registrados. Cabe aclarar que la generacin de asientos para transportar a Contabilidad se lleva a cabo en cada sistema en forma particular. El sistema contable recibe, mediante este proceso, la informacin generada y la integra a la base de datos en caso de ser consistente.

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Una vez invocado este proceso se presenta un men con las siguientes opciones: Ventas Sueldos Proveedores / Compras Fondos Liquidador de I.V.A. Punto de Venta

Seleccionando una opcin se transportarn los asientos desde el sistema elegido. El asistente de importacin lo guiar en el ingreso de los datos restantes (origen y nombre del archivo), necesarios para este proceso. Para ms informacin sobre el asistente de importacin, consultar "Asistente de Exportaciones e Importaciones" en el manual de Instalacin y Operacin.

Transporte de asientos desde Fondos


En aquellos casos en que la cuenta de Fondos asocia unidades y la cuenta contable a la que se le imputarn los movimientos, es una cuenta cotizable, junto con el asiento se informarn las unidades y la cotizacin de la cuenta. Las siguientes consideraciones son vlidas para todos los casos de transporte de asientos:

Validacin de Asientos
La fecha del asiento debe corresponder al perodo actual. Las cuentas deben ser imputables. Los importes deben balancear. Al inicio del proceso se da opcin a listar los asientos. muestra los asientos aceptados y los rechazados. Los asientos aceptados quedan en el lote. El listado

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Los asientos rechazados sern ingresados en forma manual, ya que no se recuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control. Los asientos que se integran desde Fondos, Sueldos, Liquidador de IVA y Punto de Venta siempre toman el tipo de asiento C, mientras que los transportados de Ventas y Proveedores/Compras pueden ser de tipo C o E.

Validacin de Apropiaciones Extracontables


Los cdigos de centros de costo de las apropiaciones a transportar deben existir en el mdulo de Contabilidad. Si existen apropiaciones para transportar, la cuenta a la que estn asociadas estar definida en el plan contable como una cuenta que asigna centros de costo. Si se producen anormalidades en cuanto a dichas validaciones, no se transportarn las apropiaciones con inconvenientes. Esto es independiente a la validacin y aceptacin del asiento contable. Una vez realizado el transporte, las apropiaciones vlidas acompaan a los asientos que han sido aceptados y que quedan en el lote. Las apropiaciones rechazadas sern ingresadas manualmente, ya que no se recuperan. Por ello, es recomendable emitir el listado de control.

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Apertura
Este proceso realiza el asiento de apertura del nuevo ejercicio en forma automtica, sobre la base del asiento de cierre del ejercicio anterior. Para invocarlo, es necesario que exista en el sistema un ejercicio anterior. La primera vez que utilice el sistema, ingresar el asiento de apertura por medio del proceso de Ingreso de Asientos. El sistema valida que las cuentas del asiento de apertura automtico existan y sean imputables en el plan de cuentas del ejercicio actual. En caso contrario, no se podr realizar la apertura automtica y se mostrarn por pantalla las cuentas invlidas. La Fecha del Asiento de apertura automtica ser la primera fecha del ejercicio. La Fecha de Valorizacin ser la fecha de cierre del ejercicio anterior. La apertura automtica tomar el nmero de asiento que corresponda en el momento que se invoque la opcin Apertura. Esta operacin ser
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realizada antes del ingreso de otros asientos, si se desea que la apertura tome el primer nmero del nuevo ejercicio. Si realiza la apertura automtica, y luego se la elimina por medio del proceso de Eliminar Asientos, el nmero de asiento de apertura queda reservado para la apertura automtica. En consecuencia, si vuelve a invocar la opcin Apertura en otro momento, el asiento de apertura toma como nmero de asiento el nmero reservado. Si invoca el proceso de Apertura, y ya haba sido realizada una apertura automtica, el sistema valida que sta haya sido eliminada y realiza la nueva apertura automtica. Esta situacin se plantea si el cierre de ejercicio en el ejercicio anterior fue reconstruido y se desea cambiar la apertura para reflejar dicho cierre. Se podr invocar la Apertura Automtica tantas veces como se reconstruya el cierre del ejercicio anterior, quedando siempre los saldos actualizados aunque se hayan realizado cierres peridicos en el ejercicio actual. Una vez finalizado el proceso de Apertura Automtica, el asiento de apertura podr ser consultado, listado o modificado como cualquier otro asiento.

Relacin entre apertura y moneda extranjera


Los saldos en moneda extranjera quedan congelados al comenzar el cierre de ejercicio, y se toman como apertura en moneda extranjera del nuevo ejercicio. Es su responsabilidad realizar los ajustes necesarios mediante ajustes extracontables o modificando asientos contables, dependiendo de la situacin. El asiento de apertura que realiza el sistema en forma automtica tiene asociado el tipo de asiento M, ya que transportar los saldos en moneda corriente del cierre de ejercicio efectuado y los saldos en moneda extranjera resultantes de las operaciones del ejercicio (que surgen de los asientos de tipo C, E y M ms la sumatoria de ajustes extracontables realizados por usted hasta el momento de comenzar el cierre) y no hay necesariamente una cotizacin nica que los compone. Por ello, puede ocurrir que un saldo de Caja sea deudor en moneda corriente y acreedor en moneda extranjera. Si no se realiz un ajuste extracontable, el movimiento figurar en moneda extranjera como negativo.
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Es recomendable emitir un listado de Saldos Bimonetarios luego de realizar la apertura, para analizar como se deben componer los saldos iniciales en moneda extranjera. Algunas cuentas conservarn su saldo, otras sern una reexpresin directa de la apertura en moneda corriente, o si usted realiz los ajustes extracontables antes del cierre es posible que todos los saldos sean correctos. Una vez realizada la apertura, usted tiene la posibilidad de inicializar los saldos en moneda extranjera bajo diferentes criterios: Modificando los valores en moneda extranjera asociados a cada cuenta del asiento de apertura, llevndolos todos o algunos a cero, expresando manualmente cada saldo, siendo la nica restriccin que el asiento balancee tambin en la moneda extranjera. En la modificacin de este tipo de asientos, todos los valores en moneda extranjera son ingresados por usted. Si un valor se altera, de alguna manera se modificar en una contrapartida para mantener el balanceo. Realizando un ajuste extracontable a las cuentas cuyo saldo se desea ajustar para que se inicien correctamente en moneda extranjera. La particularidad de este tipo de ajuste (Ver proceso de Ajuste en Moneda Extranjera) es que no afectan de ninguna manera la contabilidad real en moneda corriente, ya que no tienen expresin en dicha moneda. Este ajuste se refleja exclusivamente segn su fecha en los saldos e informes en moneda extranjera. Combinando las dos opciones anteriormente descriptas.

Si por algn motivo al transportar la apertura, el asiento presenta desbalanceos en la moneda extranjera, el sistema da opcin a poner en cero todos los valores (posteriormente usted los inicializa a voluntad) o bien a imputar el desbalanceo a la ltima cuenta debitada o acreditada segn sea el desbalanceo.

Apropiaciones Extracontables
En general, son las cuentas de resultado las que se apropian por centros de costo. Por ello, el sistema no automatiza la distribucin del asiento de apertura (cuentas patrimoniales). Si se llevan apropiaciones de cuentas patrimoniales se realizar la distribucin del saldo inicial en forma manual, modificando el asiento de

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apertura. Una vez registrado, el asiento siempre puede modificarse manualmente.

Ajuste en Moneda Extranjera


Este proceso permite ingresar ajustes extracontables en moneda extranjera y no ingresa en la contabilidad en moneda corriente. Su objetivo es permitir ajustes manuales y brindarle la flexibilidad para que, con motivo de obtener informacin de gestin, realice ajustes en sus registros extracontables en moneda extranjera que surjan de su anlisis e interpretacin. Este ajuste se refleja exclusivamente segn su fecha en los saldos e informes en moneda extranjera. El sistema numera, en forma automtica, los movimientos sumando uno al ltimo nmero ingresado.

