PLAN FINANCIERO:

Inversin Inicial S/.260,000.00

Presupuesto de Funcionamiento S/.5,000.00
1. Proyecciones Financieras
COSTOS:
Cuadro de Costeo

Producto P1
Unidades
Costo

Mano de obra unitaria

Horas hombre (h)
Materiales directos unitarios
Maquina
correa
alcohol
pimienta
empaque

Producto P2
Unidades
Costo

0.52

1.57

1
1
3.13
0.01
1
0

72
20
1
0.55
12
0

0
0
0
0
0
0

72
20
1
0.55
12
0

Costos Directos
Costo de MOD unitaria
Costo de MD unitario
Total Costos directos unitarios
Costos indirectos de Fabricacin
Depreciacin activos
Alquiler local
Servicios
Sueldos Adm.
Publicidad
Credito LP
Total CIF (base nume unid)

0.82
107.13
107.95

Producto P1
Q (Unidades Vendidas)
CUD (Costo Directo Unitario)
CD (Costo Directo)
CI (Costo Indirecto)
CT (Costo Total)
CU (Costo Unitario)
PV (Precio de venta)

0
0
0

Producto P2

2600
107.95
280659.51
32150
312809.51
120.31
180.47

Inicial

2012

0
0
0
0
0
0
0

2013

2014

Estimacin de la demanda P1

9000

9900

10890

Precio unitario de venta P1

150.72

150.17

170

Estimacin de la demanda P2

Precio unitario de venta P2

100

120

Ventas

1356480

1486683

1851300

PU de compra P1

120.31

125.36

140.36

140.36

PU de compra P2

90232.5

1128240

1389564

1528520.4

90000

-13615.52

-15521.69

-17694.73

14.00%

-12600

-10693.83

-8520.79

Compras

Prestamo
Amortizacin
Inters

BALANCE GENERAL

Inicial

2012

2013

2014

ACTIVO
Efectivo y Valores negociables

20000

158462.48

222557.91

433766.55

90232.5

90232.5

90232.5

90232.5

110232.5

248694.98

312790.41

523999.05

1900

1900

1900

1900

390

-85

-560

-1035

Cuentas por Cobrar

Inventarios
Total Activo Corriente

Propiedades, planta y equipo

Depreciacin acumulada
Activo Fijo Neto

2290

1815

1340

865

112522.5

250509.98

314130.41

524864.05

90232.5

94020

115797

127376.7

Deuda de corto plazo

Total Pasivo Corriente

90232.5

94020

115797

127376.7

90000

76384.48

60862.79

43168.06

180232.5

170404.48

176659.79

170544.76

210000

210000

210000

210000

147815.5

205180.62

422029.29

210000

357815.5

415180.62

632029.29

390232.5

528219.98

591840.41

802574.05

Activos Totales
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por pagar

Deuda de largo plazo

Total Pasivo
Capital de los accionistas
Utilidades retenidas
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

Estado de Ganancias y Perdidas

Estado de Ganancias y Perdidas

Ventas

Inicial

2012

2013

1356480

2014

1486683

1851300

-1389564

-1528520.4

228240

97119

322779.6

-4475

-4475

-4475

Sueldos

-3000

-3000

-3000

Servicios

-1000

-1000

-1000

-475

-475

-475

Costo de los bienes vendidos

Utilidad Bruta
Gastos generales, de ventas y administrativos

Depreciacin

############

Utilidad de Operacin

223765

92644

Gastos financieros

-12600

-10693.83

-8520.79

Utilidad antes de impuestos

211165

81950.17

309783.81

Impuestos

-63349.5

-24585.05

-92935.14

Utilidad Neta

147815.5

57365.12

216848.67

147815.5

57365.12

216848.67

Asignacin de dividendos
Utilidades Retenidas

318304.6

Flujo de caja

Flujo de caja
Crdito inicial
Aportacin accionistas

Inicial

2012

2013

2014

-90000
###########

Ingresos
Ventas

1356480

1486683

1851300

1356480

1486683

1851300

Compras Contado

1034220

1273767

1401143.7

Compras Crdito

90232.5

94020

115797

Creditos
Total de Ingresos

Egresos
Egresos Operativos

Egresos no operativos
Alquiler local

Servicios

1000

1000

1000

Sueldos Adm.

3000

3000

3000

63349.5

24585.05

92935.14

IR
Publicidad
Credito LP
Total Egresos

26215.52

26215.52

26215.52

1218017.52

1422587.57

1640091.36

138462.48

64095.43

211208.64

Flujo de caja
F.C.Financiero

###########

Total

TIR
VAN
Tasa de Rentabilidad Esperada

200
1,700.00
500
27,000.00
350
2,400.00
32150

Total

32150

2015

2016
11979

13177

170

170

31.44%
S/. 6,372.59
30.00%

190

120

140

2036430

2266690

155

162

1856745

2134674

-20171.99

-22996.07

-6043.53

-3219.45

2015

2016

559838.14

647360.4

90232.5

90232.5

650070.64

737592.9

1900

1900

-1510

-1510

390

390

650460.64

737982.9

154728.75

177889.5

154728.75

177889.5

22996.07

177724.82

177889.5

210000

210000

540445.82

627803.4

750445.82

837803.4

928170.64

1015692.9

2015

2016

2036430

2266690

-1856745

-2134674

179685

132016

-4475

-4000

-3000

-3000

-1000

-1000

-475

175210

128016

-6043.53

-3219.45

169166.47

124796.55

-50749.94

-37438.97

118416.53

87357.59

118416.53

87357.59

2015

2016

2036430

2266690

2036430

2266690

1702016.25

1956784.5

127376.7

154728.75

1000

1000

3000

3000

50749.94

37438.97

26215.52

26215.52

1910358.41

2179167.73

126071.59

87522.27