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Asientos 43

Procesos Peridicos

Cierre de Perodo
El cierre de perodo no es obligatorio, aunque agiliza las consultas y emisin de informes. Es razonable, para un ejercicio anual, cerrar perodos mensualmente. La emisin de informes y consultas de saldos podrn ser efectuadas en cualquier fecha del ejercicio, sin ser necesaria la existencia de cierres peridicos. Los perodos podrn ser de longitud variable, definida por usted a medida que realice los cierres. La fecha de un cierre puede ser anterior a la fecha del da y debe ser posterior a la fecha del ltimo cierre realizado. Slo se incluyen en el cierre los movimientos que tienen fecha anterior o igual a la fecha de cierre. Para realizar un cierre de perodo, es necesario que estn cargadas las tablas de valores de los ndices correspondientes a los meses implicados, para realizar el ajuste automtico de los importes a la fecha del cierre. Por meses implicados se entiende los meses que corren desde el mes de cierre del ejercicio anterior hasta el mes de cierre de perodo que se desea efectuar. La fecha de cierre del perodo no podr coincidir con la fecha de cierre del ejercicio (ltima fecha), ya que dicho cierre de perodo estar incluido en forma automtica dentro del cierre de ejercicio. El sistema valida que, al realizarse un cierre de perodo, no existan asientos en el lote cuya fecha corresponda al perodo a cerrar.

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Procesos Peridicos 45

Anulacin de Cierre de Perodo


Este proceso anula el ltimo cierre de perodo efectuado. El sistema muestra en pantalla el nmero de perodo del cierre a anular y pide su confirmacin. Para anular el cierre de un perodo que no es el ltimo efectuado, se realizar la anulacin de todos los cierres posteriores al que se quiere anular, efectundolo en el orden inverso al orden en que fueron realizados. Al anular un cierre de perodo, los asientos implicados pasan a pertenecer al perodo actual.

Cierre de Ejercicio
Permite realizar el cierre de balance, realizando los asientos en forma automtica.

El cierre de ejercicio se compone de tres pasos. Ellos se realizan en el orden que indicamos ms adelante, aunque no necesariamente en el mismo momento. Por ejemplo, puede realizar el paso uno y dejar pendientes los pasos siguientes. Cada vez que invoque el Cierre de Ejercicio, el sistema indica los pasos realizados y el prximo a seguir. Una vez realizados los tres pasos necesarios para cerrar el ejercicio, el ejercicio actual pasar a ser ejercicio anterior. Por ello, si ya hay informacin en el ejercicio anterior, dicha informacin se perder. Es su responsabilidad realizar una copia de resguardo si desea conservar esa informacin. Los pasos son: 1. 2. Cierre del ltimo perodo. Asiento de ajuste por inflacin. Obtencin de valores de mercado. Asiento de ajuste a valor de mercado.

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3.

Asiento de cierre de cuentas de resultado. Asiento de cierre de cuentas patrimoniales.

En el caso de no haber definido cuentas ajustables o, si habiendo sido definidas, no presentan movimientos; el sistema realiza el cierre del ltimo perodo y luego, los asientos de cierre de cuentas de resultado y cuentas patrimoniales. Importante: Los saldos en moneda extranjera quedan congelados en el momento de inicio del cierre de ejercicio. Los asientos que surjan de los pasos del cierre anteriormente descriptos no los alteran, ya que los ajustes se asocian exclusivamente a la moneda corriente. El nico saldo que se calcula es el saldo en moneda extranjera correspondiente a la contrapartida del asiento de cierre de resultados. Este se obtiene como balanceo de los saldos en moneda extranjera de todas las cuentas de resultado. Los saldos congelados de las cuentas patrimoniales ms el saldo de la contrapartida de resultados, conforman el arrastre en moneda extranjera para el asiento de apertura del siguiente ejercicio.

PASO 1
Cierre del Ultimo Perodo: Este proceso se realiza en forma transparente para usted. El sistema valida que no se realice este cierre por el proceso de Cierre de Perodo. Asiento de Ajuste por Inflacin: Este asiento se realiza en forma automtica y se da opcin a imprimir listados de saldos comparativos histricos y ajustados. Se pedirn por pantalla las contrapartidas deudora y acreedora. Segn cmo haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidas diferentes o una sola partida para ambas situaciones. En caso de ser una sola, se repetir en el ingreso. Luego, se da opcin a imprimir un listado de saldos comparativos, en el que se muestran los saldos histricos y ajustados automticos.
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El asiento automtico de ajuste por inflacin se realiza tomando los saldos histricos de cada partida ajustable, ajustndolos a la fecha de cierre del ejercicio por los coeficientes respectivos (en funcin del tipo de ndice predefinido para cada cuenta). De esta manera se determina el correspondiente importe de ajuste, deudor o acreedor, segn haya resultado. Se ingresar el Concepto General del asiento. Este asiento no exhibe la contrapartida por pantalla, pero su monto se visualiza al pie del asiento si se realiza la diferencia de saldos. Se da opcin a imprimir el asiento. En la impresin estar incluida la contrapartida. La cancelacin implica anular el asiento de ajuste por inflacin y el cierre de perodo, o sea, todo lo realizado hasta aqu por el proceso de Cierre (PASO 1). Si opta por la modificacin del asiento, usted puede: Eliminar un movimiento, en cuyo caso la cuenta eliminada no tendr ajuste. Agregar un movimiento, en cuyo caso el sistema valida que la cuenta sea ajustable, imputable, que tenga al menos un movimiento en el ejercicio y que no est repetida en este asiento. Modificar importes, en cuyo caso se tomar este ajuste como vlido, sin tener en cuenta el ajuste automtico realizado.

Si modifica el asiento de ajuste por inflacin, tenga en cuenta que se perdern las sumas ajustadas en los Balances de Sumas y Saldos a fecha de cierre de ejercicio y los informes mostrarn slo el saldo.

PASO 2
Este paso realiza el Asiento de Ajuste a Valor de Mercado.

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Los movimientos de este asiento surgen de comparar los saldos en moneda corriente ya ajustados por inflacin con los valores de mercado de las cuentas que usted desea ajustar. Este paso es opcional; en caso de no realizarlo, el sistema da opcin a continuar con el PASO 3. Para la obtencin de los valores de mercado se presentan dos casos: a) Para cuentas que fueron definidas como cotizables. El valor de mercado de cada una de estas cuentas se obtiene sobre la base de las unidades fsicas a cotizar (acumuladas durante el ejercicio) multiplicadas por el valor al cierre de la cotizacin que tiene asignada cada cuenta. El sistema calcula automticamente el ajuste de cada cuenta, realizando la diferencia entre el valor de mercado obtenido y el saldo resultante despus del PASO 1 (ajuste por inflacin). b) Para cuentas ajustables que no fueron definidas como cotizables y se desea llevar a valor de mercado. Usted ingresar cada cuenta y el ajuste correspondiente en moneda corriente. El sistema requiere las contrapartidas deudora y acreedora. Segn como haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidas diferentes o una sola para ambas situaciones. En caso de tratarse de una sola partida, se repetir en el ingreso. Para la carga de valores al cierre de las cotizaciones definidas, se presenta una pantalla en la que se ingresan los valores. En caso de ingresar un valor al cierre igual a cero para un tipo de cotizacin, las cuentas que tienen asignada esa cotizacin no sern incluidas en el asiento, quedando con el saldo que haya resultado luego del asiento de ajuste por inflacin. A continuacin, se presenta una pantalla para completar el asiento automtico que se va a generar.
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Se ingresar el concepto del asiento y las cuentas ajustables que no fueron definidas como cotizables y que se desean llevar a valor de mercado con su ajuste correspondiente. Este ajuste ser calculado por usted, comparando el saldo de la cuenta (luego del asiento de ajuste por inflacin) con el valor de mercado estimado para dicha partida. Una vez confirmado el ingreso se da opcin a imprimir el asiento, que permitir verlo en su totalidad, y un listado de diferencias de ajuste. Este listado muestra, para cada cuenta, el saldo una vez efectuado el asiento de ajuste a valor de mercado, el saldo despus del asiento de ajuste por inflacin, la diferencia entre ambos saldos y el saldo histrico.

PASO 3
Este paso realiza el Asiento de Cierre de las Cuentas de Resultado y el Asiento de Cierre de las Cuentas Patrimoniales. Se pedir la contrapartida deudora y acreedora para el asiento de Cierre de Resultados. Segn como haya sido definido el plan de cuentas, se tendrn contrapartidas diferentes o una sola para ambas situaciones. En caso de tratarse de una sola partida, se repetir en el ingreso. El proceso es transparente para usted. Una vez concluido este paso, los asientos indicados podrn ser consultados o listados como cualquier otro asiento. Tenga en cuenta que una vez finalizado este paso, toda la informacin del ejercicio pasar a formar parte del ejercicio anterior. Las consultas, listados y modificaciones sern efectuadas a travs del mdulo Ejercicio Anterior.

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Anulacin de Cierre de Ejercicio


Este proceso anula el PASOS 1 y el PASO 2 del Cierre de Ejercicio. De haberse efectuado el PASO 3, el ejercicio habra pasado al mdulo de Ejercicio Anterior. Por lo tanto, si desea modificarlo, se acceder a travs de la opcin correspondiente en el Ejercicio Anterior. La anulacin de los pasos ser efectuada en el orden inverso al orden en que fueron realizados.

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Por ejemplo, si se realizaron los Pasos 1 y 2, se anular en primer lugar el Paso 2. Una vez anulado, recin podr ser anulado el Paso 1. El sistema pide su confirmacin en pantalla para la anulacin de cada paso. Los saldos son revertidos en forma automtica.

Recomposicin de Saldos
Este proceso permite el reclculo de saldos ante posibles inconsistencias en las bases de datos. El proceso recompone los saldos de cuentas, desde el comienzo del ejercicio hasta la fecha, dejando reconstruidos los saldos de los perodos cerrados. No podr invocar este proceso si ha sido efectuado algn paso del Cierre de Ejercicio.

Renumeracin de Asientos
Mediante este proceso es posible renumerar los asientos que se encuentran en el perodo actual y en el lote, conservando de esta manera su correlatividad. No incluye los asientos que se encuentran en perodos cerrados. Por ello, es conveniente ejecutar el proceso de renumeracin antes de efectuar un cierre de perodo. Si cerr un perodo sin haber renumerado los asientos, anule el cierre de perodo y luego, ejecute este proceso. Al finalizar la renumeracin, aquellos huecos de nmeros de asiento que surgen de la eliminacin de asientos, quedan subsanados.

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La renumeracin se realiza sobre la base de la antigedad de las fechas de los asientos. El sistema propone un primer nmero de asiento para comenzar con la renumeracin, sobre la base del mayor nmero de asiento existente en el sistema dentro de perodos cerrados. Si desea renumerar asientos de perodos cerrados, se realizar la anulacin del cierre de perodo, hasta aquel en el que se necesite ejecutar la renumeracin, previo al Cierre de Ejercicio. Si es necesario insertar un asiento en un perodo cerrado, se anularn los cierres peridicos posteriores, para realizar la renumeracin.

Consideraciones de la renumeracin con respecto a la Apertura


Si no hay cierres peridicos, el sistema contempla en la renumeracin un tratamiento especial para el asiento de apertura del ejercicio. Se pueden presentar diferentes situaciones: Asiento de Apertura Automtico se traslad de un ejercicio anterior por medio de la opcin Apertura. Se pueden dar dos casos: que el asiento se encuentre registrado o bien, que se haya eliminado pero el sistema reserv el nmero para que la prxima vez que se realice la apertura automtica vuelva a tomar ese valor. Si el asiento se encuentra registrado: Independientemente del nmero de asiento con el que se encuentra registrado, tomar el nmero del primer asiento indicado en pantalla, luego se renumerar el resto segn su fecha. Si con posterioridad se eliminara para volver a correr la apertura automtica, seguir tomando el nmero asignado en la ltima renumeracin. De esta manera, por ms que se efecten cierres, ya quedan los asientos ordenados y la apertura siempre tomar ese nmero. Si se reserv el nmero pero se elimin el asiento: El nmero de asiento reservado se reemplazar por el nmero de primer asiento indicado en pantalla; luego se renumerar el resto segn su
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fecha. Al correr la apertura automtica, seguir tomando el nmero reservado en la ltima renumeracin. De esta manera, aunque se efecten cierres, ya quedan los asientos ordenados y la apertura siempre tomar ese nmero. Asiento de Apertura Manual Si el sistema no posee una apertura automtica o bien, no se ha reservado el nmero mediante dicho proceso, se da opcin a indicar si existe un asiento ingresado que corresponda a la apertura. Si se contesta que existe, se seleccionar un nmero de asiento que debe estar registrado y con fecha igual a la fecha de inicio del ejercicio. El proceso de renumeracin asignar a dicho asiento el primer nmero, y a partir de all, renumerar el resto segn su fecha. Otras observaciones El asiento de manualmente. apertura automtico puede modificarse

Si se realizara la apertura automtica o manual luego de haber cargado varios asientos, la renumeracin permite posicionarla al comienzo. Si se desea comenzar a cerrar perodos, es conveniente reservar un asiento para la apertura, de manera de no tener que anular cierres de perodo para renumerar desde el comienzo.

Centros de Costo - Parametrizacin Global


Mediante este proceso es posible realizar una parametrizacin global de las cuentas para determinar el comportamiento con relacin al manejo de apropiaciones. Reemplaza al proceso individual de modificar los parmetros referentes a centros de costo, cuenta por cuenta (proceso de Cuentas). La parametrizacin especificada en pantalla se aplica al rango de cuentas y reemplaza la informacin existente. Si una cuenta est definida con asignacin de centros de costo y en pantalla se indica su no asignacin, se efectuar la modificacin siempre que no existan apropiaciones asociadas a los movimientos contables.
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Se emitir un listado de anormalidades, con las cuentas que tienen apropiaciones de centros de costo asociadas a movimientos contables.

Centros de Costo - Reasignacin de Apropiaciones


Este proceso le permite modificar la distribucin de apropiaciones por centros de costo correspondientes a asientos ingresados (en el lote y registrados) en forma global. De esta manera, se evita pasar por el proceso de Modificacin de Asientos cuando se desee hacer un cambio general de apropiaciones. Las opciones globales de actualizacin son:

Comando Reasignar
Cambio de Regla de Apropiacin Esta opcin realiza una reasignacin global de apropiaciones, sobre la base de una regla de apropiacin, para los movimientos contables de cuentas que asignan centros de costo en un rango de fechas. De esta manera, se asociar a los movimientos del perodo indicado una nueva distribucin. Si ya exista una distribucin asociada al rengln del asiento, sta se reemplaza completamente por la nueva distribucin, calculando nuevamente los importes. Mediante esta opcin tambin es posible realizar un ingreso global de apropiaciones, cuando no se ha realizado la carga desde el ingreso de los asientos. La reasignacin puede realizarse segn: Una regla de apropiacin fija: se indicar el cdigo de regla de apropiacin a aplicar. Una regla de apropiacin variable por cuenta: para la reasignacin de cada movimiento se tiene en cuenta la regla habitual, especificada en la definicin de la cuenta contable. En este caso, si la cuenta no tiene una regla por defecto, no se modifican entonces las distribuciones.
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Cambio de Centro de Costo Esta opcin reemplaza un cdigo de centro de costo por otro, en un conjunto de distribuciones existentes. Se indicar el Centro de Costo a reemplazar (centro de costo anterior) y el Centro de Costo por el que se reemplazar. El proceso actuar exclusivamente sobre las apropiaciones existentes para el rango de cuentas y fechas indicados. Es posible utilizar, por ejemplo, si hubo equivocacin al asignar un centro de costo en un perodo o se quiere eliminar un cdigo, por lo que hay que reemplazarlo para que quede sin movimientos asociados.

Comando Eliminar
Mediante esta opcin se eliminan las apropiaciones existentes que estn asociadas a movimientos contables, teniendo en cuenta el perodo y las cuentas seleccionadas. Para cualquiera de las opciones de reasignacin, el sistema propone emitir un listado para controlar los importes y las apropiaciones existentes y los resultantes. Los listados de control se emiten en moneda corriente.

Integracin con Personas Jurdicas


Este proceso genera los archivos necesarios para ser utilizados en el sistema de Ganancias Personas Jurdicas de Tango Estudios Contables. El proceso tiene dos objetivos: Transcribir el plan de cuentas para generar la asignacin de cuentas contables a cuentas internas del sistema de Personas Jurdicas. Exportar los saldos al cierre de ejercicio o perodos para trabajar con el impuesto a las ganancias.
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Mediante este proceso se generan los archivos para ambas funciones. Lea la operatoria de trabajo en el proceso correspondiente del sistema de Ganancias Personas Jurdicas de Tango Estudios Contables. Para generar la informacin, el sistema requiere que haya por lo menos un perodo cerrado, ya sea intermedio o final del ejercicio. Los datos a ingresar son: Perodo a Generar: elija un nmero de perodo que se encuentre cerrado. Destino del archivo: indique dnde desea grabar la informacin generada. El destino puede ser una diskettera, el disco rgido o, si el sistema de Tango Estudios Contables se encuentra disponible en la misma computadora, elegir directamente la base de datos del contribuyente que corresponda. Si selecciona disco, indique el directorio destino en forma completa. Si selecciona Empresa del sistema de Tango Estudios Contables, buscar la instalacin de dicho sistema y permitir elegir entre las bases de datos definidas.

Exportacin a Estados Contables


Este proceso toma informacin de las cuentas contables y genera dos archivos que sern ledos luego por el mdulo de Estados Contables. Tenga en cuenta que toda modificacin en los saldos de las cuentas que realice con posterioridad a este proceso, no ser tenida en cuenta y por lo tanto ser necesario realizar nuevamente la exportacin.

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Procesos Peridicos 57

Comando Exportar
El sistema lleva a cabo los siguientes pasos para completar una exportacin. Se solicita el ingreso de los siguientes datos: Perodo a Exportar: es el nmero de alguno de los perodos que se encuentren cerrados. El asistente de exportacin lo guiar en el ingreso de los datos restantes (origen, nombre del archivo), necesarios para este proceso. Para ms informacin sobre el asistente de exportacin, consultar "Asistente de Exportaciones e Importaciones" en el manual de Instalacin y Operacin. Puede realizar varias exportaciones, en distintos momentos, y guardarlas en directorios o archivos diferentes. De esta manera, podr luego realizar varias importaciones, considerndose en cada caso el archivo elegido. Asiento de Apertura: es el asiento del cual se obtienen los saldos iniciales de las cuentas. Cabe aclarar que los saldos iniciales de las cuentas siempre se toman del asiento de apertura indicado, an cuando el perodo elegido sea intermedio. De esta manera, las presentaciones de estados contables mostrarn siempre acumulados desde la apertura hasta el cierre de perodo. Cuenta de Refundicin de Resultados: ingrese el cdigo de dicha cuenta. Por lo general, es la cuenta Resultado del Ejercicio. El sistema calcula el saldo de esta cuenta sobre la base de las cuentas de resultado, aunque usted no haya cerrado an el ejercicio.

Generacin de archivos
Se genera un archivo con datos generales, por ejemplo: razn social, longitud de niveles de jerarqua, fechas de inicio y fin del perodo, etc.

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Tambin se genera un archivo con los datos de las cuentas: cdigo, descripcin, jerarqua, saldo habitual, imputable, total del debe, total del haber y saldo inicial. Ambos archivos son grabados en el disco y directorio elegidos. Si en el disco y directorio indicados ya existe una exportacin anterior, puede optar por sobrescribirlos. En este caso, los nuevos archivos reemplazarn a los archivos encontrados; es decir, se pierde toda la exportacin anterior.

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Procesos Peridicos 59

Consultas

Saldos
Este proceso permite consultar saldos de cuentas. Se ingresar el Cdigo de Cuenta y la Fecha a la que se desea conocer el saldo. La cuenta a consultar puede ser de movimiento o sumarizadora. En tanto que la fecha del saldo puede ser cualquier fecha del ejercicio. Si la cuenta es ajustable, se exhibe el Saldo Histrico y el Saldo Ajustado en moneda corriente. Si adems, es de movimiento, se mostrar la fecha hasta la que el ajuste pudo ser realizado, en funcin de los ndices cargados. El Saldo en moneda extranjera es el que resulta de la sumatoria de: La reexpresin de los asientos de tipo C. Los valores ingresados en los asientos de tipo E. Los valores ingresados en moneda extranjera para los asientos de tipo M. Los ajustes extracontables en moneda extranjera.

Si la cuenta a consultar es una cuenta definida como cotizable, se exhibe el Saldo en Unidades Fsicas, que resulta de los movimientos de unidades de la cuenta a la fecha de consulta. Si realiza una consulta de cuenta sumarizadora y existen cuentas definidas como cotizables que sumarizan en ella, se exhibe la suma de unidades en forma global.
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Asientos del Lote


Este proceso le permite consultar los asientos que se encuentran en el lote. Si existen apropiaciones asociadas al movimiento de la cuenta, al invocar la tecla <F4> se abre una ventana con los centros de costo, porcentajes e importes correspondientes.

Asientos Registrados
Este proceso permite consultar asientos registrados, ya sean del perodo actual o perodos anteriores. A travs del comando Cambiar Perodo se seleccionar el perodo a consultar. Si existen apropiaciones asociadas al movimiento de la cuenta, al invocar la tecla <F4> se abre una ventana con el detalle de los centros de costo, porcentajes e importes correspondientes.

Perodos
Mediante este proceso acceder a la consulta de la tabla de perodos del ejercicio. Los perodos que se exhiben corresponden a los cierres peridicos que usted haya efectuado.

62 Consultas

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Informes

Informes Del Lote


Los procesos que describimos a continuacin emiten informes del lote de trabajo. Se trata de listados de control, ya que su contenido no se encuentra registrado en la contabilidad.

Diario
Este proceso lista los asientos existentes en el lote, en forma de Diario. Los parmetros a ingresar son los siguientes: Desde / Hasta Fecha: el rango de fechas pertenecer al perodo actual, ya que no existen en el lote asientos de perodos cerrados. Detalla Apropiaciones: si activa este parmetro se incluirn, luego de cada movimiento, el detalle de las apropiaciones extracontables que se hayan ingresado. Si el total de apropiaciones es menor al total del movimiento contable, se indica el importe sin apropiacin. Detalla Ttulos: si activa este parmetro, las leyendas aclaratorias de las columnas que componen el asiento se incluirn para cada asiento listado (cdigo de cuenta, descripcin de la cuenta, debe, haber, concepto del movimiento). En cambio, si el parmetro no se activa, las leyendas se incluirn slo al comienzo de cada hoja de impresin, economizando espacio.

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Informes 63

Sumas
Este proceso lista todas las cuentas que tienen movimientos en el lote, con su total de crditos, dbitos y el saldo que resultara de la registracin de dichos movimientos en moneda corriente. Las cuentas se marcan con * si el saldo resultante no es el habitual.

Diario General
Este proceso lista los asientos registrados, ordenados por fecha. Es posible listarlos con la numeracin original, en el caso de realizar una consulta; o bien, a partir de un nmero ingresado por usted, con la finalidad de registrar en libros. Los parmetros a ingresar son los siguientes: Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si no, ingrese el nmero a partir del que desea numerar los asientos a listar, que sern los comprendidos en el rango de fechas ingresado. Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir, que no modifica los archivos. Fecha de Emisin: esta fecha se utilizar para imprimir los encabezados de las hojas. Por defecto, el sistema propone la emisin del listado en la fecha actual, pudiendo cambiarse segn se requiera para la rubricacin. Las fechas estarn comprendidas en el perodo ingresado. Cdigo para Impresin: puede optar por imprimir los asientos con los cdigos de cuenta o con los de jerarqua. Detalla Apropiaciones: si activa este parmetro se incluirn, luego de cada movimiento, el detalle de las apropiaciones extracontables que se hayan ingresado. Se indica el importe sin apropiacin, en los casos en que el total de apropiaciones es menor al total del movimiento contable. Detalla Ttulos: si activa este parmetro, las leyendas aclaratorias de las columnas que componen el asiento se incluirn para cada asiento listado (cdigo de cuenta, descripcin de la cuenta, debe, haber, concepto del movimiento). En cambio, si el parmetro no est activado,
64 Informes Tango 2001 - Contabilidad

las leyendas se incluirn slo al comienzo de cada hoja de impresin, economizando espacio.

Mayor
Este proceso lista mayores de cuentas bajo distintos criterios. Mayor de Cuentas de Movimiento Esta opcin le permite listar el Mayor de cuentas imputables, comprendido en un rango de fechas. Puede solicitarse con o sin arrastre de saldos. A travs del campo Moneda seleccionar la moneda a considerar para la emisin del listado, corriente o extranjera. En moneda corriente figuran los asientos contables tomando los valores ingresados o calculados en dicha moneda. En moneda extranjera se tienen en cuenta: La reexpresin de los asientos de tipo C. Los valores ingresados en los asientos de tipo E.

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Informes 65

Los valores ingresados en moneda extranjera para los asientos de tipo M. Los ajustes extracontables en moneda extranjera.

Si hay movimientos que no tienen valor en moneda extranjera, como por ejemplo las diferencias de cambio, stos se exponen con valor cero. Desde Asiento: si opta por la numeracin original, pulse <Enter>; si no, ingrese el nmero a partir del que desea renumerar los asientos comprendidos en el rango de fechas ingresado. Cabe aclarar que la renumeracin es slo a efectos del listado, es decir, que no modifica los archivos. Con Arrastre: eligiendo con arrastre, las cuentas comienzan con el saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. En tanto que la opcin sin arrastre sumariza slo los movimientos listados. Los saldos se marcan con un * si no son los habituales.

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Mayor de Cuenta Sumarizadora


Esta opcin lista los movimientos de todas las cuentas imputables que dependen de una cuenta sumarizadora determinada. Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, la cuenta comienza con el saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. En el caso de la opcin sin arrastre, se sumariza slo los movimientos listados. El saldo se marca con un * si no es el habitual. El listado puede solicitarse en moneda corriente o extranjera, a travs del campo Moneda.

Balances
Este proceso permite la emisin de balances. El sistema emite tanto balances completos como porciones. Por ejemplo, es posible solicitar un listado de la porcin del plan de cuentas que corresponde solamente al Activo, a Disponibilidades, al Pasivo, etc. Todo listado ajustado emitido por esta opcin en un momento previo al Asiento de Ajuste por Inflacin (incluido en el proceso Cierre de Ejercicio) tendr como ttulo Ajustado Automtico. El sistema calcula los saldos ajustados de las cuentas sobre la base de los valores histricos y a los ndices de actualizacin. Si solicita un listado ajustado a fecha de cierre y ya fue realizado el Asiento de Ajuste por Inflacin, dicho listado tendr como ttulo Ajustado. El Ajuste a Valor de Mercado estar incluido, si ese asiento fue efectuado en el proceso de Cierre de Ejercicio. Aunque haya sido realizado el Cierre de Resultados en el proceso de Cierre de Ejercicio, slo se ver reflejado en el Balance General, en tanto que en el resto de los balances no se refleja. Las opciones de Balance son las siguientes:
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General
Informes 67

Saldos Histricos Saldos Comparativos Histrico de Saldos Peridicos Ajustado de Saldos Peridicos Histrico de Sumas y Saldos Ajustado de Sumas y Saldos

Todos ellos tienen en comn una pantalla para el ingreso de los siguientes parmetros: Fecha Hasta, Nivel de Anlisis, Formato, Moneda Corriente, Expresado en, Cambio, Cuenta. Usted ingresar los datos requeridos. La fecha puede ser cualquier fecha dentro del ejercicio. De acuerdo a la cantidad de niveles que se encuentren definidos por medio del proceso de carga de Parmetros, se elegir un nivel de anlisis para el listado. Ejemplo: si se encuentran definidos cuatro niveles, se podr pedir Nivel de Anlisis 1, 2, 3 o 4. En este caso, si se pide Nivel de Anlisis 3, las cuentas de nivel 4 no sern exhibidas en el listado, y sus saldos estarn acumulados en las cuentas de nivel 3. Incluye cuentas imputables o sumarizadoras de ltimo nivel en cero: Si activa el parmetro, se incluirn todas las cuentas del nivel de detalle seleccionado, independientemente de sus saldos. Por ejemplo, si se emite el listado a nivel 3 y no est activo este parmetro, no se imprimirn las cuentas con saldo cero que estn en el nivel 3, pero s se considerarn las que estn en niveles anteriores. En caso que el parmetro est desactivado: a) Para las opciones de balance de saldos: General Saldos Histricos

No se incluyen en la impresin aquellas cuentas o rubros con saldo cero. Es decir, no aparecern las cuentas que no han tenido movimientos ni aquellas que estn saldadas.
68 Informes Tango 2001 - Contabilidad

b) Para las opciones de balance de sumas y saldos: Saldos Comparativos Histrico de Saldos Peridicos Ajustado de Saldos Peridicos Histrico de Sumas y Saldos Ajustado de Sumas y Saldos

No se incluyen en la impresin aquellas cuentas o rubros donde todas las columnas del informe sean cero. Para el Balance General, el sistema no solicitar la definicin del formato, ya que se listan las descripciones de las cuentas sin ningn cdigo. Moneda Corriente: si desea expresar el balance en otra moneda, se realizarn los ingresos correspondientes en los campos Expresado en y Cambio. Por ejemplo: dlares y su valor. Esta reexpresin no guarda relacin con los saldos extracontables en moneda extranjera. Lo que realiza el sistema es la reexpresin de cada valor calculado (que depende del balance elegido y se basa en valores en moneda corriente) utilizando la cotizacin ingresada por pantalla. El campo Cuenta permite que usted ingrese un cdigo de jerarqua, en caso de desear una porcin de listado. Si ingresa un cdigo, se lista la porcin del balance que corresponde a esa cuenta y a todas las que sumarizan en ella, sin intervenir el resto de las cuentas. Por ejemplo, si se ingresa el cdigo de jerarqua correspondiente a Activo Corriente, se listarn solamente los saldos de las cuentas que dependen de este grupo, y se totalizar slo el Activo Corriente, sin exhibir el contexto (Activo, Activo no Corriente, etc.). La cuenta puede ser de cualquier nivel. Si desea el listado completo, deje en blanco el campo Cuenta, pulsando la tecla <Enter>.

General
Esta opcin emite el Balance General de presentacin.
Tango 2001 - Contabilidad Informes 69

Exhibe los saldos ajustados en tres columnas, sumarizando por nivel. Si solicita el Balance General antes de haber efectuado el Asiento de Ajuste por Inflacin (incluido en el proceso de Cierre de Ejercicio), exhibir los saldos ajustados automticos. Si solicita el Balance General despus de haber efectuado el Asiento de Ajuste por Inflacin, exhibir los saldos que resulten de registrar el asiento de ajuste con las posibles modificaciones realizadas. (El Ajuste a Valor de Mercado estar incluido si fue realizado ese asiento en el proceso de Cierre de Ejercicio). Si solicita el Balance General a fecha de cierre habindose concluido el proceso de Cierre de Ejercicio, se obtendr el balance final a cierre de ejercicio. En esta situacin, se da opcin a emitir un listado con los saldos de las cuentas de resultado a fecha de cierre.

Saldos Histricos
Esta opcin le permite emitir un balance de saldos histricos.

Comparativo
Esta opcin emite un balance de saldos histricos y ajustados, con la diferencia entre ambos.

Histrico de Saldos Peridicos


Emite balances de saldos histricos de un perodo en particular, exhibiendo tambin el saldo anterior a dicho perodo y el saldo final.

Ajustado de Saldos Peridicos


En este caso, se emiten balances de saldos ajustados de un perodo en particular, exhibiendo tambin el saldo anterior a dicho perodo y el saldo final.

Histrico de Sumas y Saldos


Esta opcin le permite emitir balances de sumas y saldos histricos.

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Ajustado de Sumas y Saldos


Esta opcin emite balances de sumas y saldos ajustados.

Movimientos
Movimientos por Agrupacin
Este proceso lista los movimientos de cuentas pertenecientes a una agrupacin. Este informe se emite en moneda corriente e incluye slo los asientos contables.

Movimientos de Cuentas Cotizables


Este proceso lista los movimientos de las cuentas definidas como cotizables, en un rango de fechas. Los parmetros a ingresar son: Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha, Desde Cuenta, Hasta Cuenta, Con Arrastre. El listado totaliza unidades fsicas e importes asociados a las unidades. Los importes pueden ser en moneda corriente o extranjera, dependiendo de la moneda de ingreso de cada asiento. Son el resultado de las unidades fsicas del movimiento por la cotizacin de esas unidades. Recordemos que dicha cotizacin es con respecto a la moneda de ingreso del asiento. Se da opcin a imprimir con o sin arrastre de unidades. En caso de listar con arrastre, cada cuenta comienza con el saldo en unidades fsicas anterior a la Fecha Desde ingresada y luego, sigue sumarizando los movimientos listados. La opcin sin arrastre sumariza slo los movimientos del rango de fechas listado.

Saldos sin Arrastre


Este proceso emite un listado de cuentas de movimiento con las sumas y saldos de un perodo, ajustados a una fecha determinada. Las sumas y saldos no incluyen los movimientos que no pertenecen al rango de fechas solicitado. Los parmetros a ingresar son: Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha, Desde Cuenta, Hasta Cuenta, Fecha de Ajuste.

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Informes 71

Podr optar por incluir las cuentas con saldo en cero. El rango de fechas pertenecer al perodo ingresado. El mes de ajuste lo determina usted y puede ser cualquier mes dentro del ejercicio que sea posterior o igual al mes de la fecha final del listado (indicado en el campo Hasta Fecha). El sistema avisa si no estn cargados los ndices de todos los meses hasta el mes de ajuste ingresado, indicando qu meses faltan para cada tabla. Una vez finalizado el control, se pedir su confirmacin para emitir el listado en esta situacin. Si el rango de cuentas comprende a todos los hijos de una cuenta sumarizadora, los totales mencionados representan las sumas y saldos de esta cuenta. De esta manera, se podrn emitir listados de distintos perodos para una misma cuenta o grupo de cuentas, ajustados a una misma fecha, y establecer comparaciones en moneda constante. Si el listado se realiza sobre el ltimo perodo, y la fecha final (campo Hasta Fecha) coincide con la fecha de Cierre de Ejercicio, no se incluyen los asientos automticos del cierre dentro de las sumas y saldos.

Saldos Bimonetarios
Este proceso emite un listado extracontable de sumas y saldos bimonetarios. Exhibe, para cada cuenta listada, las sumas y saldos histricos en moneda corriente y las sumas y saldos en moneda extranjera. Los valores en moneda corriente surgen de todos los asientos contables, mientras que los valores en moneda extranjera surgen de los valores asociados en moneda extranjera para cada asiento contable ms los ajustes extracontables realizados por usted. Los parmetros a ingresar son: Forma, Perodo, Desde Fecha, Hasta Fecha, Desde Cuenta, Hasta Cuenta. Puede optar por incluir las cuentas con saldo en cero y solicitar el informe en forma peridica o acumulada.
72 Informes Tango 2001 - Contabilidad

Si se solicita en forma peridica, se ingresar un rango de fechas; si lo solicita en forma acumulada, se ingresar la fecha hasta la que se desea el informe.

Centros de Costo - Movimiento por cuenta


Este proceso exhibe para cada cuenta, cada uno de los movimientos contables registrados y detalla las apropiaciones en centros de costo y el saldo pendiente de asignar (si lo hubiere). Con Arrastre: eligiendo la opcin con arrastre, las cuentas comienzan con el saldo anterior a la fecha de arranque ingresada. La opcin sin arrastre sumariza slo los movimientos listados. Si hay movimientos que no tienen valor en moneda extranjera, como por ejemplo las diferencias de cambio, stos se exponen con valor cero. Los importes son histricos (en moneda corriente o en moneda extranjera) y los porcentajes se calculan sobre el total del movimiento contable.

Movimientos por Centro de Costo


Este proceso exhibe, para cada centro de costo del rango solicitado, las apropiaciones que se le hayan imputado cuya fecha y cuenta de origen pertenezcan a los respectivos rangos ingresados. Si hay movimientos que no tienen valor en moneda extranjera, como por ejemplo las diferencias de cambio, stos se exponen con valor cero.

Anlisis de Apropiaciones
Este proceso brinda un anlisis extracontable de las apropiaciones realizadas en los diferentes centros de costo. Lo componen los movimientos contables de las cuentas definidas para llevar apropiaciones.
Tango 2001 - Contabilidad Informes 73

Existen dos modalidades para su emisin: Opcin Por Agrupacin Mediante esta opcin intervienen las cuentas que pertenezcan al rango de cdigos de agrupacin indicado. Opcin Por Cuenta Mediante esta opcin intervienen las cuentas que pertenezcan al rango de cdigos de cuenta indicado. Para ambas opciones, el informe puede emitirse detallado por la opcin elegida, o bien, como un anlisis global de los centros de costo. Por cada centro de costo se exhibe un Total y el Porcentaje que representa sobre el total de los centros de costo. El total est discriminado en movimientos deudores y acreedores.

Movimientos Pendientes de Apropiacin


Este proceso emite un listado de los movimientos de las cuentas correspondientes a asientos registrados que poseen importes pendientes de apropiacin. Intervienen las cuentas que se hayan parametrizado para asignar centros de costo. Se considera que un movimiento contable est pendiente de apropiacin cuando: Existen apropiaciones pero el total de lo apropiado es menor que el movimiento contable (el movimiento no est distribuido en su totalidad). No existen apropiaciones para el movimiento. Se exhibe, para cada cuenta listada, el importe histrico (en moneda corriente o en moneda extranjera) pendiente de apropiacin.

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Plan de Cuentas
Este proceso lista el plan de cuentas en forma reducida o detallada. Los parmetros a ingresar son: Detallado, Desde Cdigo, Hasta Cdigo. El informe puede solicitarse ordenado por cdigo de jerarqua o cdigo de cuenta. Si se solicita ordenado por jerarqua y reducido, el informe presenta el plan de cuentas en forma de rbol. Detalla Apropiaciones: si activa este parmetro se incluirn, luego de listar cada cuenta, el detalle de las apropiaciones asignadas por defecto para facilitar el ingreso de asientos.

Consolidacin de Saldos
Este proceso brinda informacin consolidada de varias empresas y emite un informe de sumas ajustadas. Cada empresa tiene definido un plan de cuentas, que no necesariamente es igual al de otras empresas. Esto requiere que aclaremos algunos conceptos con respecto a la forma y sumarizacin del listado de Informacin Consolidada: El listado tomar como base el plan de cuentas de una de las empresas a consolidar. Esta ser la primera sealada dentro de la lista de empresas que se presentan en la pantalla. Ante igual cdigo de cuenta, se efecta la suma de saldos y se lista con la descripcin que se encuentra en el plan de cuentas tomado como base. Si un cdigo de cuenta figura en el plan de cuentas de una empresa a consolidar y no figura en el plan de cuentas tomado como base, el sistema la ubicar buscando su dependencia jerrquica en el plan de cuentas base. De no hallarla, la agregar como cuenta de primer nivel.

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La sumarizacin del listado la determina el plan de cuentas base, de acuerdo a su estructura jerrquica, y la integracin de saldos se realiza ante cdigos de cuenta iguales. Por ello, es conveniente que cuentas iguales tengan el mismo cdigo de cuenta en los planes de cuenta que desea consolidar. Ejemplo: Plan: Base
Cd. Cta. Descripcin 20 Bancos

Plan xxx
Cd.Cta. Descripcin 20 Caja

En este ejemplo, el sistema sumarizar el saldo de la cuenta Caja en la cuenta Bancos y listar el total con la descripcin Bancos, lo que no sera coherente. Una vez invocado este proceso, se presenta una pantalla que muestra el nombre de todas las empresas que tienen su contabilidad almacenada en el sistema. Se podrn seleccionar dos o ms empresas, y para cada una de las empresas optar por: consolidar informacin del ejercicio actual. consolidar informacin del ejercicio anterior. no incluirla dentro de la consolidacin.

Cada opcin del campo Ejercicio a consolidar se visualiza con la leyenda ANTERIOR, ACTUAL o (blancos). La leyenda es conmutada en cada rengln al pulsar <Enter>. Esto se debe a que no necesariamente todas las empresas tienen la misma fecha de comienzo y finalizacin de cada ejercicio. A continuacin, se ingresarn los siguientes parmetros: Fecha Hasta, Nivel de Anlisis, Formato, Moneda Corriente, Expresado en, Cambio. El proceso no se realizar si no existe una interseccin entre las fechas de los ejercicios sealados. El sistema valida que la fecha lmite (campo Fecha Hasta) pertenezca a la interseccin mencionada.

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Los dems ingresos son idnticos al proceso de Balance. Los ajustes se realizan de acuerdo a los ndices que se encuentren cargados para cada empresa.

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Anlisis Multidimensional

Introduccin
Las herramientas para el anlisis multidimensional constituyen un elemento clave para el nivel gerencial, ya que permiten un anlisis totalmente dinmico e interactivo, y ofrecen resultados giles y precisos sobre grandes volmenes de informacin. El concepto de anlisis multidimensional se basa en la obtencin de diferentes vistas y resultados a partir de un conjunto de datos. Usted disea las vistas en funcin de un objetivo. Todos los datos disponibles se pueden cruzar, ordenar, filtrar, condicionar, resumir, detallar, combinar, agrupar. Para realizar un anlisis multidimensional se necesitan dos elementos: Un modelo de datos multidimensional (CUBO). Una herramienta interactiva que permita realizar un anlisis multidimensional, por ejemplo, Microsoft Excel.

Tango 2001 elabora modelos de datos multidimensionales y se integra en forma automtica con Microsoft Excel, generando tablas dinmicas y grficos.

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Anlisis Multidimensional 79

Consolidacin de informacin Multidimensional


Tango 2001 ofrece la posibilidad de mantener en un mismo almacenamiento de datos multidimensional la informacin de varias empresas o mdulos. Usted podr resumidos o contiene las informacin. realizar un anlisis multiempresa y obtener resultados individuales ya que la base de datos multidimensional variables necesarias para identificar el origen de la Las alternativas son las siguientes:

Para las opciones de Detalle de Comprobantes puede consolidar: Detalle de Fondos de diferentes empresas Detalle de Ventas de diferentes empresas Detalle de Compras de diferentes empresas

Para las opciones de Liquidaciones de Sueldos puede consolidar: Detalle de Sueldos de diferentes empresas

Para las opciones de Detalle Contable puede consolidar: Detalle de Fondos, Ventas, Compras y Sueldos de una misma empresa Detalle de Fondos, Ventas, Compras y Sueldos de diferentes empresas Contabilidad general de diferentes empresas.

80 Anlisis Multidimensional

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Mantenimiento de una base de datos Microsoft Access


El asistente lo guiar en la seleccin de la tabla.

Tango 2001 permite generar la informacin multidimensional en diferentes formatos, entre ellos Microsoft Access. Usted, ante cada generacin podr generar nuevas tablas o adicionar la informacin a tablas existentes. Cuando se realiza una generacin sobre una tabla existente el sistema realiza las siguientes actualizaciones: Elimina de la tabla los datos que corresponden al perodo que se est procesando, y corresponden a la misma empresa/mdulo. Luego adiciona los datos del perodo solicitado, tomando nuevamente los datos de Tango 2001.

Esto permite reprocesar un rango de fechas, y reflejar las modificaciones realizadas en ese perodo (nuevos comprobantes, modificaciones, bajas, etc.), manteniendo un archivo histrico, al cual le adiciona novedades recientes en forma peridica. Si usted opta por acumular grandes perodos en una tabla Access, sugerimos hacer copias de resguardo de la tabla, sobre todo si en el mdulo realiza pasajes a histrico, ya que esa informacin no estar disponible durante la generacin multidimensional. Para un correcto mantenimiento es muy importante respetar las consideraciones de implementacin.

Consideraciones para una correcta implementacin


Las siguientes consideraciones estn relacionadas con el mantenimiento de tablas en Microsoft Access. Son muy importantes ya que Tango 2001 realiza el mantenimiento y actualizacin de datos en base a las fechas e identificacin de base de datos de origen.

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Anlisis Multidimensional 81

Panel de Control
El formato de fecha especificado en el panel de control deber constar de 4 dgitos para el ao (dd/mm/aaaa). Esta definicin es muy importante ya que de ello depende: El correcto mantenimiento de bases de multidimensionales generadas en Microsoft Access. Compatibilidad con el ao 2000. datos

Identificacin de la base de datos de origen


Usted debe tener definido correctamente en sus empresas el campo Nmero de Sucursal perteneciente al mdulo de Stock. Se define en el proceso de Parmetros Generales del mdulo de Stock. Este campo es el que utiliza Tango Centralizador para identificar las empresas. Si usted no posee el mdulo de Stock, este dato ser solicitado por pantalla en el momento de utilizar una opcin de Anlisis Multidimensional. Este nmero identifica a la empresa y no debe repetirse entre las bases a consolidar, ya que de l depende el mantenimiento correcto en una base Microsoft Access. Si usted posee diferentes instalaciones de Tango 2001 y quiere consolidar informacin, debe tambin revisar esta unicidad entre todas las bases de todas las instalaciones.

Consideraciones generales para Tablas Dinmicas


La tabla dinmica generada por Tango 2001, es un modelo ejemplo, el cual usted puede variar trabajando en Microsoft Excel. Sobre el modelo propuesto, puede jugar con todas las acciones disponibles, generando un anlisis de acuerdo a sus necesidades.

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Recomendamos consultar las ayudas correspondientes a tablas dinmicas en Microsoft Excel, para que explote al mximo las posibilidades de Anlisis Multidimensional. Datos de la tabla dependiendo del destino de informacin Si usted volc la informacin directamente en Microsoft Excel, la tabla dinmica contendr la informacin del perodo que acaba de procesar.
Usted puede mantener una tabla en la cual agrega informacin peridicamente.

Si usted volc la informacin en una tabla Microsoft Access, la tabla dinmica incluir toda la informacin que se encuentre en dicha tabla (adems del perodo que acaba de procesar).

Para poder generar una tabla dinmica en base a una tabla Microsoft Access, deber tener instalada la aplicacin Microsoft Query, que permite utilizar datos de origen externo con Microsoft Excel o Microsoft Word. No es necesario que ejecute la generacin de tablas dinmicas para actualizar datos en Excel, Access o generar informacin en cualquiera de los destinos disponibles.

Otras opciones prcticas:


Usted puede: 1. 2. 3. 4. Crear sus propias tablas dinmicas o guardar la que Tango 2001 propone. Configurar en dicha tabla la opcin origen de datos haciendo referencia a una tabla de Access. Realizar desde Tango 2001 la generacin y mantenimiento de la tabla Access. Cuando quiera consultar tablas dinmicas, lo puede hacer directamente desde Excel, eligiendo el modelo almacenado.

Configurar automtico
El sistema permite que la emisin de los informes para anlisis multidimensional pueda programarse para un da y horario determinado.

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Anlisis Multidimensional 83

Esta opcin habilita un programador de tareas automtico, aqu se establecen los parmetros para la emisin del anlisis multidimensional. Datos Generales: ingrese el rango de fechas a considerar. Los destinos posibles son: Base de datos Microsoft Access: si selecciona este destino, puede ingresar el nombre de la base de datos y de la tabla a generar. Tambin puede indicar si los datos sern analizados mediante una tabla dinmica de Excel. Si no define el nombre de una base, el sistema considerar los datos por defecto. Planilla de Clculo Microsoft Excel: si selecciona este destino, el sistema abrir un nuevo libro y hoja donde volcar la informacin. Tambin podr seleccionar si esos datos sern analizados mediante una tabla dinmica de Excel. Base de datos dBase: si selecciona este destino, puede ingresar el nombre de la base de datos a generar. Si no define el nombre de una base, el sistema considerar los datos por defecto.

Registra el resultado de la ejecucin: Si confirma esta opcin, debe ingresar el nombre del archivo de registro. Por defecto, el sistema propone el archivo Tarea.txt. Consultar: permite consultar el archivo que registra los resultados se ejecucin. Tarea programada: esta opcin permite acceder al Administrador de tareas programadas de Windows. Defina los datos de la tarea, la programacin y la configuracin de las tareas. Para mas informacin consulte la ayuda de Windows sobre tareas programadas.

Detalle Contable
Esta opcin permite generar un anlisis multidimensional basado en el detalle de los asientos registrados.

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Usted slo debe indicar el perodo que quiere procesar y seleccionar el destino de la informacin. El sistema: Genera un archivo multidimensional (CUBO) Si el destino es Microsoft Excel o Access ofrece la posibilidad de generar automticamente una tabla dinmica en Excel.

Este dato es muy importante para el mantenimiento de informacin consolidada.

Nmero de Sucursal: este dato ser solicitado nicamente si usted no posee el mdulo de Stock en su instalacin, o bien, contando con l, an no complet el valor correspondiente en los parmetros del mdulo. Cuando el destino es Access: Usted puede crear una nueva tabla, o bien seleccionar una existente. Si elige una tabla existente, y la tabla no corresponde al diseo correspondiente a Detalle de Contable, el sistema no permitir realizar la actualizacin. Modelo de tabla dinmica para Detalle Contable Se presentan tres modelos de tablas dinmicas que le permitirn analizar la informacin desde diferentes perspectivas: Cuentas Centros de Costo Unidades Cotizables

Todos los modelos propuestos tienen asignadas variables para filas y columnas, y ofrecen las variables ms significativas en el rea de pgina. A partir de all usted trabaja en forma interactiva. En todos los casos los cambios se realizan mediante acciones sencillas. Si no est familiarizado con el uso tablas dinmicas en Microsoft Excel consulte la ayuda correspondiente.

Cuentas Es una vista con saldos acumulados. Por defecto se exhiben los totales de los primeros niveles del Plan de Cuentas acumulados por ao.

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Anlisis Multidimensional 85

Centros de Costo Es una vista con sumas y saldos acumulados por centro de costo acumulados por ao. Unidades Cotizables Es una vista con sumas y saldos en unidades para cada cuenta cotizable acumulados ao.

Detalle sobre variables especiales Nmero de Ejercicio: este valor se toma de los datos del Ejercicio. Es importante actualizarlo en cada base de datos, porque es el que permite agrupar los saldos independientemente de las fechas de comienzo y fin de un ejercicio. Nivel 1 al 6: estas variables permiten agrupar las cuentas en base a las jerarquas del Plan. Si desea obtener una sumarizacin de tipo balance se deben utilizar combinadas. En el modelo propuesto por el sistema se presentan combinados los dos primeros niveles (Nivel 2 a derecha de Nivel 1 en el rea de columnas), y se obtiene una totalizacin de los totales de cada grupo de Nivel 2 con respecto al Nivel 1. Jerarqua: independientemente de las variables que permiten agrupar niveles, esta variable contiene el cdigo de jerarqua de cada imputada en los asientos contables. Asiento Normal/Cierre: esta variable permite excluir aquellos asientos que corresponden al cierre automtico de ejercicio. Por defecto el modelo filtra los asientos de cierre. Dado que la informacin enviada al modelo se conforma de todos los asientos registrados, tambin es til para visualizar slo los asientos correspondientes al cierre de ejercicio, o todos los asientos, en cuyo caso, si no hay otros filtros y los datos contienen exclusivamente un ejercicio completo los saldos deben dar cero. Cuentas Distribuibles: esta variable permite filtrar o incluir cuentas que sufren apropiacin por centro de costo. las

Filtro Informacin Modelo: esta variable permite filtrar o incluir la informacin referida a movimientos de cuentas cotizables. Dado que la
86 Anlisis Multidimensional Tango 2001 - Contabilidad

fuente de datos para todo el multidimensional contable es nica, este filtro se utiliza para optimizar la vista correspondiente a Cuentas Cotizables. Tipo de cuenta: se obtiene del Plan de cuentas con el siguiente criterio: Cdigo
AC PA PE GA

Descripcin
Activo Pasivo Prdida Ganancia

Resultado
N N S S

Saldo Habitual
D H D H

Comando Configurar automtico


Para ms informacin sobre esta opcin consulte "Configurar automtico" en la pgina 83.

Detalle Contable automtico


Esta opcin permite generar en forma automtica los informes para Anlisis multidimensional con los parmetros definidos en Configurar Automtico. Para ms informacin consultar "Detalle Contable" en la pgina 84.

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Anlisis Multidimensional 87

Ejercicio Anterior

Este mdulo se refiere al Ejercicio Anterior respecto al que se desarrolla en el momento presente.

Archivos
Si bien este submdulo se comporta de la misma manera que en el mdulo Ejercicio Actual, el sistema impide efectuar cualquiera de los procesos incluidos si ha sido realizado algn paso del Cierre de Ejercicio. Por lo tanto, quedarn habilitados dichos procesos si efecta previamente la Anulacin del Cierre de Ejercicio. No obstante, en el caso particular del proceso Datos del Ejercicio, es posible actualizar los campos Nombre de la empresa y Denominacin aunque el ejercicio se encuentre cerrado.

Asientos
Mediante este submdulo se realizan altas, modificaciones y bajas de asientos, siempre y cuando el ejercicio se encuentre abierto. En el supuesto caso de haber cerrado el ejercicio, realice el proceso Anulacin del Cierre del Ejercicio. Cada opcin se comporta de la misma manera que su equivalente en el mdulo Ejercicio Actual.

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Ejercicio Anterior 89

Tanto en los procesos de Anulacin como Modificacin, al referirnos al perodo actual (que es una de las opciones que presentan), se entiende que ste es siempre el ltimo perodo del ejercicio anterior, ya que no es posible deshacer cierres peridicos por medio de este mdulo. Al anular el Cierre de Ejercicio, queda como perodo actual, el ltimo perodo cerrado automticamente en el proceso Cierre de Ejercicio.

Procesos Peridicos
Este submdulo comprende el cierre de ejercicio, su anulacin y la recomposicin de saldos.

Cierre de Ejercicio
Este proceso realiza el cierre del ejercicio. Se comporta de la misma manera que su equivalente en el mdulo Ejercicio Actual. Para realizar este proceso, el sistema valida que se haya realizado previamente la anulacin del cierre de ejercicio. Cada vez que se realice el cierre de ejercicio completo, el sistema prepara el asiento de apertura correspondiente. Este podr ser registrado en el ejercicio siguiente invocando el proceso de Apertura en el mdulo Ejercicio Actual.

Anulacin de Cierre de Ejercicio


Este proceso anula el cierre de ejercicio. Por lo tanto, anular el cierre del ltimo perodo. Dicho perodo pasar a ser perodo actual hasta que se realice nuevamente el cierre de ejercicio. La anulacin se realiza por pasos, de la misma manera que en el mdulo Ejercicio Actual.

90 Ejercicio Anterior

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Integracin con Personas Jurdicas


Este proceso genera los archivos necesarios para ser utilizados en el sistema de Ganancias Personas Jurdicas de Tango Estudios Contables, de la misma manera que en el mdulo Ejercicio Actual.

Consultas
Este submdulo se comporta de la misma manera que su equivalente en el mdulo Ejercicio Actual.

Informes
Este submdulo se comporta de la misma manera que su equivalente en el mdulo Ejercicio Actual.

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Ejercicio Anterior 91